BOSUN Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 15, 2014

博深工具股份有限公司 审计报告

勤信审字【2014】第 1545 号

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目 录

内 容 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 3-20 1.合并资产负债表 2.母公司资产负债表 3.合并利润表 4.母公司利润表 5.合并现金流量表 6.母公司现金流量表 7.合并股东权益变动表 8.母公司股东权益变动表 三、财务报表附注 21-89

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中勤万信会计师事务所

地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044

审 计 报 告

勤信审字【2014】第 1545 号

博深工具股份有限公司全体股东 :

我们审计了后附的博深工具股份有限公司（以下简称“博深工具公司”）财务 报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，博深工具公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了博深工具公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈明生

二○一四年四月十四日 中国注册会计师：石朝欣

2

合并资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	98,448,155.84	67,691,900.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	1,118,582.00	700,000.00
应收账款	五、3	258,648,305.83	235,493,884.71
预付款项	五、4	14,191,592.03	18,500,656.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	46,678,506.44	106,577,556.98
买入返售金融资产
存货	五、6	161,612,906.21	174,624,089.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	1,148,284.05	-
流动资产合计		581,846,332.40	603,588,088.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、9	83,304,039.11	153,340,000.00
投资性房地产	五、10	2,661,650.63	2,807,908.47
固定资产	五、11	313,586,189.27	282,745,802.78
在建工程	五、12	5,636,938.25	70,025,757.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	81,563,415.52	78,333,417.16
开发支出
商誉	五、14	6,074,470.86	6,074,470.86
长期待摊费用	五、15	109,041.69	240,569.14

3

递延所得税资产	五、16	4,900,134.97	3,206,702.06
其他非流动资产	五、18	175,968.73	188,389.01
非流动资产合计		498,011,849.03	596,963,017.32
资产总计		1,079,858,181.43	1,200,551,105.99
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、20	130,119,747.75	227,809,745.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、21	14,350,000.00	28,500,000.00
应付账款	五、22	64,358,981.25	75,337,497.35
预收款项	五、23	3,201,420.28	1,897,636.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、24	6,712,559.07	7,281,102.37
应交税费	五、25	4,827,698.33	6,520,100.92
应付利息
应付股利
其他应付款	五、26	5,337,839.78	8,478,111.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、27		60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		228,908,246.46	415,824,193.52
非流动负债：
长期借款	五、28	70,119,747.75
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			37,895.43
其他非流动负债	五、29	956,666.67	1,076,666.67

4

非流动负债合计		71,076,414.42	1,114,562.10
负债合计		299,984,660.88	416,938,755.62
股东权益：
股本	五、30	225,420,000.00	225,420,000.00
资本公积	五、31	421,479,190.57	421,479,190.57
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、32	28,132,681.39	27,246,699.81
一般风险准备
未分配利润	五、33	123,464,353.17	119,486,071.83
外币报表折算差额		-18,622,704.58	-10,019,611.84
归属于母公司所有者权益合计		779,873,520.55	783,612,350.37
少数股东权益
所有者权益合计		779,873,520.55	783,612,350.37
负债和所有者权益总计		1,079,858,181.43	1,200,551,105.99

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

母公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		76,662,531.58	38,682,840.69
交易性金融资产
应收票据		887,112.00	700,000.00
应收账款	十四、1	230,006,313.89	214,066,163.72
预付款项		9,328,915.39	15,338,301.64
应收利息
应收股利
其他应收款	十四、2	28,734,887.67	83,644,166.88
存货		103,961,472.88	115,361,471.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		449,581,233.41	467,792,944.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	252,973,820.48	306,204,141.37

投资性房地产		2,661,650.63	2,807,908.47
固定资产		230,298,737.56	193,648,259.62
在建工程		4,812,271.62	64,878,056.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		69,342,872.75	64,792,063.13
开发支出
商誉
长期待摊费用		30,291.74	59,391.67
递延所得税资产		3,534,696.72	1,656,127.37
其他非流动资产
非流动资产合计		563,654,341.50	634,045,947.79
资产总计		1,013,235,574.91	1,101,838,892.07

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

母公司资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		100,000,000.00	150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		14,350,000.00	28,500,000.00
应付账款		58,811,174.38	66,763,123.06
预收款项		12,220,624.68	1,653,102.82
应付职工薪酬		6,118,523.06	6,364,491.74
应交税费		-1,859,556.22	1,511,716.05
应付利息
应付股利
其他应付款		3,933,617.44	4,854,082.63
一年内到期的非流动负债			60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		193,574,383.34	319,646,516.30
非流动负债：
长期借款		40,000,000.00

6

应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		956,666.67	1,076,666.67
非流动负债合计		40,956,666.67	1,076,666.67
负债合计		234,531,050.01	320,723,182.97
股东权益：
股本		225,420,000.00	225,420,000.00
资本公积		421,290,710.98	421,290,710.98
减：库存股
专项储备
盈余公积		28,132,681.39	27,246,699.81
一般风险准备
未分配利润		103,861,132.53	107,158,298.31
股东权益合计		778,704,524.90	781,115,709.10
负债和股东权益总计		1,013,235,574.91	1,101,838,892.07

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

合并利润表

2013 年度

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		566,047,540.35	541,229,946.14
其中：营业收入	五、34	566,047,540.35	541,229,946.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		579,449,424.16	535,734,432.18
其中：营业成本	五、34	416,890,679.28	386,545,604.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用

7

营业税金及附加	五、35	3,654,746.02	5,498,501.40
销售费用	五、36	57,046,504.43	69,369,464.93
管理费用	五、37	64,557,586.20	58,905,174.20
财务费用	五、38	22,517,326.69	7,310,099.42
资产减值损失	五、39	14,782,581.54	8,105,587.24
加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示)
投资收益（损失以“-”号列示）	五、40	28,184,039.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	五、40	-2,335,960.89
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号列示）		14,782,155.30	5,495,513.96
加：营业外收入	五、41	4,105,667.18	6,030,981.13
减：营业外支出	五、42	734,783.03	308,850.07
其中：非流动资产处置损失		313,508.63	11,016.72
四、利润总额（亏损以“-”号列示）		18,153,039.45	11,217,645.02
减：所得税费用	五、43	2,017,776.49	3,680,338.06
五、净利润（亏损以“-”号列示）		16,135,262.96	7,537,306.96
归属于母公司股东的净利润		16,135,262.96	7,674,387.93
少数股东损益			-137,080.97
六、每股收益
（一） 基本每股收益	五、44	0.07	0.03
（二） 稀释每股收益	五、44	0.07	0.034
七、其他综合收益	五、45	-8,603,092.74	1,159,020.63
八、综合收益总额		7,532,170.22	8,696,327.59
归属于母公司所有者的综合收益总额		7,532,170.22	8,833,408.56
归属于少数股东的综合收益总额			-137,080.97
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

母公司利润表

2013 年度

编制单位：博深工具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、4	432,379,107.51	492,458,659.59
减：营业成本	十四、4	334,181,982.50	371,448,163.99
营业税金及附加		2,730,666.69	5,488,671.97
销售费用		31,180,443.42	48,218,482.56
管理费用		50,469,914.78	52,452,803.49
财务费用		15,021,132.44	6,739,425.91

8

资产减值损失		13,037,253.69	5,348,662.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、5	21,787,905.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十四、5	-2,335,960.89
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		7,545,619.78	2,762,449.59
加：营业外收入		2,557,280.80	5,849,523.68
减：营业外支出		643,107.10	265,974.34
其中：非流动资产处置损失		243,283.30	11,016.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		9,459,793.48	8,345,998.93
减：所得税费用		599,977.64	212,355.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,859,815.84	8,133,643.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		8,859,815.84	8,133,643.22
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

合并现金流量表

2013 年度

编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		533,648,187.53	537,442,758.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		619,044.65	5,122,312.92
收到的其他与经营活动有关的现金		22,399,870.04	7,667,827.93
经营活动现金流入小计		556,667,102.22	550,232,899.26
购买商品、接受劳务支付的现金		304,074,433.66	336,327,890.15
客户贷款及垫款净增加额

9

存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		112,251,312.64	112,632,511.42
支付的各项税费		31,849,571.33	42,919,144.65
支付的其他与经营活动有关的现金		74,376,901.35	76,746,613.06
经营活动现金流出小计		522,552,218.98	568,626,159.28
经营活动产生的现金流量净额		34,114,883.24	-18,393,260.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		220,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		1,136,745.98	399,109.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		110,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金		41,250,000.00
投资活动现金流入小计		152,606,745.98	399,109.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		25,496,213.74	148,701,963.09
投资所支付的现金		12,000,000.00	13,593,370.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金			10,170,148.00
投资活动现金流出小计		37,496,213.74	172,465,481.09
投资活动产生的现金流量净额		115,110,532.24	-172,066,371.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		188,633,974.20	247,828,225.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金		16,598,000.00	49,345,353.14
筹资活动现金流入小计		205,231,974.20	297,173,578.14
偿还债务所支付的现金		273,474,585.30	100,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		26,268,744.00	36,303,799.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金		43,716,676.90	51,418,459.14
筹资活动现金流出小计		343,460,006.20	187,722,258.29
筹资活动产生和现金流量净额		-138,228,032.0 0	109,451,319.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,646,128.42	-1,019,172.52
五、现金及现金等价物净增加额		5,351,255.06	-82,027,484.17
加:期初现金及现金等价物余额		55,791,900.78	137,819,384.95
六、期末现金及现金等价物余额		61,143,155.84	55,791,900.78
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

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母公司现金流量表

2013 年度

编制单位：博深工具股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		442,400,448.08	496,880,460.02
收到的税费返还		193,396.36	2,271,061.82
收到其他与经营活动有关的现金		14,593,303.39	5,500,541.82
经营活动现金流入小计		457,187,147.83	504,652,063.66
购买商品、接受劳务支付的现金		265,301,827.46	313,849,678.49
支付给职工以及为职工支付的现金		87,437,946.53	97,132,818.03
支付的各项税费		28,043,703.81	38,975,530.12
支付其他与经营活动有关的现金		41,820,224.66	45,324,508.95
经营活动现金流出小计		422,603,702.46	495,282,535.59
经营活动产生的现金流量净额		34,583,445.37	9,369,528.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		678,671.05
取得投资收益收到的现金		220,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		401,368.44	397,309.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额		110,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		41,250,000.00
投资活动现金流入小计		152,550,039.49	397,309.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		16,022,501.49	71,309,449.61
投资支付的现金		36,528,680.00	53,484,710.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金			10,170,148.00
投资活动现金流出小计		52,551,181.49	134,964,307.61
投资活动产生的现金流量净额		99,998,858.00	-134,566,998.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		160,000,000.00	170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		16,598,000.00	47,645,353.14
筹资活动现金流入小计		176,598,000.00	217,645,353.14

11

偿还债务支付的现金		230,000,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,730,516.66	35,145,199.20
支付其他与筹资活动有关的现金		42,016,676.90	51,418,459.14
筹资活动现金流出小计		296,747,193.56	186,563,658.34
筹资活动产生的现金流量净额		-120,149,193.56	31,081,694.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,858,418.92	-473,104.22
五、现金及现金等价物净增加额		12,574,690.89	-94,588,879.35
加：期初现金及现金等价物余额		26,782,840.69	121,371,720.04
六、期末现金及现金等价物余额		39,357,531.58	26,782,840.69
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

12

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：博深工具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：博深工具股份有限公司										单位：人民币元
项目			本期金额
			归属于母公司股东权益						少 数 股 东 权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	外币报表折算 差额
一、上年年末余额	225,420,000.00	421,479,190.57			27,246,699.81		119,486,071.83	-10,019,611.84		783,612,350.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	225,420,000.00	421,479,190.57			27,246,699.81		119,486,071.83	-10,019,611.84		783,612,350.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）					885,981.58		3,978,281.34	-8,603,092.74		-3,738,829.82
（一）净利润							16,135,262.96			16,135,262.96
（二）其他综合收益								-8,603,092.74		-8,603,092.74
上述（一）和（二）合计							16,135,262.96	-8,603,092.74		7,532,170.22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的

13

金额
3.其他
（四）利润分配					885,981.58		-12,156,981.62			-11,271,000.04
1.提取盈余公积					885,981.58		-885,981.58
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-11,271,000.04			-11,271,000.04
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,479,190.57			28,132,681.39		123,464,353.17	-18,622,704.58		779,873,520.55

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

14

合并股东权益变动表

2013 年度

			2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司										单位：人民币元
项目			上年同期金额
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	外币报表折算 差额
一、上年年末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		135,167,048.22	-11,178,632.47	2,778,930.56	799,911,392.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		135,167,048.22	-11,178,632.47	2,778,930.56	799,911,392.78
三、本期增减变动金额（减少以“－” 填列）		188,479.59			813,364.32		-15,680,976.39	1,159,020.63	-2,778,930.56	-16,299,042.41
（一）净利润							7,674,387.93		-137,080.97	7,537,306.96
（二）其他综合收益								1,159,020.63		1,159,020.63
上述（一）和（二）合计							7,674,387.93	1,159,020.63	-137,080.97	8,696,327.59
（三）所有者投入和减少		188,479.59							-2,641,849.59	-2,453,370.00

15

资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者 权益的金额
3.其他		188,479.59							-2,641,849.59	-2,453,370.00
（四）利润分配					813,364.32		-23,355,364.32			-22,542,000.00
1.提取盈余公积					813,364.32		-813,364.32
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-22,542,000.00			-22,542,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结 转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,479,190.57			27,246,699.81		119,486,071.83	-10,019,611.84		783,612,350.37
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

16

母公司股东权益变动表

2013 年度

		2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司								单位：人民 币元
项目					本期金额
	股本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			27,246,699.81		107,158,298.31	781,115,709.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	225,420,000.00	421,290,710.98			27,246,699.81		107,158,298.31	781,115,709.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）					885,981.58		-3,297,165.78	-2,411,184.20
（一）净利润							8,859,815.84	8,859,815.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）合计							8,859,815.84	8,859,815.84

17

（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					885,981.58		-12,156,981.62	-11,271,000.04
1.提取盈余公积					885,981.58		-885,981.58
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-11,271,000.04	-11,271,000.04
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			28,132,681.39		103,861,132.53	778,704,524.90
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

18

母公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：博深工具股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：博深工具股份有限公司								单位：人民币元
项目				上年同期金额
	股本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		122,380,019.41	795,524,065.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	225,420,000.00	421,290,710.98			26,433,335.49		122,380,019.41	795,524,065.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）					813,364.32		-15,221,721.10	-14,408,356.78
（一）净利润							8,133,643.22	8,133,643.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）合计							8,133,643.22	8,133,643.22

19

（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					813,364.32		-23,355,364.32	-22,542,000.00
1.提取盈余公积					813,364.32		-813,364.32
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-22,542,000.00	-22,542,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	225,420,000.00	421,290,710.98			27,246,699.81		107,158,298.31	781,115,709.10
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人： 张素英

20

博深工具股份有限公司 财务报表附注

博深工具股份有限公司

2013 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、 公司的基本情况

（一） 公司概况

中文名称：博深工具股份有限公司 注册地址：石家庄市开发区海河道 10 号 注册资本：22,542 万元 法人营业执照号码：130000000000262 法定代表人：陈怀荣

（二） 公司历史沿革及改制情况

博深工具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 2007 年 6 月 28 日由石家 庄博深工具集团有限公司（以下简称“博深集团有限公司”）整体变更设立。

公司前身为石家庄开发区博深工具有限公司，是由陈怀荣、任京建、程辉、张淑玉、陈 怀奎5名自然人以货币资金500万元出资设立的， 2003年公司名称变更为博深集团有限公司， 至2007年注册资本变更为4500万元，股东人数为46人。根据公司2007年6月5日临时股东会决 议，全体股东一致同意以公司截止2006年12月31日经审计的净资产按1：0.7566的比例折股后 作为出资，以整体变更的方式共同发起设立博深工具股份有限公司。于2007年6月28日在河北 省工商行政管理局正式办理了工商登记手续，领取了营业执照。公司设立时总股本为13,000 万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币13,000万元。

根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核 准博深工具股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2009]696号】核准、深圳证 券交易所同意，本公司由主承销商东方证券股份有限公司采用网下询价配售和网上定价发行 相结合方式发行人民币普通股（A 股）4,340 万股，每股面值为人民币1 元，每股发行价格 为人民币11.50 元，募集资金总额499,100,000.00元，上述募集资金到位情况已经中勤万信会 计师事务所有限公司验证，并出具（2009）中勤验字第08020号验资报告。公司股票于2009

21

博深工具股份有限公司 财务报表附注

年8月21日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为17,340万元，并于2009年10 月20日办理完毕工商变更登记手续。

经公司 2010 年度股东大会审议通过，公司以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 17,340 万股 为基数，每 10 股以资本公积金转增 3 股股票并派发现金股利 2.5 元（含税），该方案已于 2011 年 4 月 11 日实施完毕，2011 年 6 月 24 日，公司完成了工商变更登记手续，注册资本由人民 币 17,340 万元变更为人民币 22,542 万元。

（三） 行业性质、经营范围及主营业务

行业性质：普通机械制造业。

经营范围：生产销售人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配件以及相关技术 服务；商品和技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的 进料加工和“三来一补”业务。

公司主营金刚石工具、钻切磨类小型建筑施工机具及硬质合金工具的开发、生产和销售。 （四） 公司基本组织架构

公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会， 并下设董事会办公室、经营管理部、人力资源部、办公室、审计部、总工办、采购部、财务 部、安全环保办公室、信息中心、质量管理部、基础设施管理部、后勤部、保卫部等职能部 门；以及国内、国际两个营销系统、金刚石工具、电动工具两个制造部。公司拥有博深美国 有限责任公司、博深普锐高（上海）工具有限公司、赛克隆金刚石制品有限公司、博深工具 巴西有限责任公司（2013 年 12 月已注销）、博深工具（泰国）有限责任公司、先锋工具有限 公司六家子公司。公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股 东大会选举或更换。董事会成员 9 人包括董事长 1 人、独立董事 3 人；监事会成员 3 人，其 中职工监事 1 人；公司高级管理人员包括总经理 1 人、副总经理 3 人、董事会秘书（副总经 理兼任）1 人、总工程师 1 人、财务总监 1 人。

本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 14 日批准报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

22

博深工具股份有限公司 财务报表附注

(二) 财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。

(三) 会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表 时折算成人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期 损益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购 买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计 政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

23

博深工具股份有限公司 财务报表附注

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其 现金流量纳入合并现金流量表。

(七) 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

24

博深工具股份有限公司 财务报表附注

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

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值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

• (十) 应收款项坏账准备的核算

• 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 一般以“金额 100 万元以上（含）或/且占应收款项账面余额 10%以上的款项” 据或金额标准 等为标准。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 单项金额重大并单项计 发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提坏帐准备； 提坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提坏帐准备； 如未发生减值，则包含在组合中按组合性质进行减值测试。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

• （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备

按性质分析法计提坏账准备 关联方往来、职工借款和单位押金等，不计提坏账准备

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（2） 账龄分析法

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
0—6个月（含6个月）	1%	1%
7—12月以内（含12个月）	5%	5%
1—2年（含2年）	10%	10%
2—3年（含3年）	30%	30%
3—4年	80%	80%
4年以上	100%	100%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款项单独进行减值测试
坏账准备的计提方法	结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

4．对于持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时， 应将其账面余额转入应收账款，并按上述规定作为坏账核销或计提坏账准备。

(十一) 存货的核算方法

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。

1. 发出存货的计价方法

本公司发出存货采用月末一次加权平均法。

本公司的全资子公司博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司发出存货采用先进 先出法计价，支付的运费、关税直接计入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会 计政策对其进行调整后合并。

本公司的全资子公司赛克隆金刚石制品有限公司发出存货采用先进先出法计价，期末编 制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2） 包装物

按照使用次数分次进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份 的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权 益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价 值不公允的除外）。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

因企业合并形成的商誉，不论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产的核算方法

1、投资性房地产的种类和计量模式

本公司的投资性房地产为出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

• 2、采用成本模式核算政策

-- 本公司投资性房地产 房屋建筑物采用平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分

相同。

资产负债表日，无迹象表明投资性房地产发生减值。

(十四) 固定资产的核算方法

1．固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法提折旧。

2．各类固定资产的折旧方法

项 目 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率

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项	目	折旧年限（年）	净残值率	年折旧率
房屋建筑物		10-20年	5%	4.75%-9.50%
机器设备		5-10年	3%-5%	9.50%-19.40%
运输设备		5-10年	3%-5%	9.50%-19.40%
电子设备		3-5年	3%-5%	19.00%-32.33%
其他设备		3-5年	5%	19.00%-31.67%

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(十五) 在建工程的核算方法

1．本公司在建工程按实际成本计价。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。

(十六) 借款费用的核算

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款 费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

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列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。

（ 2 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产的核算方法

1. 无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

	项	目	摊销年限（年）
土地使用权			50
软件			5
商标权			10

3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十九) 附回购条件的资产转让

（1）买入返售金融资产

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根据协议，承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入 该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示；买入价与 返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

（2）卖出回购金融资产款

根据协议，承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终 止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列 示；售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

(二十) 预计负债的核算方法

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 股份支付及权益工具的核算

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

（1） 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2） 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。

1. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1） 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

（2） 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

（3） 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

(二十二) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十三) 收入确认核算

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计 总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可 靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十四) 政府补助的核算

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

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（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接 计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 经营租赁、融资租赁

1．经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。

2．融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

35

博深工具股份有限公司 财务报表附注

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 本期无主要会计政策、会计估计的变更、会计差错更正事项

三、税项

（一）本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

1、增值税

本公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品

和劳务的增值税税率为应税营业收入的 17%；

本公司出口产品免交增值税并且享受出口退税；

2、营业税

本公司租金收入和利息收入适用营业税税率为 5%，培训费收入适用营业税税率为 3%。

3、城市维护建设税

本公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%缴纳。

根据《财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建 设税教育费附加政策的通知》财税[2005]25 号规定：本公司出口产品享受免抵的增值税税额

按照 7%的税率缴纳城市维护建设税。

• 4、教育费附加

本公司教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%缴纳；

地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 2%缴纳。

5、企业所得税

2011 年本公司申请高新技术企业资格的复审，于 2011 年 8 月 16 日，通过高新技术企业

资格的复审并取得编号为 GF2011130000063 的《高新技术企业》证书，自 2011 年至 2013 年

享受 15%的优惠税率缴纳所得税。

（二）博深普锐高(上海)工具有限公司

1、增值税

公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

劳务的增值税税率为应税营业收入的 17%。

2、城市维护建设税

公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 1%缴纳。

3、教育费附加

公司教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%缴纳；

地方教育费附加按实际缴纳流转税额 2%缴纳。

4、企业所得税

企业所得税率为 25%。

5、河道管理费：按实际缴纳流转税额的 1%。

• （三）博深美国公司应纳税税种及法定税率列示如下：

• 1、企业所得税：包括联邦企业所得税和加州企业所得税。

联邦企业所得税采用浮动税率，税率从 15%至 34%；加州企业所得税税率统一为 8.84%。

• 2、工薪税：包括联邦工薪税和加州薪资税。

联邦工薪税包括社会保障税（4.2%）、医疗保健税（1.45%）、失业税（1%），税率为 6.65%； 加州薪资税率一般为 5.2%。

3、反倾销税率：根据美国商务部已经公布的历年行政复审后的反倾销关税保证金的税率、 公司聘请的锦天城律师事务所的专业意见，2013 年度公司按照 3.99%的税率计算应计入成本 的反倾销关税保证金。

（四）博深工具（泰国）有限责任公司应纳税税种及法定税率列示如下：

• 1、增值税

公司在泰国罗勇工业园保税区内，享受保税区待遇，免征增值税。

2、营业税

设计费等收入适用营业税率为 7%。

• 3、企业所得税

通过泰国 BOI 投资委员会审批，从投产年度起 8 年内企业所得税全免，全免期过后享受

• 5 年的企业所得税减免 50%的政策。

（五）赛克隆金刚石制品有限公司应纳税税种及法定税率列示如下：

• 1、所得税采用八级超额累进税率，明细如下：

级数 全年应纳税所得额 税率（%） 1 不超过 5 万加元 15%

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

级数	全年应纳税所得额	税率（%）
2	大于5万加元小于7.5万加元	25%
3	大于7.5万加元小于10万加元	34%
4	大于10万加元小于33.5万加元	39%
5	大于33.5万加元小于1000万加元	34%
6	大于1000万加元小于1500万加元	35%
7	大于1500万加元小于1833.3333万加元	38%
8	超过1833.3333万加元	35%

• 2、消费税（HST），销售产品及服务减购买产品及服务净额的 12%。

• 3、工薪税，包括失业保险（EI），税率一般为 2.73%；养老保险（CPP ），税率一般为

• 4.95%；工伤保险（WCB ）， 工资的每一百加元交 1.54 加元。

（六）巴西博深工具进出口有限公司

• 1、增值税

在巴西生产经营的公司需要缴纳商品流通、运输和通信服务税（ICMS），属于一种增值 税，按照所述地区政府，制定不同税率；巴西博深工具进出口有限公司所属州政府制定的增 值税税率为 18%。

2、企业所得税

以营业额（不含增值税收入）为税基，按 1.2%税率缴纳。

（七）美国先锋公司

• 1、企业所得税：包括联邦企业所得税和加州企业所得税。

联邦企业所得税采用浮动税率，税率从 15%至 34%；加州企业所得税税率统一为 8.84%。

• 2、工薪税：包括联邦工薪税和加州薪资税。

联邦工薪税包括社会保障税（4.2%）、医疗保健税（1.45%）、失业税（1%），税率为 6.65%； 加州薪资税率一般为 5.2%。

四、企业合并及合并财务报表

（一）本公司子公司情况

• 1．通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：人民币万元）

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额
博深美国有限责 任公司	有限责 任	洛杉矶	销售	4,024.44	金刚石工具、合金工具、电动工具的生 产、销售，国际贸易	4,024.44

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额
美国先锋工具有 限公司	有限责 任	美国加利 福尼亚州 工业城	贸易	1,249.94	金刚石工具、合金工具、电动工具及其 配件的生产、组装、销售，国际贸易	1,249.94
					金刚石切割工具，电动工具，电动金属
巴西博深工具进 出口有限公司	有限责 任	圣保罗	销售		工具、TCT锯片，以及与之相关的金刚 石、机械设备的进出口业务；与上述产
					品相关的原材料的研究和开发业务
博深工具（泰国） 有限责任公司	有限责 任	罗勇工业 园	生产销 售	9,955.00	生产、经营各种金刚石工具、电动工具、 合金工具以及粉末冶金制品，并可经营 当地法律允许的其他业务	6,363.50

续上表：

续上表：
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例（%）	表决权 比例 （%）	少数股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额
	100	100	无	无	无
	100	100	无	无	无
			无	无	无
	100	100	无	无	无

注：巴西博深工具进出口有限公司于2013年12月注销，报告期末没有纳入合并范围。

2．同一控制下企业合并取得的子公司

无

3．非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：人民币万元

3．非同一	控制下企	控制下企	业合并取	得的子公司	单位：人民币万元
子公司全称	子公司类型		注册地	业务性质	注册资本 经营范围 期末实际出 资额
博深普锐高（上 海）工具有限公司		有限责任	上海	生产、销售	2,021.39 设计、生产、销售汽车、摩托车磨 具、夹具。 1,879.35
赛克隆金刚石制 品有限公司		有限责任	温哥华	生产、销售	1,339.80 专业级金刚石锯片、空心薄壁钻头 的制造、销售，墙锯、链锯、专业 钻机等相关的工具和设备销售。 2,607.40
续上表：
实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额		持股比例	表决权比例 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
		100%	100%	无	无 无
		100%	100%	无	无 无

（二）合并范围发生变更的说明

2013年12月巴西博深公司注销，报告期末没有纳入合并范围。

（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

本期无新纳入合并范围的主体；

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

2013年12月巴西博深公司注销，报告期末没有纳入合并范围。

（四）本期出售股权而减少的子公司

2012 年 12 月 18 日，本公司与河北翰鼎房地产开发有限公司（以下简称“翰鼎房地产”） 签订股权转让协议，约定向翰鼎房地产转让本公司所持有的石家庄天同汽车制造有限公司（以 下简称“天同汽制”）50%的股权。公司于 2013 年 1 至 4 月收到翰鼎房地产支付的全部股权 转让款，天同汽制 2013 年 4 月 20 日办理了工商变更手续。此次转让后，本公司与翰鼎房地 产分别持有天同汽制 50%股权。

2012 年 12 月 18 日，本公司与河北信悦投资有限公司（以下简称“信悦投资”）签订股 权转让协议，约定向信悦投资转让本公司所持有的石家庄天同轻型汽车有限公司（以下简称 “天同轻汽”）100%的股权。2013 年 1 至 4 月，本公司收到河北信悦投资有限公司支付的全 部股权转让款项，天同轻汽 2013 年 4 月 17 日办理了工商变更手续。

本公司参与国企改制收购上述 2 个子公司后，2012 年，由石家庄精工汽车零部件有限公 司进行承包经营，承包经营期间，天同汽制、天同轻汽新产生的负债、对外行政、法律等责 任全部由承包方承担，本公司未将其纳入合并范围。详见本财务报表附注十三。

五、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。

1．货币资金

（1）分类列示

		期末余额			期初余额
项目
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
现金：
其中：人民币			47,058.43			439,017.14
美元	2,580.68	6.0969	15,734.15	1,607.00	6.2855	10,100.80
欧元				670.00	8.3176	5,572.79
英镑				120.00	10.1611	1,219.33
澳大利亚元	4,505.00	5.4301	24,462.60
新元	7,990.79	4.7845	38,231.93
印度卢比	255,387.50	0.0008	204.31	503,000.00	0.1129	56,771.53
兰特	790.00	0.9536	753.34	790.00	0.7357	581.20
迪拉姆				300.00	1.8129	543.87
格里	600.00	0.8434	506.04	600.00	0.8434	506.04
加拿大元	816.33	5.7259	4,674.22	3,503.92	6.3184	22,139.17

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

		期末余额			期初余额
项目
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
阿尔及利亚第纳尔	7,200.00	0.0913	657.36	42,700.00	0.0770	3,287.90
泰铢	511,633.04	0.1849	94,600.95	529,238.91	0.2038	107,858.89
小计			226,883.33			647,598.66
银行存款：
其中：人民币			34,451,175.78			19,421,588.55
美元	2,018,924.97	6.0969	12,309,183.68	2,296,587.98	6.2855	14,435,203.75
欧元	180,398.37	8.4074	1,516,682.66	57,133.42	8.3176	475,212.94
日元	460,211.94	0.0578	26,600.25
英磅	0.03	10.1611	0.30	0.94	10.1611	9.55
加拿大元	578,162.92	5.7259	3,310,503.06	55,157.03	6.3184	348,504.18
巴西雷亚尔				288,961.94	3.0201	872,693.95
泰铢	50,173,485.51	0.1849	9,277,077.47	95,945,145.90	0.2038	19,553,620.73
法郎	3,671.90	6.8219	25,049.31	0.01	6.8219	0.07
小计			60,916,272.51			55,106,833.72
其他货币资金：
其中：人民币			37,305,000.00			11,937,468.40
小计			37,305,000.00			11,937,468.40
合 计			98,448,155.84			67,691,900.78

（2）受限货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
保函保证金	33,000,000.00	3,400,000.00
银行承兑汇票保证金	4,305,000.00	8,500,000.00
合 计	37,305,000.00	11,900,000.00

（3）货币资金期末余额与期初余额相比，增长45.44%，主要原因为本期收到天同汽制、 天同轻汽股权转让款，同时收回大部分对上述两个公司的借款。

2．应收票据

（1）分类列示

票据种类	期末余额		期初余额
银行承兑汇票		987,112.00		700,000.00
商业承兑汇票		131,470.00

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

票据种类 期末余额 期初余额 合计 1,118,582.00 700,000.00

（2）期末无已贴现商业承兑汇票，无质押、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的 情况。

（3）期末已背书但尚未到期的前五名应收票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
韩城市韩牟发有限责任公司	2013-12-4	2014-6-4	1,000,000.00
四川立生医药贸易有限公司	2013-10-30	2014-4-30	1,000,000.00
今安健康产业股份有限公司	2013-10-22	2014-4-22	1,000,000.00
陕西一揽天工贸有限责任公司	2013-10-8	2014-4-8	1,000,000.00
江西荣威陶瓷有限公司	2013-9-27	2014-3-27	500,000.00
合计			4,500,000.00

3．应收账款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
类别	金额	占总额 比例 （%）	坏账 准备	坏账准 备计提 比例 （%）	金额	占总 额 比例 （%）		坏账 准备	坏账 准备 计提 比例 （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准 备的应收账款	268,598,498.24	99.94	9,950,192.41	3.70	242,616,977.59	99.93	7,123,092.88		2.94
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	155,119.38	0.06	155,119.38	100	177,346.56	0.07	177,346.56		100.00
备的应收账款
合计	268,753,617.62	100.00	10,105,311.79	3.76	242,794,324.15	100.00	7,300,439.44		3.01

（2）组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账龄
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年）
其中：6个月以下	191,359,358.16	71.24	1,910,050.42	170,284,910.32	70.17	1,700,472.47
6个月-1年	37,088,170.14	13.81	1,854,401.17	45,967,342.50	18.95	2,298,367.13
1年以内小计	228,447,528.30	85.05	3,764,451.59	216,252,252.82	89.12	3,998,839.60
1-2年（含2年）	30,389,321.88	11.31	3,038,932.19	24,498,114.32	10.10	2,449,811.43

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

		期末余额			期初余额
账龄
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
2-3年（含3年）	9,387,598.94	3.50	2,816,279.68	1,664,207.11	0.69	499,262.13
3-4年（含4年）	217,600.84	0.08	174,080.67	136,118.11	0.06	108,894.49
4-5年（含5年）	111,241.56	0.04	111,241.56	61,459.90	0.03	61,459.90
5年以上	45,206.72	0.02	45,206.72	4,825.33		4,825.33
合计	268,598,498.24	100.00	9,950,192.41	242,616,977.59	100.00	7,123,092.88

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
外贸客户B&D	18,452.23	18,452.23	100.00	账龄较长,经单独测试存在减值迹象
外贸客户K	29,075.83	29,075.83	100.00	账龄较长,经单独测试存在减值迹象
外贸客户M	10,167.25	10,167.25	100.00	账龄较长,经单独测试存在减值迹象
外贸客户U1	1,793.07	1,793.07	100.00	账龄较长,经单独测试存在减值迹象
外贸客户U2	3,304.93	3,304.93	100.00	账龄较长,经单独测试存在减值迹象
外贸客户S	92,326.07	92,326.07	100.00	账龄较长,经单独测试存在减值迹象
合计	155,119.38	155,119.38	－	－

（4）本年度实际核销的应收账款情况

				是否因关联
单位名称	金额	款项性质	核销原因
				交易产生
吉林市阔业商贸有限公司	157,509.99	货款	账龄较长，无法收回	否
汪厚富	73,018.18	货款	账龄较长，无法收回	否
李朝顺	53,955.81	货款	账龄较长，无法收回	否
唐山丰融机电设备有限公司	49,676.81	货款	账龄较长，无法收回	否
周浩	45,800.49	货款	账龄较长，无法收回	否
龙世喜	43,700.38	货款	账龄较长，无法收回	否
腾华明	42,230.07	货款	账龄较长，无法收回	否
王福志	31,845.75	货款	账龄较长，无法收回	否
陈维刚	21,543.88	货款	账龄较长，无法收回	否
李山湖	20,008.30	货款	账龄较长，无法收回	否
成金兰	19,204.85	货款	账龄较长，无法收回	否
其他	127,895.31	货款	账龄较长，无法收回	否
巴西博深公司注销时核销应收款项	865,066.58	货款	公司清算，多次催收无果	否

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

				是否因关联
单位名称	金额	款项性质	核销原因
				交易产生
合计	1,551,456.40

（5）本报告期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

（6）期末应收账款金额前五名单位情况

				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额	账龄
				额的比例（%）
外贸客户C	非关联方	8,807,596.57	6个月以内	3.28
佛山市利华陶瓷有限公司	非关联方	6,156,460.87	6个月以内4,449,355.01元， 6个月-1年1,707,105.86元	2.29
外贸客户L	非关联方	5,622,482.29	6个月以内	2.09
外贸客户M	非关联方	5,036,143.84	6个月以内	1.87
江西嘉佳陶瓷有限公司	非关联方	4,133,237.11	6个月以内2,069,226.36元，6个月-1年 1,647,786.47元，1-2年416,224.28元	1.54
合计		29,755,920.68		11.07

（7）期末无应收关联方款项情况。

4．预付款项

（1）按账龄列示

	账龄	期末余额	比例（%）	期初余额	比例（%）
1年以内（含1年）		13,033,286.54	91.84	16,542,252.99	89.41
1-2年（含2	年）	444,980.24	3.14	1,616,082.40	8.74
2-3年（含3	年）	571,950.08	4.02	303,541.18	1.64
3年以上		141,375.17	1.00	38,780.00	0.21
	合计	14,191,592.03	100.00	18,500,656.57	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	未结算原因
石家庄供电公司	非关联方	1,925,689.21		1年以内	电费，尚未结算
中南钻石有限公司	非关联方	1,632,663.00		1年以内	材料费，尚未结算
河南黄河旋风股份有限公司	非关联方	1,417,751.16		1年以内	材料费，尚未结算
常州山博精密机械有限公司	非关联方	869,359.86		1年以内	合同未执行完毕
			1	年以内95,500.00元，
蒂森电梯有限公司	非关联方	348,280.40		1-2年41,000.00元，	工程款，尚未结算
				2-3 年211,780.40 元

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
合计		6,193,743.63

• （3）本报告期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

5．其他应收款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额
类别	金额	占总额 比例 （%）	坏账 准备	坏账准备 计提比例 （%）	金额	占总 额 比例 （%）	坏 账 准 备	坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合中，按账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款	30,636,232.89	55.12	8,905,675.65	29.07
组合中，按性质分析法计提 坏账准备的其他应收款	24,947,949.20	44.88			106,577,556.98	100.00
组合小计	55,584,182.09	100.00	8,905,675.65	16.02	106,577,556.98	100.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	55,584,182.09	100.00	8,905,675.65	16.02	106,577,556.98	100.00

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年）
其中：6个月以下	866,084.89	2.83	8,660.85
6个月-1年
1年以内小计	866,084.89	2.83	8,660.85
1-2年（含2年）	10,170,148.00	33.20	1,017,014.80
2-3年（含3年）	15,600,000.00	50.91	4,680,000.00
3-4年（含4年）	4,000,000.00	13.06	3,200,000.00
合计	30,636,232.89	100.00	8,905,675.65

（3）组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数 组合名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

未纳入合并范围的子公司借款		75,770,148.00
美国关税保证金	17,368,169.59	24,679,648.63
新加坡公司备用金		2,262,780.00
职工备用金、支付的其他押金等	3,311,949.61	1,979,330.35
美国海关押金	4,267,830.00	1,885,650.00
合计	24,947,949.20	106,577,556.98

（4）本年度无实际核销的其他应收款情况

（5）本报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款

（6）期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	占其他应收款总 额的比例（%）
			6	个月-1年3,324,478.10元，
美国关税保证金	非关联方	17,368,169.59		1-2年13,919,050.69元，	31.25
				2-3年124,640.86元
石家庄天同汽车制 造有限公司	联营企业	14,170,148.00		1-2年10,170,148.00元， 3-4年4,000,000.00元	25.49
石家庄天同轻型汽 车有限公司	非关联方	15,600,000.00		2-3年	28.07
海关押金	非关联方	4,267,830.00		6个月-1年2,438,760元， 2-3年1,829,070元	7.68
交通银行石家庄中 华南大街支行	非关联方	822,250.00		6个月以内	1.47
合计		52,228,397.59			93.96

（7）期末应收其他关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例（%）
石家庄天同汽车制造有限公司	联营企业	14,170,148.00	25.49
合计		14,170,148.00	25.49

（8）其他应收款期末余额与期初余额相比，减少56.20%，主要原因为收到天同汽制和天 同轻型偿还的部分借款。

6．存货

（1）存货分类

		期末余额			期初余额
项目	账面	跌价	账面	账面	跌价	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
原材料	49,943,009.48	763,222.81	49,179,786.67	50,032,777.35	372,174.34	49,660,603.01
在产品	45,574,464.97	660,408.94	44,914,056.03	47,603,630.97	1,665,636.93	45,937,994.04
库存商品	64,347,949.92	1,065,213.11	63,282,736.81	78,214,496.11	471,241.78	77,743,254.33

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

		期末余额			期初余额
项目	账面	跌价	账面	账面	跌价	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
周转材料	4,236,326.70		4,236,326.70	1,282,238.25		1,282,238.25
合计	164,101,751.07	2,488,844.86	161,612,906.21	177,133,142.68	2,509,053.05	174,624,089.63

（2）存货跌价准备

				本期减少	本期减少
项目	期初余额	本期计提					期末余额
			转回	转销	其他	合计
原材料	372,174.34	429,691.15		38,642.68		38,642.68	763,222.81
在产品	1,665,636.93	413,315.90		1,418,543.89		1,418,543.89	660,408.94
库存商品	471,241.78	655,954.95		16,351.81	45,631.81	61,983.62	1,065,213.11
合计	2,509,053.05	1,498,962.00		1,473,538.38	45,631.81	1,519,170.19	2,488,844.86

（3）本期不存在存货跌价准备转回情况，其他减少为汇率变动的影响。

7．其他流动资产

项目	期末余额		期初余额
美国博深公司预付所得税		1,148,284.05
合计		1,148,284.05

8．对合营企业及联营企业投资

	本公	本公司在
被投资单位	司持	被投资单	期末资产	期末负债	期末净资产	本期营业	本期净
名称	股比	位表决权	总额	总额	总额	收入总额	利润
	例	比例
一、合营企业
二、联营企业			128,690,522.41	114,756,855.85	13,933,666.56	1,532,312.31	-4,671,921.80
1.石家庄天同
汽车制造有	50%	50%	128,690,522.41	114,756,855.85	13,933,666.56	1,532,312.31	-4,671,921.80
限公司

9．长期股权投资

（1）按明细列示

被投资单位	核算方 法	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期 减少	期末账面 金额
石家庄天同汽车制造 有限公司	权益法	62,500,000.00	125,000,000.00	-2,335,960.89	62,500,000.00	60,164,039.11
石家庄天同轻型汽车 有限公司	成本法		17,200,000.00		17,200,000.00
有研粉末新材料（北 京）有限公司	成本法	23,140,000.00	11,140,000.00	12,000,000.00		23,140,000.00

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被投资单位	核算方 法	投资成本	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期增加	本期 减少	期末账面 金额
合计				153,340,000.00	9,664,039.11		79,700,000.00	83,304,039.11
接上表：
在被投资单位的持股 比例（%）	在被投资单位表 决权比例（%）		在被投资单位的持股比例与 表决权比例不一致的说明			减值 准备	本期计提资 产减值准备	现金红利
50	50			无		无	无
				无		无	无
6.26	6.26			无		无	无	220,000.00
合计								220,000.00

（3）长期投资期末余额较期初余额减少45.67%，主要原因为本期转让天同汽制50%股权 和天同轻型100%股权。

10．投资性房地产

（1）成本法计量的投资性房地产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	3,079,112.33			3,079,112.33
1.房屋、建筑物	3,079,112.33			3,079,112.33
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计	271,203.86	146,257.84		417,461.70
1.房屋、建筑物	271,203.86	146,257.84		417,461.70
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计	2,807,908.47			2,661,650.63
1．房屋、建筑物	2,807,908.47			2,661,650.63
2.土地使用权

注：①本期折旧金额146,257.84元。

②本公司与石家庄博深石油机械有限公司签署房屋租赁合同，将本公司位于石家庄市国家 高新技术产业开发区长江大道289号的3号楼和4号楼生产厂房的一部分厂房出租给博深石油公 司使用，租赁面积1,979.00平方米，租赁期为3年6个月，自2012年7月1日至2015年12月31日止， 租金金额320,600.00元/年，本期租金320,600.00元。

用于出租的4号楼生产厂房验收手续正在办理之中，尚未取得房产证。

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（2）本期投资性房地产不存在公允价值计量、改变房地产计量模式情况。

11．固定资产

（1）固定资产情况

项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	439,487,076.44		77,487,411.14	17,104,267.97	499,870,219.61
其中：房屋、建筑物	135,315,594.13		65,053,958.12	4,448,378.00	195,921,174.25
机器设备	257,363,451.67		10,312,169.94	10,324,776.71	257,350,844.90
电子设备	11,805,647.68		428,328.41	383,528.59	11,850,447.50
运输工具	16,140,897.10		863,139.88	1,304,920.11	15,699,116.87
其 他	18,861,485.86		829,814.79	642,664.56	19,048,636.09
		本期
			本期计提
		新增
二、累计折旧合计	156,741,273.66		33,841,650.41	4,298,893.73	186,284,030.34
其中：房屋、建筑物	23,143,249.08		6,622,538.05	64,314.42	29,701,472.71
机器设备	108,865,857.60		22,215,225.08	2,712,560.52	128,368,522.16
电子设备	8,115,940.32		833,025.81	243,902.13	8,705,064.00
运输工具	8,233,097.99		1,591,228.75	888,551.84	8,935,774.90
其 他	8,383,128.67		2,579,632.72	389,564.82	10,573,196.57
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
其 他
四、固定资产账面价值合计	282,745,802.78		--	--	313,586,189.27
其中：房屋、建筑物	112,172,345.05		--	--	166,219,701.54
机器设备	148,497,594.07		--	--	128,982,322.74
电子设备	3,689,707.36		--	--	3,145,383.50
运输工具	7,907,799.11		--	--	6,763,341.97
其 他	10,478,357.19		--	--	8,475,439.52

注：本期计提折旧金额 33,841,650.41 元，本期由在建工程转入固定资产的原价为

69,112,646.96元。

• （ 2 ）截止 2013 年 12 月 31 日，用于抵押的固定资产原值为 84,305,822.48 元，净值为

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67,462,259.10元，详见本附注五、19。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

	项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
东厂五号厂房		验收手续正在办理之中	2014年
东厂四号厂房		验收手续正在办理之中	2014年

12．在建工程

（1）在建工程余额

		期末余额			期初余额
项目		减值			减值
	账面余额		账面净值	账面余额		账面净值
		准备			准备
设备安装	1,418,958.63		1,418,958.63	2,883,292.00		2,883,292.00
技改工程	4,217,979.62		4,217,979.62	5,903,647.91		5,903,647.91
高性能激光焊接专业金刚石
工具技术改造项目				61,068,341.73		61,068,341.73
技术中心建设项目				170,476.20		170,476.20
合计	5,636,938.25		5,636,938.25	70,025,757.84		70,025,757.84

（2）重大在建工程项目变化情况

项目名称	预算数	期初余额		本期 增加	本期转入 固定资产额	其他 减少额	工程投入 占预算的 比例（%）
设备安装	4,652,315.95	2,883,292.00	1,672,939.91		1,316,273.28	1,821,000.00	97.93
技改工程	23,130,148.29	5,903,647.91	2,528,429.69		2,758,185.66	1,455,912.32	69.43
高性能激光焊接专
业金刚石工具技术	252,679,000.00	61,068,341.73	3,981,291.19		64,939,168.89	110,464.03	100.00%
改造项目
技术中心建设项目	19,280,000.00	170,476.20			99,019.13	71,457.07	100.00%
合计		70,025,757.84	8,182,660.79		69,112,646.96	3,458,833.42
接上表：
	利息资本化	其中：本期利息资		本期利息资
工程进度					资金来源		期末余额
	金额	本化金额		本化率（%）
99.10%	无	无		无	自筹		1,418,958.63
75.60%	无	无		无	自筹		4,217,979.62
100.00%	无	无		无	募集资金和自筹
100.00%	无	无		无	募集资金

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利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资 工程进度 资金来源 期末余额 金额 本化金额 本化率（ % ） 合计 5,636,938.25

（4）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注 设备安装 99.10% 技改工程 96.64% 高性能激光焊接专业金刚石工具技术改造项目 100.00% 技术中心建设项目 100.00%

13．无形资产

13．无形资产
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	87,649,058.06	8,570,496.42	2,925,191.65	93,294,362.83
1．土地使用权	67,942,861.80	6,583,218.60		74,526,080.40
2．土地	13,126,138.44	1,664,100.00	2,881,391.54	11,908,846.90
3．商标使用权	152,928.51			152,928.51
4．软件	6,427,129.31	323,177.82	43,800.11	6,706,507.02
二、累计摊销额合计	9,315,640.90	2,420,600.27	5,293.86	11,730,947.31
1．土地使用权	5,605,056.01	1,468,533.54		7,073,589.55
2．土地
3．商标使用权	7,216.62	15,292.80		22,509.42
4．软件	3,703,368.27	936,773.93	5,293.86	4,634,848.34
三、无形资产账面净值合计	78,333,417.16			81,563,415.52
1．土地使用权	62,337,805.79			67,452,490.85
2．土地	13,126,138.44			11,908,846.90
3．商标使用权	145,711.89			130,419.09
4．软件	2,723,761.04			2,071,658.68
四、减值准备合计
1．土地使用权
2．土地
3．商标使用权
4．软件
五、无形资产账面价值合计	78,333,417.16	--	--	81,563,415.52

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1．土地使用权	62,337,805.79	--	--	67,452,490.85
2．土地	13,126,138.44	--	--	11,908,846.90
3．商标使用权	145,711.89	--	--	130,419.09
4．软件	2,723,761.04	--	--	2,071,658.68

（2）无形资产本期摊销额2,420,600.27元。

（3）无形资产本期土地增减变动的原因为泰国公司以原持有的地块置换土地。

（ 4 ）截止 2013 年12 月 31日，用于抵押的土地使用权原值为 6,004,431.00元，净值为 4,175,029.82元详见本附注五、19。

14．商誉

（1）按明细列示

被投资单位名称	形成 来源	期初余额	期初减值 准备	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值 准备
博深普锐高(上 海)工具有限公司	收购形 成	1,347,365.19	1,347,365.19			1,347,365.19	1,347,365.19
赛克隆金刚石制 品有限公司	收购形 成	6,074,470.86				6,074,470.86
合计		7,421,836.05	1,347,365.19			7,421,836.05	1,347,365.19

注①公司2010年度收购博深普锐高（上海）工具有限公司（以下简称“上海普锐高”）60% 的股权，收购价款为 6,340,110.34 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 1,347,365.19元，为购买日对上海普锐高的商誉。 2012年9月本公司以30万欧元受让Prewi Schneidwerkzeuge GmbH 持有的上海普锐高40%的股权，该公司成为本公司的全资子公司。 2012年末对收购时点形成的商誉进行减值测试，根据测试购买日形成的商誉存在减值迹象，本 公司对该商誉全额计提减值准备。

②公司2011年收购赛克隆金刚石制品有限公司100%的股权，收购价款为200.00万美元，与 应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为6,074,470.86元，为购买日对赛克隆金刚石制品有 限公司的商誉。由于CYCLONE品牌在加拿大市场知名度高，产品毛利率较高。收购后，随着 人员更替的完成，生产经营已经正常、稳定，销售收入稳步上升，经营业绩逐步显现，产品在 加拿大的市场占有率逐步扩大。报告期末，进行减值测试，公司对收购赛克隆金刚石制品有限 公司形成的商誉未发生减值迹象，没有计提减值准备。

15．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的 原因
租赁房屋装修费	240,569.14		131,527.45		109,041.69
合计	240,569.14		131,527.45		109,041.69

16．递延所得税资产及递延所得税负债

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（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期初余额
递延所得税资产
资产减值准备	3,029,466.29	1,194,234.05
折旧年限差异	453,514.63	378,180.23
根据税法规定应当结转的补贴收入	143,500.00	161,500.00
挂帐三年的应付账款	10,260.77	24,258.06
抵消未实现内部交易利润之所得税资产	1,263,393.28	1,448,529.72
小计	4,900,134.97	3,206,702.06
递延所得税负债		37,895.43
小计		37,895.43

2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

	2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
	项 目 期末余额 期初余额 抵销未实现内部销售利润 8,422,621.85 9,656,864.78 坏账准备 18,511,766.05 6,858,410.23 存货跌价准备 1,412,555.94 831,030.23 折旧年限差异 3,023,430.85 2,521,201.50 尚未完工验收的政府补助项目 956,666.67 1,076,666.67 挂账三年以上的应付账款 68,405.15 161,720.38 合 计 32,395,446.51 21,105,893.79 3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 499,221.39 442,029.21 存货跌价准备 1,076,288.92 1,678,022.82 合计 1,575,510.31 2,120,052.03 17．资产减值准备
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 其他 合计 坏账准备 7,300,439.44 13,283,619.54 1,551,456.40 21,615.14 1,573,071.54 19,010,987.44 存货跌价准备 2,509,053.05 1,498,962.00 1,473,538.38 45,631.81 1,519,170.19 2,488,844.86 商誉减值准备 1,347,365.19 1,347,365.19 合 计 11,156,857.68 14,782,581.54 3,024,994.78 67,246.95 3,092,241.73 22,847,197.49

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18．其他非流动资产

	项目	期末余额		期初余额
租赁保证金			175,968.73		188,389.01
	合计		175,968.73		188,389.01

注：其他非流动资产期末余额系本公司子公司博深美国支付的房屋租赁押金。 19．所有权受到限制的资产

（1）所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
一、用于担保的资产	119,296,777.91	83,504,533.32	119,296,777.91	83,504,533.32
1.固定资产	89,856,142.11	67,462,259.10	89,856,142.11	67,462,259.10
2.无形资产	28,939,207.69	16,042,274.22	28,939,207.69	16,042,274.22
3.投资性房地产	501,428.11		501,428.11
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
银行承兑汇票保证金	11,900,000.00	37,305,000.00	11,900,000.00	37,305,000.00
合计	131,196,777.91	120,809,533.32	131,196,777.91	120,809,533.32

（2）资产所有权受到限制情况分别如下：

①本公司以位于开发区海河道10号的房产（房产证号分别为石房权证开字第750000027号、 石房权证开字第750000028号、石房权证开字第750000029号、石房权证开字第750000033号）， 及位于石家庄高新区海河道的土地使用权（土地使用证号分别为开（东）国用（2007）第124 号、石开（东）国用（2007）第126号、石开（东）国用（2007）第128号）进行抵押，自建设 银行石家庄开发区支行取得4000万元借款。借款期限为2013年3月29日至2015年3月28日。

截止2013年12月31日，用于抵押的固定资产原值为21,538,393.86元，净值为10,625,347.27 元；用于抵押的土地使用权原值为6,004,431.00元，净值为4,175,029.82元。

②本公司子公司泰国博深自泰国开泰银行股份有限公司取得500万美元借款，借款期限 2013年4月1日-2016年3月31日。该借款由本公司提供担保，同时以泰国博深18774号和4314号土 地和房屋及建筑物进行抵押。截止2013年12月31日，用于抵押的土地账面价值11,867,244.40元， 固定资产原值62,767,428.62元，净值56,836,911.83元。

20．短期借款

（1）借款类别

	借款类别	期末余额		期初余额
信用借款			40,000,000.00	100,000,000.00

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	借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款			62,724,545.00
保证借款		90,119,747.75	65,085,200.00
	合计	130,119,747.75	227,809,745.00

（2）保证借款为本公司和子公司泰国博深取得借款，具体如下：

①2013年8月22日和2013年10月15日，由股东陈怀荣、任京建、吕桂芹提供担保，本公司 自交通银行中华南大街支行取得4,650万元和1,350万元短期借款，年利率5.60%。担保期为2013 年8月22日-2014年2月20日。

②博深工具（泰国）有限责任公司向中国银行曼谷支行借款 500 万美元，由本公司提供 担保。担保方式是本公司在交通银行中南大街支行存入 3300 万元人民币保证金，由该行向中 国银行曼谷支行出具相应担保函。

（3）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无已到期尚未归还的短期借款。

（4）短期借款期末余额与期初余额相比减少42.88%，主要原因为公司偿还部分银行借款。

21．应付票据

	票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		14,350,000.00	28,500,000.00
	合计	14,350,000.00	28,500,000.00

22．应付账款

（1）应付账款情况

账龄		期末余额		期初余额
		金额	比例	金额	比例
一年以内（含1	年）	59,408,663.40	92.31%	71,245,328.83	94.57%
一至二年（含2	年）	2,725,859.13	4.24%	3,232,754.95	4.29%
二至三年（含3	年）	2,156,053.57	3.35%	697,693.19	0.93%
三年以上		68,405.15	0.10%	161,720.38	0.21%
合计		64,358,981.25	100.00%	75,337,497.35	100.00%

（2）报告期末应付账款余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方款项情况。

（3）期末账龄超过1年的应付账款余额4,950,317.85元，主要为购买材料、设备的货款尾款。

1. 预收款项

（1）预收款项情况

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账龄		期末余额		期初余额
		金额	比例	金额	比例
一年以内（含1	年）	2,177,608.56	68.02%	1,543,930.59	81.36%
一至二年（含2	年）	833,523.63	26.04%	141,375.93	7.45%
二至三年（含3	年）	20,208.96	0.63%	72,018.77	3.80%
三年以上		170,079.13	5.31%	140,311.30	7.39%
合计		3,201,420.28	100.00%	1,897,636.59	100.00%

• （2）本报告期预收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项

• 情况

• （3）预收账款期末余额与期初余额相比增加 68.71%，主要原因为预收货款增加。 24．应付职工薪酬

（1）按类别列示

项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,526,077.78	92,782,689.01	92,946,232.31	6,362,534.48
二、职工福利费		4,960,034.06	4,960,034.06
三、社会保险费		13,259,098.13	13,259,098.13
其中：1．医疗保险费		3,708,253.23	3,708,253.23
2．补充医疗保险费
3．基本养老保险费		8,035,488.49	8,035,488.49
4．年金缴费
5．失业保险费		762,150.33	762,150.33
6．工伤保险费		365,685.51	365,685.51
7．生育保险费		387,520.57	387,520.57
四、住房公积金		1,027,385.95	1,027,385.95
五、工会经费	755,024.59	125,957.79	530,957.79	350,024.59
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计	7,281,102.37	112,155,164.94	112,723,708.24	6,712,559.07

（2）报告期末应付职工工资、奖金、津贴和补贴余额6,362,534.48元已于2014年1月发放。

25．应交税费

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税费项目	期末余额		期初余额
1．企业所得税		3,614,576.76		6,108,305.30
2．增值税		-50,522.03		-635,367.63
3．营业税		929,180.57		319,472.27
4．消费税		176,758.59		184,682.16
5．房产税				147,909.10
6．城市维护建设税		14,181.11		134,139.95
7．教育费附加		10,129.37		95,814.25
8．代扣代缴个人所得税		133,393.96		183,207.14
9．其他				-18,061.62
合计		4,827,698.33		6,520,100.92

26．其他应付款

（1）其他应付款情况

	项目	期末余额		期初余额
1年以内			4,780,181.35		7,678,428.58
1-2年			224,615.60		192,133.56
2-3年			38,941.20		421,558.45
3年以上			294,101.63		185,990.70
	合计		5,337,839.78		8,478,111.29

（2）本报告期末其他应付款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方 款项情况

（3）报告期末账龄超过1年的其他应付款余额557,658.43元，主要系应付的质量保证金及 押金。

（4）其他应付款期末余额与期初余额相比减少37.04%，主要原因为公司偿还往来款。

27．一年内到期的非流动负债

	项目	期末余额	期初余额
1	年内到期的长期借款		60,000,000.00
	合 计		60,000,000.00

注: 2013 年 9 月 25 日，公司归还华夏银行股份有限公司石家庄红旗支行借款 6,000.00 万 元。

28．长期借款

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（1）按类别列示

	借款类别				期末余额		期初余额	期初余额
抵押借款					70,119,747.75
	合计				70,119,747.75
（2）金额前五名长期借款情况
					期末余额		期初余额
贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	利率 （%）	币种	外币金额	本币金额	利率 （%）	币 种	外 币 金	本 币 金
									额	额
建设银行开 发区支行	2013-3-29	2015-3-28	5.84	人民币		40,000,000.00
泰国开泰银
行股份有限	2013-4-1	2016-3-31	2.54065	美元	5,000,000	30,119,747.75
公司

注：①本公司以位于开发区海河道10号的房产（房产证号分别为石房权证开字第750000027 号、石房权证开字第750000028号、石房权证开字第750000029号、石房权证开字第750000033 号），及位于石家庄高新区海河道的土地使用权（土地使用证号分别为开（东）国用（2007） 第124号、石开（东）国用（2007）第126号、石开（东）国用（2007）第128号）予以抵押， 自建设银行石家庄开发区支行取得4000万元借款。借款期限为2013年3月29日至2015年3月28 日。

②泰国公司自泰国开泰银行股份有限公司取得500万美元借款，借款期限2013年4月1日 -2016年3月31日。该借款由博深公司提供担保，同时以泰国公司18774号和4314号土地和房屋及 建筑物进行抵押。

29．其他非流动负债

（1）按项目列示

	项 目 期末余额 期初余额 递延收益 956,666.67 1,076,666.67 合 计 956,666.67 1,076,666.67 （2）政府补助情况
负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 递延收益--污水治理工程 1,076,666.67 120,000.00 956,666.67 与资产相关 合计 1,076,666.67 120,000.00 956,666.67

注： 2012 年 7 月本公司收到石家庄高新技术产业开发区财政局根据石财建【2012】35

号文件《关于下达 2013 年第一批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》拨付的 2012

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升级环境保护以奖代补专项资金 600,000.00 元，计入递延收益，按照折旧进度本期确认营业 外收入 60,000.00 元；2011 年收到污水治理工程专项资金 600,000.00 元，计入递延收益，按 照折旧进度本期确认营业外收入 60,000.00 元。本期共计确认营业外收入 120,000.00 元。

30．股本

				本期增减变动（+、-）	本期增减变动（+、-）
项目	期初余额	发行	送	公积			期末余额
				金转	其他	合计
		新股	股
				股
一、有限售条件股份	112,341,089.00				-1,397,828.00	-1,397,828.00	110,943,261.00
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份	112,341,089.00				-1,397,828.00	-1,397,828.00	110,943,261.00
二、无限售条件流通股份	113,078,911.00				1,397,828.00	1,397,828.00	114,476,739.00
1．人民币普通股	113,078,911.00				1,397,828.00	1,397,828.00	114,476,739.00
2．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
股份合计	225,420,000.00						225,420,000.00

注：（1）本期高管股变动情况：2013 年 1 月 4 日，股东陈怀奎持有股票中有 1,121,738.00 股解除限售；2013 年 9 月 30 日，股东李艳敏持有股票中有 221,390.00 股解除限售； 2013 年 11 月 14 日；股东沈祥清持有股票中有 54,925.00 股解除限售，解除限售的股份全部转入人 民币普通股。本期新任股东郑永利，有 225.00 股份转入有限售高管股份。

（2）2013 年 11 月 20 日，本公司第一大股东陈怀荣将其持有的本公司股票 1,800.00 万 股质押给上海国泰君安证券资产管理有限公司，进行股票质押式回购交易，初始交易日 2013 年 11 月 20 日，购回交易日为 2014 年 11 月 19 日。

31.资本公积

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	421,479,190.57			421,479,190.57
合计	421,479,190.57			421,479,190.57
32.盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	27,246,699.81	885,981.58		28,132,681.39
合计	27,246,699.81	885,981.58		28,132,681.39
33.未分配利润
	项目		本期金额	上期金额
上期期末未分配利润			119,486,071.83	135,167,048.22
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润			119,486,071.83	135,167,048.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润			16,135,262.96	7,674,387.93
减：提取法定盈余公积			885,981.58	813,364.32
提取任意盈余公积
应付普通股股利			11,271,000.04	22,542,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润			123,464,353.17	119,486,071.83

34. 营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		565,386,181.57	532,689,926.04
其他业务收入		661,358.78	8,540,020.10
营业收入合计		566,047,540.35	541,229,946.14
主营业务成本		416,744,421.44	386,469,602.42
其他业务成本		146,257.84	76,002.57
营业成本合计		416,890,679.28	386,545,604.99

（2）主营业务（分行业）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
机械制造业		565,386,181.57	416,744,421.44	532,689,926.04	386,469,602.42

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	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	565,386,181.57	416,744,421.44	532,689,926.04	386,469,602.42

（3）主营业务（分产品）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金刚石工具		436,856,365.16	303,650,939.83	406,432,517.07	280,644,425.80
电动工具		89,414,981.86	76,933,963.04	72,838,817.91	61,475,829.00
合金工具		39,114,834.55	36,159,518.57	53,418,591.06	44,349,347.62
	合计	565,386,181.57	416,744,421.44	532,689,926.04	386,469,602.42

（4）主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国外销售收入	272,001,543.64	177,941,321.58	220,048,851.47	141,546,447.48
国内销售收入	293,384,637.93	238,803,099.86	312,641,074.57	244,923,154.94
合计	565,386,181.57	416,744,421.44	532,689,926.04	386,469,602.42

（5）公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
外贸客户L		23,612,040.97	4.17
外贸客户C		18,726,306.94	3.31
外贸客户M		12,422,267.06	2.19
外贸客户D		8,013,509.42	1.42
外贸客户G		7,938,840.92	1.40
	合 计	70,712,965.31	12.49

35.营业税金及附加

（1）按项目列示

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	993,567.01	998,114.67	5%，3%，7%
城建税	1,545,551.13	2,620,895.96	7%
教育费附加	1,113,418.98	1,878,086.56	3%，2%
其他	2,208.90	1,404.21

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项目	本期金额	上期金额	计缴标准
合计	3,654,746.02	5,498,501.40

（2）营业税金及附加本期与上期相比减少33.53%，主要原因为本报告期缴纳的增值税减 少同时本期免抵退税额减少，主营业务税金及附加相应减少。

36．销售费用

项目	项目	本期金额		上期金额
职工薪酬			26,958,730.70	26,679,623.98
广告宣传及市场推广费			4,616,114.67	14,081,423.21
运输费			7,487,864.00	8,750,247.25
差旅费			5,454,181.33	7,636,929.91
办公费			4,211,988.31	3,116,281.31
折旧费			1,364,601.08	1,402,196.88
招待费			1,229,288.68	1,209,266.94
其他			5,723,735.66	6,493,495.45
合	计		57,046,504.43	69,369,464.93

37.管理费用

	项目	项目	本期金额		上期金额
职工薪酬				21,887,932.86	16,752,329.55
研究开发费				12,616,874.31	11,683,552.20
咨询费				2,170,000.63	4,403,430.87
办公费				3,520,513.24	3,964,757.29
修理费				3,681,626.01	3,782,947.57
折旧费				4,274,497.46	3,475,131.11
材料报损				2,780,684.00	3,198,549.53
蒸汽费				2,322,675.06	2,196,727.02
税费				2,974,305.15	2,155,384.14
无形资产摊消				2,420,600.27	1,445,825.55
其他				5,907,877.21	5,846,539.37
	合	计		64,557,586.20	58,905,174.20

38.财务费用

（1）按项目列示

本期金额

上期金额

项目

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	项目	本期金额	上期金额
利息支出		15,283,034.26	13,468,499.66
减：利息收入		2,527,856.77	6,928,591.75
汇兑损失		7,928,443.44	337,521.17
手续费支出		1,833,705.76	432,670.34
	合计	22,517,326.69	7,310,099.42

（2）财务费用本期与上期相比增长208.03%，主要为本公司本期支付银行保理手续费、托 管费及手续费增加所致，另外，泰国子公司以泰铢为记账本位币，本年度泰铢汇率波动较大， 导致本期汇兑损失增加。

39.资产减值损失

（1）按项目列示

	项	目	本期金额	上期金额
1．坏账损失			13,283,619.54	4,837,456.19
2．存货跌价损失			1,498,962.00	1,920,765.86
3．商誉减值损失				1,347,365.19
合计			14,782,581.54	8,105,587.24

（2）资产减值损失本期与上期相比增长82.38%，原因为本期计提的坏账准备增加。

40.投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	220,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,335,960.89
处置长期股权投资产生的投资收益	30,300,000.00
合计	28,184,039.11

（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
有研粉末新材料（北京）有限公司	220,000.00		本期收到现金分红
合计	220,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位列示投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
石家庄天同汽车制造有限公司	-2,335,960.89		权益法确认被投资单位本期亏损
合计	-2,335,960.89

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41.营业外收入

（1）按项目列示

项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 1．非流动资产处置利得小计 211,205.30 576,852.80 211,205.30 其中：固定资产处置利得 211,205.30 576,852.80 211,205.30 无形资产处置利得 2．政府补助 1,180,900.00 4,465,272.33 1,180,900.00 3．捐赠利得 784,593.21 784,593.21 4．巴西子公司清算所得 1,510,209.48 1,510,209.48 5．无需支付的应付账款 528,785.00 6．罚款收入 155,339.31 291,759.59 155,339.31 7．其他 263,419.88 168,311.41 263,419.88 合计 4,105,667.18 6,030,981.13 4,105,667.18 （2） 政府补助明细

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 2011年出口信用保险扶持资金 4,500.00 与收益相关 2011年度工业类政策支持资金 500,000.00 与收益相关 出口信用保险扶持资金 1,400.00 与收益相关 2011年科技创新奖励 50,000.00 与收益相关 2011年工业项目建设先进奖励 50,000.00 与收益相关 2011年度出口信保扶持发展资金 20,000.00 与收益相关 2011年度中小企业国际市场开拓资金 25,000.00 与收益相关 河北发明专利申请资助金 11,100.00 与收益相关 2011年度高新区专利资助 50,000.00 与收益相关 2011年度第二批中小企业国际市场开拓资金 64,000.00 与收益相关 2012年中小企业国际市场开拓资金 24,000.00 与收益相关 2011 年阿联奠春季国际贸易博览会中小企业国际 市场开拓资金 24,906.00 与收益相关 2011年印度五金展补贴款 17,454.00 与收益相关 2012年石市科技领军人物专项经费 50,000.00 与收益相关 河北发明专利申请资助金 20,000.00 与收益相关

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			与资产相关/与
补助项目	本期金额	上期金额
			收益相关
2012年第二批出口信用保险扶持发展资金		105,600.00	与收益相关
2012年第一批出口信用保险扶持发展资金		21,700.00	与收益相关
2012年外贸公共服务平台建设资金		550,000.00	与收益相关
工业技术改造贴息		2,470,000.00	与收益相关
2012升级环境保护专项治理资金		33,333.33	与收益相关
环保专项治理资金-南区污水处理工程	120,000.00	60,000.00	与资产相关
MA法制备金刚石工具金属结合剂关键工艺的研究		150,000.00	与收益相关
大功率自动行走切割机		120,000.00	与收益相关
财政扶持资金		42,279.00	与收益相关
石家庄市科技技术奖金	40,000.00		与收益相关
石家庄高新区2012年度安全生产先进单位奖金	6,000.00		与收益相关
科学技术进步和经济社会发展贡献奖励	20,000.00		与收益相关
2012年度工业企业技术改造贴息及补助资金	600,000.00		与收益相关
石家庄市促进对外贸易稳定增长出口信用保险扶 持资金	47,000.00		与收益相关
《企业知识产权管理规范》试点建设经费	20,000.00		与收益相关
高校毕业生就业补贴资金	13,000.00		与收益相关
实用新型专利补助	7,000.00		与收益相关
2012年中小企业国际市场开拓资金奖励	19,000.00		与收益相关
中小企业国际市场开拓资金奖励	8,500.00		与收益相关
石家庄市科学技术研究与发展计划课题经费	150,000.00		与收益相关
科技领军人物、科技创新团队项目奖金	50,000.00		与收益相关
第一批出口信用保险专项资金	37,700.00		与收益相关
高校毕业生就业补贴资金	5,000.00		与收益相关
第二批出口信用保险专项资金	37,700.00		与收益相关
合计	1,180,900.00	4,465,272.33

42.营业外支出

			计入当期非经常性损
项 目	本期金额	上期金额
			益的金额
1．非流动资产处置损失合计	313,508.63	11,016.72	313,508.63
其中：固定资产处置损失	313,508.63	11,016.72	313,508.63
无形资产处置损失

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				计入当期非经常性损
项	目	本期金额	上期金额
				益的金额
2．公益性捐赠支出		208,011.10	239,000.00	208,011.10
3．非常损失		13,889.33		13,889.33
4．罚款支出		3,625.55	11,005.94	3,625.55
5．赔偿金、违约金及罚款支出		41,810.22		41,810.22
6．其他		153,938.20	47,827.41	153,938.20
合计		734,783.03	308,850.07	734,783.03

43.所得税费用

项	目	本期金额		上期金额
所得税费用			2,017,776.49	3,680,338.06
其中：当期所得税			3,711,209.40	4,668,466.15
递延所得税			-1,693,432.91	-988,128.09

44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股 收益和稀释每股收益计算如下：

项目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	16,135,262.96	7,674,387.93
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	28,839,335.60	4,868,841.48
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	-12,704,072.64	2,805,546.45
期初股份总数	4	225,420,000.00	225,420,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7	225,420,000.00	225,420,000.00
	÷10-8×9÷10
基本每股收益	12=1÷11	0.07	0.03
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益	13=3÷11	-0.06	0.01
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14

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项目	序号	本期金额	上期金额
转换费用	15
所得税率（%）	16	15.00	15.00
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益	18=[1+（14-15）×	0.07	0.03
	（1-16）]÷（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益	19=[3+（14-15）× （1-16）]÷（11+17）	-0.06	0.01

45.其他综合收益情况

项目	本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币报表折算差额	-8,603,092.74	1,159,020.63
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-8,603,092.74	1,159,020.63
5．其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-8,603,092.74	1,159,020.63

46.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

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项目	本期金额
退还关税保证金		10,048,481.60
往来款		9,406,093.49
收到存款利息		1,705,630.14
收到的政府专项资金		1,060,900.00
其他		178,764.81
合 计		22,399,870.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额
运输费		7,374,751.26
广告宣传及市场推广费		12,770,346.96
差旅费		6,455,551.02
租金物业水电费		4,674,171.52
办公费		4,253,242.62
关税保证金		4,223,643.45
修理费		3,781,639.47
交通费		2,496,154.85
海关押金		2,476,480.00
招待费		2,304,726.97
咨询评审费用		2,223,110.33
保险费		1,762,852.57
支付往来款		13,120,373.63
金融机构手续费		1,522,137.97
会议费		259,119.51
其他		4,678,599.22
合 计		74,376,901.35

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额
收河北信悦投资有限公司和河北翰鼎房地产有限公司利息收入		1,250,000.00
石家庄天同汽制公司和天同轻汽公司归还借款		40,000,000.00
合 计		41,250,000.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

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	项目 本期金额 银行承兑汇票保证金 16,598,000.00 合 计 16,598,000.00
	（5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 东营博深石油机械有限责任公司 1,700,000.00 支付银行承兑汇票保证金 42,016,676.90 合 计 43,716,676.90

47.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	16,135,262.96	7,537,306.96
加：资产减值准备	13,263,411.35	7,713,141.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	33,987,908.25	30,071,230.13
无形资产摊销	2,420,600.27	1,637,112.51
长期待摊费用摊销	131,527.45	56,084.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	102,303.33	-565,836.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	23,211,477.70	13,468,499.66
投资损失（收益以“－”号填列）	-28,184,039.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,693,432.91	-945,041.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-37,895.43	-43,086.20
存货的减少（增加以“－”号填列）	13,031,391.61	-12,262,731.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-10,863,470.09	-37,598,581.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-27,390,162.14	-27,461,359.15
其他
经营活动产生的现金流量净额	34,114,883.24	-18,393,260.02
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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项目	本期金额	上期金额
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	61,143,155.84	55,791,900.78
减：现金的期初余额	55,791,900.78	137,819,384.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	5,351,255.06	-82,027,484.17

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位情况

项目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格	110,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	110,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	110,000,000.00
4．处置子公司的净资产	-4,647,142.07
流动资产	6,649,111.68
非流动资产	194,238,846.25
流动负债	185,656,200.00
非流动负债	19,878,900.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	61,143,155.84	55,791,900.78
其中：1.库存现金	226,883.33	647,598.66

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项目	期末余额	期初余额
2.可随时用于支付地银行存款	60,911,279.95	55,106,833.72
3.可随时用于支付的其他货币资金	4,992.56	37,468.40
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	61,143,155.84	55,791,900.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方关系及其交易

1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2．存在控制关系的本公司股东

	姓名	持本公司股份比例	与本公司关系
陈怀荣		15.10%	实际控制人，公司第一大股东
吕桂芹		13.40%	实际控制人，公司第二大股东
程辉		10.12%	实际控制人，公司第三大股东
张淑玉		9.59%	实际控制人，公司第四大股东
任京建		9.32%	实际控制人，公司第五大股东

3．本公司的子公司情况

公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
博深美国有限责任公司	全资子公司	有限责任公司	美国洛杉矶	程辉
博深普锐高(上海)工具有限公司	全资子公司	有限责任公司	上海	王焕成
赛克隆金刚石制品有限公司	全资子公司	有限责任公司	温哥华	程辉
博深工具（泰国）有限责任公司	全资子公司	有限责任公司	罗勇工业园	谷夕良
美国先锋工具有限公司	全资子公司	有限责任公司	美国加利福尼亚州工业城	程辉

接上表： 单位：人民币万元

		持股比例	表决权比	组织机
业务性质	注册资本
		（%）	例（%）	构代码
金刚石工具、合金工具、电动工具的生产、销售、国际贸易	4,024.44	100.00	100.00
设计、生产、销售汽车、摩托车磨具、夹具	2,021.39	100.00	100.00	77240942-0

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		持股比例	表决权比	组织机
业务性质	注册资本
		（%）	例（%）	构代码
专业级金刚石锯片、空心薄壁钻头的制造、销售，墙锯、链
锯、专业钻机等相关的工具和设备销售	1,339.80	100.00	100.00
生产、经营各种金刚石工具、电动工具、合金工具以及粉末
冶金制品，并可经营当地法律允许的其他业务	9,955.00	100.00	100.00
金刚石工具、合金工具、电动工具及其配件的生产、组装、
销售，国际贸易	1,249.94	100.00	100.00

4．本公司的合营和联营企业情况

被投资单位 名称	公司 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册 资本	本公司 持股比 例	本公司在被 投资单位表 决权比例	关联 关系	组织机构 代码
一、合营企业
二、联营企业
1．石家庄天 同汽车制造 有限公司	有限 责任	石家庄	冀振国	汽车（不含小轿车）、 农用车、汽车配件、 农机配件、工程机械 生产销售、房屋租赁	11200 万元	50%	50%	其他关 联方	23566440-X

5．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
石家庄博深石油机械有限公司	同一实际控制人	57822782-6
东营博深石油机械有限责任公司	同一实际控制人	370500-002162-2

6．关联方交易

（1）采购商品/接受劳务情况表：无

（2）关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益 定价依据	年度确认的租 赁收益
博深工具股份 有限公司	石家庄博深石油 机械有限公司	房产	2012年7月1日	2015年12月31日	市场价	320,600.00
合计						320,600.00

（3）关联担保情况

					担保是否已经
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					履行完毕
博深工具股份有	博深工具（泰国）有限
		3300万元	2013年3月29日	2014年3月28日	否
限公司	公司

（4）关联方资金拆借：无

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7．关联方应收应付款项

（1）上市公司应收其他关联方款项

		期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	石家庄天同汽车制造有限公司	14,170,148.00	4,217,014.80	40,170,148.00

（2）上市公司无应付关联方款项

8．关键人员薪酬

2013 年度支付关键管理人员报酬 381.71 万元。

七、股份支付

报告期公司未发生股份支付事项。

八、或有事项

截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

2014 年 2 月 20 日，博深公司归还交通银行中华南大街支行 1350 万元和 4650 万元短期 借款，同时，解除股东个人担保合同。2014 年 2 月 28 日，归还河北省石家庄市农行新区支 行 2000 万短期借款（该借款为信用借款）。

2014 年 1 月 16 日，博深公司将其石房权证开字第 750000025 号、石房权证开字第 750000030 号、石房权证开字第 750000062 号房产和石开（东）国用（2007）第 127 号土地 使用权抵押给农业银行新区支行，取得 6000 万元借款。借款期限为 2014 年 1 月 16 日-2015 年 1 月 15 日，抵押期限为 2014 年 1 月 16 日-2015 年 1 月 15 日。

2014 年 2 月 17 日和 2014 年 3 月 5 日，博深公司将其石房权证开字第 750000026 号房

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产和石开（东）国用（2007）第 125 号、高新国用（2013）第 00040 号土地使用权抵押给交 通银行中华南支行，分别取得 1000 万元和 5000 万元银行借款。借款期限为 2014 年 2 月 27 日-2015 年 2 月 27 日，抵押期限为 2014 年 2 月 27 日-2015 年 2 月 27 日。

十一、租赁

1．经营租赁合约

2012年7月博深美国公司签订了不可撤销的经营场所租赁协议，经营场所租赁期限为2012 年9月1日至2017年8月31日。

租赁年度	租赁年度	经营场所最低租赁付款额
2013	年度	1,724,224.44
2014	年度	1,724,224.44
2015	年度	1,789,541.60
2016	年度	1,802,605.03
2017	年度	1,802,605.03
合	计	8,843,200.54

十二、终止经营

本报告期内无终止经营情况。

十三、其他重大事项

1．公司涉及到的美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简 称“反倾销案件”）的进展情况如下：

公司于 2009 年 8 月 11 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《首次公开 发行股票招股说明书》、2009 年 11 月 12 日及 2010 年 7 月 14 日在《证券时报》、《中国证券 报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的临时报告，披露了美国对原产于中国和 韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简称“反倾销案件”）的相关情况及对公司的 影响。

2010 年 7 月 6 日，美国联邦巡回上诉法院对圣戈班公司（SAINT GOBAIN ABRASIVES, INC.）和韩国二和公司（EHWA DIAMOND INDUSTRIAL CO., LTD.）针对美国国际贸易法

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院关于反倾销案件裁决结果的上诉做出了裁决，美国联邦巡回上诉法院的裁决与美国国际贸 易法院的裁决一致，支持美国国际贸易委员会作出的中韩两国金刚石工具企业对美国的出口 给美国金刚石锯片制造行业造成了损害威胁的结论。至此，针对美国国际贸易委员会对该反 倾销案件实质性损害威胁裁决结果的诉讼程序结束，2010 年 12 月 28 日，美国商务部发布公 告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第一次年度行政复审，本次复审的复审 期为 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日，包括本公司在内的多家中国金刚石锯片对美出 口企业被包括在本次年度行政复审中。

自 2009 年 11 月美国海关对公司全资子公司博深美国有限责任公司自反倾销税令公布之 日起从公司进口的金刚石圆锯片及部件按 35.51%的税率征收进口关税保证金，博深美国公司 共缴纳关税保证金 8,893,480.55 美元，其中 2009 年度缴纳 227,833.90 美元，2010 年度缴纳 2,541,365.97 美元，2011 年度缴纳 2,264,175.69 美元，2012 年度缴纳 3,177,903.89 美元，2013 年度缴纳 682,201.10 美元。

2011 年 12 月 6 日，美国商务部发布第一次年度行政复审的初裁结果，博深美国有限责 任公司于 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日进口的金刚石圆锯片及部件产品获得 8.5% 的分别税率。

2011 年 12 月 30 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施 发起第二次年度行政复审。本次复审的复审期为 2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日。公 司作为分别税率企业参加了本次复审的应诉。

2012 年 12 月 10 日，美国商务部在联邦公告上公布第二次年度行政复审初裁结果（复审 期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日），公司获得了 35.09%的分别税率。终裁结果公 布前，美国海关仍对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件以 35.51%的税率征收关 税保证金。

2013 年 2 月 11 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第一次年度行政复审的终 裁结果（复审期：2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日），公司最终获得了 9.55%的分别 税率；自第一次年度行政复审终裁税率公布日起（2013 年 2 月 11 日），美国海关对美国子公 司自公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 9.55%的终裁税率征收关税保证金，直至第二次年 度行政复审终裁税率公布。同时规定，第一次年度行政复审公司获得的 9.55%的终裁税率仅

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财务报表附注

适用于该复审期间（2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日），第二次年度行政复审（复审 期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日）、第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）待最终终裁税率公布后适用于相应的复审期间。

根据第一次年度行政复审终裁结果，公司按照 9.55%的分别税率重新计算 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日期间的进口关税，按照 35.09%的分别税率重新计算 2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日期间的进口关税，按照反倾销律师提供的可能承担的关税结果重新 计算 2011 年 11 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间的进口关税，对期初其他应收款、存货和主 营业务成本、外币报表折算差额进行了追溯调整。

2013 年 2 月 13 日，美国商务部选取了第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）的应诉企业，公司被选为强制应诉企业。按照所聘律师测算结果， 公司最可能承担的税率为 10%。公司按照这一税率计算当期应当计入成本的关税并编制当期 财务报表。

2013 年 6 月 17 日美国商务部在联邦公告上公布第二次年度（复审期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日）行政复审终裁结果，公司获得了 8.10%的分别税率。自第二次年度 行政复审的终裁结果公布日（2013 年 6 月 17 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口 的金刚石锯片及部件按照 8.1%的终裁税率征收关税保证金，直到第三次年度行政复审终裁税 率公布。

2013 年 7 月 19 日，美国商务部又发布公告，修改了反倾销案件第二次年度行政复审的 终裁结果。根据修改后的最终裁决结果，公司在第二次年度行政复审斯的倾销幅度为零。因 此，公司在该复审期间适用的税率为零。自第二次年度行政复审的终裁结果修订之日（2013 年 7 月 19 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不再征收关税 保证金，直至第三次年度行政复审。

2013 年 12 月 20 日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审初裁结果，本公司获 得了 3.99%的分别税率，待第三次行政复审的终裁结果确定后，公司美国子公司将按照终裁 确定的税率向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。

在此之前，公司仍执行美国商务部于2013年7月19日确定的反倾销案件第二次年度行政复

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审终裁结果（本公司适用税率为零），美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及 部件不征收关税保证金，直至第三次年度行政复审终裁税率公布。

根据美国商务部历次公布的行政复审的结果、公司聘请的锦天城律师事务所的专业意见， 2013 年度公司按照 3.99%的税率计算应计入美国博深公司成本的反倾销关税保证金。

2．公司参与国有企业改制的情况

根据董事会决议，本公司参与了国有企业天同汽制、天同轻汽的改制。该事项详细情况 如下：

2011 年 2 月 23 日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用不超过 1.5 亿元资金参与石家庄天同汽车制造有限公司改制以取得国有土地使用权的议案》。同意公司使 用不超过 1.5 亿元资金，参与国有企业天同集团下属的两家全资子公司天同汽制和天同轻汽 的改制，以取得其国有土地使用权。《博深工具股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公 告》详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 2011 年 5 月 3 日，石家庄市国资委在河北省产权交易中心公 开挂牌整体转让天同汽制和天同轻汽国有产权。公司参与受让并取得了天同汽制和天同轻汽 的国有产权。2011 年 6 月 9 日，公司与石家庄市国资委签署《石家庄天同汽车制造有限公司 产权转让合同》、《石家庄天同轻型汽车有限公司产权转让合同》，天同汽制国有产权转让价格 为 9,500 万元人民币，天同轻汽国有产权转让价格为 1,140 万元人民币，合计 10,640 万元人 民币，另支付 3,580 万元用于安置职工，共计 14,220 万元。2012 年 2 月，公司完成了天同汽 制的工商变更手续，2012 年 8 月，公司完成了天同轻汽工商变更手续。

在改制期间，天同汽制、天同轻汽向公司借款 7,560 万元，根据借款协议， 2012 年收取 资金占用费 639.08 万元。

根据 2012 年 4 月 6 日召开的公司第二届十二次董事会决议，公司决定将天同汽制和天同 轻汽整体承包给石家庄精工汽车零部件有限公司（以下简称“精工汽车”）经营（不包括位于 石家庄市桥东区胜利北大街 219 号的 138 亩土地）。2012 年 4 月 6 日，公司与精工汽车签订 了承包经营协议书，协议约定，自 2012 年 4 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，精工汽车对天同 汽制、天同轻汽进行承包经营，向公司缴纳 700 万元的承包费用。承包经营期间，天同汽制、 天同轻汽新产生的负债、对外行政、法律等责任全部由承包方承担。

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

2012 年 12 月 18 日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天 同汽车制造有限公司 50%股权的议案》，同意将天同汽制 50%的股权以 9,000.00 万元为对价 转让给河北翰鼎房地产开发有限公司（以下简称“翰鼎房地产”）。2012 年 12 月 18 日，公司 与翰鼎房地产签订股权转让协议，约定向翰鼎房地产转让天同汽制 50%的股权，转让价格为 9,000.00 万元。 2013 年 1 至 4 月份共收到翰鼎房地产支付的全部股权转让款。并于报告期内 确认股权转让收益。同时，天同汽制公司于 2013 年 4 月 20 日办理完工商变更登记手续。此 次转让后，本公司持有其 50%股权。

2012 年 12 月 18 日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天 同轻汽汽车有限公司全部股权的议案》，同意将天同轻汽 100%的股权以 2,000.00 万元为对价 转让给河北信悦投资有限公司。2012 年 12 月 18 日，公司与信悦投资有限公司签订股权转让 协议，约定向信悦投资公司转让天同轻汽全部股权，转让价格为 2,000.00 万元。 2013 年 1-4 月，公司收到河北信悦投资有限公司支付的石家庄天同轻汽汽车有限公司 100%股权转让的 全部款项，并于报告期内确认股权转让收益。同时，天同轻汽公司于 2013 年 4 月 17 日办理 完工商变更登记手续。此次转让后，本公司不再持有其股权。

十四、母公司财务报表项目注释

1．应收账款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
类别	金额	占总额 比例 （%）	坏账 准备	坏账准 备计提 比例 （%）	金额	占总额 比例 （%）	坏账 准备	坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合中，按账龄分析
法计提坏账准备的应	237,114,228.41	99.01	9,478,953.31	4.00	214,489,216.22	97.14	6,731,273.14	3.14
收账款
组合中，按性质分析
法计提坏账准备的应	2,371,038.79	0.99			6,308,220.64	2.86
收账款
组合小计	239,485,267.20	100.00	9,478,953.31	3.96	220,797,436.86	100.00	6,731,273.14	3.05
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
类别	金额	占总额 比例 （%）	坏账 准备	坏账准 备计提 比例 （%）	金额	占总额 比例 （%）	坏账 准备	坏账准 备计提 比例 （%）
应收账款
合计	239,485,267.20	100.00	9,478,953.31	3.96	220,797,436.86	100.00	6,731,273.14	3.05

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账龄
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年）
其中：6个月以下	160,377,060.37	67.64	1,603,770.60	142,338,020.59	66.36	1,423,380.21
6个月-1年	36,896,914.38	15.56	1,844,845.72	45,963,472.40	21.43	2,298,173.62
1年以内小计	197,273,974.75	83.20	3,448,616.32	188,301,492.99	87.79	3,721,553.83
1-2年（含2年）	30,227,665.07	12.74	3,022,766.51	24,465,927.52	11.41	2,446,592.75
2-3年（含3年）	9,377,912.14	3.96	2,813,373.64	1,649,004.11	0.77	494,701.23
3-4年（含4年）	202,398.04	0.09	161,918.43	21,831.37	0.01	17,465.10
4-5年（含5年）	2,396.69		2,396.69	46,134.90	0.02	46,134.90
5年以上	29,881.72	0.01	29,881.72	4,825.33		4,825.33
合计	237,114,228.41	100.00	9,478,953.31	214,489,216.22	100.00	6,731,273.14

（3）组合中，按性质分析法计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
子公司应收账款	2,371,038.79			纳入合并范围的子公司往来不计 提坏账准备

（4）本年度实际核销的应收账款情况

				是否因关联
单位名称	金额	款项性质	核销原因
				交易产生
吉林市阔业商贸有限公司	157,509.99	货款	账龄较长，无法收回	否
汪厚富	73,018.18	货款	账龄较长，无法收回	否
李朝顺	53,955.81	货款	账龄较长，无法收回	否
唐山丰融机电设备有限公司	49,676.81	货款	账龄较长，无法收回	否
周浩	45,800.49	货款	账龄较长，无法收回	否
龙世喜	43,700.38	货款	账龄较长，无法收回	否
腾华明	42,230.07	货款	账龄较长，无法收回	否

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

				是否因关联
单位名称	金额	款项性质	核销原因
				交易产生
王福志	31,845.75	货款	账龄较长，无法收回	否
陈维刚	21,543.88	货款	账龄较长，无法收回	否
李山湖	20,008.30	货款	账龄较长，无法收回	否
成金兰	19,204.85	货款	账龄较长，无法收回	否
李建博	18,960.71	货款	账龄较长，无法收回	否
张群怡	18,937.56	货款	账龄较长，无法收回	否
牛东升	16,323.11	货款	账龄较长，无法收回	否
南昌市白鸽实业物资有限公司	15,615.90	货款	账龄较长，无法收回	否
天津市鸿宁机电产品商贸有限公司	15,374.12	货款	账龄较长，无法收回	否
秦皇岛市川田机电物资贸易有限公司	9,003.22	货款	账龄较长，无法收回	否
河北润丰机电有限公司	5,815.21	货款	账龄较长，无法收回	否
张青华	4,511.18	货款	账龄较长，无法收回	否
其他	23,354.30	货款	账龄较长，无法收回	否
合计	686,389.82

（5）本报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

（6）期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例（%）
外贸客户C	非关联方	8,807,596.57	6个月以内	3.68
佛山市利华陶瓷有限公司	非关联方	6,156,460.87	6 个月以内4,449,355.01 元，6 个月-1 年 1,707,105.86元	2.57
江西嘉佳陶瓷有限公司	非关联方	4,133,237.11	6 个月以内2,069,226.36 元；6 个月-1 年 1,647,786.47元；1-2年416,224.28元	1.73
四川夹江宏发瓷业有限公司	非关联方	3,946,144.87	6 个月以内1,684,792.95 元；6 个月-1 年 1,155,825.08元；1-2年1,105,526.84元	1.65
江西欧尔玛陶瓷有限公司	非关联方	3,766,004.65	6 个月以内2,274,277.07 元；6 个月-1 年 1,491,727.58元	1.57
合计		26,809,444.07		11.20

（7）期末应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例（%）
博深普锐高（上海）工具有限公司	子公司	1,754,541.05	0.73
赛克隆金刚石制品有限公司	子公司	533,165.31	0.22
博深工具（泰国）有限责任公司	子公司	83,332.43	0.03

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例（%）
合计		2,371,038.79	0.98

2．其他应收款

（1）按类别列示

		期末余额	期末余额			期初余额
类别	金额	占总 额 比例 （%）	坏账 准备	坏账 准备 计提 比例 （%）	金额	占总 额 比例 （%）	坏 账 准 备	坏账 准备 计提 比例 （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合中，按账龄分
析法计提坏账准备	30,636,232.89	81.39	8,905,675.65	29.07
的其他应收款
组合中，按性质分
析法计提坏账准备	7,004,330.43	18.61			83,644,166.88	100.00
的其他应收款
组合小计	37,640,563.32	100.00	8,905,675.65	23.66	83,644,166.88	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	37,640,563.32	100.00	8,905,675.65	23.66	83,644,166.88	--

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年）
其中：6个月以下	866,084.89	2.83	8,660.85
6个月-1年
1年以内小计	866,084.89		8,660.85
1-2年（含2年）	10,170,148.00	33.20	1,017,014.80
2-3年（含3年）	15,600,000.00	50.92	4,680,000.00
3-4年（含4年）	4,000,000.00	13.06	3,200,000.00
合计	30,636,232.89	100.00	8,905,675.65

（3）组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
组合名称
	金额		坏账准备	金额		坏账准备

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纳入合并范围的子公司往来款	4,895,350.70	4,607,263.73
职工备用金、支付的其他押金等	2,108,979.73	1,003,975.15
未纳入合并范围的子公司借款		75,770,148.00
新加坡公司备用金		2,262,780.00
合计	7,004,330.43	83,644,166.88

（4）本报告期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位无欠款情况

（5）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例（%）
石家庄天同汽车制造有限公司	联营企业	14,170,148.00	1-2年10,170,148.00元， 3-4年4,000,000.00元	37.65
石家庄天同轻汽汽车有限公司	非关联方	15,600,000.00	2-3年	41.44
			6个月以内为1,217,090.11
博深工具（泰国）有限责任公司	母子公司	4,856,584.60	元，6个月-1年为	12.90
			3,639,494.49元
交通银行石家庄中华南大街支行	非关联方	822,250.00	6个月以内	2.18
石家庄高新技术产业开发区财政局 农民工资保障金	非关联方	538,000.00	2-3年	1.43
合计		35,986,982.60		95.60

（8）期末应收其他关联方款项情况

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额
			总额的比例（%）
石家庄天同汽车制造有限公司	联营企业	14,170,148.00	37.65
合计		14,170,148.00	37.65

3．长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期 减少	期末账面 金额
博深美国有限责任 公司	成本法	40,244,450.00	48,667,905.03			48,667,905.03
博深普锐高（上海） 工具有限公司	成本法	18,793,480.34	8,793,480.34	10,000,000.00		18,793,480.34
赛克隆金刚石制品 有限公司	成本法	26,073,996.00	19,823,396.00	6,250,600.00		26,073,996.00
博深巴西有限责任 公司	成本法		5,612,660.00	2,110,380.00	7,723,040.00
博深工具（泰国） 有限责任公司	成本法	63,635,000.00	63,635,000.00			63,635,000.00
美国先锋工具有限 公司	成本法	12,499,400.00	6,331,700.00	6,167,700.00		12,499,400.00
石家庄天同汽车制 造有限公司	权益法	62,500,000.00	125,000,000.00	-2,335,960.89	62,500,000.00	60,164,039.11

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被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期 减少	期末账面 金额
石家庄天同轻汽汽 车有限公司	成本法		17,200,000.00		17,200,000.00
有研粉末新材料 （北京）有限公司	成本法	23,140,000.00	11,140,000.00	12,000,000.00		23,140,000.00
合计			306,204,141.37	34,192,719.11	87,423,040.00	252,973,820.48

接上表：

被投资单位	在被投资	在被投资	在被投资单位
					本期计提
	单位的持	单位表决	的持股比例与	减值
					资产减值	现金红利
	股比例	权比例	表决权比例不	准备
					准备
	（%）	（%）	一致的说明
博深美国有限责任公司	100.00	100.00	无
博深普锐高（上海）工具有限公司	100.00	100.00	无
赛克隆金刚石制品有限公司	100.00	100.00	无
博深巴西有限责任公司			无
博深工具（泰国）有限责任公司	100.00	100.00	无
美国先锋公司	100.00	100.00	无
石家庄天同汽车制造有限公司	50.00	50.00	无
石家庄天同轻汽汽车有限公司			无
有研粉末新材料（北京）有限公司	6.26	6.26	无			220,000.00
合计						220,000.00

注：（1）根据2012年11月16日经理办公会会议决议，本公司向博深普锐高（上海）工具 有限公司增资1000万元人民币，本次增资已经上海锦航会计师事务所有限责任公司审验，并由 其于2013年2月22日出具沪锦航验字（2013）第1105号验资报告。

（2）根据2012年11月16日经理办公会会议决议，公司向加拿大赛克隆金刚石工具有限公 司增资100万美元，2013年4月12日，本公司此笔出资款到位。此次增资后，本公司对加拿大投 资共计400万美元。

（3）根据2010年3月1日总经理办公会决定，公司在巴西圣保罗投资120.00万美元设立巴西 博深工具进出口有限公司。截止2012年12月31日实际投资100.00万美元。由于客观环境发生变 动，2013年度公司决议撤回对博深巴西的投资。2013年，本公司将剩余投资34万美元拨付至博 深巴西公司，并办理了博深巴西公司的注销手续。

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（4）根据2012年6月10日临时经理办公会会议决定以及董事长审批，本公司在美国加利福 尼亚州投资200.00万美元建立美国先锋工具有限责任公司（Pioneer Tools,INC），2012年9月14 日，本公司对美国先锋公司投资100.00万美元。2013年6月19日，本公司支付第二期投资款项100 万美元，截止2013年12月31日，本公司对其投资全部到位。

（5）2012年12月18日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄 天同汽车制造有限公司50%股权的议案》，同意将天同汽制50%的股权以9,000.00万元为对价转 让给翰鼎房地产。2013年1-4月，公司收到全部股权转让款，2013年度确认股权转让收益。

2012年12月18日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天同轻 汽汽车有限公司全部股权的议案》，同意将天同轻汽100%的股权以2,000.00万元为对价转让给 河北信悦投资有限公司。2013年2月，公司收到信悦投资支付的股权转让款项，2013年度确认 股权转让收益。

（6）根据2012年11月14日总经理办公会会议决议和董事长审批，公司以1,114.00万元受让 有研粉末公司个人股东持有的该公司5%的股权。2013年12日2日，经总经理办公会决议，公司 对有研粉末新材料（北京）有限公司增资1,200万元。此次增资后，本公司持有其6.26%的股权。

4．营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			431,846,507.51	478,887,149.59
其他业务收入			532,600.00	13,571,510.00
	合计		432,379,107.51	492,458,659.59
主营业务成本			334,035,724.66	371,375,035.07
其他业务成本			146,257.84	73,128.92
	合计		334,181,982.50	371,448,163.99

（2）主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
机械制造行业	431,846,507.51	334,035,724.66	478,887,149.59	371,375,035.07
合计	431,846,507.51	334,035,724.66	478,887,149.59	371,375,035.07

（3）主营业务（分产品）

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博深工具股份有限公司 财务报表附注

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金刚石工具	303,890,791.05	221,602,833.62	352,664,609.77	264,447,318.40
电动工具	89,601,237.80	76,979,943.02	73,294,192.82	62,128,903.37
合金工具	38,354,478.66	35,452,948.02	52,928,347.00	44,798,813.30
合计	431,846,507.51	334,035,724.66	478,887,149.59	371,375,035.07

（4）主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境外收入		138,431,044.19	95,176,831.88	171,402,131.11	129,590,682.85
境内收入		293,415,463.32	238,858,892.78	307,485,018.48	241,784,352.22
	合计	431,846,507.51	334,035,724.66	478,887,149.59	371,375,035.07

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
外贸客户B	38,295,315.29	8.86%
外贸客户C	18,726,306.94	4.33%
外贸客户D	8,013,509.42	1.85%
外贸客户G	7,938,840.92	1.84%
四川省联发陶瓷有限责任公司	7,778,582.36	1.80%
合 计	80,752,554.93	18.68%

5．投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	220,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,335,960.89
处置长期股权投资产生的投资收益	23,903,866.68
合 计	21,787,905.79

（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额		上期金额
有研粉末新材料（北京）有限公司		220,000.00	本期收到现金分红
合计		220,000.00

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（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
石家庄天同汽车制造有限公司	-2,335,960.89		按权益法确认被投资单位本期损益
合计	-2,335,960.89

6．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	8,859,815.84	8,133,643.22
加：资产减值准备	12,921,271.35	5,016,066.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,079,342.23	26,119,042.19
无形资产摊销	2,334,549.81	1,580,028.45
长期待摊费用摊销	29,099.93	27,908.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	70,254.90	-565,561.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,019,001.23	12,603,199.20
投资损失（收益以“－”号填列）	-21,787,905.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,878,569.35	-590,626.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	10,818,472.76	12,398,752.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,064,065.02	-25,088,378.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-18,945,952.56	-30,264,546.12
其他
经营活动产生的现金流量净额	34,583,445.37	9,369,528.07
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	39,357,531.58	26,782,840.69
减：现金的期初余额	26,782,840.69	121,371,720.04

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项目	本期金额	上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

十五、补充资料

1． 净资产收益率和每股收益

― 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2010）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下：

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.07%	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	-1.63%	-0.06	-0.06
股股东的净利润

2． 非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益(2008)》（证监会公告〔2008〕43号），本公司非经常性损益明细列示如下：

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-102,303.33
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,180,900.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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非经常性损益明细 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

• （19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益

金额 说明 2,292,287.49 30,300,000.00 33,670,884.16 4,831,548.56 28,839,335.60 28,839,335.60

十六、主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	98,448,155.84	67,691,900.78	45.44%	本期收到天同汽制、天同轻汽股权转让款，同时 收回部分借款
应收票据	1,118,582.00	700,000.00	59.80%	期末银行承兑汇票较多
其他应收款	46,678,506.44	106,577,556.98	-56.20%	本期收回部分关税保证金以及对外借款所致
其他流动资产	1,148,284.05			美国公司本期预付所得税
长期股权投资	83,304,039.11	153,340,000.00	-45.67%	本期确认天同汽制、天同轻汽股权转让影响
在建工程	5,636,938.25	70,025,757.84	-91.95%	本期在建工程完工转入固定资产所致
长期待摊费用	109,041.69	240,569.14	-54.67%	办事处装修费摊销
递延所得税资产	4,900,134.97	3,206,702.06	52.81%	报告期计提的资产减值损失增加导致递延税资 产相应增加
短期借款	130,119,747.75	227,809,745.00	-42.88%	报告期偿还短期借款所致
应付票据	14,350,000.00	28,500,000.00	-49.65%	期末应付票据余额减少所致
预收款项	3,201,420.28	1,897,636.59	68.71%	期末预收客户款项增加
其他应付款	5,337,839.78	8,478,111.29	-37.04%	报告期偿还部分往来款
一年内到期的非流 动负债		60,000,000.00	-100.00%	将于本年内到期的长期借款转入

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长期借款	71,076,414.42			母公司、泰国公司新增银行长期借款
外币报表折算差额	-18,622,704.58	-10,019,611.84	85.86%	报告期汇率变动影响
利润表项目	本期金额	上期金额	变动幅度	变动原因说明
营业税金及附加	3,654,746.02	5,498,501.40	-33.53%	本期免抵税额减少及实际缴纳的增值税减少
财务费用	22,517,326.69	7,310,099.42	208.03%	本期支付银行贷款利息增加及汇兑损益影响
资产减值损失	14,782,581.54	8,105,587.24	82.38%	报告期计提的坏账准备增加
投资收益	28,184,039.11			转让所持有的股权，获得投资损益
营业外收入	4,105,667.18	6,030,981.13	-31.92%	报告期收到政府补助减少
营业外支出	734,783.03	308,850.07	137.91%	本期处置固定资产损失增加
所得税费用	2,017,776.49	3,680,338.06	-45.17%	报告期确认的递延税资产增加，所得税费用相应 减少
现金流量表项目	本期金额	上期金额	变动幅度	变动原因说明
经营活动产生的现 金流量净额	34,114,883.24	-18,393,260.02	-285.47%	报告期支付采购款减少、同时收回部分关税保证 金及往来款
投资活动产生的现 金流量净额	115,110,532.24	-172,066,371.48	-166.90%	上期公司支付的构建固定资产投资较大，本期收 到转让的股权款，导致变动较大
筹资活动产生的现 金流量净额	-138,228,032.00	109,451,319.85	-226.29%	本期偿还部分银行借款所致

博深工具股份有限公司 二○一四年四月十四日

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