BOSUN Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 10, 2012

博深工具股份有限公司内部控制规范实施工作方案

为贯彻执行中国证监会、财政部等部门颁布的《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制配套指引》等相关规定，进一步加强和规范博深工具股份有限公 司（以下简称“公司”）的内部控制，切实提高公司管理水平与风险控制能力， 现根据河北证监局 2012 年 2 月 28 日下发的《关于辖区公司全面实施内部控制规 范有关工作的通知》（冀证监发【2012】19 号）文件要求，特制定公司内部控制 规范实施工作方案，具体内容如下：

一、公司基本情况介绍

公司股票上市地：深圳证券交易所

公司股票简称：博深工具

公司股票代码：002282

公司经营范围：生产销售人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配 件以及相关技术服务；商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进口 的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。

公司基本情况：博深工具股份有限公司是由石家庄博深工具集团有限公司整 体变更设立而来，公司于 2007 年 6 月 28 日在河北省工商行政管理局取得营业执 照，注册资本 13,000 万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准博深工具股 份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2009]696 号】核准，并经深圳 证券交易所同意，公司于 2009 年 8 月公开发行人民币普通股（A 股）4,340 万 股，注册资本增至 17,340 万元，2009 年 8 月 21 日，公司股票在深圳证券交易所 挂牌交易。2011 年 4 月 11 日，公司实施 2010 年度资本公积金转增股本方案， 每 10 股以资本公积金转增 3 股股票，转增后公司注册资本增至 22,542 万元。

公司组织架构：公司根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规及公司 实际情况设立了组织架构，具体情况见下图：

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博深工具股份有限公司组织机构图

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----- Start of picture text ----- 战略委员会 股东大会 监事会审计委员会董事会 董事会秘书提名委员会经理层薪酬与考核委员会金电 合 总 安 基审 国 国 业 刚 动 金 总 财 人 工 企 全 信 后 保 董内 际 石 经 业 建 事营 营 务 工 工 工 理 力 程 技 环 息 会计 拓 具 具 务 资 师 保 工 勤 卫销 销 展 具 事 事 办 源 办 术 办 中 办中 中 事 公 中 程 公部 心 心 部 业 业 业 室 部 部 公 心 公 心 部 部 室部 部 室 室 部部博 博博 博 博深 深深 深 深加 普美 巴 泰拿 锐国 西 国大 高公 公 公公 公司 司 司司 司----- End of picture text -----

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二、实施公司内控规范的组织体系

公司成立内部控制规范专项工作领导小组，领导小组全面负责公司内部控制 体系建设工作的计划、组织、监督和指导。领导小组下设内部控制专项工作实施 小组，工作实施小组主要负责拟定、实施内控建设工作计划；协调组织内外资源， 起草公司内控体系文件；培训、指导各单位、各部门内控体系的建立等。具体情 况如下：

1、内部控制专项工作领导小组

组长：陈怀荣

副组长：王焕成

组员：任京建、张建明、井成铭

职责：负责整体方案的审定、聘请中介咨询机构，实施过程的监督，公司内 控自我评价报告的审查，对内控管理中发现的问题及风险提出意见及建议。

2、内部控制专项工作实施小组

组长：王焕成

副组长：张建明

组员：程辉、赵立波、孙磊、谷夕良、沈祥清、井成铭、侯俊彦、刘朝松、 王鹏、杨建国

职责：负责拟定公司内部控制规范工作实施方案并报领导小组审批；开展内 控制度的研究、拟定或修订；协调内控规范实施方案工作组织与实施；对所负责 部门的内控规范工作进行指导和监督，保证内部控制的日常运行；定期或不定期 对内控实施情况进行检查。

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3、责任主体

公司董事长为公司内控建设的第一责任人；公司分管经营的副总经理负责组 织公司业务流程体系的建设；公司财务总监负责组织实施公司的内部控制规范体 系建设；控股子公司内控建设的第一责任人为各公司总经理。公司董事会办公室 和审计部为内部控制建设日常管理机构，全面贯彻执行董事会关于内部控制建设 的精神和方针；审核在内部控制建设中存在的问题，督促各部门进行整改。

4、经费保障

为更好的开展内控基本规范实施工作，公司制订独立的经费预算，具体金额 根据市场情况而定。具体预算支出包括：聘请中介机构和审计机构；组织相关会 议；组织领导小组成员或项目组成员外出调研；参加相关机构的培训；与相关监 管机构进行联系沟通等。

三、内部控制建设工作计划

（一）内部控制建设筹备阶段

1、2012 年 3 月底前，公司成立内部控制专项工作领导小组与实施小组，并 完成《内部控制规范实施工作方案》以及内控实施计划的编制，并报董事会审批。

2、2012 年 4 月底前，完成《内部控制规范实施工作方案》的信息披露工作， 并报河北证监局备案；完成聘请内部控制专业咨询机构的工作。

（二）内部控制建设启动阶段

1、2012 年 4 月中旬，完成项目启动大会，明确项目实施的方法，确定项目 实施范围、进度管理、质量管理和沟通管理机制。

2、2012 年 4 月下旬，完成对公司各管理层及业务骨干进行企业内控培训学 习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重 要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。

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（三）内部控制建设梳理阶段

1、2012 年 5 月，公司及控股子公司各部门按职责分工全面梳理业务流程及 内控制度；

2、2012 年 6 月，根据各职责部门梳理情况，在咨询机构的帮助与指导下， 确定内部控制实施范围及重点控制的风险点，编制内部风险控制清单。

（四）内部控制建设实施阶段

1、2012 年 7 月，根据风险控制清单，结合重点和优先控制的风险点，识别 流程中的关键控制活动，在咨询机构的协助下编制相关内控文件；

2、2012 年 8 月，将公司现在的政策、制度与风险清单进行比较，结合分析 相关内控文件，通过内部信息系统等多种方式，对公司全体员工进行宣贯学习， 并动员全体员工共同参与查找内控缺陷，形成内控缺陷清单；

3、2012 年 8 月底前，将内控缺陷清单反馈给相关责任部门，分析、消化内 控缺陷相关事项，制定整改方案，并将内控缺陷清单及整改方案向公司管理层报 告；

4、2012 年 9 月，实施内控缺陷的整改方案，并聘请内控审计会计事务所对 公司内控相关情况进行相关核查；

5、2012 年 10 月份，确定内控缺陷评价标准，将内控缺陷进行分类分析， 确定内控缺陷整改方案并组织实施。

四、内部控制自我评价工作计划

1、2012 年 11 月份，拟定自我评价方案。组成内控自我评价工作组，根据 公司的经营特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等因素，确定纳 入自我评价范围的业务流程，确定自我评价工作任务、评价程序、人员组织和分 工、时间进度安排等；

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2、2012 年 12 月份，确定内部控制缺陷评价标准。内控自我评价工作组应 根据公司业务性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价 标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；

3、2013 年 1 月份，组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿。内控 评价工作应对评价部门或公司进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨 论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设 计和运行是否有效的证据，编制并分析内部控制评价工作底稿与内控缺陷汇总 表。

4、2013 年 2 月份，根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和 内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。 内部控制评价报告应分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 督等要素进行设计，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容；

5、内部控制自我评价报告经内控规范专项工作领导小组审核、董事会批准 后，对外披露并报送河北证监局等相关部门。

五、内部控制审计工作计划

2013 年 2 月 1 日到 2013 年 4 月 15 日，公司拟聘请会计师事务所对本公司 内控状况进行审计，公司及控股子公司相关部门将积极配合，公司董事会将按照 相关规定在 2012 年年报披露的同时，披露公司内控审计报告和内控自我评价报 告。

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