Boldt — Regulatory Filings 2005

Jan 10, 2005

Acta de Comité de Auditoría N° 7

En la ciudad de Buenos Aires, a los 7 días de Enero de 2005, siendo las 9.30 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los Señores integrantes del Comité de Auditoría de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie.

Toma la palabra el Dr. Juan Angel Ratto y manifiesta que la presente reunión tiene por objeto tratar el siguiente orden del día:

1. Consideración del Balance General al 31 de Octubre de 2004

Se recuerda a los asistentes el Plan de Actuación Anual de este Comité, aprobado por acta del 10 de Diciembre de 2004, por medio del cual se da cumplimiento a las tareas descriptas en el Art. 15 del Decreto 677/2001: “Evaluación del desempeño del Auditor Externo”.

Con fecha 23 de diciembre de 2004, los integrantes del Comité de Auditoría se reunieron con el Auditor Externo, Dr. Dietl en su carácter de Contador Certificante del Balance General de Boldt S.A. al 31 de Octubre de 2004, quien informó las tareas realizadas y las principales cuestiones vinculadas con el balance anual.

El Dr. Dietl remitió una copia del Balance de BOLDT S.A. al 31 de octubre de 2004, los estados contables consolidados de la Sociedad y sus compañías controladas, que en el día de la fecha se presentará al Directorio. En el mismo se detallan las premisas tenidas en cuenta para examinar los estados contables sujetos a verificación, concluyéndose en su Informe que “…sujeto al efecto que sobre los estados contables pudieran tener las situaciones mencionadas en los párrafos 5 y 6, los estados contables mencionados en el primer párrafo presentan razonablemente, en todo sus aspectos significativos, la información sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2004, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha y la situación patrimonial y financiera consolidada de la Sociedad y sus compañías controladas al 31 de octubre de 2004, los resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de efectivo consolidado por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.”

Las condiciones mencionadas se encuentran adecuadamente explicitadas en los párrafos 5 y 6 que se transcriben a continuación:

Párrafo 5: “…la participación en Boldt S.A. - I.V.I.S.A. - U.T.E. se basa en cifras que surgen de los estados contables de la U.T.E. al 31 de octubre de 2004, los que no han sido suscriptos por el representante legal de uno de los socios. En la preparación de las mencionadas cifras, la U.T.E. ha seguido parcialmente criterios aplicables a una “empresa en marcha”, no habiéndose estimado los valores de realización de ciertos activos y restando la determinación y registración de eventuales pasivos emergentes del proceso de finalización del contrato, desvinculación del personal y liquidación de la misma.

Dependiendo del valor final de realización de los activos, el monto total de éstos sin considerar los retiros a cuenta de utilidades efectuadas por las sociedades participantes de la U.T.E., podría resultar inferior al importe de los compromisos hacia terceros, lo que requeriría de aportes por parte de las sociedades participantes en proporción a sus respectivas tenencias, para proceder a su cancelación.

Adicionalmente, no nos ha sido suministrada una ratificación escrita por parte de los representantes legales de la U.T.E. respecto de ciertas manifestaciones, explicaciones e informaciones recibidas en el curso de la auditoría.”

Párrafo 6: “…Impresora Internacional de Valores S.A.I. y C., que es una de las sociedades participantes en la U.T.E. mencionada en el apartado anterior, demandó a Boldt S.A., ante el Tribunal de Arbitraje General de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (…). A la fecha de este informe no se dispone de elementos de juicio para estimar el impacto final que la demanda pudiera tener en los estados contables de Boldt S.A.”

Asimismo el Auditor oportunamente informó sobre los distintos tópicos que hacen a las revisiones a efectuar por este Comité, entre las cuales se destacan: responsabilidad del auditor bajo normas de auditoría generalmente aceptadas; normas contables aplicadas por la Sociedad e independencia de los Auditores Externos.

Luego de un intercambio de opiniones se toma nota de la información aportada por el Dr. Dietl, resolviéndose por unanimidad remitir copia de la presente acta al Directorio de Boldt S.A.

No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente se levanta la sesión siendo las 10.30 horas.

Fdo.: Enrique E. Aldazabal; Juan Angel Ratto;Anibal Batista Pires

Antonuio A. Tabanelli

Presidente