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Boldt — Interim / Quarterly Report 2022
Mar 15, 2022
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Interim / Quarterly Report
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Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados Contables Intermedios
al 31 de enero de 2022
presentados en forma comparativa
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
CONTENIDO
NÓMINA DEL DIRECTORIO Y COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE REVISIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
DATOS GENERALES DE LA SOCIEDAD
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS BÁSICOS
- Estado de situación patrimonial intermedio
- Estado de resultados intermedio
- Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
- Estado de flujo de efectivo intermedio
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
- Notas a los estados contables intermedios
- Anexo “I” Costo de ventas
- Anexo “II” Gastos: Información requerida por el art. 64, I, Inc. B) de la Ley 19.550
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
NÓMINA DEL DIRECTORIO
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 13 de enero de 2022:
Presidente Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente Miguel Suqué Mateu
Director titular Luis Federico Kenny
Director titular Guillermo Enrique Gabella
Director suplente Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Director suplente Alejandro José Kenny
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2024.
NÓMINA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 13 de enero de 2022:
Síndico titular Federico José Fortunati Padilla
Síndico titular Diego Carlos Maañón
Síndico titular Sergio Suarez
Síndico suplente Jorge Luis Silvestri
Síndico suplente Pablo Manuel Padilla
Síndico suplente María Noelia Pernía
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2024.
BDO
INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los Señores
Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. 30-70975366-1
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. De Santa Fe
Informe sobre los estados contables intermedios
Estados contables intermedios
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante "la Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de enero de 2022, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo por el período finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 12 y los anexos I y II que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 y período finalizado el 31 de enero de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación a los estados contables intermedios
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante "FACPCE"). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2022, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Información Privada
BDO
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 11. a los estados contables intermedios adjuntos al 31 de enero de 2022, que describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 produjo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad. Estos efectos se visualizan, tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos al 31 de enero de 2022, en el déficit de capital de trabajo de $288.983.378 que presenta la Sociedad.
La Dirección de la Sociedad se encuentra monitoreando activamente la situación de la evolución de la pandemia y su impacto sobre sus variables económicas, financieras, de liquidez, de operaciones, proveedores, industria y mano de obra. Dada la evolución diaria del brote de COVID-19 y las respuestas globales para frenar su propagación, la Sociedad no puede estimar los efectos del brote de COVID-19 en el resultado de sus operaciones, condición financiera y liquidez para el año fiscal 2022.
La Sociedad ha preparado los estados contables intermedios adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra conclusión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) los estados contables de períodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
b) Las cifras de los estados contables intermedios adjuntos son las siguientes:
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| Activo | 2.765.455.655 | 2.907.737.364 |
| Pasivo | 1.600.444.479 | 1.797.286.407 |
| Patrimonio neto | 1.165.011.176 | 1.110.450.957 |
| Resultado | 54.848.219 | No se presenta |
c) Al 31 de enero de 2022, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $17.489.133, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
d) Al 31 de enero de 2022, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $12.313.983, de los cuales $7.185.844 no son exigibles a dicha fecha y $5.128.139 se encuentra regularizada con moratorias.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 10 de marzo de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE ENERO DE 2022
Por el periodo de 3 (tres) meses iniciado el 1° de noviembre de 2021, y finalizado el 31 de enero de 2022 presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
(Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.)
| Denominación | CASINO PUERTO SANTA FE S.A. | |
|---|---|---|
| Domicilio legal | Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe | |
| Actividad principal | Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Provincia de Santa Fe y la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería. | |
| Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | Del Estatuto | 16/02/2007 |
| Última modificación | 03/10/2019 (*) | |
| Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | 3136 | |
| Fecha de vencimiento del Estatuto | 16/02/2047 | |
| Datos de la Sociedades Controlantes | Denominación | a) Boldt S.A. |
| b) Invergaming Grup S.L. | ||
| Domicilio legal | a) Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires | |
| b) Pere II Montcada I, Barcelona | ||
| Actividad principal | a) Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar,; entre otras. | |
| b) Consultora | ||
| Porcentaje de votos | a) 50% | |
| b) 50% |
(*) Pendiente de inscripción en la Inspección General de Persona Jurídicas de la Pcia de Santa Fé.
Composición del Capital (Nota 4.)
| Acciones | Suscripto e Integrado $ | Inscripto $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | V. N. $ | N° de votos que otorga | ||
| 290.000 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase A” | 100 | 1 | 29.000.000 | 29.000.000 |
| 290.000 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase B” | 100 | 1 | 29.000.000 | 29.000.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO
A 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 125.904.823 | 153.061.990 |
| Inversiones temporarias (Nota 3.2.) | 170.942.056 | 182.293.580 |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 51.852.214 | 40.644.681 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 25.083.272 | 67.465.487 |
| Bienes de cambio (Notas 3.5.) | 14.707.385 | 19.755.175 |
| Total del activo corriente | 388.489.750 | 463.220.913 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Bienes de uso (Nota 3.6.) | 2.350.126.200 | 2.414.243.668 |
| Activos intangibles (Nota 3.7.) | 26.839.705 | 30.272.783 |
| Total del activo no corriente | 2.376.965.905 | 2.444.516.451 |
| Total del activo | 2.765.455.655 | 2.907.737.364 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (Nota 3.8.) | 198.520.748 | 298.925.242 |
| Préstamos (Nota 3.9.) | 167.020.520 | 190.007.239 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.10.) | 128.433.854 | 144.990.022 |
| Fiscales (Nota 3.11.) | 109.455.355 | 99.597.491 |
| Otras (Nota 3.12.) | 69.542.651 | 112.127.321 |
| Subtotal deudas | 672.973.128 | 845.647.315 |
| Previsiones | 4.500.000 | 4.976.679 |
| Total del pasivo corriente | 677.473.128 | 850.623.994 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Préstamos (Nota 3.9.) | 62.942.955 | 86.962.606 |
| Fiscales (Nota 3.11.) | 860.028.396 | 859.699.807 |
| Total del pasivo no corriente | 922.971.351 | 946.662.413 |
| Total del pasivo | 1.600.444.479 | 1.797.286.407 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1.165.011.176 | 1.110.450.957 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 2.765.455.655 | 2.907.737.364 |
Las Notas 1 a 12 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables Intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
comparativo con el periodo anterior
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/01/2022 | 31/01/2021 | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 3.13) | 960.273.727 | 379.012.823 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo I) | (587.048.708) | (369.008.168) |
| Ganancia bruta | 373.225.019 | 10.004.655 |
| Gastos de comercialización (Anexo II) | (229.113.562) | (60.883.443) |
| Gastos de administración (Anexo II) | (51.044.998) | (30.318.737) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (Nota 2.2.) | 48.162.531 | 79.158.469 |
| Otros ingresos | 1.360.756 | 434.315 |
| Ganancia / (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias | 142.589.746 | (1.604.741) |
| Impuesto a las ganancias | (87.741.527) | (30.282.823) |
| Ganancia / (Pérdida) del periodo | 54.848.219 | (31.887.564) |
Las Notas 1 a 12 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables Intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022 comparativo con el periodo anterior
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | |
| Saldos al 1° de noviembre de 2020 | 58.000.000 | 1.368.547.500 | 1.426.547.500 | 58.803.544 | (290.306.408) | (231.502.864) | 1.195.044.636 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 14/01/2021: | |||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | (406.863) | (406.863) | (406.863) |
| Pérdida del período según estado de resultados | - | - | - | - | (31.887.564) | (31.887.564) | (31.887.564) |
| Saldos al 31 de enero de 2021 | 58.000.000 | 1.368.547.500 | 1.426.547.500 | 58.803.544 | (322.600.835) | (263.797.291) | 1.162.750.209 |
| Ganancia del período | - | - | - | - | (52.299.252) | (52.299.252) | (52.299.252) |
| Saldos al 31 de octubre de 2021 | 58.000.000 | 1.368.547.500 | 1.426.547.500 | 58.803.544 | (374.900.087) | (316.096.543) | 1.110.450.957 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 13/01/2022: | |||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | (288.000) | (288.000) | (288.000) |
| Ganancia del período según estado de resultados | - | - | - | - | 54.848.219 | 54.848.219 | 54.848.219 |
| Saldos al 31 de enero de 2022 | 58.000.000 | 1.368.547.500 | 1.426.547.500 | 58.803.544 | (320.339.868) | (261.536.324) | 1.165.011.176 |
Las Notas 1 a 12 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables Intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022 comparativo con el periodo anterior
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/01/2022 | 31/01/2021 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del periodo (Nota 2.5.) | 335.355.570 | 61.045.896 |
| Efectivo al cierre del periodo (Nota 2.5.) | 296.846.879 | 224.168.192 |
| (Disminución) / Aumento neta del efectivo | (38.508.691) | 163.122.296 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Resultado del periodo | 54.848.219 | (31.887.564) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | ||
| Impuesto a las ganancias devengado | 87.741.527 | 30.282.823 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 71.674.057 | 76.842.512 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 3.496.873 | 954.729 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Créditos por ventas | (11.207.533) | (13.502.532) |
| Otros créditos | 42.382.215 | (29.680.501) |
| Bienes de cambio | 5.047.790 | 2.551.554 |
| Deudas comerciales | (100.404.494) | 18.378.834 |
| Remuneraciones y cargas sociales | (16.556.168) | 19.843.924 |
| Cargas fiscales | (77.555.074) | 43.163.311 |
| Otras deudas | (42.584.670) | 49.901.575 |
| Previsiones | (476.679) | (3.154.075) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 16.406.063 | 163.694.590 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | (63.795) | - |
| Pagos por compras de bienes de uso | (7.556.589) | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (7.620.384) | - |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de honorarios comisión fiscalizadora | (288.000) | (406.863) |
| Variación neta de préstamos | (47.006.370) | (165.431) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (47.294.370) | (572.294) |
| (Disminución) / Aumento neta del efectivo | (38.508.691) | 163.122.296 |
Las Notas 1 a 12 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables Intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD, FINALIDAD DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS Y SITUACIÓN ACTUAL
i. Objeto de la Sociedad
Casino Puerto Santa Fe S.A. (“La Sociedad”), con fecha 7 de septiembre de 2006, celebró un “Contrato de Concesión” con la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS). La Sociedad inició la explotación del negocio en agosto de 2008.
La Concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
e) Servicio de vigilancia.
f) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de playas de estacionamientos y locales comerciales y otras áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
ii. Finalidad de los estados contables intermedios
Los presentes estados contables intermedios han sido preparados a efectos de ser utilizados por parte de Boldt S.A. en el proceso de aplicación del método del valor patrimonial proporcional en sus estados financieros condensados por el período de tres meses finalizado el 31 de enero 2022, aplicando las mismas políticas contables utilizadas en los estados contables anuales correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021. En consecuencia, los presentes estados contables intermedios no incluyen toda la información complementaria requerida para un cierre anual y deben ser leídos conjuntamente con los estados contables anuales correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021.
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Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD, FINALIDAD DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS Y SITUACIÓN ACTUAL (Continuación)
iii. Situación actual
En la Nota 11. de los presentes estados contables intermedios se describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 está produciendo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad. Debido a lo anteriormente descripto, la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $288.983.378.
Los presentes estados contables intermedios fueron preparados utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descritas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Las Normas Contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los Estados Contables Intermedios fueron las siguientes:
2.1. Normas contables profesionales aplicables y uso de estimaciones
Los estados contables intermedios han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), habiendo aplicado la Resolución Técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades.
La preparación de los estados contables intermedios de acuerdo con dichas normas requiere la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados intermedios, como así también los montos de ingresos y gastos de cada uno de los períodos. Los resultados finales e importes reales podrían diferir de estos estimados.
2.2. Unidad de medida
Los estados contables intermedios son preparados en pesos y en moneda homogénea. Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso sobre la existencia de un contexto de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la referida RT 39.
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Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
2.2. Unidad de medida (Continuación)
La Resolución N° 02/2018 del Consejo Superior del CPCESF estableció la necesidad de re-expresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JD FACPCE N° 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de re-expresión de estados contables intermedios en moneda homogénea de acuerdo con los mecanismos de ajuste e índices de precios previstos en la Resolución Técnica N° 6 “Estados contables en moneda homogénea” (RT 6).
El Directorio de la Sociedad ha hecho uso de la opción establecida en la referida resolución (Prorrogado por Res. JG FACPCE N° 553/19) que permite determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
Se optó por no informar en notas la composición de las causas del estado de flujo de efectivo, identificada como "Resultados financieros y por tenencia generado por el EyEE" requerida por la interpretación 2, esto imposibilita determinados análisis sobre la base de este estado al no reflejar el impacto de la pérdida de poder adquisitivo del efectivo y sus equivalentes.
2.3. Normas de exposición
Los estados contables se exponen de acuerdo con las Resoluciones Técnicas N° 8, 9 y 21 de la F.A.C.P.C.E., aprobadas por Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (C.P.C.E.S.F.)
Los criterios de valuación aplicados se encuadran dentro de lo establecido por la Resolución Técnica N° 17, 18 y 21 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificaciones vigentes en la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios.
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Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación
Los principales criterios de medición contable utilizados para la preparación de los estados contables intermedios fueron los siguientes:
a) Créditos y deudas en moneda nacional
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
En los casos en que fuera de aplicación, según lo establecido en el punto 5.3. de la Resolución Técnica N° 17, dichas mediciones se obtuvieron mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que el activo o pasivo en cuestión generará de acuerdo al criterio normado por el punto 5.2. de la resolución citada anteriormente.
b) Créditos y deudas en moneda extranjera
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
Los montos así determinados fueron convertidos a los tipos de cambio de las correspondientes divisas vigentes al cierre del ejercicio.
c) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
d) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
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presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
e) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente. Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
f) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo original reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2.
Despues del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
g) Previsiones
Para juicios laborales: tiene por finalidad cubrir las contingencias que pudieran surgir en juicios o controversias iniciados o de probable iniciación contra la Sociedad.
h) Impuesto a las ganancias
Para el cálculo del impuesto diferido al cierre del período, la Sociedad utilizó el método del pasivo, que establece la determinación de activos y pasivos diferidos netos, basados en las diferencias temporarias, y el reconocimiento de activo diferido por quebrantos impositivos no utilizados, susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP - manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) será aplicable en caso que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y en un quince por ciento (15%) para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente, considerando como primer ejercicio de aplicación los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018.
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2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
h) Impuesto a las ganancias (Continuación)
El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, a que se refiere el párrafo anterior, correspondiente al cuarto ejercicio iniciados a partir del 1° de noviembre de 2021, deberá imputarse en forma completa en el período fiscal que finaliza el 31 de octubre de 2022. El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, de los períodos anteriores, se imputará un sexto en este período fiscal y los restantes, en partes iguales, en los períodos fiscales inmediatos siguientes.
A su vez, con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada. El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables intermedios es el cálculo de la provisión del impuesto a pagar con su nueva alícuota y la medición de activos y pasivos diferidos (incluyendo los quebrantos acumulados), dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales y los quebrantos serán revertidos o utilizados.
Por lo tanto, el pasivo diferido neto de la Sociedad fue medido considerando la tasa estimada, de acuerdo con la ganancia imponible estimada para períodos posteriores, y que se espera que las partidas componentes serán revertidas o utilizadas.
Otra modificación incorporada por la ley se refiere a los dividendos derivados de las utilidades generadas en los ejercicios que comiencen a partir del 1° de enero de 2021 que sean pagados a personas físicas argentinas o a residentes del exterior, que estarán sujetos a un impuesto del 7%.
i) Resultados financieros. Componentes financieros implícitos
La segregación de los componentes financieros implícitos se realizó únicamente sobre los saldos de activos y pasivos a la fecha de los estados contables intermedios.
Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia (incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda): se determina por diferencia entre el resultado final del ejercicio y el subtotal de los rubros del estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende: i) el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda; ii) los resultados financieros y por tenencia.
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2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
j) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables intermedios, en conformidad con normas profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios, así como también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables intermedios.
2.5. Información adicional sobre el estado de flujo de efectivo.
El efectivo y equivalentes de efectivo del estado de flujo de efectivo comprenden los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez, de acuerdo al siguiente detalle:
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| Caja | 96.958.923 | 110.132.348 |
| Bancos | 28.945.900 | 42.929.642 |
| Fondos común de inversión | 170.942.056 | 182.293.580 |
| Efectivo y equivalentes en el estado de flujo de | 296.846.879 | 335.355.570 |
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Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
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Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.1 Caja y bancos | ||
| En moneda nacional | ||
| Caja | 84.464.441 | 96.562.770 |
| Bancos | 22.568.597 | 22.498.387 |
| 107.033.038 | 119.061.157 | |
| En moneda extranjera | ||
| Caja | 12.494.482 | 13.569.578 |
| Bancos | 6.377.303 | 20.431.255 |
| 18.871.785 | 34.000.833 | |
| 125.904.823 | 153.061.990 | |
| 3.2. Inversiones temporarias | ||
| Fondos comunes de inversión | 170.942.056 | 182.293.580 |
| 3.3. Créditos por ventas | ||
| En moneda nacional | ||
| Tarjetas de crédito | 32.101.146 | 30.450.903 |
| Comunes en moneda nacional | 15.253.869 | 6.223.210 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 3.022.927 | 1.374.939 |
| Valores a depositar | 916.814 | 823.119 |
| 51.294.756 | 38.872.171 | |
| En moneda extranjera | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 557.458 | 1.548.901 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | - | 223.609 |
| 557.458 | 1.772.510 | |
| 51.852.214 | 40.644.681 | |
| 3.4. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| En moneda nacional | ||
| Gastos pagados por adelantado | 5.026.671 | 10.450.948 |
| Anticipos a proveedores | 4.734.661 | 10.515.947 |
| Impuesto a los créditos bancarios | - | 9.430.911 |
| Anticipos a rendir | 13.825.190 | 19.165.752 |
| Saldo a favor IVA | 299.746 | |
| Saldos a favor de ganancias | - | 11.441.313 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | 92.700 | 126.850 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | - | 470.555 |
| Diversos | 1.104.304 | 773.436 |
| 25.083.272 | 62.375.712 | |
| En moneda extranjera | ||
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | - | 4.440.461 |
| Anticipo a proveedores | - | 649.314 |
| - | 5.089.775 | |
| 25.083.272 | 67.465.487 | |
| 3.5. Bienes de cambio | ||
| Mercadería de reventa | 3.093.357 | 2.522.057 |
| Materias primas | 6.844.245 | 9.210.990 |
| Subtotal (Anexo I) | 9.937.602 | 11.733.047 |
| Anticipo a proveedores | 4.769.783 | 8.022.128 |
| 14.707.385 | 19.755.175 |
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Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.6. Bienes de uso | ||
| Inmuebles | 1.919.122.367 | 1.945.346.858 |
| Equipos varios | 48.215.208 | 49.599.735 |
| Instalaciones | 140.900.081 | 145.818.890 |
| Máquinas tragamonedas | 219.510.810 | 246.432.761 |
| Mesas de juego | 2.065.972 | 2.255.058 |
| Fichas de casino | 9.704.896 | 9.880.515 |
| Máquinas de cocina | 3.025.925 | 5.742.258 |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 579.370 | 774.771 |
| Muebles y útiles | 4.011.945 | 4.267.605 |
| Equipos de computación y comunicación | 1.691.626 | 2.255.188 |
| Rodados | 1.069.608 | 1.522.028 |
| Instrumental de cocina | 228.392 | 348.001 |
| 2.350.126.200 | 2.414.243.668 | |
| 3.7. Activos intangibles | ||
| Gastos preoperativos valor residual | 22.231.230 | 24.543.744 |
| Software valor residual | 4.608.475 | 5.729.039 |
| 26.839.705 | 30.272.783 | |
| 3.8. Deudas comerciales | ||
| En moneda nacional | ||
| Proveedores comunes | 33.680.201 | 72.840.378 |
| Provisión facturas a recibir | 110.939.298 | 99.915.566 |
| Fichas y tickets en poder del público | 3.703.235 | 4.058.543 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 1.498.154 | 2.315.449 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 16.697.145 | 17.090.979 |
| Cheques diferidos | 26.962.352 | 30.532.253 |
| 193.480.385 | 226.753.168 | |
| En moneda extranjera | ||
| Proveedores comunes | 4.254.008 | 53.970.654 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | - | 17.351.182 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 786.355 | 850.238 |
| 5.040.363 | 72.172.074 | |
| 198.520.748 | 298.925.242 | |
| 3.9. Préstamos | ||
| Corrientes | ||
| En moneda nacional | ||
| Bancarios | 6.066.957 | 25.835.003 |
| 6.066.957 | 25.835.003 | |
| En moneda extranjera | ||
| Leasing | 160.953.563 | 164.172.236 |
| 167.020.520 | 190.007.239 | |
| No Corrientes | ||
| En moneda extranjera | ||
| Leasing | 62.942.955 | 86.962.606 |
| 62.942.955 | 86.962.606 |
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.10. Remuneraciones y Cargas Sociales | ||
| Sueldos a pagar | 18.770.059 | 6.313.212 |
| Cargas Sociales | 21.523.521 | 10.336.160 |
| Provisión vacaciones | 58.295.192 | 60.039.099 |
| Provisión sueldo anual complementario | 4.005.671 | 13.237.220 |
| Provisión gratificaciones | 22.191.331 | 48.074.763 |
| Otras deudas sociales | 3.648.080 | 6.989.568 |
| 128.433.854 | 144.990.022 | |
| 3.11. Cargas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Provisión impuesto a las ganancias | 66.630.225 | - |
| Retenciones a depositar | 3.529.644 | - |
| Saldo IVA a pagar | - | 1.071.355 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 7.185.844 | 21.983.488 |
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 5.128.139 | 6.129.796 |
| Plan de pagos impuesto a las ganancias | - | 695.182 |
| Derecho de registro e inspección | 23.854.340 | 66.596.026 |
| Impuesto específico sobre apuestas | 3.127.163 | 3.121.644 |
| 109.455.355 | 99.597.491 | |
| No corrientes | ||
| Pasivo por ajuste por inflación impositivo | 69.093.600 | 96.742.615 |
| Pasivo por impuesto diferido | 790.934.796 | 762.957.192 |
| 860.028.396 | 859.699.807 | |
| 3.12. Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja asistencia social | 60.003.135 | 66.561.220 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 831.029 | - |
| Dividendos a pagar (Nota 5.) | - | 33.541.282 |
| Diversos | 2.323.639 | 4.010.278 |
| 63.157.803 | 104.112.780 | |
| En moneda extranjera | ||
| Garantías recibidas | - | 749.926 |
| Provisión canon caja asistencia social | 6.384.848 | 7.264.615 |
| 6.384.848 | 8.014.541 | |
| 69.542.651 | 112.127.321 | |
| 31/01/2022 | 31/01/2021 | |
| 3.13. Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 893.143.438 | 342.252.447 |
| Ingresos gastronomía | 25.644.277 | 14.718.060 |
| Ingresos hotel | 26.608.607 | 13.242.037 |
| Ingresos alquileres | 4.671.836 | 4.695.484 |
| Ingresos estacionamiento | 2.371.741 | 2.188.892 |
| Ingresos merchandising y drugstore | 3.166.945 | 1.915.903 |
| Ingresos eventos | 4.666.883 | - |
| 960.273.727 | 379.012.823 |
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4. CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 58.000.000.
5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de enero de 2022 los saldos y operaciones con partes relacionadas conforme a lo requerido por la Resolución Técnica N°21 de la F.A.C.P.C.E. son los siguientes:
a) Saldos al cierre:
| Tipo de operación / Entidad | Cred. por Vtas. (Nota 3.3.) | Otros Créd. (Nota 3.4.) | Ds. Comerc. (Nota 3.8.) | Otros pasivos (Nota 3.12.) | Saldo Neto |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades controlantes | |||||
| Boldt S.A. | - | - | (16.697.145) | - | (16.697.145) |
| Invergaming Group S.L. | - | - | (786.355) | - | (786.355) |
| Otras partes relacionadas | |||||
| B-Gaming S.A. | 833.564 | - | - | - | 833.564 |
| Boldt Impresores S.A. | 3.649 | - | - | - | 3.649 |
| Trilenium S.A. | 1.173.104 | - | (91.800) | - | 1.081.304 |
| Casino Mellincué S.A. | 29.519 | - | (169.111) | - | (139.592) |
| Torre Puerto S.A. | 962.168 | - | (1.237.243) | (831.029) | (1.106.104) |
| 7 Saltos S.A. | 557.458 | - | - | - | 557.458 |
| Servicios para el transporte de información S.A. | 20.923 | - | - | - | 20.923 |
| Total al 31/01/2022 | 3.580.385 | - | (18.981.654) | (831.029) | (16.232.298) |
| Total al 31/10/2021 | 3.147.449 | 4.911.016 | (37.607.848) | (33.541.282) | (63.090.665) |
b) Montos del periodo de las operaciones:
| Tipo de operación / Entidad | Ventas | Compras y gastos | Recupero de gastos | Préstamos otorgados e intereses | Préstamos recibidos e intereses |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades controlantes | |||||
| Boldt S.A. | - | (30.772.151) | - | - | - |
| Otras partes relacionadas | |||||
| B-Gaming S.A. | 1.989.937 | - | 274.818 | - | - |
| Torre Puerto S.A. | 85.245 | (1.659.861) | 142.046 | - | - |
| Servicios para el transporte de información S.A. | 91.062 | - | - | - | - |
| Total al 31/01/2022 | 2.166.244 | (32.432.012) | 416.864 | - | - |
| Total al 31/01/2021 | 2.485.429 | (983.023) | 880.391 | (19.039.019) | 44.757.745 |
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6. CONTRATOS DE CONCESIÓN
a) Contrato de Concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la Sociedad.
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m² ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
En el mes de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
b) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento
Con fecha 9 de diciembre de 2010, se celebró un Contrato de Concesión para la construcción de una torre para oficinas administrativas, comerciales y empresariales; salones comerciales de exposición y venta (sector 1); un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna (sector 2), desarrollo de espacio verde y autorización de desarrollo de espacios de uso común fuera del predio (sector 3) concesionado en el Puerto de Santa Fe, entre el Ente y, por la otra parte, Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. (Hoy fusionada con Boldt S.A.) y Casino Puerto Santa Fe S.A. (el concesionario).
El objeto del presente contrato, en lo correspondiente a Casino Puerto Santa Fe S.A., es la concesión de una fracción de terreno de 6.752,2 m² ubicado en el Puerto de Santa Fe, para ser destinados a la construcción de salones comerciales de exposición y venta; un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna.
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6. CONTRATOS DE CONCESIÓN (Continuación)
b) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento (Continuación)
Finalizada y aprobada la etapa constructiva, el término de la concesión se conviene en treinta años corridos, con la opción a una única prórroga de diez años, al vencimiento del período antes indicado. Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, tanto en dólares como en euros.
Boldt S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. poseen responsabilidad solidaria e ilimitada frente al Ente por el pago total del canon y cumplimiento de las restantes obligaciones que surjan del contrato de concesión.
Con fecha 8 de mayo de 2015, el Ente comunicó a la Sociedad la aprobación de la etapa constructiva y la operatividad de la presente concesión correspondiente al sector 1 y 2.
c) Contrato de concesión para la construcción y explotación del restaurante y otros servicios turísticos en Costanera Este
Con fecha 17 de junio de 2013 se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe y Casino Puerto Santa Fe S.A. de acuerdo a la licitación pública N° 05/2012 consistente en la construcción y posterior explotación de un complejo gastronómico integral en el sector central de la Costanera Este, y la realización de actividades turísticas-recreativas, deportivas, de esparcimientos y /o culturales de interés para la ciudadanía en general y afines al funcionamiento del balneario en el cual se emplaza. El plazo de la concesión es de veinte años contados a partir de la suscripción del presente contrato, no pudiendo prorrogarse su vencimiento.
En el mes de junio de 2015 se produjo la inauguración del complejo gastronómico.
7. RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del período más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Asimismo, no podrán distribuirse utilidades hasta tanto no se compensen las pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores.
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8. AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 17 de julio de 2014, la Asamblea de Accionistas aprobó el otorgamiento de avales a las sociedades relacionadas Manteo S.A. y Naranpark S.A. para que puedan cumplir con sus respectivas obligaciones legales ante la autoridad de contralor y fiscalización. En consecuencia, la Sociedad se ha constituido en fiador solidario, liso, llano, principal pagador y codeudor de todas las obligaciones que contrajeron y/o contraigan en el futuro las sociedades Naranpark S.A y Manteo S.A. con Sancor Seguros S.A., en virtud de cualquier contrato de seguro de caución instrumentado mediante póliza ya emitida o que se emita en el futuro.
9. SITUACIÓN ACTUAL
"A" 6854 y "A" 6856 mediante el cual se extendió la normativa sobre Exterior y Tipo de Cambio emitida por el BCRA, que incluía la normativa sobre exportaciones, importaciones y, en especial, "la previa autorización del BCRA para acceder al mercado cambiario para la transferencia de utilidades y dividendos".
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación "A" 7030 (en vigencia a partir del 29 de mayo de 2020) en la que se establecieron las siguientes medidas a tomar en cuenta en materia cambiaria:
a- El acceso al Mercado de Cambios para el pago de importaciones de bienes y servicios, utilidades y dividendos, intereses comerciales, intereses de capital e intereses de actividades de financiamiento y adquisición de activos externos por personas jurídicas, entre otros, requerirá la previa autorización del BCRA, excepto que se deje constancia de lo siguiente mediante declaración jurada:
- Que la totalidad de sus tenencias se encuentran en entidades financieras locales y que no cuentan con activos externos netos disponibles (por ejemplo, títulos públicos, acciones no cotizadas, cuentas a la vista, etc.).
- Que se comprometen a liquidar en el Mercado Cambiario, dentro de los 5 días hábiles siguientes a su disponibilidad, aquellos fondos recibidos desde el exterior originados en el cobro de préstamos otorgados a terceros, el cobro de un depósito a plazo o de la venta de cualquier tipo de activo, siempre que dicho activo se haya adquirido, dicho depósito se haya realizado o dicho préstamo se haya otorgado con posterioridad al 28 de mayo de 2020.
b- Se requerirá autorización previa del BCRA para el pago de importaciones de bienes (anticipadas o diferidas) hasta el 30 de junio de 2020, teniendo en cuenta las excepciones mencionadas en la comunicación.
c- Se requerirá el consentimiento previo del BCRA -hasta el 30 de junio de 2020- para el acceso al Mercado Cambiario para la liquidación de servicios de capital de endeudamiento financiero con partes extranjeras cuando el acreedor sea una contraparte relacionada con el deudor.
d- La restricción de acceso al Mercado Cambiario se extiende a los 90 días anteriores y los 90 días subsiguientes si las operaciones de compra y venta de títulos públicos se liquidaron en moneda extranjera o mediante transferencia al exterior, lo cual fue establecido por la Comunicación "A" 7001.
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9. SITUACIÓN ACTUAL (continuación)
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “B” 12020 mediante la cual comunicó el procedimiento estandarizado para facilitar y agilizar el tratamiento de las solicitudes de consentimiento previo para acceder al Mercado Cambiario para el pago de importaciones de bienes, de acuerdo con las Comunicaciones complementarias “A” 7001 y 7030.
Con fecha 25 de junio de 2020, el BCRA emitió la Comunicación “A” 7052 mediante la cual extendió hasta el 31 de julio de 2020 el plazo descrito en los párrafos b) y c) anteriores y estableció que quedarán exentos de la autorización previa del BCRA: todos los pagos diferidos o exigibles de importaciones de bienes correspondientes a operaciones despachadas a partir del 1 de julio de 2020 o aquellas que habiendo sido despachadas antes no arribaron al país antes de esa fecha.
Mediante comunicaciones sucesivas, siendo la Comunicación “A” 7313 la última, se mantienen vigentes las disposiciones de los párrafos b) y c) anteriores, siendo la última prórroga hasta el 31 de diciembre de 2021.
El 10 de julio de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7327 relativa al acceso al mercado cambiario, estableciendo que las empresas no están autorizadas a acceder al Mercado Cambiario si durante los 90 días calendario anteriores han realizado transacciones con valores canjeados con liquidación en moneda extranjera o han intercambiado valores por otros activos externos o han realizado transferencias de los mismos fuera de Argentina.
El 26 de agosto de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7348 relativa al acceso al mercado cambiario, por medio de la cual se flexibilizan algunos de los requisitos aplicables para acceder al mercado de cambios para el pago de servicios a vinculadas. En resumen, la Comunicación dispone que se puede acceder al mercado de cambios para pagar el capital adeudado en concepto de servicios con contrapartes vinculadas vigentes al 30 de junio de 2021, sin que resulten de aplicación las limitaciones antes establecidas para los mismos en las Secciones 10.11 (limitaciones por monto o por tipo de pago de importaciones) y 3.2 (limitaciones al pago de servicios a contrapartes vinculadas) del Texto Ordenado de Exterior y Cambios, respectivamente, cuando: (i) se registren liquidaciones de nuevos endeudamientos financieros del exterior; y (ii) respecto de ellos, se cuente con una certificación emitida por una entidad, en donde conste que se cumplen determinados requisitos.
El 9 de diciembre de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7416 relativa al acceso al mercado cambiario, por medio de la cual prorrogó hasta el 30 de junio de 2022 la exigencia de conformidad previa para el acceso al mercado de cambios para cursar pagos de endeudamientos financieros del exterior a contrapartes vinculadas, a que se refiere el punto 3.5.7. de las normas de “Exterior y cambios”.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad se encuentran analizando las cuestiones descriptas, y evaluarán los impactos que pudieran tener sobre su situación patrimonial, financiera, resultados y flujos de fondos futuros.
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10. CONTRATOS SIGNIFICATIVOS
Con fecha 20 de enero de 2020 la Sociedad suscribió un contrato de comodato con la firma IGT Argentina S.A., mediante el cual se le otorga a la Sociedad el uso de veintiún (21) máquinas de juego IGT a título gratuito por el plazo de 180 días, con la opción de compra de una, algunas o todas las máquinas una vez transcurrido ese plazo. En caso de pérdida total o parcial, la Sociedad deberá abonar la suma de USD 27.000 (veintisiete mil dólares estadounidenses) más impuestos por cada máquina, suma que ambas partes estiman como valor de cada bien.
Con fecha 20 de abril de 2020 se firma un acuerdo de prórroga de plazos con IGT Argentina S.A. suspendiendo el acuerdo hasta tanto se efectúe la reapertura del casino, situación que operó con fecha 9 de diciembre de 2020. Sin embargo, con el cierre del casino el 8 de abril de 2021 se retomó la suspensión del acuerdo hasta la fecha de reapertura indicada por decreto provincial con fecha 9 de julio del 2021 (Nota 11).
Hasta el cierre del presente ejercicio el contrato transcurre con normalidad según lo expresado en párrafo anterior.
11. IMPACTO COVID-19
Con fecha 30 de enero de 2020, la Organización Mundial de la Salud ("OMS") anunció una emergencia sanitaria mundial debido a una nueva cepa de coronavirus originada en Wuhan, China ("COVID-19") y los riesgos para la comunidad internacional de que el virus se propagará globalmente más allá de su punto de origen.
Con fecha 11 de marzo de 2020, la OMS clasificó al brote del COVID-19 como una pandemia, en función al rápido aumento de la exposición a nivel mundial.
Con fecha 19 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional, en virtud de la velocidad en el agravamiento de la situación epidemiológica a escala internacional, requirió la adopción de medidas inmediatas para hacer frente a esta emergencia. Por lo tanto, a través de decretos de necesidad y urgencia, se establece para todas las personas que habitan en el país o se encuentren en él en forma temporaria, la medida de "aislamiento social, preventivo y obligatorio", la misma rigió desde el 20 de marzo y fue prorrogada hasta el 9 de noviembre de 2020 inclusive, y se informa que el distanciamiento social, preventivo y obligatorio continúa vigente pudiéndose prorrogar por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica.
Debido a la situación descrita, desde mediados de marzo de 2020 y hasta el 13 de diciembre de 2020 el Casino y sector Gastronómico de la Sociedad permanecieron cerrados, por lo que la Sociedad durante ese periodo no generó ingresos y se encontraba afrontando los gastos mínimos necesarios para sostener su actividad.
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11. IMPACTO COVID-19 (continuación)
Mediante la Decreto 1709/2021 se estableció que a partir del 9 de diciembre del 2020 se autoriza la actividad de las salas bingos administradas por la Provincia de Santa Fe, bajo el estricto cumplimiento de los protocolos aprobados por el Instituto. El protocolo tiene como objetivo la inserción escalonada a la actividad laboral, al levantamiento de la cuarentena determinada por el gobierno nacional, provincial, municipal, y para ser utilizado únicamente como medio transitorio hasta la normalización de la actividad laboral.
Con fecha 21 de mayo de 2021, el Gobierno Nacional, a través del Decreto N° 334/2021, dispuso la suspensión de la presencialidad en las actividades económicas, industriales, comerciales, de servicios, culturales, deportivas, religiosas, educativas, turísticas, recreativas y sociales en los departamentos, partidos y aglomerados que se encuentren en situación de “Alto Riesgo Epidemiológico y Sanitario” desde el 22 de mayo y hasta el 30 de mayo de 2021 inclusive y los días 5 y 6 de junio de 2021, adicionado a la restricción de circulación nocturna que regirá desde las 18 horas hasta las 6 horas del día siguiente en dichas fechas. Además, dispuso la prórroga del Decreto N°287/2021 con restricciones a la circulación nocturna desde las 20 horas hasta las 6 horas del día siguiente y limitaciones a ciertas actividades hasta el día 11 de junio de 2021.
La provincia de Santa Fe a través de los decretos 848/2021 y 958/2021 disponen la ampliación de los plazos para la suspensión de las actividades antes descriptas hasta el 9 de julio de 2021. A partir de esta fecha, se permite la reapertura de las actividades de casinos y juegos de azar, cumpliendo los protocolos establecidos por la provincia, se establece capacidades y horarios reducidos para el desarrollo de las actividades.
En la actualidad, a través del Decreto 867/2021 el gobierno nacional dispuso hasta el 31 de diciembre de 2022 medidas preventivas generales con el fin de proteger la salud pública en todo el territorio nacional.
A su vez, dicha situación motivó también la suspensión de los trabajadores de la Sociedad en los términos del artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo. Como parte de las medidas adoptadas por la Sociedad frente a la pandemia, se destaca el acogimiento al Programa de Asistencia de Emergencia para el Trabajo y la Producción (“ATP”) dispuesto por el Gobierno Nacional mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 332/2020.
Específicamente se han obtenido los siguientes beneficios:
Postergación por sesenta días del pago de las contribuciones patronales correspondientes a los períodos devengados de noviembre y diciembre 2020.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
11. IMPACTO COVID-19 (continuación)
El denominado “salario complementario”, que corresponde a una asignación abonada por el Gobierno Nacional para los trabajadores en relación de dependencia del sector privado, cuyo monto es equivalente al 50% del salario neto del trabajador (no pudiendo ser inferior a una suma equivalente a un salario mínimo, vital y móvil ni superar dos salarios mínimos, vitales y móviles, o al total del salario neto correspondiente a ese mes). El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en la línea “Salario complementario DNU 332/20” del hasta el mes de diciembre 2020.
Por otro lado, conforme lo establece el artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo, las remuneraciones de los trabajadores suspendidos se considera prestación no remunerativa y, en consecuencia, solo se han tributado las contribuciones correspondientes a Sistema de Obras Sociales y al Fondo Solidario de Redistribución.
A partir del mes de enero de 2021 hasta el mes de noviembre 2021, la Sociedad accedió al beneficio Programa de Recuperación Productiva (REPRO II) que consiste en recibir una suma mensual de $9.000 del Estado Nacional por cada relación laboral activa del sujeto empleador alcanzado por el programa. El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en el Anexo de gastos (Anexo II) por la suma de $6.460.737.
12. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de enero de 2022 no se han producido otros hechos, situaciones o circunstancias, que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 10/03/2022
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ANEXO “I”
COSTO DE VENTAS
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | 31/01/2022 | 31/01/2021 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del período | 11.733.047 | 17.498.197 |
| Compras del ejercicio | 26.580.251 | 15.559.240 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo II) | 558.673.012 | 351.315.468 |
| Existencias al cierre del período (Nota 3.5.) | (9.937.602) | (15.364.737) |
| Costo de ventas | 587.048.708 | 369.008.168 |
Firmado a los efectos de su identificación
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ANEXO "II"
GASTOS: INFORMACION REQUERIDA POR EL ART.64,I,INC.B)
DE LA LEY 19.550
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Costos de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/01/2022 | Totales al 31/01/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Canon | 207.430.694 | - | - | 207.430.694 | 92.151.778 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.002.006 | 138.934.249 | 13.440.647 | 154.376.902 | 56.019.179 |
| Sueldos y Jornales | 110.414.952 | 2.481.235 | 11.165.556 | 124.061.743 | 139.661.690 |
| Salario complementario DNU 332/20 (Nota 11.) | - | - | - | - | (29.692.732) |
| Subsidio programa de recuperación productiva (Nota 11.) | (5.750.056) | (129.215) | (581.466) | (6.460.737) | - |
| Depreciaciones de bienes de uso | 63.789.911 | 1.433.481 | 6.450.665 | 71.674.057 | 76.842.512 |
| Publicidad y promoción | - | 51.933.581 | - | 51.933.581 | 4.327.280 |
| Gastos de mantenimiento | 53.194.220 | - | - | 53.194.220 | 15.108.068 |
| Gastos varios | 5.647.873 | 15.238.723 | 9.144.896 | 30.031.492 | 7.359.409 |
| Honorarios por servicios | 11.429.448 | 17.115.669 | 842.848 | 29.387.965 | 11.072.226 |
| Luz, gas y otros servicios | 26.118.775 | - | 2.198.533 | 28.317.308 | 15.850.732 |
| Cargas sociales | 24.717.154 | 555.442 | 2.499.487 | 27.772.083 | 11.206.811 |
| Gastos en personal | 22.598.156 | - | - | 22.598.156 | 21.488.829 |
| Alquileres | 13.145.412 | - | - | 13.145.412 | 15.375.134 |
| Indemnizaciones | 10.069.161 | - | - | 10.069.161 | 97.456 |
| Servicios de limpieza | 7.454.643 | - | - | 7.454.643 | - |
| Insumos | 2.606.137 | - | - | 2.606.137 | 235.411 |
| Gastos bancarios | - | 1.200.710 | 4.112.229 | 5.312.939 | 883.058 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 2.797.499 | 349.687 | 349.687 | 3.496.873 | 954.729 |
| Seguros | - | - | 1.236.817 | 1.236.817 | 1.351.927 |
| Seguridad | 768.117 | - | - | 768.117 | 659.723 |
| Gastos de movilidad | 238.910 | - | - | 238.910 | 1.478.313 |
| Juicios | - | - | 185.099 | 185.099 | 86.115 |
| Total al 31/01/2022 | 558.673.012 | 229.113.562 | 51.044.998 | 838.831.572 | |
| Total al 31/01/2021 | 351.315.468 | 60.883.443 | 30.318.737 | 442.517.648 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
Información Privada
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores
Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. 30-70975366-1
Domicilio legal: Dique uno, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De mi consideración:
Documentos examinados
En nuestro carácter de síndicos de Casino Puerto Santa Fe S.A. (en adelante la “Sociedad”), de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Casino Puerto Santa Fe S.A. al 31 de enero de 2022, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo, las notas 1 a 12 y los anexos I y II por el período finalizado en esa fecha.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables intermedios
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables intermedios libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 10 de marzo de 2022 de acuerdo con las normas vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Por lo tanto, no expresamos una opinión sobre los estados contables de períodos intermedios.
Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresariales de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de revisión de fecha 10 de marzo de 2022, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2022, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 11, a los estados contables intermedios adjuntos al 31 de enero de 2022, que describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 produjo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad. Estos efectos se visualizan, tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos al 31 de enero de 2022, en el déficit de capital de trabajo de $288.983.378$ que presenta la Sociedad.
La Dirección de la Sociedad se encuentra monitoreando activamente la situación de la evolución de la pandemia y su impacto sobre sus variables económicas, financieras, de liquidez, de operaciones, proveedores, industria y mano de obra. Dada la evolución diaria del brote de COVID-19 y las respuestas globales para frenar su propagación, la Sociedad no puede estimar los efectos del brote de COVID-19 en el resultado de sus operaciones, condición financiera y liquidez para el año fiscal 2022.
La Sociedad ha preparado los estados contables intermedios adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra conclusión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los estados contables intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y que hemos dado cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, antes Ley de Sociedades Comerciales en los incisos pertinentes que consideramos necesarios en las circunstancias
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 10 de marzo de 2022.
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Información Privada
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 12 y los anexos I y II al 31 de enero de 2022 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10/03/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
BDO
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las Normas Internacionales de Información Financieras al 31 de enero de 2022”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 31 de enero de 2022.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A.
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Información Privada
BDO
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a) Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas" al 31 de enero de 2022, incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 31 de enero de 2022. Estos estados contables de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, sobre los cuales hemos emitido con fecha 10 de marzo de 2022 nuestro informe de auditoría de estados contables al 31 de enero de 2022;
b) Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
c) Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Resultado integral del período de acuerdo con las normas internacionales de información financiera" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con las normas internacionales de información financiera", y
d) Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 31 de enero de 2022.
Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron observaciones que formular que afecten la "Información objeto del encargo".
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Ciudad de Santa Fe, 10 de marzo de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Información Privada
SF
CASINO
SANTA FE
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2022
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de enero de 2022 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas vigentes en la provincia de Santa Fe (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto con las normas internacionales de información financieras al 31 de enero de 2022. A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de bienes de cambio
Las normas internacionales de información financieras requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La Gerencia evaluó el impacto de esta diferencia en los Estados Contables y concluyó que la misma no es relevante para la Sociedad, razón por la cual este punto no es expuesto como diferencia en el apartado B.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 10 de marzo de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
SF
CASINO
SANTA FE
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS (cont.)
- Medición de deudas comerciales
Por aplicación supletoria de las Normas Contables Americanas (USGAAP) y según la actualización 16-2010 de USGAAP, la Sociedad deberá reconocer una provisión por los saldos acumulados en los jackpots progresivos por considerarse deudas devengadas.
Por lo tanto, las sumas acumuladas por los jackpots progresivos al cierre del período, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidas como una deuda para las normas internacionales de información financieras.
- Medición de ingresos por ventas y servicios
La Sociedad brinda puntos a quienes se encuentren asociados al Club de Jugadores, en función a las apuestas realizadas. De acuerdo a IFRIC 13, estos beneficios son definidos como "Programa de fidelización de clientes". En consecuencia, los puntos acumulados bajo este programa al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, se han segregado de los ingresos por ventas y se ha diferido el reconocimiento de ingresos relacionados con los mismos, hasta tanto los puntos sean redimidos.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 10 de marzo de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
SF
CASINO
SANTA FE
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2022
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera al 31 de enero de 2022.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Patrimonio neto de acuerdo con N.C.P.A. | 1.165.011 |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | (2.151) |
| Ajuste en impuesto diferido | 5.624 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | (11.399) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 1.157.085 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 10 de marzo de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
SF
CASINO
SANTA FE
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2022 (cont.)
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financieras al 31 de enero de 2022.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Resultado neto del periodo de N.C.P.A. | 54.848 |
| Ajuste en deudas comerciales | (1.711) |
| Ajuste en impuesto diferido | 607 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | 248 |
| Resultado neto del periodo de acuerdo con NIIF | 53.993 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 10 de marzo de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada