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Boldt — Interim / Quarterly Report 2022
Mar 15, 2022
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Interim / Quarterly Report
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SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
Estados contables intermedios
al 31 de enero de 2022
presentados en forma comparativa
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CONTENIDO
NÓMINA DEL DIRECTORIO Y DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
DATOS GENERALES DE LA SOCIEDAD
ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
- Estado de situación patrimonial intermedio
- Estado de resultados intermedio
- Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
- Estado de flujo de efectivo intermedio
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
- Notas a los estados contables intermedios
- Anexo “I” Bienes de uso
- Anexo “II” Activos intangibles
- Anexo “III” Inversiones transitorias
- Anexo “IV” Previsiones
- Anexo “V” Costo de los servicios prestados
- Anexo “VI” Activos y pasivos en moneda extranjera
- Anexo “VII” Gastos: Información requerida por el Art. 64, I, Inc. b) de la Ley 19.550
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
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NÓMINA DEL DIRECTORIO
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria N°30 celebrada el 24 de febrero de 2022:
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Director: Carlos Antonio Biderman Barcia
Director: Mario Fernando Rodríguez Traverso
Director: Nicolás Antonio Tabanelli
Director suplente: Pablo Maximiliano Ferrari
Director suplente: Jorge Luis Silvestri
Director suplente: Mariana Tabanelli
La duración de los mandatos es por el término de un ejercicio, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2022.
NÓMINA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria N°30 celebrada el 24 de febrero de 2022:
Síndico titular: Federico Fortunati Padilla
Síndico titular: María Noelia Pernía
Síndico titular: María Celeste Maldonado
Síndico suplente: Hernán Carlos Carassai
Síndico suplente: Rodrigo Paredes Bluma
Síndico suplente: María Belén Decaro
La duración de los mandatos es por el término de un ejercicio, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2022.
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja C1006ACN - Buenos Aires Argentina
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
C.U.I.T.: 30-67785492-4
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
1. Estados contables intermedios objeto de revisión
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de períodos intermedios de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U. (en adelante la Sociedad), que se encuentran adjuntos, y que comprenden el estado de situación patrimonial intermedio al 31 de enero de 2022, el estado de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio y de flujo de efectivo intermedio correspondientes al período de tres meses finalizado en dicha fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otra información explicativa contenida en las notas 1 a 7 y los anexos I a VII.
Las cifras y otra información correspondientes al 31 de octubre de 2021 y al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2021 son parte integrante de los estados contables intermedios mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período actual.
2. Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables intermedios
La Dirección es responsable por la preparación y la presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos, de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos, basada en nuestra revisión. Hemos realizado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
BDO
4. Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables intermedios adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U. al 31 de enero de 2022, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
INFORMACIÓN SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
a) Informamos que los estados contables intermedios mencionados en 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con disposiciones legales encontrándose en proceso de transcripción a la fecha del presente informe.
b) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de enero de 2022 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones provisionales ascendía a $9.164.392 siendo no exigibles a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 11 de marzo de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° I - F° 21
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A.-T° 301 -F° 3
. Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO
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SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE ENERO DE 2022
Por el período de tres meses iniciado el 1º de noviembre de 2021 y finalizado el 31 de enero de 2022, presentado en forma comparativa
(Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.)
| Denominación | SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U. | |
|---|---|---|
| Domicilio legal | Aristóbulo del Valle 1257, Ciudad de Autónoma de Buenos Aires | |
| Actividad principal | Transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones. | |
| Inscripción en el Registro Público de Comercio | Del Estatuto | 25/7/1994 |
| Última modificación | 9/6/2017 | |
| Fecha de vencimiento del Estatuto | 25/7/2093 | |
| Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia Personas | 1.589.436 | |
| Datos de la Sociedad controlante | Denominación | Boldt S.A. |
| Domicilio legal | Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2º | |
| Actividad principal | Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria. | |
| Porcentaje de votos | 100% |
Composición del Capital
| Acciones | Suscripto e Integrado $ | Inscripto $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | V. N. $ | Nº de votos que otorga | ||
| 5.000.000 | Ordinarias | 1 | 5 | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Total | 5.000.000 | 5.000.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°21
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T°301 - F°3
Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
Fiscalizadora
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SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO
Al 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 40.070.414 | 45.048.131 |
| Inversiones temporarias (Anexo III) | 1.030.368 | - |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | 314.901.832 | 298.910.569 |
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 12.026.361 | 9.814.524 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4.) | 55.820.529 | 43.066.249 |
| Total del activo corriente | 423.849.504 | 396.839.473 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Nota 3.3.) | 13.186 | 261.696 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 110.718.054 | 110.141.658 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 1.016.175 | 1.080.205 |
| Total del activo no corriente | 111.747.415 | 111.483.559 |
| Total del activo | 535.596.919 | 508.323.032 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (Nota 3.5.) | 28.839.712 | 25.524.249 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6.) | 106.254.407 | 140.780.870 |
| Fiscales (Nota 3.7.) | 73.160.893 | 64.363.281 |
| Otras (Nota 3.8.) | 2.562.260 | 78.292 |
| Total del pasivo corriente | 210.817.272 | 230.746.692 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Fiscales (Nota 3.7.) | 15.539.356 | 13.247.183 |
| Total del pasivo no corriente | 15.539.356 | 13.247.183 |
| Total del pasivo | 226.356.628 | 243.993.875 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 309.240.291 | 264.329.157 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 535.596.919 | 508.323.032 |
Las Notas 1 a 7 y Anexos I a VII forman parte integrante de los estados contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T°I - F°21
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T°301 - F°3
Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
Fiscalizadora
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ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| 31/01/2022 | 31/01/2021 | |
|---|---|---|
| Ingresos por servicios netos | 329.322.160 | 333.158.408 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo V) | (201.822.989) | (191.981.240) |
| Ganancia bruta | 127.499.171 | 141.177.168 |
| Gastos de administración (Anexo VII) | (28.612.124) | (28.023.453) |
| Gastos de comercialización (Anexo VII) | (17.840.041) | (17.026.234) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluyendo RECPAM) | (9.575.752) | (4.461.902) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.9.) | 1.014.609 | 1.140.020 |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 72.485.863 | 92.805.599 |
| Impuesto a las ganancias | (27.574.729) | (33.044.552) |
| Ganancia del período | 44.911.134 | 59.761.047 |
Las Notas 1 a 7 y Anexos I a VII forman parte integrante de los estados contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
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Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
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Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
Fiscalizadora
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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 31/01/2022 | Total del patrimonio neto al 31/01/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital suscripto | Ajuste al capital | Total | Reserva legal | Reserva para futuras inversiones | Resultados no asignados | Total | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.000.000 | 60.787.287 | 65.787.287 | 13.157.462 | 10.503.554 | 174.880.854 | 198.541.870 | 264.329.157 | 164.793.384 |
| Ganancia del periodo | - | - | - | - | - | 44.911.134 | 44.911.134 | 44.911.134 | 59.761.047 |
| Saldos al cierre del periodo | 5.000.000 | 60.787.287 | 65.787.287 | 13.157.462 | 10.503.554 | 219.791.988 | 243.453.004 | 309.240.291 | 224.554.431 |
Las Notas 1 a 7 y Anexos I a VII forman parte integrante de los estados contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°21
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
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Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
Fiscalizadora
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| 31/01/2022 | 31/01/2021 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 45.048.131 | 46.878.334 |
| Efectivo al cierre del período | 41.100.782 | 54.085.253 |
| (Disminución)/Aumento neto del efectivo | (3.947.349) | 7.206.919 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 44.911.134 | 59.761.047 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | ||
| Impuesto a las ganancias | 27.574.729 | 33.044.552 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo I) | 13.602.869 | 9.672.428 |
| Amortización de intangibles (Anexo II) | 64.030 | 22.703 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Aumento de créditos por ventas | (15.991.263) | (58.023.351) |
| (Aumento)/Disminución de otros créditos | (1.963.327) | 2.011.281 |
| (Aumento)/Disminución de bienes de cambio | (12.754.280) | 5.198.173 |
| Aumento/(Disminución) de deudas comerciales | 3.315.463 | (17.411.083) |
| Disminución de remuneraciones y cargas sociales | (34.526.463) | (13.083.880) |
| Disminución de deudas fiscales | (12.909.693) | (3.532.910) |
| Aumento de otras deudas | 2.483.968 | 108.382 |
| Impuesto a las ganancias pagado | (3.575.251) | (5.117.665) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 10.231.916 | 12.649.677 |
| Actividades de inversión | ||
| Compras de bienes de uso (Anexo I) | (14.179.265) | (4.680.849) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (14.179.265) | (4.680.849) |
| Actividades de financiación | ||
| Variación neta de préstamos | - | (761.909) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | - | (761.909) |
| (Disminución)/Aumento neto del efectivo | (3.947.349) | 7.206.919 |
Las Notas 1 a 7 y Anexos I a VII forman parte integrante de los estados contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°21
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T°301 - F°3
Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
Fiscalizadora
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
Servicios Para el Transporte de Información S.A.U. (en adelante “SPTI” o la “Sociedad”) tiene por objeto dedicarse al transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones.
B-Gaming S.A. (en adelante “BG”), integrante del Grupo Boldt, a cargo de las comunicaciones, procesamiento de datos, sistematización de apuestas, desarrollo e instalación de sistemas informáticos, es el principal cliente de la Sociedad. BG cuenta con contratos con sus clientes vigentes al 31 de enero de 2022 cuyos vencimientos operan hasta febrero de 2031.
Adicionalmente, SPTI ha procedido a firmar un contrato con la firma Bapro Medios de Pago S.A., cuyo vencimiento opera el 30 de septiembre de 2022, para la provisión de un servicio de transmisión de datos mediante una red de comunicaciones, con recursos asignados en forma exclusiva para la captura de apuestas en línea en tiempo real a través de las terminales instaladas para tal fin en las agencias oficiales por el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (en adelante “IPLyC”).
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Los presentes estados contables intermedios han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Buenos Aires (CPCECABA), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Justicia (IGJ).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad son las siguientes:
2.1. Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables intermedios requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
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Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
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Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.1. Uso de estimaciones (Continuación)
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por el impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables intermedios.
2.2. Unidad de medida
Los estados contables intermedios son preparados en pesos.
Los estados contables intermedios han sido presentados en moneda homogénea, de conformidad a las pautas previstas en la sección 3.1 de la RT N°17 de la FACPCE modificada por RT N°39 de la FACPCE, mediante la cual se derogó la Res. JG 287/03 de la FACPCE.
La RT N°39 de la FACPCE y la Interpretación N°8 fueron aprobadas por el CPCECABA mediante Resolución N°20/2014 y Resolución N°115/2014, respectivamente.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para re expresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%.
Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso de que están dadas las condiciones para que en Argentina exista un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°21
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T°301 - F°3
Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
Fiscalizadora
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.2. Unidad de medida (Continuación)
La Resolución CD 107/18 del CPCECABA estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JG FACPCE 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previsto en la RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”.
La RG 10/2018 de la IGJ, publicada el 28 de diciembre de 2018, sustituyó a su vez el artículo 312 de la RG 7/2015 disponiendo que los estados contables deberán presentarse ante ese organismo expresados en moneda homogénea.
Al aplicarse la RT 39 por primera vez, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.
Conforme la Resolución de la Junta de Gobierno de la FACPCE N°539/18 del 29 de septiembre de 2018, la reexpresión de la información contable se efectuó utilizando coeficientes derivados de una serie de índices que resultó de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el índice de precios internos mayoristas (IPIM) nivel general publicado por el INDEC para períodos anteriores.
Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia (incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM)) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.3. Políticas contables
Las políticas contables utilizadas para preparar los presentes estados contables intermedios son consistentes respecto de aquellas aplicadas en la preparación de los estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021.
2.4. Ajuste por inflación impositivo e impuesto a las ganancias
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos – AFIP – manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) será aplicable en caso que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y en un quince por ciento (15%) para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente, considerando como primer ejercicio de aplicación los ejercicios que se inicien a partir del 1º de enero de 2018. A partir del 1º de enero de 2021, en cada cierre de ejercicio, el ajuste por inflación impositivo será aplicable cuando el IPC supere el 100% en los últimos treinta y seis meses anteriores.
El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, a que se refiere el párrafo anterior, correspondiente al cuarto ejercicio iniciados a partir del 1º de noviembre de 2021, deberá imputarse en forma completa en el período fiscal que finaliza el 31 de octubre de 2022. El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, de los períodos anteriores se imputará un sexto en ese período fiscal y los restantes, en partes iguales, en los períodos fiscales inmediatos siguientes.
A la fecha de cierre de los presentes estados contables intermedios, la Dirección de la Sociedad ha evaluado y considerado que los parámetros que establece la Ley de Impuesto a las Ganancias para la aplicación del ajuste por inflación impositivo se cumplirán al cierre de su ejercicio fiscal y, en consecuencia, ha considerado el mismo en la determinación del impuesto a las ganancias a pagar del período intermedio.
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Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Ajuste por inflación impositivo e impuesto a las ganancias (Continuación)
Con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada con alícuotas que varían entre el 25% y el 35%. Estas modificaciones tienen vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1º de enero de 2021 por lo que serán aplicables para la determinación del impuesto anual de la Sociedad del ejercicio iniciado el 1º de noviembre de 2021.
El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables intermedios es el cálculo de la provisión del impuesto a pagar con su nueva alícuota y la medición de activos y pasivos diferidos (incluyendo los quebrantos acumulados), dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales y los quebrantos serán revertidos o utilizados.
Por lo tanto, el pasivo diferido neto de la Sociedad fue medido considerando la tasa estimada, de acuerdo con la ganancia imponible estimada para períodos posteriores, y que se espera que las partidas componentes serán revertidas o utilizadas.
Otra modificación incorporada por la ley se refiere a los dividendos derivados de las utilidades generadas en los ejercicios que comiencen a partir del 1º de enero de 2021 que sean pagados a personas físicas argentinas o a residentes del exterior, que estarán sujetos a un impuesto del 7%.
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presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.1. Caja y bancos | ||
| En moneda nacional: | ||
| Caja | 635.056 | 653.908 |
| Bancos | 17.715.433 | 21.584.784 |
| 18.350.489 | 22.238.692 | |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Caja | 144.485 | 155.016 |
| Bancos | 21.575.440 | 22.654.423 |
| 21.719.925 | 22.809.439 | |
| 40.070.414 | 45.048.131 | |
| 3.2. Créditos por ventas | ||
| En moneda nacional: | ||
| Deudores por ventas | 115.203.927 | 117.941.116 |
| Partes relacionadas (Nota 4.) | 143.563.265 | 130.398.880 |
| Deudores morosos | 30.144 | 33.337 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo IV) | (30.144) | (33.337) |
| 258.767.192 | 248.339.996 | |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Deudores por ventas | 467.208 | 488.275 |
| Partes relacionadas (Nota 4.) | 55.667.432 | 50.082.298 |
| 56.134.640 | 50.570.573 | |
| 314.901.832 | 298.910.569 | |
| 3.3. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| Impuesto sobre los ingresos brutos - saldo a favor | 515.355 | 26.784 |
| Gastos pagados por adelantado | 2.803.972 | 3.673.869 |
| Gastos pagados por adelantado sellados | 2.616.423 | 3.139.654 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 5.964.457 | 2.831.966 |
| Anticipos de sueldos | 97.585 | 112.347 |
| Diversos | 28.569 | 29.904 |
| 12.026.361 | 9.814.524 |
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Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.3. Otros créditos (Continuación) | ||
| No corrientes | ||
| Impuesto sobre los ingresos brutos - saldo a favor | 1.368.489 | 1.498.868 |
| Previsión para créditos impositivos (Anexo IV) | (1.355.303) | (1.498.868) |
| Gastos pagados por adelantado sellados | - | 261.696 |
| 13.186 | 261.696 | |
| 3.4. Bienes de cambio | ||
| En moneda nacional: | ||
| Materiales y repuestos | 55.814.529 | 42.376.960 |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Anticipo a proveedores | 6.000 | 689.289 |
| 55.820.529 | 43.066.249 | |
| 3.5. Deudas comerciales | ||
| En moneda nacional: | ||
| Proveedores | 7.388.166 | 9.073.792 |
| Provisión facturas a recibir | 5.783.198 | 792.423 |
| Provisión para gastos | 102.793 | 69.594 |
| Partes relacionadas Art. 33 (Nota 4.) | 287.622 | 1.645.656 |
| Deuda con tarjeta de crédito | 33.170 | 33.376 |
| 13.594.949 | 11.614.841 | |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Proveedores | 12.760.995 | 12.661.881 |
| Provisión facturas a recibir | 2.483.768 | 1.247.527 |
| 15.244.763 | 13.909.408 | |
| 28.839.712 | 25.524.249 | |
| 3.6. Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 18.041.889 | 22.158.575 |
| Cargas sociales | 11.705.804 | 10.547.315 |
| Gratificaciones | 2.461.000 | 18.786.453 |
| Provisiones vacaciones, SAC y cs. soc. | 74.045.714 | 89.288.527 |
| 106.254.407 | 140.780.870 |
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/01/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.7. Deudas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (*) | 49.911.040 | 39.380.526 |
| Impuesto al valor agregado a pagar | 15.976.651 | 15.743.931 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 5.204.876 | 7.069.204 |
| Retenciones a ingresar | 1.075.369 | 1.074.759 |
| Diversos | 992.957 | 1.094.861 |
| 73.160.893 | 64.363.281 | |
| No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido | 15.539.356 | 13.247.183 |
(*) neto de anticipos y retenciones al 31/01/2022 por $39.286.688 y al 31/10/2021 por $32.332.389.
3.8. Otras deudas
| Diversos | 2.562.260 | 78.292 |
|---|---|---|
| 31/01/2022 | 31/01/2021 | |
| 3.9. Otros ingresos y egresos | ||
| Crédito fiscal decreto 840/01 | 923.039 | 808.979 |
| Diversos | 91.570 | 331.041 |
| 1.014.609 | 1.140.020 |
4. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de enero de 2022 y al 31 de octubre de 2021, los saldos y operaciones con partes relacionadas conforme a lo requerido por la Resolución Técnica N°21 de la FACPCE son los siguientes:
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presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
4. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación)
a) Saldos al cierre:
| Tipo de operación / Entidad | Créd. por vtas. (Nota 3.2.) | Ds. comerciales (Nota 3.5.) | Saldo neto |
|---|---|---|---|
| Sociedad controlante | |||
| Boldt S.A. | 18.861.967 | (287.622) | 18.574.345 |
| Otras sociedades relacionadas | |||
| B-Gaming S.A. | 177.226.271 | - | 177.226.271 |
| Trilenium S.A. | 1.507.950 | - | 1.507.950 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 694.406 | - | 694.406 |
| Boldt Impresores S.A. | 57.451 | - | 57.451 |
| Orbith S.A. | 703.395 | - | 703.395 |
| Torre Puerto S.A. | 179.257 | - | 179.257 |
| Total al 31/01/2022 | 199.230.697 | (287.622) | 198.943.075 |
| Total al 31/10/2021 | 180.481.178 | (1.645.656) | 178.835.522 |
b) Montos del ejercicio de las operaciones:
| Tipo de operación / Entidad | Prestación de servicios | Recupero de gastos | Saldo neto |
|---|---|---|---|
| Sociedad controlante | |||
| Boldt S.A. | 3.225.656 | (701.574) | 2.524.082 |
| Otras sociedades relacionadas | |||
| B-Gaming S.A. | 182.110.202 | - | 182.110.202 |
| Trilenium S.A. | 588.663 | - | 588.663 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 537.468 | - | 537.468 |
| Boldt Impresores S.A. | 20.806 | - | 20.806 |
| Orbith S.A. | 1.088.427 | - | 1.088.427 |
| Torre Puerto S.A. | 140.575 | - | 140.575 |
| Total al 31/01/2022 | 187.711.797 | (701.574) | 187.010.223 |
| Total al 31/01/2021 | 193.377.528 | (860.664) | 192.516.864 |
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5. AVALES Y GARANTÍAS OTORGADAS
La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto |
|---|---|
| Afianzadora Latin Cía de Seguros S.A. | $70.000 |
| Aseguradora de Créditos y Garantías | $78.322.989 |
6. IMPACTO COVID-19
Con fecha 30 de enero de 2020, la Organización Mundial de la Salud ("OMS") anunció una emergencia sanitaria mundial debido a una nueva cepa de coronavirus originada en Wuhan, China ("COVID-19") y los riesgos para la comunidad internacional de que el virus se propagará globalmente más allá de su punto de origen.
Con fecha 11 de marzo de 2020, la OMS clasificó al brote del COVID-19 como una pandemia, en función del rápido aumento de la exposición a nivel mundial.
Con fecha 19 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional, en virtud de la velocidad en el agravamiento de la situación epidemiológica a escala internacional, requirió la adopción de medidas inmediatas para hacer frente a esta emergencia. Por lo tanto, a través del Decreto de Necesidad y Urgencia 297/2020, se estableció para todas las personas que habitaban en el país o se encontraran en él en forma temporaria, la medida del "aislamiento social, preventivo y obligatorio". La medida rigió desde el 20 de marzo de 2020 y fue prorrogada sucesivamente hasta el 8 de noviembre de 2020. A partir del 9 de noviembre de 2020, mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 875/2020 (y modificatorios) se estableció el "distanciamiento social, preventivo y obligatorio".
A partir del 1° de octubre de 2021 se establecieron nuevas medidas generales de prevención en relación con el contexto de la pandemia, vigentes hasta el 31 de diciembre de 2021. Con fecha 24 de diciembre de 2021, el Gobierno Nacional estableció la prórroga de la emergencia sanitaria hasta el 31 de diciembre de 2022.
No se prevé que la pandemia tenga efectos sobre la situación económica y financiera de la Sociedad.
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Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
7. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de enero de 2022, no se han producido otros hechos, situaciones o circunstancias que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
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BIENES DE USO
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | Valores de incorporación | Depreciaciones del período/ejercicio | Valor residual neto 31/01/2022 | Valor residual neto 31/10/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Disminuciones | Transferencia (*) | Al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al comienzo ejercicio | Disminuciones | Del período/ejercicio (Anexo VII) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | |||
| Inmuebles | 1.854.675 | - | - | - | 1.854.675 | 1.854.675 | - | - | 1.854.675 | - | - |
| Muebles y útiles e instalaciones | 38.101.632 | 16.812 | - | - | 38.118.444 | 31.010.128 | - | 736.277 | 31.746.405 | 6.372.039 | 7.091.504 |
| Aparatos e implementos | 9.130.458 | 826.208 | - | - | 9.956.666 | 8.367.462 | - | 134.054 | 8.501.516 | 1.455.150 | 762.996 |
| Computadores | 52.847.355 | - | - | - | 52.847.355 | 50.168.637 | - | 459.919 | 50.628.556 | 2.218.799 | 2.678.718 |
| Equipos de telecomunicaciones | 1.755.335.878 | - | - | - | 1.755.335.878 | 1.706.699.749 | - | 4.401.881 | 1.711.101.630 | 44.234.248 | 48.636.129 |
| Instalaciones para telecomunicaciones | 558.061.836 | 8.227.916 | - | 6.026.053 | 572.315.805 | 536.156.664 | - | 3.944.790 | 540.101.454 | 32.214.351 | 21.905.172 |
| Repuestos y accesorios máquinas | 34.655.642 | - | - | - | 34.655.642 | 34.655.642 | - | - | 34.655.642 | - | - |
| Aire acondicionado | 7.996.940 | 249.997 | - | - | 8.246.937 | 7.881.649 | - | 30.205 | 7.911.854 | 335.083 | 115.291 |
| Instalaciones | 2.395.313 | - | - | - | 2.395.313 | 2.395.313 | - | - | 2.395.313 | - | - |
| Equipamiento | 344.767.519 | 3.025.636 | - | - | 347.793.155 | 324.069.506 | - | 3.895.743 | 327.965.249 | 19.827.906 | 20.698.013 |
| Mejora sobre inmueble de terceros | 54.955.258 | - | - | - | 54.955.258 | 54.955.258 | - | - | 54.955.258 | - | - |
| Obras en curso | - | 1.308.000 | - | - | 1.308.000 | - | - | - | - | 1.308.000 | - |
| Anticipos a proveedores (Anexo VI) | 7.935.952 | - | - | (6.026.053) | 1.909.899 | - | - | - | - | 1.909.899 | 7.935.952 |
| Anticipos a proveedores | 317.883 | 524.696 | - | - | 842.579 | - | - | - | - | 842.579 | 317.883 |
| Totales al 31/01/2022 | 2.868.356.341 | 14.179.265 | - | - | 2.882.535.606 | 2.758.214.683 | - | 13.602.869 | 2.771.817.552 | 110.718.054 | |
| Totales al 31/10/2021 | 2.802.528.250 | 70.721.051 | (3.681.442) | (1.211.518) | 2.868.356.341 | 2.716.822.147 | (259.623) | 41.652.159 | 2.758.214.683 | 110.141.658 |
(*) Al 31 de octubre de 2021 se reclasificaron $1.211.518 de Obras en curso a Software (Anexo II)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
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ANEXO “II”
ACTIVOS INTANGIBLES
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | Valores de incorporación | Amortizaciones del período/ejercicio | Neto resultante al 31/01/2022 | Neto resultante al 31/10/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Transferencia (*) | Al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Del período/ejercicio (Anexo VII) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | |||
| - Software de aplicación | 39.026.115 | - | 39.026.115 | 37.945.910 | 64.030 | 38.009.940 | 1.016.175 | 1.080.205 |
| Totales al 31/01/2022 | 39.026.115 | - | 39.026.115 | 37.945.910 | 64.030 | 38.009.940 | 1.016.175 | |
| Totales al 31/10/2021 | 37.814.597 | 1.211.518 | 39.026.115 | 37.765.303 | 180.607 | 37.945.910 | 1.080.205 |
(*) Al 31 de octubre de 2021 se reclasificaron $1.211.518 de Obras en curso a Software (Anexo I)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
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ANEXO “III”
INVERSIONES TRANSITORIAS
Al 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | Cantidad de cuotas partes | Valor de libros 31/01/2022 | Valor de libros 31/10/2021 |
|---|---|---|---|
| Fondos comunes de inversión | |||
| Itaú Goal Pesos Clase B | 35.863 | 1.030.368 | - |
| Totales | 1.030.368 | - |
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ANEXO "IV"
PREVISIONES
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | RECPAM | Saldos al cierre del período/ejercicio |
|---|---|---|---|---|
| Deducidas del activo: | ||||
| Corrientes | ||||
| Previsión para deudores incobrables (Nota 3.2.) | 33.337 | - | (3.193) | 30.144 |
| No corrientes | ||||
| Previsión para créditos impositivos (Nota 3.3.) | 1.498.868 | - | (143.565) | 1.355.303 |
| Saldos al 31/01/2022 | 1.532.205 | - | (146.758) | 1.385.447 |
| Saldos al 31/10/2021 | 50.710 | 1.498.868 | (17.373) | 1.532.205 |
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ANEXO “V”
COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | 31/01/2022 | 31/01/2021 |
|---|---|---|
| Existencias al inicio del ejercicio | 42.376.960 | 29.084.476 |
| Compras del período | 20.219.672 | 2.014.334 |
| Gastos de explotación (Anexo VII) | 195.040.886 | 185.568.345 |
| Subtotal | 257.637.518 | 216.667.155 |
| Existencias al cierre del período (Nota 3.4.) | (55.814.529) | (24.685.915) |
| Costo de los servicios prestados | 201.822.989 | 191.981.240 |
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ANEXO “VI”
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | 31/01/2022 | 31/10/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moneda extranjera | Tipo de cambio al cierre | Monto en moneda argentina | Monto en moneda extranjera | Monto en moneda argentina | ||
| Clase | Monto | |||||
| ACTIVO | ||||||
| Activo corriente | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | ||||||
| Caja | USD | 367 | 104,82 | 38.517 | 367 | 40.444 |
| Caja | EUR | 902 | 117,51 | 105.968 | 902 | 114.572 |
| Bancos | USD | 205.833 | 104,82 | 21.575.440 | 205.833 | 22.654.423 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | ||||||
| Deudores por ventas | USD | 4.457 | 104,82 | 467.208 | 4.436 | 488.275 |
| Partes relacionadas (Nota 4.) | USD | 531.076 | 104,82 | 55.667.432 | 455.037 | 50.082.298 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4.) | ||||||
| Anticipo a proveedores | USD | 57 | 104,82 | 6.000 | 6.263 | 689.289 |
| Activo no corriente | ||||||
| Bienes de uso (Anexo I) | ||||||
| Anticipos a proveedores | USD | 18.221 | 104,82 | 1.909.899 | 72.104 | 7.935.952 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 79.770.464 | 82.005.253 | ||||
| PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales (Nota 3.5.) | ||||||
| Proveedores | USD | 121.510 | 105,02 | 12.760.995 | 114.812 | 12.661.881 |
| Provisión facturas a recibir | USD | 23.650 | 105,02 | 2.483.768 | 11.312 | 1.247.527 |
| TOTAL DEL PASIVO | 15.244.763 | 13.909.408 |
USD = Dólares estadounidenses
EUR = Euros
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ANEXO “VII”
GASTOS: INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART.64,I,INC.B)
DE LA LEY 19.550
Por el periodo de tres meses finalizado el 31 de enero de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.2.)
| Concepto | Gastos de explotación | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al 31/01/2022 | Totales al 31/01/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sueldos y jornales | 68.485.345 | 4.346.385 | - | 72.831.730 | 64.677.779 |
| Locación de bienes y servicios | 51.158.176 | 3.624.299 | - | 54.782.475 | 64.045.745 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 6.476.458 | 3.300.422 | 17.831.904 | 27.608.784 | 27.530.540 |
| Contribuciones sociales | 22.515.155 | 4.395.493 | - | 26.910.648 | 24.473.933 |
| Gastos de representación y viáticos | 23.438.064 | 801.909 | - | 24.239.973 | 18.884.179 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo I) | 13.466.840 | 136.029 | - | 13.602.869 | 9.672.428 |
| Retribución de administradores | 841.255 | 4.631.988 | - | 5.473.243 | 5.924.836 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.240.662 | 2.240.662 | - | 4.481.324 | 3.607.529 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 3.961.689 | 287.948 | - | 4.249.637 | 3.964.922 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 617.640 | 3.195.178 | - | 3.812.818 | 4.874.522 |
| Servicios al personal | 280.674 | 1.046.929 | - | 1.327.603 | 791.482 |
| Diversos | 933.541 | 231.246 | 866 | 1.165.653 | 1.302.983 |
| Fletes | 526.824 | 152.412 | - | 679.236 | 553.816 |
| Gastos bancarios | - | 172.138 | - | 172.138 | 156.074 |
| Gastos legales | 23.099 | 49.086 | - | 72.185 | 90.327 |
| Amortización de intangibles (Anexo II) | 64.030 | - | - | 64.030 | 22.703 |
| Propaganda, publicidad y avisos | 11.434 | - | 7.271 | 18.705 | 44.234 |
| Totales al 31/01/2022 | 195.040.886 | 28.612.124 | 17.840.041 | 241.493.051 | |
| Totales al 31/01/2021 | 185.568.345 | 28.023.453 | 17.026.234 | 230.618.032 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 11/03/2022
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INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
C.U.I.T. 30-6785492-4
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De mi mayor consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos revisado el estado de situación patrimonial intermedio de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U. al 31 de enero de 2022, los correspondientes estados de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio y de flujo de efectivo intermedio por el período de tres meses finalizado en esa fecha y las notas 1 a 7 y los anexos I al VII que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 y al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2021 son parte integrante de los estados contables intermedios mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables intermedios
La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, conforme se indica en la nota 2, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables intermedios libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, hemos revisado el trabajo de revisión efectuada por la firma BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quienes emitieron su informe de revisión con fecha 11 de marzo de 2022 de acuerdo con las normas vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y los resultados de la revisión limitada efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma profesional ha llevado a cabo su revisión sobre los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresariales de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
En relación con las disposiciones previstas en el Art. 256 de la Ley 19.550, Art.76 de la Resolución General 7/2005 de IGJ y Resoluciones 20/2004 y 21/2004 de la IGJ y sus modificaciones, en mi opinión, Servicios Para el Transporte de Información S.A.U. ha dado cumplimiento a lo establecido en las mismas.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión y del informe de revisión de los auditores externos de fecha 11 de marzo de 2022, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de períodos intermedios mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2022, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Informamos que los estados contables adjuntos surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con disposiciones legales encontrándose pendientes de transcripción a la fecha del presente informe.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 11 de marzo de 2022.
Federico Fortunati Padilla
Abogado - Por Delegación Comisión
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BDO
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
CUIT N° 30-67785492-4
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
1. Información objeto del encargo
Información preparada por SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U. (en adelante la Sociedad), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 31 de enero de 2022 y al 31 de octubre de 2021 y por los períodos de tres meses finalizados el 31 de enero de 2022 y 2021”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
2. Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 31 de enero de 2022.
3. Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A.
2. Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, RT 37) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de Boldt S.A. y, en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
BDO
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a. Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con normas argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con normas argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables intermedios de la Sociedad al 31 de enero de 2022. Estos estados contables intermedios de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE LA INFORMACION S.A.U. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, sobre los cuales hemos emitido con fecha 11 de marzo de 2022 nuestro informe de revisión de estados contables de períodos intermedios al 31 de enero de 2022;
b. Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera, que aplican a los estados contables intermedios indicados en el punto anterior;
c. Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Resultado integral del período de acuerdo con las normas internacionales de información financiera" y las líneas "Patrimonio neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con las normas internacionales de información financiera"; y
d. Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 31 de enero de 2022.
5. Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que, de las corroboraciones realizadas, no surgieron hallazgos que afecten la determinación de la información contenida en el Anexo I sobre las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas, y las normas internacionales de información financiera al 31 de enero de 2022 y al 31 de octubre de 2021, y de los resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de enero de 2022 y 2021.
5. Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 11 de marzo de 2022.
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ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2022 Y AL 31 DE OCTUBRE DE 2021 Y POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE ENERO DE 2022 Y 2021.
A. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables intermedios de la Sociedad al 31 de enero de 2022 han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas (normas argentinas), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las normas internacionales de información financiera (NIIF). A continuación, se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medicación de gastos preoperativos
Las normas internacionales de información financiera (NIIF) no permiten activar gastos preoperativos, que han sido reconocidos como activos por la Sociedad de acuerdo con las normas argentinas.
- Medicación de los arrendamientos
Las normas internacionales de información financiera (NIIF) requieren que se reconozcan casi todos los arrendamientos reflejando de esta forma el derecho a usar el activo por un período de tiempo determinado, así como el pasivo por los pagos contractuales.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 11/03/2022
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BOLDT
B. RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera al 31 de enero de 2022.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 309.240 |
| Ajuste de valuación de otros créditos | (2.616) |
| Ajuste en impuesto diferido | (50) |
| Ajuste en alquileres | 2.760 |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 309.334 |
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera al 31 de octubre de 2021.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 264.329 |
| Ajuste de valuación de otros créditos | (3.402) |
| Ajuste en impuesto diferido | 330 |
| Ajuste en alquileres | 2.443 |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 263.700 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 21
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
SPTI
BOLDT
Reconciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral del período determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de enero de 2022.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 44.911 |
| Ajuste en otros créditos | 787 |
| Ajuste en impuesto diferido | (381) |
| Ajuste en alquileres | 317 |
| Resultado integral del período de acuerdo con NIIF | 45.634 |
Reconciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral del período determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de enero de 2021.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 59.761 |
| Ajuste en otros créditos | 785 |
| Ajuste en impuesto diferido | (324) |
| Ajuste en alquileres | 345 |
| Resultado integral del período de acuerdo con NIIF | 60.567 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 11/03/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 21
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente