AI assistant
Boldt — Interim / Quarterly Report 2022
Jun 13, 2022
68455_rns_2022-06-13_61f944e3-920b-44a5-84f0-cbc8b345d604.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
Estados Contables Intermedios,
al 30 de abril de 2022
presentados en forma comparativa
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
CONTENIDO
NÓMINA DEL DIRECTORIO Y COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE REVISIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
DATOS GENERALES DE LA SOCIEDAD
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS BÁSICOS
- Estado de situación patrimonial intermedio
- Estado de resultados intermedio
- Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
- Estado de flujo de efectivo intermedio
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
- Notas a los estados contables intermedios
- Anexo “I” Costo de ventas
- Anexo “II” Gastos: Información requerida por el art. 64, I, Inc. B) de la Ley 19.550
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
NÓMINA DEL DIRECTORIO
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 13 de enero de 2022:
Presidente Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente Miguel Suqué Mateu
Director titular Luis Federico Kenny
Director titular Guillermo Gabella
Director suplente Antonio Angel Tabanelli
Director suplente Alejandro José Kenny
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2024.
NÓMINA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 13 de enero de 2022:
Síndico titular Federico José Fortunati Padilla
Síndico titular Diego Carlos Maañón
Síndico titular María Paula Sallenave
Síndico suplente Jorge Luis Silvestri
Síndico suplente Pablo Manuel Padilla
Síndico suplente María Noelia Pernía
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2024.
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja C1006ACN - Buenos Aires Argentina
INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los Señores
Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
C.U.I.T. 30-70975372-6
Domicilio legal: Dique I - Puerto de Santa Fe, Ciudad de Santa Fe
Pcia. De Santa Fe
Informe sobre los estados contables intermedios
Estados contables intermedios
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de CASINO MELINCUE S.A. (en adelante "la Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de abril de 2022, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 y el 30 de abril de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la dirección en relación a los estados contables intermedios
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante "FACPCE"). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril 2022, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
Información Privada
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja C1006ACN - Buenos Aires Argentina
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 10 a los estados contables intermedios adjuntos al 30 de abril 2022, que describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 produjo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad.
La Dirección de la Sociedad se encuentra monitoreando activamente la situación de la evolución de la pandemia y su impacto sobre sus variables económicas, financieras, de liquidez, de operaciones, proveedores, industria y mano de obra. Dada la evolución diaria del brote de COVID-19 y las respuestas globales para frenar su propagación, la Sociedad no puede estimar los efectos del brote de COVID-19 en el resultado de sus operaciones, condición financiera y liquidez para el año fiscal 2022.
La Sociedad ha preparado los estados contables intermedios adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra conclusión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los estados contables de períodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
b) Las cifras de los estados contables intermedios adjuntos son las siguientes:
| 30/04/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| Activo | 1.536.806.000 | 1.454.035.612 |
| Pasivo | 737.418.256 | 764.844.047 |
| Patrimonio neto | 799.387.744 | 689.191.565 |
| Resultado | 110.537.448 | No se presenta |
c) Al 30 de abril 2022, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $5.920.397, no siendo deudas exigibles a dicha fecha.
d) Al 30 de abril 2022, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $8.580.717, de los cuales $6.000.730 no son exigibles a dicha fecha y $2.579.987 se encuentra regularizada con moratorias.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 9 de junio de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 30 DE ABRIL DE 2022
Por el periodo de 6 (seis) meses iniciado el 1° de noviembre de 2021, y finalizado el 30 de abril de 2022 presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
(Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.)
| Denominación | CASINO MELINCUE S.A. | |
|---|---|---|
| Domicilio legal | Dique I - Puerto Santa Fe | |
| Ciudad de Santa Fe - Pcia. Santa Fe - Argentina | ||
| Actividad principal | Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe y la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería. | |
| Inscripción en la | ||
| Inspección General de Personas | ||
| Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | Del Estatuto | 09/02/2007 |
| Última modificación | 03/10/2019(*) | |
| Número de inscripción en la Inspección | ||
| General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | 3135 | |
| Fecha de vencimiento del Estatuto | 09/02/2047 | |
| Datos de la Sociedades | ||
| Controlantes | Denominación | a) Boldt S.A. |
| b) Invergaming Grup S.L. | ||
| Domicilio legal | a) Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - | |
| Ciudad Autónoma de Buenos Aires | ||
| b) Pere II Montcada I, Barcelona | ||
| Actividad principal | a) Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar,; entre otras. | |
| b) Consultora | ||
| Porcentaje de votos | a) 50% | |
| b) 50% |
(*) Pendiente de inscripción ante la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe
Composición del Capital (Nota 4.)
| Acciones | Suscripto e Integrado $ | Inscripto $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | V. N. $ | N° de votos que otorga | ||
| 202.500 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase A” | 100 | 1 | 20.250.000 | 20.250.000 |
| 202.500 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase B” | 100 | 1 | 20.250.000 | 20.250.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO
Al 30 de abril 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 30/04/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 155.374.710 | 176.423.080 |
| Inversiones temporarias (Nota 3.2.) | 291.024.630 | 214.723.035 |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 13.000.588 | 10.141.702 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 26.316.531 | 15.611.062 |
| Bienes de cambio (Notas 3.5.) | 9.032.100 | 9.170.545 |
| Total del activo corriente | 494.748.559 | 426.069.424 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Bienes de uso (Nota 3.6.) | 1.033.537.982 | 1.023.710.918 |
| Activos intangibles (Nota 3.7.) | 8.519.459 | 4.255.270 |
| Subtotal del activo no corriente | 1.042.057.441 | 1.027.966.188 |
| Total del activo no corriente | 1.042.057.441 | 1.027.966.188 |
| Total del activo | 1.536.806.000 | 1.454.035.612 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (Nota 3.8.) | 97.668.727 | 94.614.388 |
| Préstamos (Nota 3.9.) | 3.094.361 | 47.911.294 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.10.) | 90.727.772 | 117.848.742 |
| Fiscales (Nota 3.11.) | 133.417.220 | 96.424.914 |
| Otras (Nota 3.12.) | 28.871.565 | 26.913.856 |
| Subtotal deudas | 353.779.645 | 383.713.194 |
| Total del pasivo corriente | 353.779.645 | 383.713.194 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Préstamos (Nota 3.9.) | 2.335.741 | 16.118.208 |
| Fiscales (Nota 3.11.) | 379.634.084 | 360.853.883 |
| Subtotal deudas | 381.969.825 | 376.972.091 |
| Previsiones (Nota 3.13.) | 1.668.786 | 4.158.762 |
| Total del pasivo no corriente | 383.638.611 | 381.130.853 |
| Total del pasivo | 737.418.256 | 764.844.047 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 799.387.744 | 689.191.565 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 1.536.806.000 | 1.454.035.612 |
Las Notas 1 a 11 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 30/04/2022 | 30/04/2021 | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 3.14.) | 839.525.107 | 403.332.195 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo I) | (439.114.061) | (330.645.154) |
| Ganancia bruta | 400.411.046 | 72.687.041 |
| Gastos de comercialización (Anexo II) | (130.217.326) | (56.544.234) |
| Gastos de administración (Anexo II) | (30.586.472) | (27.074.101) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (Nota 2.2.) | 10.894.856 | 24.666.880 |
| Otros ingresos y egresos | (1.981.704) | 123.486 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 248.520.400 | 13.859.072 |
| Impuesto a las ganancias | (137.982.952) | (39.019.684) |
| Ganancia/(Pérdida) del periodo | 110.537.448 | (25.160.612) |
Las Notas 1 a 11 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | |
| Saldos al 1° de noviembre de 2020 | 40.500.000 | 806.329.165 | 846.829.165 | 4.297.308 | 13.204 | (164.119.706) | (159.809.194) | 687.019.971 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 14/01/2021: | ||||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | - | (482.118) | (482.118) | (482.118) |
| Pérdida del periodo según estado de resultados | - | - | - | - | - | (25.160.612) | (25.160.612) | (25.160.612) |
| Saldos al 30 de abril de 2021 | 40.500.000 | 806.329.165 | 846.829.165 | 4.297.308 | 13.204 | (189.762.436) | (185.451.924) | 661.377.241 |
| Ganancia del periodo | - | - | - | - | - | 27.814.324 | 27.814.324 | 27.814.324 |
| Saldos al 31 de octubre de 2021 | 40.500.000 | 806.329.165 | 846.829.165 | 4.297.308 | 13.204 | (161.948.112) | (157.637.600) | 689.191.565 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 13/01/2022: | ||||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | - | (341.269) | (341.269) | (341.269) |
| Ganancia del periodo según estado de resultados | - | - | - | - | - | 110.537.448 | 110.537.448 | 110.537.448 |
| Saldos al 30 de abril de 2022 | 40.500.000 | 806.329.165 | 846.829.165 | 4.297.308 | 13.204 | (51.751.933) | (47.441.421) | 799.387.744 |
Las Notas 1 a 11 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 30/04/2022 | 30/04/2021 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del periodo (Nota 2.5.) | 391.146.115 | 114.243.805 |
| Efectivo al cierre del periodo (Nota 2.5.) | 446.399.340 | 213.063.314 |
| Aumento neto del efectivo | 55.253.225 | 98.819.509 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Resultado del periodo | 110.537.448 | (25.160.612) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | ||
| Impuesto a las ganancias devengado | 137.982.952 | 39.019.684 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 51.084.268 | 52.489.609 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 2.380.201 | 1.759.088 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Créditos por ventas | (2.858.886) | (1.902.119) |
| Otros créditos | (10.705.469) | 9.032.553 |
| Bienes de cambio | 138.445 | 6.473.747 |
| Deudas comerciales | 3.054.339 | 36.702.836 |
| Remuneraciones y cargas sociales | (27.120.970) | 4.466.938 |
| Cargas fiscales | (82.210.445) | (6.733.554) |
| Otras deudas | 1.957.709 | 6.168.818 |
| Previsiones | (2.489.976) | 583.690 |
| Flujo neto de efectivo generado por las act. operativas | 181.749.616 | 122.900.678 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | (6.644.390) | - |
| Pagos por compras netas de bienes de uso | (60.911.332) | (12.143.652) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las act. de inversión | (67.555.722) | (12.143.652) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de honorarios a Comisión Fiscalizadora | (341.269) | (482.118) |
| Variación neta de préstamos | (58.599.400) | (11.455.399) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en por las act. de financiación | (58.940.669) | (11.937.517) |
| Aumento neto del efectivo | 55.253.225 | 98.819.509 |
Las Notas 1 a 11 y Anexos I a II, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD, FINALIDAD DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
i) Objeto de la Sociedad
Casino Melincue S.A. (“La Sociedad”), con fecha 7 de agosto de 2006, celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, en donde la Sociedad es la adjudicada de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007. La Sociedad inició la explotación del negocio a fines de septiembre de 2007.
La Concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) El mantenimiento total del Casino.
e) La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
f) La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
g) La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
- OBJETO DE LA SOCIEDAD, FINALIDAD DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS Y SITUACIÓN DE LA SOCIEDAD (continuación)
ii) Finalidad de los estados contables intermedios
Los presentes estados contables intermedios han sido preparados a efectos de ser utilizados por parte de Boldt S.A. en el proceso de aplicación del método del valor patrimonial proporcional en sus estados financieros condensados por el período de seis meses finalizado el 30 de abril 2022, aplicando las mismas políticas contables utilizadas en los estados contables anuales correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021. En consecuencia, los presentes estados contables intermedios no incluyen toda la información complementaria requerida para un cierre anual y deben ser leídos conjuntamente con los estados contables anuales correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021.
- BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Las Normas Contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los Estados Contables Intermedios correspondientes al ejercicio que se informa fueron las siguientes:
2.1. Normas contables profesionales aplicables y uso de estimaciones
Los estados contables intermedios han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), habiendo aplicado la Resolución Técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades.
La preparación de los estados contables intermedios de acuerdo con dichas normas requiere la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados intermedios, como así también los montos de ingresos y gastos de cada uno de los períodos. Los resultados finales e importes reales podrían diferir de estos estimados.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (continuación)
2.2. Unidad de medida
Los estados contables intermedios son preparados en pesos y en moneda homogénea.
Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso sobre la existencia de un contexto de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la referida RT 39.
La Resolución N° 02/2018 del Consejo Superior del CPCESF estableció la necesidad de re-expresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JD FACPCE N° 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de re-expresión de estados contables intermedios en moneda homogénea de acuerdo con los mecanismos de ajuste e índices de precios previstos en la Resolución Técnica N° 6 “Estados contables en moneda homogénea” (RT 6).
El Directorio de la Sociedad ha hecho uso de la opción establecida en la referida resolución (Prorrogado por Res. JG FACPCE N° 553/19) que permite determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
Se optó por no informar en notas la composición de las causas del estado de flujo de efectivo, identificada como "Resultados financieros y por tenencia generado por el EyEE" requerida por la interpretación 2, esto imposibilita determinados análisis sobre la base de este estado al no reflejar el impacto de la pérdida de poder adquisitivo del efectivo y sus equivalentes.
2.3. Normas de exposición
Los estados contables se exponen de acuerdo con las Resoluciones Técnicas N° 8, 9 y 21 de la F.A.C.P.C.E., aprobadas por Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (C.P.C.E.S.F.)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación
Los criterios de valuación aplicados se encuadran dentro de lo establecido por la Resolución Técnica N° 17, 18 y 21 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificaciones vigentes en la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios.
Los principales criterios de medición contable utilizados para la preparación de los estados contables fueron los siguientes:
a) Créditos y deudas en moneda nacional
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
En los casos en que fuera de aplicación, según lo establecido en el punto 5.3. de la Resolución Técnica N° 17, dichas mediciones se obtuvieron mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que el activo o pasivo en cuestión generará de acuerdo al criterio normado por el punto 5.2. de la resolución citada anteriormente.
b) Créditos y deudas en moneda extranjera
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
Los montos así determinados fueron convertidos a los tipos de cambio de las correspondientes divisas vigentes a la fecha de cierre.
c) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
d) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
e) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
f) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo original reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2.
Despues del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
g) Previsiones
Para juicios laborales: tiene por finalidad cubrir las contingencias que pudieran surgir en juicios o controversias iniciados o de probable iniciación contra la Sociedad.
h) Impuesto a las ganancias
Para el cálculo del Impuesto a las Ganancias se ha seguido la metodología prevista en el punto 5.19.6. de la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E.. La misma establece que serán imputados con cargo al rubro impuesto a las ganancias del Estado de Resultados el impuesto determinado según bases impositivas y las diferencias temporarias existentes, por la aplicación del método del impuesto diferido, entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
h) Impuesto a las ganancias (Continuación)
Para el cálculo del impuesto diferido al cierre del período, la Sociedad utilizó el método del pasivo, que establece la determinación de activos y pasivos diferidos netos, basados en las diferencias temporarias, y el reconocimiento de activo diferido por quebrantos impositivos no utilizados, susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP - manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) será aplicable en caso que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y en un quince por ciento (15%) para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente, considerando como primer ejercicio de aplicación los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018.
El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, a que se refiere el párrafo anterior, correspondiente al cuarto ejercicio iniciados a partir del 1° de noviembre de 2021, deberá imputarse en forma completa en el período fiscal que finaliza el 31 de octubre de 2022. El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, de los períodos anteriores, se imputará un sexto en este período fiscal y los restantes, en partes iguales, en los períodos fiscales inmediatos siguientes.
A su vez, con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada. El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables intermedios es el cálculo de la provisión del impuesto a pagar con su nueva alícuota y la medición de activos y pasivos diferidos (incluyendo los quebrantos acumulados), dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales y los quebrantos serán revertidos o utilizados.
Por lo tanto, el pasivo diferido neto de la Sociedad fue medido considerando la tasa estimada, de acuerdo con la ganancia imponible estimada para períodos posteriores, y que se espera que las partidas componentes serán revertidas o utilizadas.
Otra modificación incorporada por la ley se refiere a los dividendos derivados de las utilidades generadas en los ejercicios que comiencen a partir del 1° de enero de 2021 que sean pagados a personas físicas argentinas o a residentes del exterior, que estarán sujetos a un impuesto del 7%.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Formado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
i) Resultados financieros. Componentes financieros implícitos
La segregación de los componentes financieros implícitos se realizó únicamente sobre los saldos de activos y pasivos a la fecha de los estados contables intermedios.
Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia (incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda): se determina por diferencia entre el resultado final del ejercicio y el subtotal de los rubros del estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende: i) el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda; ii) los resultados financieros y por tenencia.
j) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables intermedios, en conformidad con normas profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios, así como también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables intermedios.
2.5. Información adicional sobre el estado de flujo de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo del estado de flujo de efectivo comprenden los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez, de acuerdo al siguiente detalle:
| 30/04/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| Caja | 107.038.004 | 75.287.078 |
| Bancos | 48.336.706 | 101.136.002 |
| Fondos común de inversión | 291.024.630 | 214.723.035 |
| Efectivo y equivalentes en el estado de flujo de efectivo | 446.399.340 | 391.146.115 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30/04/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.1. Caja y bancos | ||
| En moneda nacional | ||
| Caja | 97.682.584 | 66.067.089 |
| Bancos | 12.065.603 | 58.115.782 |
| 109.748.187 | 124.182.871 | |
| En moneda extranjera | ||
| Caja | 9.355.420 | 9.219.989 |
| Bancos | 36.271.103 | 43.020.220 |
| 45.626.523 | 52.240.209 | |
| 155.374.710 | 176.423.080 | |
| 3.2. Inversiones temporarias | ||
| Fondos comunes de inversión | 291.024.630 | 214.723.035 |
| 3.3. Créditos por ventas | ||
| Deudores por ventas | 2.549.006 | 142.763 |
| Otras sociedades relacionadas (Nota 5.) | 157.682 | 528.736 |
| Tarjetas de crédito | 10.293.900 | 9.470.203 |
| 13.000.588 | 10.141.702 | |
| 3.4. Otros créditos | ||
| Corriente | ||
| Gastos pagados por adelantado | 10.571.771 | 1.395.914 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | - | 137.824 |
| Garantías otorgadas | - | 1.590.859 |
| Otros créditos con Sociedades Art.33, ley 19.550 (Nota 5.) | 1.603.894 | 2.101.878 |
| Anticipos a proveedores | 5.880.308 | 6.250.913 |
| Anticipos al personal a rendir | 4.525.929 | 3.834.420 |
| Otros créditos a empresas relacionadas (Nota 5.) | 3.020.049 | - |
| Diversos | 200.917 | 295.995 |
| Saldo a favor IVA | 513.663 | 3.259 |
| 26.316.531 | 15.611.062 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 30/04/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.5. Bienes de cambio | ||
| Mercadería de reventa | 1.745.731 | 1.682.287 |
| Materias primas | 5.154.556 | 4.734.375 |
| Subtotal (Anexo I) | 6.900.287 | 6.416.662 |
| Anticipo a proveedores | 2.131.813 | 2.753.883 |
| 9.032.100 | 9.170.545 | |
| 3.6. Bienes de uso | ||
| Terreno | 33.117.226 | 33.117.226 |
| Edificios | 849.629.669 | 850.452.436 |
| Construcciones en terrenos de terceros | 787.573 | 5.846.490 |
| Máquinas tragamonedas | 74.134.450 | 68.607.834 |
| Mesas de juego | 588.803 | 750.091 |
| Fichas de juego | 2.393.000 | 2.873.592 |
| Cartas de juego | 303.337 | 430.033 |
| Barajadores | 531.924 | 866.189 |
| Chippers | 3.237.505 | 5.419.578 |
| Ropa de cama | 1.050.257 | - |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 2.863.064 | 608.086 |
| Instalaciones | 26.013.751 | 20.595.820 |
| Rodados | 4.256.518 | 1.276.605 |
| Muebles y útiles | 2.645.867 | 1.898.379 |
| Equipos varios | 31.985.038 | 21.952.836 |
| Obras en curso | - | 9.015.723 |
| 1.033.537.982 | 1.023.710.918 | |
| 3.7. Activos intangibles | ||
| Software de aplicación | 8.519.459 | 4.255.270 |
| 3.8 Deudas comerciales | ||
| En moneda nacional | ||
| Provisión facturas a recibir | 78.957.927 | 38.026.132 |
| Proveedores | 17.020.065 | 29.247.634 |
| Partes relacionadas (Nota 5.) | 129.352 | 167.580 |
| Fichas y tickets en poder del público | 1.514.287 | 920.295 |
| 97.621.631 | 68.361.641 | |
| En moneda extranjera | ||
| Proveedores | 47.096 | 23.430.523 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | - | 2.822.224 |
| 47.096 | 26.252.747 | |
| 97.668.727 | 94.614.388 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 3.9. Préstamos | 30/04/2022 | 31/10/2021 |
|---|---|---|
| Corrientes | ||
| En moneda Nacional | ||
| Bancarios | 2.366.449 | 13.042.600 |
| 2.366.449 | 13.042.600 | |
| En moneda extranjera | ||
| Leasing | 727.912 | 34.868.694 |
| 727.912 | 34.868.694 | |
| 3.094.361 | 47.911.294 | |
| No corrientes | ||
| En moneda extranjera | ||
| Leasing | 2.335.741 | 16.118.208 |
| 2.335.741 | 16.118.208 | |
| 3.10. Remuneraciones y Cargas Sociales | ||
| Provisión vacaciones | 26.341.821 | 33.532.600 |
| Provisión gratificaciones | 24.721.997 | 54.606.058 |
| Cargas sociales | 7.590.322 | 5.804.761 |
| Provisión sueldo anual complementario | 7.782.023 | 5.500.754 |
| Sueldos | 13.786.215 | 12.781.208 |
| Otras deudas sociales | 4.461.669 | 1.753.232 |
| Provisión para atenciones al personal | 6.043.725 | 3.870.129 |
| 90.727.772 | 117.848.742 | |
| 3.11. Cargas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Impuesto a las ganancias saldo a pagar | 101.856.045 | 54.301.844 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 6.000.730 | 5.397.017 |
| Planes de pagos - Impuesto a los ingresos brutos | 2.579.987 | 4.385.097 |
| Derecho de registro e inspección | 13.839.552 | 24.741.315 |
| Impuesto específico sobre apuestas | 1.369.265 | 1.334.623 |
| Retenciones a depositar | 1.397.745 | 322.012 |
| Planes de pago bienes personales | 6.373.896 | 5.943.006 |
| 133.417.220 | 96.424.914 | |
| No corrientes | ||
| Pasivo por ajuste por inflación impositivo | 5.002.337 | 8.253.271 |
| Pasivo por impuesto diferido | 374.631.747 | 352.600.612 |
| 379.634.084 | 360.853.883 | |
| 513.051.304 | 449.025.526 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 30/04/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.12. Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja asistencia social | 21.204.575 | 21.406.310 |
| Partes relacionadas (Nota 5.) | - | 478.038 |
| Diversos | 379.096 | 382.510 |
| 21.583.671 | 22.266.858 | |
| En moneda extranjera | ||
| Provisión canon caja asistencia social | 7.287.894 | 4.646.998 |
| 28.871.565 | 26.913.856 | |
| 3.13. Previsiones | ||
| Previsiones juicios laborales | 1.668.786 | 4.158.762 |
| 30/04/2022 | 30/04/2021 | |
| 3.14. Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 763.217.410 | 365.932.971 |
| Ingresos gastronomía | 39.718.390 | 18.431.473 |
| Ingresos hotel | 35.448.737 | 18.690.478 |
| Ingresos alquileres | 431.167 | 3.354 |
| Ingresos espectáculos | 122.202 | - |
| Ingresos merchandising y drugstore | 587.201 | 273.919 |
| 839.525.107 | 403.332.195 |
4. CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 30 de abril de 2022 y 2021 y 31 de octubre de 2021 los saldos y operaciones con partes relacionadas conforme a lo requerido por la Resolución Técnica N°21 de la F.A.C.P.C.E. son los siguientes:
a) Saldos al cierre:
| Tipo de operación / Entidad | Cred. por Vtas. (Nota 3.3.) | Otros Créd. (Nota 3.4.) | Ds. Comerc. (Nota 3.8.) | Otros pasivos (Nota 3.12.) | Saldo Neto |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades relacionadas | |||||
| Invergaming Group S.L. | - | 1.603.894 | - | - | 1.603.894 |
| Otras partes relacionadas | |||||
| B-Gaming S.A. | - | - | (2.866) | - | (2.866) |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 33.158 | 3.020.049 | (126.486) | - | 2.926.721 |
| Trilenium S.A. | 124.524 | - | - | - | 124.524 |
| Total al 30/04/2022 | 157.682 | 4.623.943 | (129.352) | - | 4.652.273 |
| Total al 31/10/2021 | 528.736 | 2.101.878 | (2.989.804) | (478.038) | (837.228) |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (continuación)
b) Montos del período de las operaciones:
| Tipo de operación / Entidad | Ventas | Compras y gastos | Recupero de gastos | Prestamos recibidos e intereses | Prestamos otorgados e intereses |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades relacionadas | |||||
| Invergaming Group S.L. | - | (861.749) | - | - | - |
| Otras partes relacionadas | |||||
| B-Gaming S.A. | - | (5.855.113) | - | - | - |
| Total al 30/04/2022 | - | (6.716.862) | - | - | - |
| Total al 30/04/2021 | 66.408 | (2.132.360) | 182.943 | 22.560.525 | (53.036.251) |
6. RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquiera accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del período más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Asimismo, no podrán distribuirse utilidades hasta tanto no se compensen las pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores.
7. AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 26 de noviembre de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas aprobó asumir el carácter de codeudor solidario y principal pagador, a primer requerimiento, conjuntamente con la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. por el cumplimiento del contrato 01/MP/06 de esta frente al Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
8. SITUACIÓN ACTUAL
Durante diciembre de 2019, el Banco Central de Argentina (“BCRA”) emitió el Comunicado “A” 6854 y “A” 6856 mediante el cual se extendió la normativa sobre Exterior y Tipo de Cambio emitida por el BCRA, que incluía la normativa sobre exportaciones, importaciones y, en especial, “la previa autorización del BCRA para acceder al mercado cambiario para la transferencia de utilidades y dividendos”.
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “A” 7030 (en vigencia a partir del 29 de mayo de 2020) en la que se establecieron las siguientes medidas a tomar en cuenta en materia cambiaria:
a- El acceso al Mercado de Cambios para el pago de importaciones de bienes y servicios, utilidades y dividendos, intereses comerciales, intereses de capital e intereses de actividades de financiamiento y adquisición de activos externos por personas jurídicas, entre otros, requerirá la previa autorización del BCRA, excepto que se deje constancia de lo siguiente mediante declaración jurada:
- Que la totalidad de sus tenencias se encuentran en entidades financieras locales y que no cuentan con activos externos netos disponibles (por ejemplo, títulos públicos, acciones no cotizadas, cuentas a la vista, etc.).
- Que se comprometen a liquidar en el Mercado Cambiario, dentro de los 5 días hábiles siguientes a su disponibilidad, aquellos fondos recibidos desde el exterior originados en el cobro de préstamos otorgados a terceros, el cobro de un depósito a plazo o de la venta de cualquier tipo de activo, siempre que dicho activo se haya adquirido, dicho depósito se haya realizado o dicho préstamo se haya otorgado con posterioridad al 28 de mayo de 2020.
b- Se requerirá autorización previa del BCRA para el pago de importaciones de bienes (anticipadas o diferidas) hasta el 30 de junio de 2020, teniendo en cuenta las excepciones mencionadas en la comunicación.
c- Se requerirá el consentimiento previo del BCRA -hasta el 30 de junio de 2020- para el acceso al Mercado Cambiario para la liquidación de servicios de capital de endeudamiento financiero con partes extranjeras cuando el acreedor sea una contraparte relacionada con el deudor.
d- La restricción de acceso al Mercado Cambiario se extiende a los 90 días anteriores y los 90 días subsiguientes si las operaciones de compra y venta de títulos públicos se liquidaron en moneda extranjera o mediante transferencia al exterior, lo cual fue establecido por la Comunicación “A” 7001.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
8. SITUACIÓN ACTUAL (Continuación)
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “B” 12020 mediante la cual comunicó el procedimiento estandarizado para facilitar y agilizar el tratamiento de las solicitudes de consentimiento previo para acceder al Mercado Cambiario para el pago de importaciones de bienes, de acuerdo con las Comunicaciones complementarias “A” 7001 y 7030.
Con fecha 25 de junio de 2020, el BCRA emitió la Comunicación “A” 7052 mediante la cual extendió hasta el 31 de julio de 2020 el plazo descrito en los párrafos b) y c) anteriores y estableció que quedarán exentos de la autorización previa del BCRA: todos los pagos diferidos o exigibles de importaciones de bienes correspondientes a operaciones despachadas a partir del 1 de julio de 2020 o aquellas que habiendo sido despachadas antes no arribaron al país antes de esa fecha.
Mediante comunicaciones sucesivas, siendo la Comunicación “A” 7313 la última, se mantienen vigentes las disposiciones de los párrafos b) y c) anteriores, siendo la última prórroga hasta el 31 de diciembre de 2021.
El 10 de julio de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7327 relativa al acceso al mercado cambiario, estableciendo que las empresas no están autorizadas a acceder al Mercado Cambiario si durante los 90 días calendario anteriores han realizado transacciones con valores canjeados con liquidación en moneda extranjera o han intercambiado valores por otros activos externos o han realizado transferencias de los mismos fuera de Argentina.
El 26 de agosto de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7348 relativa al acceso al mercado cambiario, por medio de la cual se flexibilizan algunos de los requisitos aplicables para acceder al mercado de cambios para el pago de servicios a vinculadas. En resumen, la Comunicación dispone que se puede acceder al mercado de cambios para pagar el capital adeudado en concepto de servicios con contrapartes vinculadas vigentes al 30 de junio de 2021, sin que resulten de aplicación las limitaciones antes establecidas para los mismos en las Secciones 10.11 (limitaciones por monto o por tipo de pago de importaciones) y 3.2 (limitaciones al pago de servicios a contrapartes vinculadas) del Texto Ordenado de Exterior y Cambios, respectivamente, cuando: (i) se registren liquidaciones de nuevos endeudamientos financieros del exterior; y (ii) respecto de ellos, se cuente con una certificación emitida por una entidad, en donde conste que se cumplen determinados requisitos.
El 9 de diciembre de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7416 relativa al acceso al mercado cambiario, por medio de la cual prorrogó hasta el 30 de junio de 2022 la exigencia de conformidad previa para el acceso al mercado de cambios para cursar pagos de endeudamientos financieros del exterior a contrapartes vinculadas, a que se refiere el punto 3.5.7. de las normas de “Exterior y cambios”.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad se encuentran analizando las cuestiones descritas, y evaluarán los impactos que pudieran tener sobre su situación patrimonial, financiera, resultados y flujos de fondos futuros.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
9. CONTRATOS SIGNIFICATIVOS
Con fecha 20 de enero de 2020 la Sociedad suscribió un contrato de comodato con la firma IGT Argentina S.A., mediante el cual se le otorga a la Sociedad el uso de cuatro (4) máquinas de juego IGT a título gratuito por el plazo de 180 días, con la opción de compra de una, algunas o todas las máquinas una vez transcurrido ese plazo. En caso de pérdida total o parcial, la Sociedad deberá abonar la suma de USD 27.000 (veintisiete mil dólares estadounidenses) más impuestos por cada máquina, suma que ambas partes estiman como valor de cada bien.
Con fecha 20 de abril de 2020 se firma un acuerdo de prórroga de plazos con IGT Argentina S.A. suspendiendo el acuerdo hasta tanto se efectúe la reapertura del casino, situación que operó con fecha 9 de diciembre de 2020. Sin embargo, con el cierre del casino el 8 de abril de 2021 se retomó la suspensión del acuerdo hasta la fecha de reapertura indicada por decreto provincial con fecha 9 de julio del 2021 (Nota 10).
Al 30 de abril de 2022 la deuda relacionada con el presente contrato fue pagada en su totalidad.
10. IMPACTO COVID-19
Con fecha 30 de enero de 2020, la Organización Mundial de la Salud ("OMS") anunció una emergencia sanitaria mundial debido a una nueva cepa de coronavirus originada en Wuhan, China ("COVID-19") y los riesgos para la comunidad internacional de que el virus se propagará globalmente más allá de su punto de origen.
Con fecha 11 de marzo de 2020, la OMS clasificó al brote del COVID-19 como una pandemia, en función al rápido aumento de la exposición a nivel mundial.
Con fecha 19 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional, en virtud de la velocidad en el agravamiento de la situación epidemiológica a escala internacional, requirió la adopción de medidas inmediatas para hacer frente a esta emergencia. Por lo tanto, a través de decretos de necesidad y urgencia, se establece para todas las personas que habitan en el país o se encuentren en él en forma temporaria, la medida de “aislamiento social, preventivo y obligatorio”, la misma rigió desde el 20 de marzo y fue prorrogada hasta el 9 de noviembre de 2020 inclusive, y se informa que el distanciamiento social, preventivo y obligatorio continúa vigente pudiéndose prorrogar por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica.
Debido a la situación descrita, desde mediados de marzo de 2020 y hasta el 13 de diciembre de 2020 el Casino y sector Gastronómico de la Sociedad permanecieron cerrados, por lo que la Sociedad durante ese periodo no generó ingresos y se encontraba afrontando los gastos mínimos necesarios para sostener su actividad.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
10. IMPACTO COVID-19 (Continuación)
Mediante la Decreto 1709/2021 se estableció que a partir del 9 de diciembre del 2020 se autoriza la actividad de las salas bingos administradas por la Provincia de Santa Fe, bajo el estricto cumplimiento de los protocolos aprobados por el Instituto. El protocolo tiene como objetivo la inserción escalonada a la actividad laboral, al levantamiento de la cuarentena determinada por el gobierno nacional, provincial, municipal, y para ser utilizado únicamente como medio transitorio hasta la normalización de la actividad laboral.
Con fecha 21 de mayo de 2021, el Gobierno Nacional, a través del Decreto N° 334/2021, dispuso la suspensión de la presencialidad en las actividades económicas, industriales, comerciales, de servicios, culturales, deportivas, religiosas, educativas, turísticas, recreativas y sociales en los departamentos, partidos y aglomerados que se encuentren en situación de “Alto Riesgo Epidemiológico y Sanitario” desde el 22 de mayo y hasta el 30 de mayo de 2021 inclusive y los días 5 y 6 de junio de 2021, adicionado a la restricción de circulación nocturna que regirá desde las 18 horas hasta las 6 horas del día siguiente en dichas fechas. Además, dispuso la prórroga del Decreto N° 287/2021 con restricciones a la circulación nocturna desde las 20 horas hasta las 6 horas del día siguiente y limitaciones a ciertas actividades hasta el día 11 de junio de 2021.
La provincia de Santa Fe a través de los decretos 848/2021 y 958/2021 disponen la ampliación de los plazos para la suspensión de las actividades antes descriptas hasta el 9 de julio de 2021. A partir de esta fecha, se permite la reapertura de las actividades de casinos y juegos de azar, cumpliendo los protocolos establecidos por la provincia, se establece capacidades y horarios reducidos para el desarrollo de las actividades.
En la actualidad, a través del Decreto 867/2021 el gobierno nacional dispuso hasta el 31 de diciembre de 2022 medidas preventivas generales con el fin de proteger la salud pública en todo el territorio nacional.
A su vez, dicha situación motivó también la suspensión de los trabajadores de la Sociedad en los términos del artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo. Como parte de las medidas adoptadas por la Sociedad frente a la pandemia, se destaca el acogimiento al Programa de Asistencia de Emergencia para el Trabajo y la Producción (“ATP”) dispuesto por el Gobierno Nacional mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 332/2020.
Específicamente se han obtenido los siguientes beneficios:
Postergación por sesenta días del pago de las contribuciones patronales correspondientes a los períodos devengados de noviembre y diciembre 2020.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
10. IMPACTO COVID-19 (Continuación)
El denominado “salario complementario”, que corresponde a una asignación abonada por el Gobierno Nacional para los trabajadores en relación de dependencia del sector privado, cuyo monto es equivalente al 50% del salario neto del trabajador (no pudiendo ser inferior a una suma equivalente a un salario mínimo, vital y móvil ni superar dos salarios mínimos, vitales y móviles, o al total del salario neto correspondiente a ese mes). El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en la línea “Salario complementario DNU 332/20” del hasta el mes de diciembre 2020.
Por otro lado, conforme lo establece el artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo, las remuneraciones de los trabajadores suspendidos se considera prestación no remunerativa y, en consecuencia, solo se han tributado las contribuciones correspondientes a Sistema de Obras Sociales y al Fondo Solidario de Redistribución.
A partir del mes de enero de 2021 hasta el mes de noviembre 2021, la Sociedad accedió al beneficio Programa de Recuperación Productiva (REPRO II) que consiste en recibir una suma mensual de $9.000 del Estado Nacional por cada relación laboral activa del sujeto empleador alcanzado por el programa. El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en el Anexo de gastos (Anexo II) por la suma de $2.886.732.
11. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de abril 2022 no se han producido otros hechos, situaciones o circunstancias, que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ANEXO “I”
COSTO DE VENTAS
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | 30/04/2022 | 30/04/2021 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del período (Nota 3.5.) | 6.416.662 | 10.170.405 |
| Compras del período | 31.907.721 | 15.069.071 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo II) | 407.689.965 | 313.205.024 |
| Existencias al cierre del período (Nota 3.5.) | (6.900.287) | (7.799.346) |
| Costo de ventas | 439.114.061 | 330.645.154 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ANEXO "II"
GASTOS: INFORMACION REQUERIDA POR EL ART.64,I,INC.B)
DE LA LEY 19.550
Por el periodo de seis meses finalizado el 30 de abril de 2022
presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Costos de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 30/04/2022 | Totales al 30/04/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Canon | 149.874.040 | - | - | 149.874.040 | 75.768.765 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.701.248 | 92.239.605 | 9.932.872 | 103.873.725 | 54.942.209 |
| Sueldos y jornales | 75.670.484 | 1.700.461 | 7.652.072 | 85.023.017 | 115.379.977 |
| Salario complementario DMU 332/20 (Nota 10.) | - | - | - | - | (14.233.685) |
| Subsidio programa de recuperación productiva (Nota 10.) | (2.569.191) | (57.735) | (259.806) | (2.886.732) | (11.559.207) |
| Depreciaciones de bienes de uso | 45.464.999 | 1.021.685 | 4.597.584 | 51.084.268 | 52.489.609 |
| Gastos de mantenimiento | 37.986.784 | - | - | 37.986.784 | 10.602.634 |
| Publicidad y promoción | - | 30.516.410 | - | 30.516.410 | 2.774.544 |
| Luz, gas y otros servicios | 27.531.857 | - | 1.580.222 | 29.112.079 | 18.909.562 |
| Cargas sociales | 25.236.438 | 567.111 | 2.551.999 | 28.355.548 | 11.741.360 |
| Alquileres | 15.445.137 | - | - | 15.445.137 | 20.822.810 |
| Honorarios por servicios | 7.010.025 | 1.041.148 | 1.299.689 | 9.350.862 | 9.501.232 |
| Gastos en personal | 10.130.933 | - | - | 10.130.933 | 11.688.308 |
| Indemnizaciones | 5.144.720 | - | - | 5.144.720 | 25.665.368 |
| Gastos varios | 3.695.721 | 650.542 | 112.873 | 4.459.136 | 2.518.587 |
| Gastos bancarios | - | 2.490.495 | 1.253.742 | 3.744.237 | 2.167.306 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 2.118.379 | 47.604 | 214.218 | 2.380.201 | 1.759.088 |
| Seguros | - | - | 1.651.007 | 1.651.007 | 1.443.889 |
| Seguridad | 1.477.327 | - | - | 1.477.327 | 2.218.862 |
| Insumos | 1.085.667 | - | - | 1.085.667 | 1.679.094 |
| Gastos de movilidad | 685.397 | - | - | 685.397 | 543.049 |
| Total al 30/04/2022 | 407.689.965 | 130.217.326 | 30.586.472 | 568.493.763 | |
| Total al 30/04/2021 | 313.205.024 | 56.544.234 | 27.074.101 | 396.823.360 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
Información Privada
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores
Accionistas de
CASINO MELINCUE S.A.
C.U.I.T. 30-70975372-6
Domicilio legal: Dique 1 - Puerto Santa fe- Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De mi consideración:
Documentos examinados
En nuestro carácter de síndicos de Casino Melincué S.A. (en adelante la “Sociedad”), de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Casino Melincué S.A. al 30 de abril 2022, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I y II, por el período finalizado en esa fecha.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables intermedios libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 9 de junio de 2022 de acuerdo con las normas vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Por lo tanto, no expresamos una opinión sobre los estados contables de períodos intermedios.
Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresariales de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de revisión de fecha 9 de junio de 2022, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril 2022, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 10 a los estados contables intermedios adjuntos al 30 de abril 2022, que describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 está produciendo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad.
La Dirección de la Sociedad se encuentra monitoreando activamente la situación de la evolución de la pandemia y su impacto sobre sus variables económicas, financieras, de liquidez, de operaciones, proveedores, industria y mano de obra. Dada la evolución diaria del brote de COVID-19 y las respuestas globales para frenar su propagación, la Sociedad no puede estimar los efectos del brote de COVID-19 en el resultado de sus operaciones, condición financiera y liquidez para el año fiscal 2022.
La Sociedad ha preparado los estados contables intermedios adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra conclusión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los estados contables intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 9 de junio de 2022.
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Información Privada
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I y II al 30 de abril 2022 de CASINO MELINCUE S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/06/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada