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Boldt — Interim / Quarterly Report 2022
Sep 12, 2022
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Interim / Quarterly Report
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Tasino Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
Estados contables intermedios
al 31 de julio de 2022
presentados en forma comparativa
Información Privada
Tasino
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
CONTENIDO
NÓMINA DEL DIRECTORIO Y DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
DATOS GENERALES DE LA SOCIEDAD
ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
- Estado de Situación Patrimonial Intermedio
- Estado de Resultados Intermedio
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto Intermedio
- Estado de Flujo de Efectivo Intermedio
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
- Notas a los Estados Contables Intermedios
- Anexo "I" Bienes de Uso
- Anexo "II" Activos Intangibles
- Anexo "III" Inversiones Temporarias
- Anexo "IV" Previsiones
- Anexo "V" Costo de Venta de Bienes y Servicios Prestados
- Anexo "VI" Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
- Anexo "VII" Gastos: Información Requerida por el Art. 64, I, Inc. B) de la Ley 19.550
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Información Privada
Información Privada
NÓMINA DEL DIRECTORIO
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 25 de febrero de 2021:
Presidente: Antonio Ángel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores Titulares: Fernando Tiano
Mónica Sandra González
Cristina Mónica López
Directores Suplentes: Pablo Maximiliano Ferrari
Nicolás Antonio Tabanelli
La duración de los mandatos es por el término de dos ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2022.
NÓMINA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 24 de febrero de 2022:
Síndicos Titulares
Federico Fortunati Padilla
María Celeste Maldonado
María Paula Sallenave
Síndicos Suplentes
Hernán Carlos Carassai
Rodrigo Paredes Bluma
María Belen Decaro
La duración de los mandatos es por el término de un ejercicio, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2022.
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, 1° Piso C1006ACN - Buenos Aires Argentina
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Presidente y Directores de TRILENIUM S.A.U.
C.U.I.T. 30-70098387-7
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
1. Estados contables intermedios objetos de revisión
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de períodos intermedios de TRILENIUM S.A.U., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de julio de 2022, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 8 y los anexos I a VII.
Las cifras y otra información correspondientes al 31 de octubre de 2021 y por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período actual.
2. Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables intermedios
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de períodos intermedios adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, conforme ha sido aprobada por la Resolución N° 60/13 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
4. Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de períodos intermedios adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de julio de 2022, así como los resultados de las operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
Información Privada
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, 1° Piso C1006ACN - Buenos Aires Argentina
5. Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 1.3. a los estados contables intermedios adjuntos al 31 de julio de 2022, que describe La Sociedad y Boldt S.A. acordaron con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires, la facturación del servicio de procesamiento de datos de las máquinas electrónicas de azar por parte de la Sociedad hasta el 31 de diciembre de 2021, continuando con la prestación del servicio a partir del 1 de enero de 2022 Boldt S.A.
La actividad de la Sociedad a partir del 1 de enero de 2022 se reconvertirá, dedicándose a alquilar el edificio donde funciona el Casino de Tigre a Boldt S.A. y la explotación ya sea propia o a través de terceros de los servicios de gastronomía y de estacionamiento relacionados con el funcionamiento del Casino del Tigre.
Sin embargo, al 31 de julio de 2022 se observa un resultado bruto negativo de $128.345.603, un resultado operativo negativo de $387.999.433, un resultado negativo del periodo de $85.059.274 y un capital de trabajo negativo de $217.347.107.
El directorio de la Sociedad se encuentra analizando diversas situaciones que permitan reversar lo anteriormente mencionado, la continuidad operativa de la Sociedad y la recuperabilidad de sus activos.
La Sociedad ha preparado los estados contables adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra opinión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Informamos que los estados contables mencionados en 1 surgen de registro contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con disposiciones legales encontrándose en proceso de transcripción a la fecha del presente informe.
b) Los estados contables intermedios han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Leyes N° 19.550 y 22.903 y las respectivas resoluciones generales de la Inspección General de Justicia.
c) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de julio de 2022 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $21.793.163, de los cuales $16.057.195 se encuentran regularizados con planes de pago y $5.735.968 no eran exigibles a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 09 de septiembre de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
Información Privada
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE JULIO DE 2022
Por el periodo de nueve meses iniciado el 1° de noviembre de 2021 y finalizado el 31 de julio de 2022, presentado en forma comparativa
(Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.1.)
| Denominación | TRILENIUM S.A.U. | |
|---|---|---|
| Domicilio legal | Aristóbulo del Valle 1257 | |
| Ciudad Autónoma de Buenos Aires | ||
| Actividad principal | Prestación de servicios de procesamiento para terceros, explotación de salas de espectáculos, gastronomía y afines. | |
| Inscripción en el Registro Público de Comercio | Del Estatuto | 07/12/1998 |
| Última modificación | 17/08/2021 | |
| Número de inscripción en la Inspección General de Justicia | 1.659.255 | |
| Fecha de vencimiento del Estatuto | 07/12/2097 | |
| Datos de la Sociedad Controlante | Denominación | Boldt S.A. |
| Domicilio legal | Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires. | |
| Actividad principal | Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria. | |
| Porcentaje de votos | 100% |
Composición del Capital
| Acciones | Suscripto e Integrado $ | Inscripto $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | V. N. $ | N° de votos que otorga | ||
| 30.000.000 | Ordinarias nominativas no endosables | 1 | 1 | 30.000.000 | 30.000.000 |
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
Al 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresados en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 26.185.563 | 38.989.684 |
| Inversiones (Nota 3.2.) | 35.328.488 | 209.129.733 |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 10.354.233 | 667.457.451 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 34.649.847 | 58.776.465 |
| Bienes de cambio (Anexo V) | 23.464.294 | 19.045.328 |
| Total del activo corriente | 129.982.425 | 993.398.661 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 63.188.049 | 8.028.400 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 1.476.586.925 | 1.848.691.377 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 16.003.813 | 1.423.024 |
| Total del activo no corriente | 1.555.778.787 | 1.858.142.801 |
| Total del activo | 1.685.761.212 | 2.851.541.462 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (Nota 3.5.) | 160.791.192 | 905.572.601 |
| Préstamos (Nota 3.6.) | 28.728.925 | 156.604.921 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7.) | 59.851.105 | 189.854.516 |
| Fiscales (Nota 3.8.) | 96.257.647 | 215.792.166 |
| Otros pasivos (Nota 3.9.) | 1.700.663 | 4.831.542 |
| Total del pasivo corriente | 347.329.532 | 1.472.655.746 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7.) | 10.035.747 | - |
| Fiscales (Nota 3.8.) | 409.429.061 | 364.124.569 |
| Previsiones (Anexo IV) | 23.232.368 | 33.967.369 |
| Total del pasivo no corriente | 442.697.176 | 398.091.938 |
| Total del pasivo | 790.026.708 | 1.870.747.684 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 895.734.504 | 980.793.778 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 1.685.761.212 | 2.851.541.462 |
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a VII, forman parte integrante de los Estados Contables.
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresados en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| 31/07/2022 | 31/07/2021 | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 3.10.) | 453.609.111 | 448.181.938 |
| Costo de ventas de bienes y servicios prestados (Anexo V) | (581.954.714) | (718.522.352) |
| Pérdida bruta | (128.345.603) | (270.340.414) |
| Gastos de comercialización (Anexo VII) | (67.968.004) | (51.693.656) |
| Gastos de administración (Anexo VII) | (191.685.826) | (313.872.641) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) | 86.292.892 | 174.092.950 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 3.11.) | 244.451.002 | (151.415) |
| (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias | (57.255.539) | (461.965.176) |
| Impuesto a las ganancias | (27.803.735) | 12.744.998 |
| (Pérdida) del periodo | (85.059.274) | (449.220.178) |
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a VII, forman parte integrante de los Estados Contables.
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Casing Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresados en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 31/07/2022 | Total del patrimonio neto al 31/07/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital suscripto | Ajuste Capital | Total | Reserva Legal | Reserva Facultativa | Resultados no asignados | Total | |||
| Saldos al inicio del periodo | 30.000.000 | 878.714.246 | 908.714.246 | - | - | 72.079.532 | 72.079.532 | 980.793.778 | 908.714.245 |
| Según Acta de Asamblea N° 38 de fecha 24/02/2022 | |||||||||
| - Constitución de Reserva Legal | - | - | - | 8.447.161 | - | (8.447.161) | - | - | - |
| - Constitución de Reserva Facultativa | - | - | - | - | 63.632.371 | (63.632.371) | - | - | - |
| (Pérdida) del periodo | - | - | - | - | - | (85.059.274) | (85.059.274) | (85.059.274) | (449.220.178) |
| Saldos al cierre del periodo | 30.000.000 | 878.714.246 | 908.714.246 | 8.447.161 | 63.632.371 | (85.059.274) | (12.979.742) | 895.734.504 | 459.494.067 |
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a VII, forman parte integrante de los Estados Contables.
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresados en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| 31/07/2022 | 31/07/2021 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del periodo | 95.794.684 | 107.741.746 |
| Efectivo al cierre del periodo | 32.785.126 | 131.232.399 |
| Disminución neta del efectivo | (63.009.558) | 23.490.653 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| (Pérdida) del periodo | (85.059.274) | (449.220.178) |
| Impuesto a las ganancias devengado en el periodo | 27.803.735 | (12.744.998) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | ||
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 115.992.808 | 210.295.028 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo II) | 1.311.526 | 1.661.273 |
| Aumento neto en previsiones | 3.750.000 | 19.858.482 |
| Intereses devengados por préstamos | 20.445.034 | 45.451.433 |
| Bajas de bienes de uso (Anexo I) | 286.618.183 | 230.891 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Créditos por ventas | 657.103.218 | 388.166.001 |
| Otros créditos | (31.033.031) | (30.546.597) |
| Bienes de cambio | (4.418.966) | 3.596.122 |
| Deudas comerciales | (744.781.409) | 77.286.114 |
| Remuneraciones y cargas sociales | (119.967.664) | (25.619.887) |
| Cargas fiscales | (102.033.762) | 59.794.507 |
| Otros pasivos | (3.130.879) | (37.897.727) |
| Previsiones | (14.485.001) | (20.318.575) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las act. operativas | 8.114.518 | 229.991.889 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos netos por incorporación de bienes de uso (Anexo I) | (30.506.539) | (44.945.762) |
| Pagos por incorporación de bienes intangibles (Anexo II) | (15.892.315) | (1.186.432) |
| Variación neta de inversiones | 123.595.808 | (160.025.493) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las actividades de inversión | 77.196.954 | (206.157.687) |
| Actividades de financiación | ||
| Variación neta de préstamos | (148.321.030) | (343.549) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las act. de financiación | (148.321.030) | (343.549) |
| Disminución neta del efectivo | (63.009.558) | 23.490.653 |
Las Notas 1 a 8 y Anexos I a VII, forman parte integrante de los Estados Contables.
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO - SITUACIÓN ACTUAL
1.1. Descripción del negocio
En virtud del contrato celebrado el 29 de enero de 1999 por Boldt S.A. y su ex-socio en el emprendimiento, Tren de la Costa S.A. (ahora denominada Parque de la Costa S.A.), con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos (IPLyC) de la Provincia de Buenos Aires, la Sociedad construyó un edificio en el Partido de Tigre, frente a la estación Delta del Tren de la Costa, destinado a la instalación de una sala de juegos o casinos, habiendo cedido el uso de la misma al mencionado Instituto por un período de 10 años, contados a partir del 29 de noviembre de 1999, fecha de entrega de las instalaciones.
Luego de sucesivas prórrogas, con fecha 17 de junio de 2011, el IPLyC emitió la Resolución 991/11 que estableció que la prórroga del contrato, dispuesta por la anterior Resolución 1317/10, se haría extensiva hasta el 1 de diciembre de 2013 inclusive, o hasta que se perfeccione el contrato administrativo resultante de un proceso licitatorio, si fuera posterior. Las Resoluciones 1317/10 y 991/11 fueron ratificadas por Decreto del Poder Ejecutivo Provincial N° 830 de fecha 7 de julio de 2011, el cual ha sido publicado en el Boletín Oficial con fecha 29 de agosto de 2011.
En consecuencia, la Sociedad, tal cual lo dispuesto por la Resolución 991/11 del IPLyC, continuará prestando los servicios convenidos hasta que se perfeccione el contrato administrativo resultante de un proceso licitatorio, del cual se informa en Nota 1.2.
El espacio cedido posee 54 mesas de juego y 1.842 máquinas electrónicas de juegos de azar.
Trilenium S.A.U. (en adelante la "Sociedad" o "Trilenium") tiene a su cargo la implementación y el mantenimiento del servicio de procesamiento de los archivos de datos de las máquinas electrónicas de azar y a su exclusivo cargo y beneficio la de los servicios de bar, confitería, restaurante, playa de estacionamiento y demás servicios de entretenimientos autorizados por el mencionado Instituto.
Por decreto 2017-944-E-GDEBA-GPBA del 27 de diciembre de 2017, el Gobierno de la Provincia de Buenos Aires ha autorizado el llamado a Licitación Pública para la contratación de un servicio integral para los casinos oficiales ubicados en territorio de la provincia, por un período de 20 años con posibilidad de 1 año adicional, entre los cuales se encuentra el Casino de Tigre, objeto de las prestaciones indicadas en la Nota 1.1.
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Trilenium
TRILENIUM S.A.U.
NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO - SITUACIÓN ACTUAL (Continuación)
1.2. Llamado a licitación pública
La contratación incluirá, entre otros servicios, la instalación, renovación, funcionamiento del parque de máquinas electrónicas de azar automatizadas; la implementación, funcionamiento y mantenimiento de un sistema de control on-line de las referidas máquinas electrónicas; la implementación, funcionamiento y mantenimiento de un sistema de comunicación e infraestructura tecnológica, de control de movimiento físico de valores; la provisión, mantenimiento y renovación de mesas de juego de paño, sus insumos y accesorios; la instalación, capacitación y renovación de un sistema de control por video y la provisión de servicios de restaurantes, bares y confitería. La contratación incluye la obligación, por parte del adjudicatario, de proveer, mediante construcción y/o cesión de los mismos, espacios aptos para el funcionamiento de cada casino y, en el caso del Casino Anexo III de Mar del Plata (Hotel Hermitage) y en el Casino Central de esa ciudad, de realizar una obra de remodelación de sus estructuras edilicias.
Además, establece como exigencia que una serie de prestaciones que hasta el presente estaban a cargo del IPLyC, como por ejemplo la provisión de uniformes del personal dependiente de ese instituto, contratación de la policía adicional que brinda servicios de seguridad, como así también la prestación de servicios de conexión entre los casinos y un nuevo centro de cómputos a crearse en el IPLyC y su mantenimiento anual, estén a cargo de ahora en más del adjudicatario.
El llamado a licitación se realiza por renglones, encontrándose en el mismo renglón el Casino de Tigre conjuntamente con el Casino de Pinamar. La apertura de sobres se realizó el 28 de junio de 2018, habiéndose presentado tres oferentes, siendo Boldt S.A., sociedad controlante de Trilenium, el único que presentó oferta por este renglón. La Comisión de Pre-adjudicación procederá al análisis y evaluación de las propuestas y en el plazo de 60 días hábiles debe emitir un dictamen fundado que deberá contener los siguientes puntos: existencia de causales de rechazo de las ofertas, la desestimación de las ofertas que no cumplieron con el pliego de bases y condiciones y el puntaje dado a la propuesta. Este dictamen será notificado a las partes y estas tendrán 3 días hábiles para formular las observaciones e impugnar al dictamen; de las impugnaciones presentadas, tomará nueva intervención la Comisión de Pre-adjudicación y se dará intervención de manera simultánea a los organismos de asesoramiento y control de la provincia, quienes deberán expedirse sobre el particular. Dentro de los diez (10) días de recibidas las actuaciones, se dictará un acto administrativo donde resolverá acerca de: el acogimiento o rechazo de las impugnaciones que se hubieren deducido, disponiendo la devolución de la garantía en el único caso de que la impugnación haya ocasionado el rechazo de la Oferta impugnada o si ésta hubiere sido declarada inadmisible. La admisibilidad de las Ofertas presentadas, su puntuación y consecuentemente la pre-adjudicación.
Luego de que se realizaran impugnaciones de los oferentes, con fecha 20 de diciembre de 2018, Boldt S.A. presentó ante el IPLyC un escrito en el cual formuló consideraciones sobre el segundo dictamen de la Comisión de Pre-adjudicación por supuestas deficiencias. Dichas deficiencias fueron reconocidas por el IPLyC y los organismos de la Provincia (Asesoría General de Gobierno y Contaduría General de la Provincia) como insustanciales y se solicitó en dicho escrito vista al Fiscal de Estado.
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Abogado
Trilenium
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NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO - SITUACIÓN ACTUAL (Continuación)
1.2. Llamado a licitación pública (Continuación)
Es condición del llamado a licitación que los casinos continúen su normal funcionamiento mientras duren las obras de construcción y de remodelación a realizarse. En consecuencia, la Sociedad seguirá prestando los servicios indicados en la Nota 1.1 hasta que el adjudicatario de la licitación correspondiente al renglón indicado en el párrafo anterior haya realizado las obras edilicias e instalaciones necesarias para iniciar la prestación de los servicios objeto de esta licitación, el cual se ha fijado en un plazo de 30 meses contados desde la fecha de adjudicación.
Con fecha 29 de marzo de 2019 ha sido publicado en el Boletín Oficial de la Provincia de Buenos Aires el Decreto N° 182-GPBA-19 por medio del cual: i) se aprueba la Licitación; ii) se adjudica el Renglón N° 1 (conformado por el Casino de Tigre y el Casino de Pinamar) a Boldt S.A. y el Renglón N° 3 (conformado por el Casino Central de Mar del Plata y el Casino Monte Hermoso) a Casino de Victoria S.A.; y iii) se rechaza la oferta realizada por el oferente Bingo Oasis Pilar S.A. - Entretenimientos Saltos del Mocóná S.A. U.T. para en Renglón N° 2 y se declara fracasado dicho Renglón - el que está conformado por el Casino de Tandil, el Casino de Miramar y el Casino Anexo III de Mar del Plata (Hotel Hermitage).
Asimismo, una vez que se cumplan los plazos y los requerimientos legales establecidos por la Licitación, se autoriza al Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires a oficiar de contraparte en los contratos que se celebren en virtud de las adjudicaciones mencionadas en el párrafo anterior y a suscribir y/o emitir los documentos necesarios a tal fin.
Finalmente, con fecha 20 de agosto de 2021, Boldt S.A., la Sociedad controlante de Trilenium S.A.U., ha procedido a la suscripción del correspondiente contrato con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos cuyo objeto se relaciona con las obligaciones asumidas por la Sociedad en relación con la adjudicación del Renglón N° 1 (que contiene al Casino de Tigre) de la Licitación.
1.3. Situación actual
La Sociedad y Boldt S.A. acordaron con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires, la facturación del servicio de procesamiento de datos de las máquinas electrónicas de azar por parte de la Sociedad hasta el 31 de diciembre de 2021, continuando con la prestación del servicio a partir del 1 de enero de 2022 Boldt S.A.
La actividad de la Sociedad a partir del 1 de enero de 2022 se reconvertirá, dedicándose a alquilar el edificio donde funciona el Casino de Tigre a Boldt S.A. y la explotación ya sea propia o a través de terceros de los servicios de gastronomía y de estacionamiento relacionados con el funcionamiento del Casino del Tigre.
Sin embargo, se observa al 31 de julio de 2022, un resultado bruto negativo de $128.345.603, un resultado operativo negativo de $387.999.433, un resultado del período de $85.059.274 y un capital de trabajo negativo de $217.347.107.
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NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO - SITUACIÓN ACTUAL (Continuación)
1.3 Situación actual (Continuación)
El directorio de la Sociedad se encuentra analizando diversas situaciones que permitan reversar lo anteriormente mencionado, la continuidad operativa de la Sociedad y la recuperabilidad de sus activos.
La Sociedad ha preparado los estados contables adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios.
2. NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los presentes estados contables intermedios han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Justicia (IGJ).
Los presentes estados contables intermedios han sido preparados a efectos de ser utilizados por parte de Boldt S.A. (sociedad controlante) en el proceso de consolidación de sus estados financieros condensados por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022, aplicando las mismas políticas contables utilizadas en los estados contables anuales correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021. En consecuencia, los presentes estados contables intermedios no incluyen toda la información complementaria requerida para un cierre anual y deben ser leídos juntamente con los estados contables anuales correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad son las siguientes:
2.1. Unidad de medida
Los presentes estados contables intermedios son preparados en pesos.
Los estados contables intermedios han sido presentados en moneda homogénea, de conformidad a las pautas previstas en la sección 3.1 de la RT N° 17 de la FACPCE modificada por RT N° 39 de la FACPCE, mediante la cual se derogó la Res. JG 287/03 de la FACPCE.
La RT N° 39 de la FACPCE y la Interpretación N° 8 fueron aprobadas por el CPCECABA mediante Resolución N° 20/2014 y Resolución N° 115/2014, respectivamente.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para re expresar las cifras de los estados
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2. NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación)
2.1. Unidad de medida (Continuación)
contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%.
Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso de que están dadas las condiciones para que en Argentina exista un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39.
La Resolución CD 107/18 del CPCECABA estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JG FACPCE 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previsto en la RT 6 "Estado contables en moneda homogénea".
La RG 10/2018 de la IGJ, publicada el 28 de diciembre de 2018, sustituyó a su vez el artículo 312 de la RG 7/2015 disponiendo que los estados contables deberán presentarse ante ese organismo expresados en moneda homogénea.
Al aplicarse la RT 39 por primera vez, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.
Conforme la Resolución de la Junta de Gobierno de la FACPCE N° 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la reexpresión de la información contable se efectuará utilizando coeficientes derivados de una serie de índices que resultará de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el índice de precios internos mayoristas (IPIM) nivel general publicado por el INDEC para ejercicios anteriores.
Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia (incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM)) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
2.2. Uso de estimaciones
La preparación de los presentes estados contables intermedios requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables intermedios, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
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2. NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación)
2.2. Uso de estimaciones (Continuación)
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, y la previsión para juicios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables intermedios.
2.3. Políticas contables
Las políticas contables utilizadas para preparar los presentes estados contables intermedios son consistentes respecto de aquellas aplicadas en la preparación de los estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021.
2.4. Ajuste por inflación impositivo e Impuesto a las Ganancias
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP - manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) será aplicable en caso que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y en un quince por ciento (15%) para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente, considerando como primer ejercicio de aplicación los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018.
A partir del 1° de enero de 2021, en cada cierre de ejercicio, el ajuste por inflación impositivo será aplicable cuando el IPC supere el 100% en los últimos treinta y seis meses anteriores.
El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, a que se refiere el párrafo anterior, correspondiente al cuarto ejercicio iniciados a partir del 1° de noviembre de 2021, deberá imputarse en forma completa en el período fiscal que finaliza el 31 de octubre de 2022. El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, de los períodos anteriores, se imputará un sexto en este período fiscal y los restantes, en partes iguales, en los períodos fiscales inmediatos siguientes.
A la fecha de cierre de los presentes estados contables intermedios, la Dirección de la Sociedad ha evaluado y considerado que los parámetros que establece la Ley de Impuesto a las Ganancias para la aplicación del ajuste por inflación impositivo se cumplirán al cierre de su ejercicio fiscal y, en consecuencia, ha considerado el mismo en la determinación del impuesto a las ganancias del período.
Con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación con el nivel de ganancia neta imponible acumulada con alícuotas que varían entre el 25% y el 35%. Estas modificaciones tienen vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de
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NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
2. NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación)
2.4. Ajuste por inflación impositivo e Impuesto a las Ganancias (Continuación)
2021 por lo que serán aplicables para la determinación del impuesto anual de la Sociedad del ejercicio iniciado el 1 de noviembre de 2021.
El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables es la medición de activos y pasivos diferidos (incluyendo los quebrantos acumulados), dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales y los quebrantos serán revertidos o utilizados.
Por lo tanto, el pasivo diferido neto de la Sociedad fue medido considerando la tasa estimada, de acuerdo con la ganancia imponible estimada para periodos posteriores, y que se espera que las partidas componentes serán revertidas o utilizadas.
Otra modificación incorporada por la ley se refiere a los dividendos derivados de las utilidades generadas en los ejercicios que comiencen a partir del 1° de enero de 2021 que sean pagados a personas físicas argentinas o a residentes del exterior, que estarán sujetos a un impuesto del 7%.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.1. Caja y bancos | ||
| En moneda nacional: | ||
| Caja | 980.685 | 1.185.726 |
| Bancos | 16.065.229 | 28.426.015 |
| Recaudaciones a depositar | 8.265.552 | 8.344.579 |
| 25.311.466 | 37.956.320 | |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Bancos | 874.097 | 1.033.364 |
| 874.097 | 1.033.364 | |
| 26.185.563 | 38.989.684 | |
| 3.2. Inversiones (Anexo III) | ||
| Fondo común de inversión | 6.599.563 | 52.681.415 |
| Plazo Fijo | - | 4.123.585 |
| Títulos de Deuda de la Provincia de Buenos Aires | 28.728.925 | 152.324.733 |
| 35.328.488 | 209.129.733 | |
| 3.3. Créditos por ventas | ||
| Comunes | 3.634.881 | 325.712.482 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 4.) | 214.659 | 337.257.695 |
| Tarjetas de crédito | 6.504.693 | 4.487.274 |
| 10.354.233 | 667.457.451 |
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Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
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Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.4. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| En moneda nacional: | ||
| Gastos pagados por adelantado | 2.356.717 | 2.167.561 |
| Anticipos al personal | 746.286 | 336.310 |
| Anticipos a proveedores | 2.224.504 | 5.352.274 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 16.200.701 | - |
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 12.823.899 | 32.425.547 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | - | 18.351.841 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 4.) | 91.800 | 142.932 |
| Diversos | 294 | - |
| 34.444.201 | 58.776.465 | |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Anticipos a proveedores | 205.646 | - |
| 34.649.847 | 58.776.465 | |
| No Corrientes | ||
| Depósitos en garantía | 2.904.082 | 4.521.635 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | 21.502.046 | - |
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 20.744.212 | 3.506.765 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 18.037.709 | - |
| 63.188.049 | 8.028.400 | |
| 3.5. Deudas comerciales | ||
| En moneda nacional: | ||
| Proveedores locales | 58.443.732 | 141.412.071 |
| Cheques diferidos | 2.190.197 | 11.627.608 |
| Otras partes relacionadas (Nota 4.) | 4.642.615 | 5.820.485 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 4.) | 69.444.716 | - |
| 134.721.260 | 158.860.164 | |
| En moneda extranjera (Anexo VI): | ||
| Proveedores locales | 26.069.932 | 746.712.437 |
| 26.069.932 | 746.712.437 | |
| 160.791.192 | 905.572.601 | |
| 3.6. Préstamos | ||
| Préstamos bancarios | 28.728.925 | 156.604.921 |
| 28.728.925 | 156.604.921 | |
| 3.7. Remuneraciones y Cargas Sociales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos | 10.268.475 | 25.226.590 |
| Cargas sociales | 5.402.505 | 29.475.844 |
| Provisiones | 23.678.276 | 97.603.553 |
| Gratificaciones | 14.480.401 | 37.548.529 |
| Moratorias | 6.021.448 | - |
| 59.851.105 | 189.854.516 | |
| No Corrientes | ||
| Moratorias | 10.035.747 | - |
| 10.035.747 | - |
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NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.8. Deudas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Impuesto al valor agregado | - | 182.606.938 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 78.426.155 | 31.194.969 |
| Diversos | 850.395 | 1.990.259 |
| Moratorias | 16.981.097 | - |
| 96.257.647 | 215.792.166 | |
| No Corrientes | ||
| Moratorias | 17.500.757 | - |
| Pasivo por impuesto diferido | 391.928.304 | 364.124.569 |
| 409.429.061 | 364.124.569 | |
| 3.9. Otros pasivos | ||
| Honorarios administradores netos de anticipos (Nota 4.) | 393.095 | 1.527.869 |
| Diversos | 1.307.568 | 3.303.673 |
| 1.700.663 | 4.831.542 | |
| 3.10. Ingresos por ventas de bienes y servicios | ||
| Ingresos correspondientes al procesamiento de los archivos de datos de las máquinas electrónicas de azar | 229.385.102 | 376.637.821 |
| Ingresos gastronomía | 182.200.544 | 42.950.512 |
| Ingresos estacionamiento | 37.655.324 | 22.171.618 |
| Promoción (Club de Jugadores) | 2.775.560 | 4.646.951 |
| Diversos | 1.592.581 | 1.775.036 |
| 453.609.111 | 448.181.938 | |
| 3.11. Otros ingresos y egresos | ||
| Baja de bienes de uso (*) | 244.451.002 | - |
| Diversos | - | (151.415) |
| 244.451.002 | (151.415) |
(*) corresponde a las cesiones de los contratos de adquisición de máquinas tragamonedas con fechas 14 de diciembre de 2021 y 7 de marzo de 2022 a Boldt S.A., sobre las cuáles se adeudaban $529.792.709.
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Federico Fortunati Padilla
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Abogado
Trilenium
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NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
4. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de julio de 2022, 31 de julio de 2021 y al 31 de octubre de 2021 los saldos y operaciones con partes relacionadas conforme a lo requerido por la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E. son los siguientes:
a) Saldos al cierre:
| Tipo de operación / Entidad | Créditos por ventas (Nota 3.3.) | Otros Créditos (Nota 3.4.) | Deudas comerciales (Nota 3.5.) | Otros pasivos (Nota 3.9.) | Saldo neto |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades controlantes | |||||
| Boldt S.A. | 214.659 | - | (69.444.716) | (69.230.057) | |
| Sociedades Relacionadas | |||||
| SPTI S.A.U. | - | - | (1.305.535) | - | (1.305.535) |
| Casino Melincué S.A. | - | - | (124.524) | - | (124.524) |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | - | 91.800 | (1.111.320) | - | (1.019.520) |
| Boldt Impresores S.A. | - | - | (2.101.236) | - | (2.101.236) |
| Directores | |||||
| Anticipos de honorarios al directorio | - | - | - | 2.900.945 | 2.900.945 |
| Provisión honorarios al directorio | - | - | - | (3.294.040) | (3.294.040) |
| Total al 31/07/2022 | 214.659 | 91.800 | (74.087.331) | (393.095) | (74.173.967) |
| Total al 31/10/2021 | 337.257.695 | 142.932 | (5.820.485) | (1.527.869) | 330.052.273 |
b) Montos del periodo de las operaciones:
| Tipo de operación / Entidad | Ventas, servicios y otros | Recupero de gastos | Mant. Casino y Sist. de control Tragamonedas | Servicio integrado de Comunicaciones | Intereses devengados | Otros Gastos |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades controlantes | ||||||
| Boldt S.A. | - | 67.285.515 | (23.487.565) | - | - | - |
| Sociedades Relacionadas | ||||||
| SPTI S.A.U. | - | - | - | (711.884) | - | - |
| Boldt Impresores S.A. | - | - | - | - | - | (3.190.898) |
| Total al 31/07/2022 | - | 67.285.515 | (23.487.565) | (711.884) | - | (3.190.898) |
| Total al 31/07/2021 | 162.981 | - | (4.138.916) | - | (43.847.796) | (301.185) |
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Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
5. ARRENDAMIENTOS
La Sociedad es locataria de un inmueble, ubicado en el ámbito de la estación Delta de la Línea Tren de la Costa destinado a playa de estacionamiento, cuyo contrato de arrendamiento vence el 30 de noviembre de 2022.
Los contratos de arrendamientos se clasifican como "financieros" si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u "operativos" si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
En el arrendamiento operativo en el cual la entidad es arrendataria, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:
| Hasta un año | 530.452 |
|---|---|
| A más de 1 año y hasta 5 años | - |
El arrendamiento financiero en el cual la entidad es arrendataria se registra como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en el rubro Bienes de uso y la deuda relacionada, de corresponder, se presenta en la línea Documentadas en moneda extranjera del rubro Deudas comerciales corrientes.
6. IMPACTO COVID-19
Con fecha 30 de enero de 2020, la Organización Mundial de la Salud ("OMS") anunció una emergencia sanitaria mundial debido a una nueva cepa de coronavirus originada en Wuhan, China ("COVID-19") y los riesgos para la comunidad internacional de que el virus se propagará globalmente más allá de su punto de origen.
Con fecha 11 de marzo de 2020, la OMS clasificó al brote del COVID-19 como una pandemia, en función al rápido aumento de la exposición a nivel mundial.
Con fecha 19 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional, en virtud de la velocidad en el agravamiento de la situación epidemiológica a escala internacional, requirió la adopción de medidas inmediatas para hacer frente a esta emergencia. Por lo tanto, a través de decretos de necesidad y urgencia, se establece para todas las personas que habitan en el país o se encuentren en él en forma temporaria, la medida de "aislamiento social, preventivo y obligatorio", la misma rigió desde el 20 de marzo y fue prorrogada hasta el 9 de noviembre de 2020 inclusive, y se informa que el "distanciamiento social, preventivo y obligatorio" continúa vigente pudiéndose prorrogar por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica.
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Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
6. IMPACTO COVID-19 (Continuación)
Debido a la situación descrita, desde mediados de marzo de 2020 y hasta el 13 de diciembre de 2020 el Casino y sector Gastronómico de la Sociedad permanecieron cerrados, por lo que la Sociedad desde la fecha mencionada no ha generado ingresos y se encontraba afrontando los gastos mínimos necesarios para sostener su actividad.
Mediante la resolución 3589/2020 se estableció que a partir del 14 de diciembre del 2020 se autoriza la actividad de las salas bingos administradas por el Instituto Provincial de Loterías y Casinos y de los casinos de la Provincia de Buenos Aires, bajo el estricto cumplimiento de los protocolos aprobados por el Instituto. El protocolo tiene como objetivo la inserción escalonada a la actividad laboral, al levantamiento de la cuarentena determinada por el gobierno nacional, provincial, municipal, y para ser utilizado únicamente como medio transitorio hasta la normalización de la actividad laboral.
Con fecha 8 de abril de 2021, el Gobierno Nacional, a través del Decreto N° 235/2021, dispuso la suspensión de las actividades realizadas en lugares con alto riesgo epidemiológico y sanitario por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica, lo que dispuso que el Casino permanezca cerrado hasta el 21 de julio de 2021.
En la actualidad, a través del Decreto 867/2021 el gobierno nacional dispuso hasta el 31 de diciembre de 2022 medidas preventivas generales con el fin de proteger la salud pública en todo el territorio nacional.
A su vez, esta situación motivó también la suspensión de los trabajadores de la Sociedad en los términos del artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo. Como parte de las medidas adoptadas por la Sociedad frente a la pandemia, se destaca el acogimiento al Programa de Asistencia al Trabajo ("ATP") dispuesto por el Gobierno Nacional mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 332/2020. Específicamente se han obtenido los siguientes beneficios:
- Postergación por sesenta días del pago de las contribuciones patronales a partir del período devengado marzo de 2020 hasta diciembre de 2020.
- El denominado "salario complementario", que corresponde a una asignación abonada por el Gobierno Nacional para los trabajadores en relación de dependencia del sector privado, cuyo monto es equivalente al 50% del salario neto del trabajador correspondiente a cada mes en el que se recibió, desde marzo a octubre del 2020 (no pudiendo ser inferior a una suma equivalente a un salario mínimo, vital y móvil ni superar dos salarios mínimos, vitales y móviles, o al total del salario neto correspondiente a ese mes).
Por otro lado, conforme lo establece el artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo, las remuneraciones de los trabajadores suspendidos se considera prestación no remunerativa y, en consecuencia, solo se han tributado las contribuciones correspondientes a Sistema de Obras Sociales y al Fondo Solidario de Redistribución.
A partir del mes de noviembre de 2020 hasta el mes de octubre 2021, la Sociedad accedió al beneficio Programa de Recuperación Productiva (REPRO II) que consiste en recibir una suma mensual de $9.000 para sectores no críticos y de $22.000 para sectores críticos del Estado Nacional por cada relación laboral activa del sujeto empleador alcanzado por el programa.
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NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa (Continuación)
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
7. GARANTIAS OTORGADAS
El saldo de préstamos bancarios en moneda nacional con el Banco Provincia que al 31 de julio de 2022 asciende a $28.728.925 (Nota 3.6.), se encuentra garantizado con bonos de cancelación de deudas de la Provincia de Buenos Aires, con fechas de vencimiento de capital e intereses coincidentes con las cláusulas de emisión de los referidos títulos de deuda.
8. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de julio de 2022 y hasta la fecha de emisión de estos, no se han producido hechos, situaciones o circunstancias que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
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ANEXO I
TRILENIUM S.A.U.
BIENES DE USO
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | Valores de origen | Depreciaciones | Valor residual neto 31/07/2022 | Valor residual neto 31/10/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Disminuciones | Al cierre del periodo | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota (%) | Disminuciones | Del periodo (Anexo VII) | Acumuladas al cierre del periodo | |||
| Terreno | 757.379.859 | - | - | 757.379.859 | - | - | - | - | - | 757.379.859 | 757.379.859 |
| Inmuebles | 837.729.511 | - | - | 837.729.511 | 365.940.617 | 2 | - | 12.565.943 | 378.506.560 | 459.222.951 | 471.788.894 |
| Infraestructura de servicios | 2.670.855.579 | - | - | 2.670.855.579 | 2.497.210.343 | 10 | - | 25.455.965 | 2.522.666.308 | 148.189.271 | 173.645.236 |
| Muebles, útiles e instalaciones | 332.908.912 | - | - | 332.908.912 | 278.705.532 | 10 | - | 8.040.838 | 286.746.370 | 46.162.542 | 54.203.380 |
| Luz y sonido casino | 63.067.479 | - | - | 63.067.479 | 61.814.055 | (2) | - | 230.242 | 62.044.297 | 1.023.182 | 1.253.424 |
| Computadoras | 207.833.889 | - | - | 207.833.889 | 207.541.790 | 33,33 | - | 250.593 | 207.792.383 | 41.506 | 292.099 |
| Centro de cómputos casino | 43.335.725 | - | - | 43.335.725 | 43.335.725 | 20 | - | - | 43.335.725 | - | - |
| Rodados | 24.892.364 | - | (14.205.029) | 10.687.335 | 24.655.614 | 20 | (14.205.029) | 236.750 | 10.687.335 | - | 236.750 |
| Carteles | 134.143.501 | - | - | 134.143.501 | 133.956.467 | 20 | - | 155.060 | 134.111.527 | 31.974 | 187.034 |
| Equipamento casino | 99.735.877 | - | - | 99.735.877 | 99.735.877 | 10 | - | - | 99.735.877 | - | - |
| Gastronomía casino | 217.844.767 | 65.307 | - | 217.910.074 | 206.926.820 | 20 | - | 1.836.850 | 208.763.670 | 9.146.404 | 10.917.947 |
| Equipamiento tragamonedas | 732.300.362 | - | (722.518.636) | 9.781.726 | 378.482.506 | (1) | (435.906.023) | 65.769.435 | 8.345.918 | 1.435.808 | 353.817.856 |
| Maquinarias, equipos y herramientas | 67.958.441 | 640.050 | - | 68.598.491 | 56.599.857 | (3) | - | 1.451.132 | 58.050.989 | 10.547.502 | 11.358.584 |
| Obras en curso | 13.594.744 | 29.801.182 | - | 43.395.926 | - | - | - | - | - | 43.395.926 | 13.594.744 |
| Anticipo a proveedores | 15.570 | - | (5.570) | 10.000 | - | - | - | - | - | 10.000 | 15.570 |
| Total al 31/07/2022 | 6.203.596.580 | 30.506.539 | (736.729.235) | 5.497.373.884 | 4.354.905.203 | (450.111.052) | 115.992.808 | 4.020.786.959 | 1.476.586.925 | ||
| Total al 31/10/2021 | 10.048.941.223 | 45.940.401 | (3.891.285.044) | 6.203.596.580 | 7.955.876.416 | (3.891.276.930) | 290.305.717 | 4.354.905.203 | 1.848.691.377 |
(1) En 60 meses hasta la finalización del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 36 meses.
(2) En función de la duración del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 120 meses. A partir del ejercicio 2020, se depreciarán en 36 meses.
(3) En función de la duración del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 24 meses.
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Casing Trilenium ANEXO II
TRILENIUM S.A.U.
ACTIVOS INTANGIBLES
Por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | Valores de origen | Amortizaciones | Valor residual neto 31/07/2022 | Valor residual neto 31/10/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alicuota (%) | Del período (Anexo VII) | Acumuladas al cierre del período | |||
| Licencias de software | 62.468.826 | 15.892.315 | 78.361.141 | 61.045.802 | 33,33 | 1.311.526 | 62.357.328 | 16.003.813 | 1.423.024 |
| Total al 31/07/2022 | 62.468.826 | 15.892.315 | 78.361.141 | 61.045.802 | 1.311.526 | 62.357.328 | 16.003.813 | ||
| Total al 31/10/2021 | 61.282.394 | 1.186.432 | 62.468.826 | 58.754.231 | 2.291.571 | 61.045.802 | 1.423.024 |
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ANEXO III
TRILENIUM S.A.U.
INVERSIONES
Al 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | Clase | Valor nominal | Valor cotización | Valor de libros al 31/07/2022 | Valor de libros al 31/10/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Inversiones corrientes | |||||
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Goal Pesos | B | 193.263 | 34,1481 | 6.599.563 | 52.681.415 |
| Plazo Fijo en pesos | - | - | - | - | 4.123.585 |
| Títulos de Deuda de la Provincia de Buenos Aires | - | - | - | 28.728.925 | 152.324.733 |
| Total al 31/07/2022 | 35.328.488 | ||||
| Total al 31/10/2021 | 209.129.733 |
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Casing Trilenium ANEXO IV
TRILENIUM S.A.U.
PREVISIONES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | RECPAM | Disminuciones (Recuperos/Aplicac.) | Saldos al cierre del periodo |
|---|---|---|---|---|---|
| Incluidas en el Pasivo | |||||
| No Corrientes | |||||
| Para juicios | 33.967.369 | 3.750.000 | (12.151.362) | (2.333.639) | 23.232.368 |
| Saldos al 31/07/2022 | 33.967.369 | 3.750.000 | (12.151.362) | (2.333.639) | 23.232.368 |
| Saldos al 31/10/2021 | 33.099.272 | 26.447.381 | (11.339.419) | (14.239.865) | 33.967.369 |
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Federico Fortunati Padilla
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Abogado
Casing
Trilenium
ANEXO V
TRILENIUM S.A.U.
COSTO DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PRESTADOS
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | 31/07/2022 | 31/07/2021 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del ejercicio | 19.045.328 | 17.722.695 |
| Compras del período | 133.662.309 | 22.220.051 |
| Gastos de explotación (Anexo VII) | 452.711.371 | 692.706.179 |
| Subtotal | 605.419.008 | 732.648.925 |
| Existencia al cierre del período | (23.464.294) | (14.126.573) |
| Costo de ventas de bienes y servicios prestados | 581.954.714 | 718.522.352 |
Información Privada
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Federico Fortunati Padilla
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Casing Trilenium ANEXO VI
TRILENIUM S.A.U.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | 31/07/2022 | 31/10/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moneda extranjera | Tipo de cambio al cierre | Monto en moneda argentina | Monto en moneda original | Monto en moneda argentina | ||
| Clase | Monto | |||||
| ACTIVO | ||||||
| Activo corriente | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | ||||||
| Bancos | USD | 6.669 | 131,07 | 874.097 | 6.669 | 1.033.364 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | ||||||
| Anticipos a proveedores | USD | 1.569 | 131,07 | 205.646 | - | - |
| Total del activo corriente | 1.079.743 | 1.033.364 | ||||
| TOTAL DE ACTIVO | 1.079.743 | 1.033.364 | ||||
| PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales (Nota 3.5.) | ||||||
| Locales | USD | 197.664 | 131,89 | 26.069.932 | 4.809.329 | 746.712.437 |
| Total del pasivo corriente | 26.069.932 | 746.712.437 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 26.069.932 | 746.712.437 |
USD = Dólares estadounidenses
Firmado a los efectos de su identificación
Información Privada
con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Casing
Trilenium
ANEXO VII
TRILENIUM S.A.U.
GASTOS: INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART.64, INC B) DE LA LEY 19.550
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa
Expresado en pesos y en moneda homogénea (Nota 2.1.)
| Concepto | Gastos de explotación (Anexo V) | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/07/2022 | Totales al 31/07/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sueldos y jornales | 147.170.013 | 7.004.652 | 49.148.111 | 203.322.776 | 375.286.151 |
| Subsidios sobre sueldos, jornales y contribuciones (Nota 6.) | - | - | - | - | (44.275.454) |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 109.778.812 | - | 6.213.996 | 115.992.808 | 210.295.028 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 26.968.362 | 219.527 | 40.338.833 | 67.526.722 | 165.916.288 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 16.525.546 | 30.653.255 | 18.481.272 | 65.660.073 | 71.356.839 |
| Contribuciones sociales | 39.108.976 | 999.422 | 8.874.618 | 48.983.016 | 61.302.637 |
| Gastos de conservación, mantenimiento y limpieza | 35.127.110 | 373.150 | 9.157.299 | 44.657.559 | 53.417.951 |
| Beneficios al personal | 11.020.781 | 1.576.437 | 25.457.881 | 38.055.099 | 40.776.639 |
| Locación de bienes y servicios | 23.726.273 | - | 1.325.563 | 25.051.836 | 33.251.443 |
| Luz, teléfono y energía | 23.093.612 | 255.982 | 560.810 | 23.910.404 | 20.014.433 |
| Marketing y publicidad | - | 22.623.613 | - | 22.623.613 | 1.035.662 |
| Varios | 11.191.320 | 465.836 | 6.751.197 | 18.408.353 | 9.900.561 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 4.678.732 | 8.254 | 8.184.519 | 12.871.505 | 15.674.744 |
| Gastos bancarios | - | - | 6.914.633 | 6.914.633 | 11.598.899 |
| Retribuciones de administradores, directores y síndicos | - | - | 3.866.606 | 3.866.606 | 2.842.532 |
| Juicios (Anexo IV) | - | - | 3.750.000 | 3.750.000 | 19.858.483 |
| Atenciones al público y espectáculos | 24.111 | 3.492.991 | - | 3.517.102 | 1.304.417 |
| Gastos de movilidad, viáticos y representación | 815.389 | 107.851 | 1.879.088 | 2.802.328 | 1.245.073 |
| Insumos tragamonedas | 1.940.421 | - | - | 1.940.421 | 1.990.153 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo II) | 1.311.526 | - | - | 1.311.526 | 1.661.273 |
| Útiles de oficina | 116.042 | 187.034 | 781.400 | 1.084.476 | 1.257.345 |
| Servicios de seguridad | 114.345 | - | - | 114.345 | 2.561.379 |
| Total al 31/07/2022 | 452.711.371 | 67.968.004 | 191.685.826 | 712.365.201 | |
| Total al 31/07/2021 | 692.706.179 | 51.693.656 | 313.872.641 | 1.058.272.476 |
Firmado a los efectos de su identificación
Información Privada
con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Casonu Trilenium
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
TRILENIUM S.A.U.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 30-70098387-7
De nuestra consideración:
Documentos examinados
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos revisado el estado de situación patrimonial de TRILENIUM S.A.U. al 31 de julio de 2022, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en dicha fecha y las notas 1 a 8 y los anexos I, II, III, IV, V, VI y VII que se presentan como información complementaria
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 y por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2021 son parte integrante de los estados contables intermedios mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables intermedios
La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, conforme se indica en la Nota 2., y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables intermedios libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, hemos revisado la revisión efectuada por la firma BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quienes emitieron su informe de revisión de fecha 09 de septiembre de 2022 de acuerdo con las normas vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por la firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión sobre los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas establecidas en la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Información Privada
Casing Trilenium
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresariales de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión y en el informe de revisión de los auditores externos de fecha 09 de septiembre de 2022, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de períodos intermedios mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de julio de 2022, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 1.3. a los estados contables intermedios adjuntos al 31 de julio de 2022, que describe La Sociedad y Boldt S.A. acordaron con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires, la facturación del servicio de procesamiento de datos de las máquinas electrónicas de azar por parte de la Sociedad hasta el 31 de diciembre de 2021, continuando con la prestación del servicio a partir del 1 de enero de 2022 Boldt S.A.
La actividad de la Sociedad a partir del 1 de enero de 2022 se reconvertirá, dedicándose a alquilar el edificio donde funciona el Casino de Tigre a Boldt S.A. y la explotación ya sea propia o a través de terceros de los servicios de gastronomía y de estacionamiento relacionados con el funcionamiento del Casino del Tigre.
Sin embargo, al 31 de julio de 2022 se observa un resultado bruto negativo de $128.345.603, un resultado operativo negativo de $387.999.433, un resultado negativo del período de $85.059.274 y un capital de trabajo negativo de $217.347.107.
El directorio de la Sociedad se encuentra analizando diversas situaciones que permitan reversar lo anteriormente mencionado, la continuidad operativa de la Sociedad y la recuperabilidad de sus activos.
La Sociedad ha preparado los estados contables adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra opinión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Información Privada
Casing Trilenium
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Informamos que los estados contables de períodos intermedios adjuntos surgen de los registros contables de la sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales encontrándose en proceso de transcripción al libro de Inventario y Balance.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 09 de septiembre de 2022.
Federico Fortunati Padilla
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Abogado
Información Privada
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja C1006ACN - Buenos Aires Argentina
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Señores Presidente y Directores de
TRILENIUM S.A.U.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-70098387-7
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por TRILENIUM S.A.U. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 31 de julio de 2022 y al 31 de octubre de 2021 y por los períodos de nueve meses finalizados al 31 de julio de 2022 y al 31 de julio de 2021”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 31 de julio de 2022.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A.
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de Boldt S.A. y, en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO
Información Privada
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja C1006ACN - Buenos Aires Argentina
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a. Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 31 de julio de 2022.
Estos estados contables de TRILENIUM S.A.U. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, sobre los cuales hemos emitido nuestro informe de revisión de estados contables de períodos intermedios con fecha 09 de septiembre de 2022 sobre los estados contables intermedios finalizados el 31 de julio de 2022;
b. Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables intermedios indicados en el punto anterior,
c. Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Resultado integral neto del período de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF", y
d. Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto al 31 de julio de 2022 y al 31 de octubre de 2021 y del resultado al 31 de julio de 2022 y 2021.
Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que, de las corroboraciones realizadas, no surgieron hallazgos que afecten la determinación de la información contenida en el Anexo I sobre las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 31 de julio de 2022 y 2021 y al 31 de octubre de 2021.
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 09 de septiembre de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO
Información Privada
TRILENIUM S.A.U.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE JULIO DE 2022 Y AL 31 DE OCTUBRE DE 2021 Y POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS AL 31 DE JULIO DE 2022 Y 2021.
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de julio de 2022 y al 31 de octubre de 2021 y por los períodos de nueve meses finalizados al 31 de julio de 2022 y 2021 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación, se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de elementos de propiedad, planta y equipos (PP&E)
A la fecha de transición, las normas internacionales de información financiera permiten valuar todos los elementos que compongan una clase del PP&E considerando su valor razonable como costo atribuido.
La Sociedad ha optado por utilizar el valor razonable para terrenos e inmuebles. Para las restantes clases de elementos que componen PP&E, ha decidido utilizar el valor de costo re-expresado de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas como costo atribuido.
Las depreciaciones se calcularon sobre los valores de costo sin estimar un valor residual a la finalización de la vida útil. Se han aplicado tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
- Medición de bienes de cambio
Las normas internacionales de información financiera requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La Gerencia evaluó el impacto de esta diferencia en los estados contables y concluyó que la misma no es relevante para la Sociedad, razón por la cual este punto no es expuesto como diferencia en el apartado B.
- Medición de arrendamientos
Las normas internacionales de información financiera requieren que se reconozcan casi todos los arrendamientos reflejando de esta forma el derecho a usar el activo por un período de tiempo determinado, así como el pasivo a los pagos contractuales.
- Medición de ingresos por ventas y servicios
La Sociedad brinda puntos a quienes se encuentren asociados al Club de Jugadores, en función a las apuestas realizadas. De acuerdo con la IFRIC 13, estos beneficios son definidos como “Programa de fidelización de clientes”. En consecuencia, los puntos acumulados bajo este programa al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, se han segregado de los ingresos por ventas y se ha diferido el reconocimiento de ingresos relacionados con los mismos, hasta tanto los puntos sean redimidos.
Información Privada
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera al 31 de julio de 2022.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Contables Profesionales Argentinas | 895.735 |
| Ajuste de valuación de propiedad, planta y equipos | (209.748) |
| Ajuste de arrendamiento | 1.276 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | (89.635) |
| Ajuste en impuesto diferido | 74.839 |
| Patrimonio neto de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera | 672.467 |
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera al 31 de octubre de 2021.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Contables Profesionales Argentinas | 980.794 |
| Ajuste de valuación de propiedad, planta y equipos | (210.483) |
| Ajuste de arrendamiento | 355 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | (77.530) |
| Ajuste en impuesto diferido | 71.766 |
| Patrimonio neto de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera | 764.902 |
Formado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 09/09/2022
Información Privada
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° I - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3
Reconciliación entre el resultado neto del periodo determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral del periodo determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera correspondiente al periodo finalizado el 31 de julio de 2022.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Resultado neto del periodo de acuerdo con Normas Contables Profesionales Argentinas | (85.059) |
| Ajuste en depreciación de propiedad, planta y equipos | 734 |
| Ajuste de arrendamientos | 922 |
| Ajuste ingresos por ventas y servicios | (12.106) |
| Ajuste en impuesto diferido | 3.073 |
| Resultado integral del periodo de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera | (92.436) |
Reconciliación entre el resultado neto del periodo determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral del periodo determinado de acuerdo con las normas internacionales de información financiera correspondiente al periodo finalizado el 31 de julio de 2021.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Contables Profesionales Argentinas | (449.220) |
| Ajuste en depreciación de propiedad, planta y equipos | 734 |
| Ajuste de arrendamientos | (6.509) |
| Ajuste ingresos por ventas y servicios | (7.395) |
| Ajuste en impuesto diferido | (9.251) |
| Resultado integral del ejercicio de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera | (471.641) |
Firmado a los efectos de su identificación
Información Privada
con nuestro informe de fecha 09/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 21
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 301 - F° 3