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Boldt — Interim / Quarterly Report 2022
Sep 12, 2022
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Interim / Quarterly Report
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CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2022, presentados en forma comparativa
CASINO MELINCUE S.A.
CONTENIDO
NÓMINA DEL DIRECTORIO Y COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
DATOS GENERALES DE LA SOCIEDAD
ESTADOS CONTABLES BÁSICOS INTERMEDIOS
- Estado de situación patrimonial intermedio
- Estado de resultados intermedios
- Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
- Estado de flujo de efectivo intermedio
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
- Notas a los estados contables intermedios
- Anexo “I” Bienes de uso
- Anexo “II” Activos intangibles
- Anexo “III” Previsiones
- Anexo “IV” Costo de ventas y servicios prestados
- Anexo “V” Activos y pasivos en moneda extranjera
- Anexo “VI” Gastos: Información requerida por el Art. 64, I, Inc. b) de la Ley 19.550.
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
CASINO MELINCUE S.A.
NÓMINA DEL DIRECTORIO
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 13 de enero de 2022:
Presidente Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente Miguel Suqué Mateu
Director titular Luis Federico Kenny
Director titular Guillermo Gabella
Director suplente Antonio Angel Tabanelli
Director suplente Alejandro José Kenny
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2024.
NÓMINA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 13 de enero de 2022:
Síndico titular Federico José Fortunati Padilla
Síndico titular Diego Carlos Maañón
Síndico titular María Paula Sallenave
Síndico suplente Jorge Luis Silvestri
Síndico suplente Pablo Manuel Padilla
Síndico suplente María Noelia Pernía
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizarán el 31 de octubre de 2024.
BDO
Tel: 54 11 4106 7000
www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja
C1006ACN - Buenos Aires
Argentina
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores
Presidente y Directores de
CASINO MELINCUÉ S.A.
C.U.I.T.: 30-70975372-6
Domicilio legal: Dique I - Puerto de Santa Fe, Ciudad de Santa Fe
Pcia. De Santa Fe
Informe sobre los estados contables intermedios
Estados contables intermedios
Hemos auditado los estados contables intermedios adjuntos de CASINO MELINCUÉ S.A. (en adelante "la Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de julio de 2022, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 14 y los anexos I a VI que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 y al período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación a los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la auditoría
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos, basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información incluidas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Como parte de dicha valoración del riesgo, hemos considerado los controles internos de la sociedad relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados contables, a efectos de diseñar los procedimientos de auditoría apropiados en función de las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la sociedad.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
BDO
Responsabilidad de los auditores (Continuación)
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables de la Dirección de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para respaldar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables intermedios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de CASINO MELINCUÉ S.A. al 31 de julio de 2022, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al período económico de nueve meses finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los estados contables adjuntos no surgen de registros llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
b) Las cifras de los estados contables adjuntos son las siguientes:
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| Activo | 1.964.574.286 | 1.727.468.132 |
| Pasivo | 947.721.776 | 908.673.561 |
| Patrimonio neto | 1.016.852.510 | 818.794.571 |
| Resultado | 198.463.384 | No se presenta |
c) Al 31 de julio de 2022, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $5.954.518, no siendo deudas exigibles a dicha fecha.
d) Al 31 de julio de 2022, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $9.881.481, de los cuales $2.352.407 se encuentran regularizadas con moratorias y $7.529.074 no son exigibles a dicha fecha.
e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 8 de septiembre de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE JULIO DE 2022
Por el periodo de nueve meses iniciado el 1° de noviembre de 2021,
y finalizado el 31 de julio de 2022,
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
(Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.)
| Denominación | CASINO MELINCUE S.A. | |
|---|---|---|
| Domicilio legal | Dique I - Puerto de Santa Fe, Ciudad de Santa Fe - Pcia. Santa Fe - Argentina | |
| Actividad principal | Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe y la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería. | |
| Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | Del Estatuto | 09/02/2007 |
| Última modificación | 03/10/2019(*) | |
| Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | 3135 | |
| Fecha de vencimiento del Estatuto | 09/02/2047 | |
| Datos de la Sociedades Controlantes | Denominación | a) Boldt S.A. |
| b) Invergaming Grup S.L. | ||
| Domicilio legal | a) Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires | |
| b) Pere II Montcada I, Barcelona | ||
| Actividad principal | a) Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar,; entre otras. | |
| b) Consultora | ||
| Porcentaje de votos | a) 50% | |
| b) 50% |
(*) Pendiente de inscripción ante la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe
Composición del Capital (Nota 4.)
| Acciones | Suscripto $ | Integrado $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | V. N. $ | N° de votos que otorga | ||
| 202.500 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase A” | 100 | 1 | 20.250.000 | 20.250.000 |
| 202.500 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase B” | 100 | 1 | 20.250.000 | 20.250.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
Al 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - (Nota 2.2.)
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 199.257.845 | 209.599.578 |
| Inversiones temporarias (Nota 3.2.) | 404.464.109 | 255.101.867 |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 15.667.221 | 12.048.856 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 40.950.922 | 18.546.734 |
| Bienes de cambio (Notas 3.5.) | 14.726.885 | 10.895.074 |
| Total del activo corriente | 675.066.982 | 506.192.109 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Bienes de uso (Anexo I) | 1.281.005.208 | 1.216.220.546 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 8.502.096 | 5.055.477 |
| Subtotal del activo no corriente | 1.289.507.304 | 1.221.276.023 |
| Total del activo no corriente | 1.289.507.304 | 1.221.276.023 |
| Total del activo | 1.964.574.286 | 1.727.468.132 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (Nota 3.6.) | 92.952.502 | 112.406.696 |
| Préstamos (Nota 3.7.) | 16.563.793 | 56.921.051 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8.) | 92.281.870 | 140.010.289 |
| Fiscales (Nota 3.9.) | 211.388.917 | 114.557.692 |
| Otras (Nota 3.10.) | 39.727.775 | 31.975.029 |
| Total del pasivo corriente | 452.914.857 | 455.870.757 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Préstamos (Nota 3.7.) | 15.391.802 | 19.149.249 |
| Fiscales (Nota 3.9.) | 477.746.331 | 428.712.734 |
| Subtotal deudas | 493.138.133 | 447.861.983 |
| Previsiones (Nota 3.11.) | 1.668.786 | 4.940.821 |
| Total del pasivo no corriente | 494.806.919 | 452.802.804 |
| Total del pasivo | 947.721.776 | 908.673.561 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1.016.852.510 | 818.794.571 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 1.964.574.286 | 1.727.468.132 |
Las Notas 1 a 14 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/07/2022 | 31/07/2021 | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 3.12.) | 1.575.405.929 | 554.852.833 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo IV) | (821.425.317) | (511.475.496) |
| Ganancia bruta | 753.980.612 | 43.377.337 |
| Gastos de comercialización (Anexo VI) | (237.880.804) | (79.626.528) |
| Gastos de administración (Anexo VI) | (50.303.799) | (42.475.113) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (Nota 2.2.) | 31.522.375 | 34.324.881 |
| Otros ingresos y egresos | (2.343.058) | 155.899 |
| Ganancia / (pérdida) antes del impuesto a las ganancias | 494.975.326 | (44.243.524) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6.) | (296.511.942) | (25.356.088) |
| Ganancia / (Pérdida) del periodo | 198.463.384 | (69.599.612) |
Las Notas 1 a 14 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | |
| Saldos al 1 de noviembre de 2020 | 40.500.000 | 965.576.042 | 1.006.076.042 | 5.105.420 | 15.688 | (194.982.543) | (189.861.435) | 816.214.607 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 14/01/2021: | ||||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | - | (572.781) | (572.781) | (572.781) |
| Pérdida del periodo según estado de resultados | - | - | - | - | - | (69.599.612) | (69.599.612) | (69.599.612) |
| Saldos al 31 de julio de 2021 | 40.500.000 | 965.576.042 | 1.006.076.042 | 5.105.420 | 15.688 | (265.154.936) | (260.033.828) | 746.042.214 |
| Ganancia del periodo | - | - | - | - | - | 72.752.357 | 72.752.357 | 72.752.357 |
| Saldos al 31 de octubre de 2021 | 40.500.000 | 965.576.042 | 1.006.076.042 | 5.105.420 | 15.688 | (192.402.579) | (187.281.471) | 818.794.571 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 13/01/2022: | ||||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | - | (405.445) | (405.445) | (405.445) |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 15/07/2022: | ||||||||
| * Reserva legal | - | - | - | - | (15.688) | 15.688 | - | - |
| * Reserva facultativa | - | - | - | (5.105.420) | - | 5.105.420 | - | - |
| * Absorción pérdidas acumuladas | - | (187.281.471) | (187.281.471) | - | - | 187.281.471 | 187.281.471 | - |
| Ganancia del periodo según estado de resultados | - | - | - | - | - | 198.463.384 | 198.463.384 | 198.463.384 |
| Saldos al 31 de julio de 2022 | 40.500.000 | 778.294.571 | 818.794.571 | - | - | 198.057.939 | 198.057.939 | 1.016.852.510 |
Las Notas 1 a 14 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Formado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el período de 9 meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/07/2022 | 31/07/2021 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del período (Nota 2.5.) | 464.701.445 | 135.727.440 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.5.) | 603.721.954 | 220.385.030 |
| Aumento neto del efectivo | 139.020.509 | 84.657.590 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Resultado del período | 198.463.384 | (69.599.612) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | ||
| Impuesto a las ganancias devengado (Nota 6.) | 296.511.942 | 25.356.088 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 93.565.207 | 94.629.288 |
| Amortizaciones de activos intagibles (Anexo II) | 4.447.254 | 3.134.826 |
| Diferencia de cambio | 12.163.270 | 5.846.731 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Créditos por ventas | (3.618.365) | (3.019.797) |
| Otros créditos | (22.404.188) | 23.009.528 |
| Bienes de cambio | (3.831.811) | 10.338.882 |
| Deudas comerciales | (19.454.194) | 23.701.684 |
| Remuneraciones y cargas sociales | (47.728.419) | (18.124.408) |
| Cargas fiscales | (150.647.120) | 10.468.468 |
| Otras deudas | 7.752.746 | 15.190.765 |
| Previsiones | (3.272.035) | 161.750 |
| Flujo neto de efectivo generado por las act. operativas | 361.947.671 | 121.094.193 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles (Anexo II) | (7.893.873) | - |
| Pagos por compras netas de bienes de uso (Anexo I) | (158.349.869) | (15.830.438) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las act. de inversión | (166.243.742) | (15.830.438) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de honorarios a Comisión Fiscalizadora | (405.445) | (572.781) |
| Variación neta de préstamos | (56.277.975) | (20.033.384) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en por las act.de financiación | (56.683.420) | (20.606.165) |
| Aumento neto del efectivo | 139.020.509 | 84.657.590 |
Las Notas 1 a 14 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables intermedios.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
Casino Melincue S.A. (“La Sociedad”), con fecha 7 de agosto de 2006, celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, en donde la Sociedad es la adjudicada de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007. La Sociedad inició la explotación del negocio a fines de septiembre de 2007.
La Concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) El mantenimiento total del Casino.
e) La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
f) La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
g) La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
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Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
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Federico José Fortunati Padilla
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Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Las Normas Contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los Estados Contables correspondientes al período que se informa fueron las siguientes:
2.1. Normas contables profesionales aplicables y uso de estimaciones
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), habiendo aplicado la Resolución Técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades.
La preparación de los estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados contables, como así también los montos de ingresos y gastos de cada uno de los períodos. Los resultados finales e importes reales podrían diferir de estos estimados.
2.2. Unidad de medida
Los estados contables son preparados en pesos y en moneda homogénea.
Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso sobre la existencia de un contexto de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la referida RT 39.
La Resolución N° 02/2018 del Consejo Superior del CPCESF estableció la necesidad de re-expresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JD FACPCE N° 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de re-expresión de estados contables en moneda homogénea de acuerdo con los mecanismos de ajuste e índices de precios previstos en la Resolución Técnica N° 6 “Estados contables en moneda homogénea” (RT 6).
El Directorio de la Sociedad ha hecho uso de la opción establecida en la referida resolución (Prorrogado por Res. JG FACPCE N° 553/19) que permite determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
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presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.2. Unidad de medida (continuación)
Se optó por no informar en notas la composición de las causas del estado de flujo de efectivo, identificada como "Resultados financieros y por tenencia generado por el EyEE" requerida por la interpretación 2, esto imposibilita determinados análisis sobre la base de este estado al no reflejar el impacto de la pérdida de poder adquisitivo del efectivo y sus equivalentes.
2.3. Normas de exposición
Los estados contables se exponen de acuerdo con las Resoluciones Técnicas N° 8, 9 y 21 de la F.A.C.P.C.E., aprobadas por Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (C.P.C.E.S.F.)
2.4. Criterios de valuación
Los criterios de valuación aplicados se encuadran dentro de lo establecido por la Resolución Técnica N° 17, 18 y 21 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificaciones vigentes en la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Los principales criterios de medición contable utilizados para la preparación de los estados contables fueron los siguientes:
a) Créditos y deudas en moneda nacional
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
En los casos en que fuera de aplicación, según lo establecido en el punto 5.3. de la Resolución Técnica N° 17, dichas mediciones se obtuvieron mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que el activo o pasivo en cuestión generará de acuerdo al criterio normado por el punto 5.2. de la resolución citada anteriormente.
b) Créditos y deudas en moneda extranjera
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
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presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación (continuación)
b) Créditos y deudas en moneda extranjera (continuación)
Los montos así determinados fueron convertidos a los tipos de cambio de las correspondientes divisas vigentes al cierre del período.
c) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
d) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
e) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable (Nota 2.4. g)).
f) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo original reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2. Despues del reconocimiento inicial, las activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
g) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre del período se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
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Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación (continuación)
g) Desvalorización de activos no corrientes (continuación)
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias.
Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo. Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia del Estado de resultados.
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido en activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
h) Arrendamientos
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
Durante los períodos finalizados el 31 de julio de 2022 y 2021 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $27.978.856 y $26.644.559, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo VI.
i) Previsiones
- Para juicios laborales: tiene por finalidad cubrir las contingencias que pudieran surgir en juicios o controversias iniciados o de probable iniciación contra la Sociedad.
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2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación (continuación)
j) Impuesto a las ganancias
Para el cálculo del Impuesto a las Ganancias se ha seguido la metodología prevista en el punto 5.19.6. de la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E.. La misma establece que serán imputados con cargo al rubro impuesto a las ganancias del Estado de Resultados el impuesto determinado según bases impositivas y las diferencias temporarias existentes, por la aplicación del método del impuesto diferido, entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos.
Para el cálculo del impuesto diferido al cierre del período, la Sociedad utilizó el método del pasivo, que establece la determinación de activos y pasivos diferidos netos, basados en las diferencias temporarias, y el reconocimiento de activo diferido por quebrantos impositivos no utilizados, susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP - manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) será aplicable en caso que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y en un quince por ciento (15%) para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente, considerando como primer ejercicio de aplicación los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018. A partir del 1° de enero de 2021, en cada cierre de ejercicio, el ajuste por inflación impositivo será aplicable cuando el IPC supere el 100% en los últimos treinta y seis meses anteriores.
El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, a que se refiere el párrafo anterior, correspondiente al cuarto ejercicio iniciados a partir del 1° de noviembre de 2021, deberá imputarse en forma completa en el período fiscal que finaliza el 31 de octubre de 2022. El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, de los períodos anteriores, se imputará un sexto en este período fiscal y los restantes, en partes iguales, en los períodos fiscales inmediatos siguientes.
A su vez, con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada. El principal impacto de ese cambio normativo en los estados contables será en la medición de activos y pasivos fiscales diferidos (incluyendo los quebrantos acumulados), dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales y los quebrantos serán revertidos o utilizados. El pasivo diferido neto de la Sociedad será medido considerando la tasa estimada, de acuerdo con la ganancia imponible estimada para dicho período y posteriores, y que se espera que las partidas componentes serán revertidas o utilizadas.
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2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.4. Criterios de valuación (continuación)
j) Impuesto a las ganancias (continuación)
Otra modificación incorporada por la ley se refiere a los dividendos derivados de las utilidades generadas en los ejercicios que comiencen a partir del 1° de enero de 2021 que sean pagados a personas físicas argentinas o a residentes del exterior, que estarán sujetos a un impuesto del 7%.
k) Resultados financieros. Componentes financieros implícitos
La segregación de los componentes financieros implícitos se realizó únicamente sobre los saldos de activos y pasivos a la fecha de los estados contables.
Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia (incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda): se determina por diferencia entre el resultado final del período y el subtotal de los rubros del estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende: i) el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda; ii) los resultados financieros y por tenencia.
l) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables, en conformidad con normas profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, así como también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.5. Información adicional sobre el estado de flujo de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo del estado de flujo de efectivo comprenden los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez, de acuerdo al siguiente detalle:
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| Caja | 142.493.666 | 89.444.872 |
| Bancos | 56.764.179 | 120.154.706 |
| Fondos común de inversión | 404.464.109 | 255.101.867 |
| Efectivo y equivalentes en el estado de flujo de efectivo | 603.721.954 | 464.701.445 |
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.1. Caja y bancos | ||
| En moneda nacional | ||
| Caja | 129.018.205 | 78.491.056 |
| Bancos | 19.983.527 | 69.044.500 |
| 149.001.732 | 147.535.556 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Caja | 13.475.461 | 10.953.816 |
| Bancos | 36.780.652 | 51.110.206 |
| 50.256.113 | 62.064.022 | |
| 199.257.845 | 209.599.578 | |
| 3.2. Inversiones temporarias | ||
| Fondos comunes de inversión | 404.464.109 | 255.101.867 |
| 3.3. Créditos por ventas | ||
| Deudores por ventas | 1.057.943 | 169.608 |
| Otras sociedades relacionadas (Nota 5.) | 157.682 | 628.166 |
| Tarjetas de crédito | 14.451.596 | 11.251.082 |
| 15.667.221 | 12.048.856 | |
| 3.4. Otros créditos | ||
| Gastos pagados por adelantado | 10.362.084 | 1.658.417 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | 3.719.490 | 163.741 |
| Garantías otorgadas | - | 1.890.022 |
| Otros créditos con Sociedades Art.33, ley 19.550 (Nota 5.) | 2.918.659 | 2.497.137 |
| Anticipos a proveedores | 8.452.443 | 7.426.403 |
| Anticipos al personal a rendir | 4.705.929 | 4.555.485 |
| Otros créditos a empresas relacionadas (Nota 5.) | 8.418.947 | - |
| Diversos | 230.746 | 351.657 |
| Saldo a favor - Impuesto al valor agregado | 2.142.624 | 3.872 |
| 40.950.922 | 18.546.734 | |
| 3.5. Bienes de cambio | ||
| Mercadería de reventa | 2.810.520 | 1.998.643 |
| Materias primas | 7.411.355 | 5.624.678 |
| Subtotal (Anexo I) | 10.221.875 | 7.623.321 |
| Anticipo a proveedores | 4.505.010 | 3.271.753 |
| 14.726.885 | 10.895.074 |
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.6. Deudas comerciales | ||
| En moneda nacional | ||
| Proveedores | 26.580.604 | 34.747.674 |
| Provisión facturas a recibir | 57.533.736 | 45.176.975 |
| Partes relacionadas (Nota 5.) | 128.984 | 199.094 |
| Fichas y tickets en poder del público | 1.271.420 | 1.093.357 |
| Cheques diferidos | 714.993 | |
| 86.229.737 | 81.217.100 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Proveedores | 93.201 | 27.836.651 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 6.629.564 | 3.352.945 |
| 6.722.765 | 31.189.596 | |
| 92.952.502 | 112.406.696 | |
| 3.7. Préstamos | ||
| Corrientes | ||
| En moneda Nacional | ||
| Bancarios | 2.946.754 | 15.495.272 |
| 2.946.754 | 15.495.272 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Leasing | 13.617.039 | 41.425.779 |
| 16.563.793 | 56.921.051 | |
| No corrientes | ||
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Leasing | 15.391.802 | 19.149.249 |
| 3.8. Remuneraciones y Cargas Sociales | ||
| Provisión vacaciones | 26.772.761 | 39.838.432 |
| Provisión gratificaciones | 15.401.118 | 64.874.769 |
| Cargas sociales | 10.636.700 | 6.896.350 |
| Provisión sueldo anual complementario | 2.643.858 | 6.535.175 |
| Sueldos a pagar | 15.730.257 | 15.184.724 |
| Otras deudas sociales | 7.050.512 | 2.082.929 |
| Provisión para atenciones al personal | 14.046.664 | 4.597.910 |
| 92.281.870 | 140.010.289 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
|---|---|---|
| 3.9. Cargas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Impuesto a las ganancias saldo a pagar | 172.429.482 | 64.513.348 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 7.529.074 | 6.411.930 |
| Planes de pagos - Impuesto a los ingresos brutos | 695.304 | 5.209.718 |
| Derecho de registro e inspección | 18.292.395 | 29.393.938 |
| Impuesto específico sobre apuestas | 2.184.587 | 1.585.599 |
| Retenciones a depositar | 2.370.103 | 382.566 |
| Planes de pago bienes personales | 7.887.972 | 7.060.593 |
| 211.388.917 | 114.557.692 | |
| No corrientes | ||
| Planes de pagos - Impuesto a los ingresos brutos | 1.657.103 | - |
| Pasivo por ajuste por inflación impositivo | 5.002.337 | 9.805.305 |
| Pasivo por impuesto diferido | 471.086.891 | 418.907.429 |
| 477.746.331 | 428.712.734 | |
| 31/07/2022 | 31/10/2021 | |
| 3.10. Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja asistencia social | 30.926.853 | 25.431.784 |
| Partes relacionadas (Nota 5.) | - | 567.934 |
| Diversos | 647.419 | 454.441 |
| 31.574.272 | 26.454.159 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Provisión canon caja asistencia social | 8.153.503 | 5.520.870 |
| 39.727.775 | 31.975.029 | |
| 3.11. Previsiones | ||
| Previsiones juicios laborales | 1.668.786 | 4.940.821 |
| 31/07/2022 | 31/07/2021 | |
| 3.12. Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 1.440.270.727 | 507.114.386 |
| Ingresos gastronomía | 77.163.012 | 24.285.666 |
| Ingresos hotel | 55.816.461 | 23.102.832 |
| Ingresos alquileres | 823.018 | 3.984 |
| Ingresos espectáculos | 231.407 | - |
| Ingresos merchandising y drugstore | 1.101.304 | 345.965 |
| 1.575.405.929 | 554.852.833 |
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4. CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de julio de 2022 y 2021 y 31 de octubre de 2021 los saldos y operaciones con partes relacionadas conforme a lo requerido por la Resolución Técnica N°21 de la F.A.C.P.C.E. son los siguientes:
a) Saldos al cierre:
| Tipo de operación / Entidad | Cred. por Vtas. (Nota 3.3.) | Otros Créd. (Nota 3.4.) | Ds. Comerc. (Nota 3.6.) | Otros pasivos (Nota 3.10.) | Saldo Neto |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades relacionadas | |||||
| Invergaming Group S.L. | - | 2.918.659 | (1.546.145) | - | 1.372.514 |
| Boldt S.A. | - | - | (5.083.419) | - | (5.083.419) |
| Otras partes relacionadas | |||||
| B-Gaming S.A. | - | - | (2.498) | - | (2.498) |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 33.158 | 8.418.947 | (126.486) | - | 8.325.619 |
| Trilenium S.A.U. | 124.524 | - | - | - | 124.524 |
| Total al 31/07/2022 | 157.682 | 11.337.606 | (6.758.548) | - | 4.736.740 |
| Total al 31/10/2021 | 628.166 | 2.497.137 | (3.552.039) | (567.934) | (994.670) |
b) Montos del periodo de las operaciones:
| Tipo de operación / Entidad | Ventas | Compras y gastos | Recupero de gastos | Prestamos recibidos e intereses | Prestamos otorgados e intereses |
|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades relacionadas | |||||
| Invergaming Group S.L. | - | (2.367.980) | - | - | - |
| Boldt S.A. | - | (4.099.532) | - | - | - |
| Otras partes relacionadas | |||||
| Orbith S.A. | - | (471.718) | - | - | - |
| B-Gaming S.A. | - | (7.744.378) | - | - | - |
| Boldt Impresores S.A. | - | (5.539.666) | - | - | - |
| Total al 31/07/2022 | - | (20.223.274) | - | - | - |
| Total al 31/07/2021 | 67.780 | (3.159.486) | 217.345 | 26.803.049 | (63.009.759) |
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6. IMPUESTO DIFERIDO
La composición y evolución del período de las partidas que componen los activos y pasivos surgidos de la aplicación del impuesto diferido se expone a continuación:
| Saldo Inicial | Dif. Entre prov. Y DDJJ | Prov. I. Gcias al 31/07/2022 | Saldo final | |
|---|---|---|---|---|
| Quebranto impositivo | 12.404.309 | (417.916) | (11.986.393) | - |
| Bienes de uso y activos intangibles | (433.253.675) | - | (38.472.786) | (471.726.461) |
| Diversos | 1.941.937 | - | (1.302.367) | 639.570 |
| Saldo neto de impuesto diferido (Nota 3.9.) | (418.907.429) | (417.916) | (51.761.546) | (471.086.891) |
El cargo por impuesto a las ganancias del período incluido en el Estado de Resultados, incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas relacionadas con el impuesto diferido (impuesto diferido), siendo su composición la siguiente:
| 31/7/2022 | 31/7/2021 | |
|---|---|---|
| Impuesto corriente | (245.709.961) | - |
| Impuesto diferido | (51.761.546) | (15.234.350) |
| Ajuste por inflación impositivo | 4.802.968 | (2.036.761) |
| Diferencia entre provisión y DDJJ | (3.843.403) | (8.084.977) |
| Total cargo a rdos. por impuesto a las ganancias | (296.511.942) | (25.356.088) |
Adicionalmente, se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar a la ganancia contable (antes del impuesto a las ganancias) la tasa impositiva correspondiente. Las actividades de juegos se encuentran gravadas al 41,5% y el resto de las actividades al 30%:
| 31/7/2022 | 31/07/202 | |
|---|---|---|
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 494.975.326 | (44.243.524) |
| Tasa del impuesto vigente | 40,39% | 42,86% |
| Impuesto a las ganancias determinado al aplicar a la ganancia contable la tasa vigente impositiva | (199.916.079) | 18.961.769 |
| - Ajuste por inflación impositivo 2022 | (38.839.999) | - |
| - Diferencias permanentes diversas | (53.225) | (72.168) |
| Impuesto a las ganancias contable determinado | (238.809.303) | 18.889.601 |
| Efecto ajuste por inflación | (58.662.204) | (34.123.951) |
| Ajuste por inflación impositivo - cuotas años ant. | 4.802.968 | (2.036.761) |
| Diferencia entre provisión y DDJJ | (3.843.403) | (8.084.977) |
| Total cargo a rdos. por impuesto a las ganancias | (296.511.942) | (25.356.088) |
| Tasa efectiva | 60% | -57% |
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7. CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS Y DEUDAS
a) Apertura por plazos de cobro o pago:
| Activos Corrientes | Pasivos Corrientes | Pasivos no Corrientes | |
|---|---|---|---|
| A vencer | |||
| hasta 3 meses | 48.846.580 | 187.887.699 | - |
| de 4 a 6 meses | 2.590.521 | 36.880.884 | - |
| de 7 a 9 meses | 2.590.521 | 191.265.390 | - |
| de 10 a 12 meses | 2.590.521 | 36.880.884 | - |
| más de un año | - | - | 494.806.919 |
| Totales | 56.618.143 | 452.914.857 | 494.806.919 |
b) Información referida al devengamiento de los intereses:
| Activos corrientes | Pasivos Corrientes (1) | Pasivos no Corrientes (1) | |
|---|---|---|---|
| Devenga intereses | - | 25.147.069 | 17.048.905 |
| No devengan interés | 56.618.143 | 427.767.788 | 477.758.014 |
| Totales | 56.618.143 | 452.914.857 | 494.806.919 |
(1) Tasa promedio de 32% en pesos y 3% USD.
8. RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquiera accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del período más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Asimismo, no podrán distribuirse utilidades hasta tanto no se compensen las pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores.
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9. AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 26 de noviembre de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas aprobó asumir el carácter de codeudor solidario y principal pagador, a primer requerimiento, conjuntamente con la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. por el cumplimiento del contrato 01/MP/06 de esta frente al Ente Administrador Puerto Santa Fe.
10. ARRENDAMIENTOS
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfiere sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad. En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
Los arrendamientos financieros en los cuales la entidad es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en el rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea “Leasing” del rubro Préstamos (Notas 3.7.)
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento.
La sociedad mantiene los siguientes contratos de arrendamientos:
| Vencimiento de cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bien Arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | hasta un año | a más de un año y hasta cinco años |
| 2 maquinas | Slot Machine S.A. | 18/6/2021 | 15 cánones mensuales. Canon con componente fijo, siendo la primer cuota por USD 3.315 más IVA. Opción de Compra: USD 47.515 | 1.139.700 | - |
| 8 máquinas M.TM | IGT Argentina S.A. | 24/6/2022 | 24 cánones mensuales. Canon con componente fijo Opción de Compra: USD 46.641,03. | 11.260.035 | 14.075.044 |
| 1 Ruleta slot | Sielcon S.R.L. | 1/12/2019 | 25 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable en relación al net win. | 1.217.304 | 1.316.758 |
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Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
11. CONTRATOS SIGNIFICATIVOS
Con fecha 20 de enero de 2020 la Sociedad suscribió un contrato de comodato con la firma IGT Argentina S.A., mediante el cual se le otorga a la Sociedad el uso de cuatro (4) máquinas de juego IGT a título gratuito por el plazo de 180 días, con la opción de compra de una, algunas o todas las máquinas una vez transcurrido ese plazo. En caso de pérdida total o parcial, la Sociedad deberá abonar la suma de USD 27.000 (veintisiete mil dólares estadounidenses) más impuestos por cada máquina, suma que ambas partes estiman como valor de cada bien.
Con fecha 20 de abril de 2020 se firma un acuerdo de prórroga de plazos con IGT Argentina S.A. suspendiendo el acuerdo hasta tanto se efectúe la reapertura del casino, situación que operó con fecha 9 de diciembre de 2020. Sin embargo, con el cierre del casino el 8 de abril de 2021 se retomó la suspensión del acuerdo hasta la fecha de reapertura indicada por decreto provincial con fecha 9 de julio del 2021 (Nota 13.).
Al 31 de julio de 2022 la deuda relacionada con el presente contrato fue pagada en su totalidad.
12. SITUACIÓN ACTUAL
Durante diciembre de 2019, el Banco Central de Argentina ("BCRA") emitió el Comunicado "A" 6854 y "A" 6856 mediante el cual se extendió la normativa sobre Exterior y Tipo de Cambio emitida por el BCRA, que incluía la normativa sobre exportaciones, importaciones y, en especial, "la previa autorización del BCRA para acceder al mercado cambiario para la transferencia de utilidades y dividendos".
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación "A" 7030 (en vigencia a partir del 29 de mayo de 2020) en la que se establecieron las siguientes medidas a tomar en cuenta en materia cambiaria:
a. El acceso al Mercado de Cambios para el pago de importaciones de bienes y servicios, utilidades y dividendos, intereses comerciales, intereses de capital e intereses de actividades de financiamiento y adquisición de activos externos por personas jurídicas, entre otros, requerirá la previa autorización del BCRA, excepto que se deje constancia de lo siguiente mediante declaración jurada:
- Que la totalidad de sus tenencias se encuentran en entidades financieras locales y que no cuentan con activos externos netos disponibles (por ejemplo, títulos públicos, acciones no cotizadas, cuentas a la vista, etc.).
- Que se comprometen a liquidar en el Mercado Cambiario, dentro de los 5 días hábiles siguientes a su disponibilidad, aquellos fondos recibidos desde el exterior originados en el cobro de préstamos otorgados a terceros, el cobro de un depósito a plazo o de la venta de cualquier tipo de activo, siempre que dicho activo se haya adquirido, dicho depósito se haya realizado o dicho préstamo se haya otorgado con posterioridad al 28 de mayo de 2020.
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12. SITUACIÓN ACTUAL (continuación)
b. Se requerirá autorización previa del BCRA para el pago de importaciones de bienes (anticipadas o diferidas) hasta el 30 de junio de 2020, teniendo en cuenta las excepciones mencionadas en la comunicación.
c. Se requerirá el consentimiento previo del BCRA -hasta el 30 de junio de 2020- para el acceso al Mercado Cambiario para la liquidación de servicios de capital de endeudamiento financiero con partes extranjeras cuando el acreedor sea una contraparte relacionada con el deudor.
d. La restricción de acceso al Mercado Cambiario se extiende a los 90 días anteriores y los 90 días subsiguientes si las operaciones de compra y venta de títulos públicos se liquidaron en moneda extranjera o mediante transferencia al exterior, lo cual fue establecido por la Comunicación “A” 7001.
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “B” 12020 mediante la cual comunicó el procedimiento estandarizado para facilitar y agilizar el tratamiento de las solicitudes de consentimiento previo para acceder al Mercado Cambiario para el pago de importaciones de bienes, de acuerdo con las Comunicaciones complementarias “A” 7001 y 7030.
Con fecha 25 de junio de 2020, el BCRA emitió la Comunicación “A” 7052 mediante la cual extendió hasta el 31 de julio de 2020 el plazo descrito en los párrafos b) y c) anteriores y estableció que quedarán exentos de la autorización previa del BCRA: todos los pagos diferidos o exigibles de importaciones de bienes correspondientes a operaciones despachadas a partir del 1 de julio de 2020 o aquellas que habiendo sido despachadas antes no arribaron al país antes de esa fecha.
Mediante comunicaciones sucesivas, siendo la Comunicación “A” 7313 la última, se mantienen vigentes las disposiciones de los párrafos b) y c) anteriores, siendo la última prórroga hasta el 31 de diciembre de 2021.
El 10 de julio de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7327 relativa al acceso al mercado cambiario, estableciendo que las empresas no están autorizadas a acceder al Mercado Cambiario si durante los 90 días calendario anteriores han realizado transacciones con valores canjeados con liquidación en moneda extranjera o han intercambiado valores por otros activos externos o han realizado transferencias de los mismos fuera de Argentina.
El 26 de agosto de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7348 relativa al acceso al mercado cambiario, por medio de la cual se flexibilizan algunos de los requisitos aplicables para acceder al mercado de cambios para el pago de servicios a vinculadas. En resumen, la Comunicación dispone que se puede acceder al mercado de cambios para pagar el capital adeudado en concepto de servicios con contrapartes vinculadas vigentes al 30 de junio de 2021, sin que resulten de aplicación las limitaciones antes establecidas para los mismos en las Secciones 10.11 (limitaciones por monto o por tipo de pago de importaciones) y 3.2 (limitaciones al pago de servicios a contrapartes vinculadas) del Texto Ordenado de Exterior y Cambios, respectivamente, cuando: (i) se registren liquidaciones de nuevos endeudamientos financieros del exterior; y (ii) respecto de ellos, se cuente con una certificación emitida por una entidad, en donde conste que se cumplen determinados requisitos.
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12. SITUACIÓN ACTUAL (continuación)
El 9 de diciembre de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7416 relativa al acceso al mercado cambiario, por medio de la cual prorrogó hasta el 30 de junio de 2022 la exigencia de conformidad previa para el acceso al mercado de cambios para cursar pagos de endeudamientos financieros del exterior a contrapartes vinculadas, a que se refiere el punto 3.5.7. de las normas de “Exterior y cambios”.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad se encuentran analizando las cuestiones descriptas, y evaluarán los impactos que pudieran tener sobre su situación patrimonial, financiera, resultados y flujos de fondos futuros.
13. IMPACTO COVID-19
Con fecha 30 de enero de 2020, la Organización Mundial de la Salud ("OMS") anunció una emergencia sanitaria mundial debido a una nueva cepa de coronavirus originada en Wuhan, China ("COVID-19") y los riesgos para la comunidad internacional de que el virus se propagará globalmente más allá de su punto de origen.
Con fecha 11 de marzo de 2020, la OMS clasificó al brote del COVID-19 como una pandemia, en función al rápido aumento de la exposición a nivel mundial.
Con fecha 19 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional, en virtud de la velocidad en el agravamiento de la situación epidemiológica a escala internacional, requirió la adopción de medidas inmediatas para hacer frente a esta emergencia. Por lo tanto, a través de decretos de necesidad y urgencia, se establece para todas las personas que habitan en el país o se encuentren en él en forma temporaria, la medida de “aislamiento social, preventivo y obligatorio”, la misma rigió desde el 20 de marzo y fue prorrogada hasta el 9 de noviembre de 2020 inclusive, y se informa que el distanciamiento social, preventivo y obligatorio continúa vigente pudiéndose prorrogar por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica.
Debido a la situación descripta, desde mediados de marzo de 2020 y hasta el 13 de diciembre de 2020 el Casino y sector Gastronómico de la Sociedad permanecieron cerrados, por lo que la Sociedad durante ese periodo no generó ingresos y se encontraba afrontando los gastos mínimos necesarios para sostener su actividad.
Mediante la Decreto 1709/2021 se estableció que a partir del 9 de diciembre del 2020 se autoriza la actividad de las salas bingos administradas por la Provincia de Santa Fe, bajo el estricto cumplimiento de los protocolos aprobados por el Instituto. El protocolo tiene como objetivo la inserción escalonada a la actividad laboral, al levantamiento de la cuarentena determinada por el gobierno nacional, provincial, municipal, y para ser utilizado únicamente como medio transitorio hasta la normalización de la actividad laboral.
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Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
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CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
13. IMPACTO COVID-19 (continuación)
Con fecha 21 de mayo de 2021, el Gobierno Nacional, a través del Decreto N° 334/2021, dispuso la suspensión de la presencialidad en las actividades económicas, industriales, comerciales, de servicios, culturales, deportivas, religiosas, educativas, turísticas, recreativas y sociales en los departamentos, partidos y aglomerados que se encuentren en situación de “Alto Riesgo Epidemiológico y Sanitario” desde el 22 de mayo y hasta el 30 de mayo de 2021 inclusive y los días 5 y 6 de junio de 2021, adicionado a la restricción de circulación nocturna que regirá desde las 18 horas hasta las 6 horas del día siguiente en dichas fechas. Además, dispuso la prórroga del Decreto N° 287/2021 con restricciones a la circulación nocturna desde las 20 horas hasta las 6 horas del día siguiente y limitaciones a ciertas actividades hasta el día 11 de junio de 2021.
La provincia de Santa Fe a través de los decretos 848/2021 y 958/2021 disponen la ampliación de los plazos para la suspensión de las actividades antes descriptas hasta el 9 de julio de 2021. A partir de esta fecha, se permite la reapertura de las actividades de casinos y juegos de azar, cumpliendo los protocolos establecidos por la provincia, se establece capacidades y horarios reducidos para el desarrollo de las actividades.
En la actualidad, a través del Decreto 867/2021 el gobierno nacional dispuso hasta el 31 de diciembre de 2022 medidas preventivas generales con el fin de proteger la salud pública en todo el territorio nacional.
A su vez, dicha situación motivó también la suspensión de los trabajadores de la Sociedad en los términos del artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo. Como parte de las medidas adoptadas por la Sociedad frente a la pandemia, se destaca el acogimiento al Programa de Asistencia de Emergencia para el Trabajo y la Producción (“ATP”) dispuesto por el Gobierno Nacional mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 332/2020.
Específicamente se han obtenido los siguientes beneficios:
- Postergación por sesenta días del pago de las contribuciones patronales correspondientes a los períodos devengados de noviembre y diciembre 2020.
- El denominado “salario complementario”, que corresponde a una asignación abonada por el Gobierno Nacional para los trabajadores en relación de dependencia del sector privado, cuyo monto es equivalente al 50% del salario neto del trabajador (no pudiendo ser inferior a una suma equivalente a un salario mínimo, vital y móvil ni superar dos salarios mínimos, vitales y móviles, o al total del salario neto correspondiente a ese mes). El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en la línea “Salario complementario DNU 332/20” del Anexo VI.
Por otro lado, conforme lo establece el artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo, las remuneraciones de los trabajadores suspendidos se considera prestación no remunerativa y, en consecuencia, solo se han tributado las contribuciones correspondientes a Sistema de Obras Sociales y al Fondo Solidario de Redistribución.
A partir del mes de enero de 2021 hasta el mes de octubre 2021, la Sociedad accedió al beneficio Programa de Recuperación Productiva (REPRO II) que consiste en recibir una suma mensual de $9.000 del Estado Nacional por cada relación laboral activa del sujeto empleador alcanzado por el programa. El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en el Anexo de gastos (Anexo VI) por la suma de $3.429.584.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
- HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de julio de 2022 no se han producido otros hechos, situaciones o circunstancias, que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
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ANEXO “I”
ANEXO BIENES DE USO
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Valores de origen | Depreciaciones | Valor residual neto 31/7/2022 | Valor residual neto 31/10/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Transferencia | Al cierre del periodo | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del periodo (Anexo VI) | Acumuladas al cierre del periodo | |||
| Terreno | 39.344.946 | - | - | 39.344.946 | - | - | - | 39.344.946 | 39.344.946 |
| Edificios | 1.434.793.030 | 17.773.005 | 10.711.137 | 1.463.277.172 | 424.412.359 | 30.048.835 | 454.461.194 | 1.008.815.978 | 1.010.380.671 |
| Construcciones en terrenos de terceros | 85.001.991 | - | - | 85.001.991 | 78.056.064 | 5.089.160 | 83.145.224 | 1.856.767 | 6.945.927 |
| Máquinas tragamonedas | 741.274.570 | 78.569.986 | - | 819.844.556 | 659.764.980 | 32.539.868 | 692.304.848 | 127.539.708 | 81.509.590 |
| Mesas de juego | 73.029.668 | 1.714.665 | - | 74.744.333 | 72.138.522 | 293.413 | 72.431.935 | 2.312.398 | 891.146 |
| Fichas de juego | 47.520.400 | - | - | 47.520.400 | 44.106.427 | 788.501 | 44.894.928 | 2.625.472 | 3.413.973 |
| Cartas de juego | 7.766.479 | - | - | 7.766.479 | 7.255.579 | 225.783 | 7.481.362 | 285.117 | 510.901 |
| Barajadores | 4.118.259 | - | - | 4.118.259 | 3.089.182 | 595.682 | 3.684.864 | 433.395 | 1.029.077 |
| Chippers | 25.916.135 | - | - | 25.916.135 | 19.477.401 | 3.887.420 | 23.364.821 | 2.551.314 | 6.438.733 |
| Equipo de Bingo | 9.299.456 | - | - | 9.299.456 | 9.299.456 | - | 9.299.456 | - | - |
| Vajilla | 1.173.021 | - | - | 1.173.021 | 1.173.021 | - | 1.173.021 | - | - |
| Ropa de cama | 4.552.948 | 1.456.073 | - | 6.009.021 | 4.552.948 | 277.309 | 4.830.257 | 1.178.764 | - |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 16.091.908 | 7.113.854 | - | 23.205.762 | 15.369.471 | 1.324.102 | 16.693.573 | 6.512.189 | 722.439 |
| Instalaciones | 161.292.646 | 11.466.660 | - | 172.759.306 | 136.823.766 | 5.364.248 | 142.188.014 | 30.571.292 | 24.468.879 |
| Rodados | 4.550.009 | 4.109.442 | - | 8.659.451 | 3.033.336 | 1.139.106 | 4.172.442 | 4.487.009 | 1.516.672 |
| Muebles y útiles | 61.794.131 | 4.427.150 | - | 66.221.281 | 59.538.760 | 1.586.654 | 61.125.414 | 5.095.867 | 2.255.371 |
| Equipos varios | 117.370.102 | 31.719.034 | - | 149.089.136 | 91.289.018 | 10.405.126 | 101.694.144 | 47.394.992 | 26.081.084 |
| Electrodomésticos | 55.939 | - | - | 55.939 | 55.939 | - | 55.939 | - | - |
| Obras en curso | 10.711.137 | - | (10.711.137) | - | - | - | - | - | 10.711.137 |
| Total al 31/07/2022 | 2.845.656.775 | 158.349.869 | - | 3.004.006.644 | 1.629.436.229 | 93.565.207 | 1.723.001.436 | 1.281.005.208 | |
| Total al 31/10/2021 | 2.805.462.933 | 40.193.842 | - | 2.845.656.775 | 1.505.565.829 | 123.870.400 | 1.629.436.229 | 1.216.220.546 |
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ANEXO “II”
ANEXO ACTIVOS INTANGIBLES
Por el periodo de nueves meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Valores de origen | Amortizaciones | Valor residual neto 31/7/2022 | Valor residual neto 31/10/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del periodo | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del periodo (Anexo VI) | Acumuladas al cierre del periodo | |||
| Software de aplicación | 60.575.472 | 7.893.873 | 68.469.345 | 55.519.995 | 4.447.254 | 59.967.249 | 8.502.096 | 5.055.477 |
| Total al 31/07/2022 | 60.575.472 | 7.893.873 | 68.469.345 | 55.519.995 | 4.447.254 | 59.967.249 | 8.502.096 | - |
| Total al 31/10/2021 | 60.105.273 | 470.199 | 60.575.472 | 51.314.105 | 4.205.890 | 55.519.995 | 5.055.477 |
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ANEXO "III"
PREVISIONES
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Saldo al inicio del ejercicio | Aplicaciones | Efecto ajuste por inflación | Saldo al cierre del periodo |
|---|---|---|---|---|
| Incluidas en el pasivo: | ||||
| No corrientes | ||||
| Previsiones juicios laborales | 4.940.821 | (1.504.669) | (1.767.366) | 1.668.786 |
| Saldos al 31/07/2022 | 4.940.821 | (1.504.669) | (1.767.366) | 1.668.786 |
| Saldos al 31/10/2021 | 5.264.936 | 1.479.590 | (1.803.705) | 4.940.821 |
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ANEXO "IV"
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | 31/07/2022 | 31/07/2021 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del período (Nota 3.5.) | 7.623.321 | 12.082.956 |
| Compras del período | 43.721.676 | 19.707.959 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo VI) | 780.302.195 | 487.518.952 |
| Existencias al cierre del período (Nota 3.5.) | (10.221.875) | (7.834.371) |
| Costo de ventas | 821.425.317 | 511.475.496 |
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ANEXO "V"
ANEXO DE MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | 31/7/2022 | 31/10/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moneda extranjera | Tipo de cambio al cierre | Monto en moneda argentina | Monto en moneda extranjera | Monto en moneda argentina | ||
| Clase | Monto | |||||
| ACTIVO | ||||||
| Activo corriente | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | ||||||
| Caja | USD | 79.872 | 131,07 | 10.468.824 | 61.372 | 9.509.274 |
| EUR | 22.496 | 133,65 | 3.006.637 | 8.076 | 1.444.542 | |
| Bancos | USD | 280.618 | 131,07 | 36.780.652 | 329.861 | 51.110.206 |
| Total del activo corriente | 50.256.113 | 62.064.022 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 50.256.113 | 62.064.022 | ||||
| PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales (Nota 3.6.) | ||||||
| Proveedores | USD | 710 | 131,27 | 93.201 | 179.295 | 27.836.651 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | EUR | 37.884 | 134,18 | 5.083.419 | 5.831 | 1.047.341 |
| USD | 11.778 | 131,27 | 1.546.145 | 14.850 | 2.305.604 | |
| Prétamos (Nota 3.7.) | ||||||
| Leasing | USD | 103.733 | 131,27 | 13.617.039 | 266.822 | 41.425.779 |
| Otros pasivos (Nota 3.10.) | ||||||
| Provisión canon caja asistencia social | EUR | 31.637 | 134,18 | 4.245.141 | 17.087 | 3.069.163 |
| USD | 29.773 | 131,27 | 3.908.362 | 15.791 | 2.451.707 | |
| Total del pasivo corriente | 28.493.307 | 78.136.245 | ||||
| Pasivo no corriente | ||||||
| Prétamos (Nota 3.7.) | ||||||
| Leasing | USD | 117.253 | 131,27 | 15.391.802 | 123.340 | 19.149.249 |
| Total del pasivo no corriente | 15.391.802 | 19.149.249 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 43.885.109 | 97.285.494 |
USD = Dólares estadounidenses
EUR = Euros
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ANEXO "VI"
GASTOS: INFORMACION REQUERIDA POR EL ART.64,I,INC.B)
DE LA LEY 19.550
Por el periodo de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2022
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Costos de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/07/2022 | Totales al 31/07/2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Canon | 288.211.898 | - | - | 288.211.898 | 105.388.024 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 3.582.608 | 173.663.044 | 17.858.936 | 195.104.588 | 75.954.469 |
| Sueldos y jornales | 140.288.710 | 1.917.932 | 8.630.693 | 150.837.335 | 170.748.235 |
| Salario complementario DNU 332/20 (Nota 13.) | - | - | - | - | (16.910.339) |
| Subsidio programa de recuperación productiva (Nota 13.) | (3.189.740) | (43.608) | (196.236) | (3.429.584) | (30.142.873) |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 83.273.034 | 1.871.304 | 8.420.869 | 93.565.207 | 94.629.288 |
| Gastos de mantenimiento | 72.299.398 | - | - | 72.299.398 | 15.705.295 |
| Publicidad y promoción | - | 51.741.450 | - | 51.741.450 | 5.374.534 |
| Luz, gas y otros servicios | 52.920.390 | - | 3.092.131 | 56.012.521 | 30.462.969 |
| Cargas sociales | 47.785.486 | 1.073.831 | 4.832.240 | 53.691.557 | 19.142.008 |
| Alquileres | 27.978.856 | - | - | 27.978.856 | 26.644.559 |
| Honorarios por servicios | 17.291.203 | 2.094.050 | 2.226.071 | 21.611.324 | 14.336.899 |
| Gastos en personal | 18.488.752 | - | - | 18.488.752 | 18.377.589 |
| Indemnizaciones | 6.621.173 | - | - | 6.621.173 | 61.808.985 |
| Gastos varios | 8.299.783 | 1.139.521 | 164.651 | 9.603.955 | 3.281.934 |
| Gastos bancarios | - | 4.334.335 | 2.154.232 | 6.488.567 | 3.431.889 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo II) | 3.958.056 | 88.945 | 400.253 | 4.447.254 | 3.134.826 |
| Seguros | - | - | 2.719.959 | 2.719.959 | 2.475.002 |
| Seguridad | 3.205.619 | - | - | 3.205.619 | 2.918.372 |
| Insumos | 8.023.654 | - | - | 8.023.654 | 2.138.864 |
| Gastos de movilidad | 1.263.315 | - | - | 1.263.315 | 720.064 |
| Total al 31/07/2022 | 780.302.195 | 237.880.804 | 50.303.799 | 1.068.486.798 | |
| Total al 31/07/2021 | 487.518.952 | 79.626.528 | 42.475.113 | 609.620.593 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores
Accionistas de
CASINO MELINCUE S.A.
C.U.I.T. 30-70975372-6
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De mi consideración:
Documentos examinados
En nuestro carácter de síndicos de Casino Melincué S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de Casino Melincué S.A. al 31 de julio de 2022, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 14 y los anexos I y VI, por el período de nueve meses finalizado en esa fecha.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 y por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la auditoría efectuada por la firma BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quienes emitieron su informe de fecha 8 de septiembre de 2022 de acuerdo con las normas vigentes en lo referido a encargos de auditoría de estados contables. Dicha auditoría incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su auditoría de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresariales de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 8 de septiembre de 2022, los estados contables intermedios mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la sociedad al 31 de julio de 2022, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo, por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
b) Los estados contables adjuntos no surgen de registros llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 8 de septiembre de 2022.
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 14 y los anexos I a VI al 31 de julio de 2022 de CASINO MELINCUE S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 08/09/2022
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado