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Boldt — Interim / Quarterly Report 2018
Sep 11, 2018
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Estados contables intermedios
al 31 de julio de 2018
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2018
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre los estados contables intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 12 de enero de 2018
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Miguel Suque Mateu
Directores Titulares: Luis Federico Kenny
Alejandro Caviglione Fraga
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Alejandro José Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 12 de enero de 2018
Síndicos Titulares: Guillermo Eumann
Diego Carlos Maañon
María Paula Sallenave
Síndicos Suplentes: Jorge Luis Silvestri
Pablo Manuel Padilla
María Noelia Pernia
CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2017 y el 31 de julio de 2018 correspondiente al ejercicio económico Nº 13 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Dique I - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Invergaming Grup S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 243.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “A” de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 24.300.000 | |||
| 162.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “B” de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 16.200.000 | |||
| Totales | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2018 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Diego C. Maañon Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público U.B.A. por delegación Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de julio de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/07/18 | 31/10/17 | PASIVO | 31/07/18 | 31/10/17 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 21.818.115 | 17.157.441 | Comerciales (Nota 3.5) | 16.867.915 | 8.478.151 | |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 22.593.974 | 10.181 | Remuneraciones y cargas sociales (Notas 2.3.12 y 3.6) | 18.573.771 | 18.383.377 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 4.690.630 | 1.874.408 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 23.100.460 | 6.072.196 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 2.095.984 | 2.401.108 | Dividendos (Notas 5 ) | 15.000.000 | - | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.6 y 3.4) | 2.370.266 | 1.349.778 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 9.083.131 | 5.792.558 | |
| Total deudas corrientes | 82.625.277 | 38.726.282 | ||||
| Total del activo corriente | 53.568.969 | 22.792.916 | Total del pasivo corriente | 82.625.277 | 38.726.282 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 249.584 | 249.584 | Previsión para juicios (Nota 2.3.15 y Anexo E) | 1.871.448 | 1.580.744 | |
| Bienes de uso (Nota 2.3.7 y Anexo A) | 90.370.305 | 77.461.087 | ||||
| Activos intangibles (Nota 2.3.9 y Anexo B) | 265.865 | 834.141 | Total del pasivo no corriente | 1.871.448 | 1.580.744 | |
| Total del activo no corriente | 90.885.754 | 78.544.812 | Total del pasivo | 84.496.725 | 40.307.026 | |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 59.957.998 | 61.030.702 | ||||
| Total del activo | 144.454.723 | 101.337.728 | Total del pasivo y patrimonio neto | 144.454.723 | 101.337.728 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico Presidente
Contador Público U.B.A.por delegación Comisión Fiscalizadora
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2018 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 312.298.986 | 204.936.003 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (204.974.141) | (143.153.894) |
| Ganancia bruta | 107.324.845 | 61.782.109 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 45.037.443) | ( 28.857.823) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 15.071.120) | ( 11.531.499) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 6.010.445 | 955.515 |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 2.320.789) | ( 365.715) |
| Otros ingresos y (egresos) netos (Nota 4.3) | 10.038.876 | ( 26.317) |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 60.944.814 | 21.956.270 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 8) | ( 25.217.518) | ( 9.234.081) |
| Ganancia del período | 35.727.296 | 12.722.189 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico Presidente
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2018 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||
| Detalle | Aportes de los propietarios Capital suscripto | Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | 31/07/18 | 31/07/17 |
| Reserva legal | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 5.912.060 | 14.618.642 | 20.530.702 | 61.030.702 | 68.039.731 |
| Distribución de resultados | ||||||
| no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 799.549 | ( 799.549) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | (13.800.000) | (13.800.000) | (13.800.000) | (23.000.000) |
| Distribución de dividendos anticipados (2) | - | - | (23.000.000) | (23.000.000) | (23.000.000) | - |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | 35.727.296 | 35.727.296 | 35.727.296 | 12.722.189 |
| Saldos al cierre del período | 40.500.000 | 6.711.609 | 12.746.389 | 19.457.998 | 59.957.998 | 57.761.920 |
(1) Según Asamblea de Accionistas celebrada el 12 de enero de 2018 y 20 de enero de 2017, respectivamente.
(2) Según Asamblea de Accionistas celebrada el 27 de julio de 2018.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2018 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||||
| 31/07/18 | 31/07/17 | |||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 17.167.622 | 23.346.568 | ||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.17) | 44.412.089 | 24.215.453 | ||
| Aumento neto del efectivo | 27.244.467 | 868.885 | ||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Actividades operativas | ||||
| Ganancia del período | 35.727.296 | 12.722.189 | ||
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período | 25.217.518 | 9.234.081 | ||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||||
| Depreciación de bienes de uso y amortización de activos intangibles | 11.704.820 | 9.670.622 | ||
| Aumento de previsiones para juicios | 358.104 | 300.000 | ||
| Diferencia de cambio | 2.269.666 | 364.966 | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||||
| Aumento en créditos por ventas | ( 2.816.222) | ( 537.481) | ||
| Disminución / (aumento) en otros créditos | 305.124 | ( 41.397) | ||
| Aumento en bienes de cambio | ( 1.020.488) | ( 250.251) | ||
| Aumento en deudas comerciales | 6.120.098 | 1.750.087 | ||
| Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales | 190.394 | ( 1.142.869) | ||
| (Disminución) / aumento en cargas fiscales | ( 2.070.491) | 166.544 | ||
| Aumento / (disminución) en otros pasivos | 3.290.573 | ( 7.825) | ||
| Utilización de previsiones | ( 67.400) | ( 445.176) | ||
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 6.118.763) | (10.361.764) | ||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 73.090.229 | 21.421.726 | ||
| Actividades de inversión | ||||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (24.045.762) | ( 9.296.241) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (24.045.762) | ( 9.296.241) | ||
| Actividades de financiación | ||||
| Pagos de dividendos | (21.800.000) | (11.256.600) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (21.800.000) | (11.256.600) | ||
| Aumento neto del efectivo | 27.244.467 | 868.885 | ||
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Al 31 de julio de 2018 y 31 de julio de 2017, dividendos votados pendientes de pago por $ 15.000.000 y $ 11.743.400, respectivamente.
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2) Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fines de septiembre de 2007.
1.3) Situación patrimonial y financiera de la Sociedad
Al 31 de julio de 2018 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 29.056.308, la cual se revertirá en el corto plazo según las proyecciones financieras realizadas por la Gerencia de la Sociedad y sus obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
1.4) Emergencia hídrica en Melincué
La emergencia hídrica que se registró en Melincué durante el mes de mayo de 2017, con el consiguiente anegamiento de las inmediaciones del predio en el que se halla el complejo que explota la Sociedad, provocó la imposibilidad de acceso del público al mismo desde el día 8/5/17 a las 17.00 hs hasta el día 15/5/17 inclusive, procediendo a la reapertura el día 16/5/17 a partir de las 13.00 hs.
Luego de las gestiones iniciadas por la Sociedad ante la compañía aseguradora a fin de obtener el reconocimiento de daños materiales y pérdida de beneficios, con fecha 30 de enero de 2018, se efectivizó el cobro del siniestro (ver nota 4.3).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), habiendo aplicado la Resolución Técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, y teniendo en cuenta las disposiciones de las Ley General de Sociedades y las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda homogénea según lo dispuesto por Resolución Mesa Directiva FACPCE 913/18 adoptada por Resolución 12/2018 del 18/05/18 del Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios tanto en el nivel general de precios como en los precios de variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, el precio de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y los tipos de cambio, podría igualmente afectar la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el resultado de las operaciones y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período/ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para juicios y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior y del igual periodo del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
(cont.)
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados se transfieren al comprador los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad de los bienes. Las ventas se miden netas de devoluciones, descuentos y bonificaciones.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Diferencia de cambio generados por activos y generados por pasivos, según corresponda. (Nota 4.2)
2.3.4) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
2.3.5) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.
Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos, mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que considere no recuperable; la variación en la previsión se reconoce en resultados financieros, neta de recuperos.
2.3.6) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.7) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de conservación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
2.3.8) Arrendamientos
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, los gastos por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
Durante los períodos finalizados el 31 de julio de 2018 y 2017 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $ 4.863.495 y $ 3.329.416, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo H.
2.3.9) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia del Estado de resultados.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido en activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
Al cierre del período no existen indicios de desvalorización de los activos no corrientes de la Sociedad.
2.3.11) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales
Beneficios a corto plazo
Incluye las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas y gratificaciones, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
2.3.13) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período u ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal.
2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta
El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) grava el 1% de los activos computables al cierre del período u ejercicio. Se trata de un impuesto complementario del impuesto a las ganancias ya que se abona el mayor entre ambos y adicionalmente, el pago por IGMP puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias hasta los diez ejercicios siguientes.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta (cont.)
En el período/ejercicio finalizado el 31 de julio de 2018 y el 31 de octubre de 2017, respectivamente, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
2.3.15) Previsiones
Incluidas en el pasivo:
Previsión para juicios
La previsión para juicios incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los procesos judiciales pendientes o de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados en el desarrollo de las actividades, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales.
El monto se estima en función de la opinión de los asesores legales de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.
2.3.16) Remedición de activos prevista por la RT 48
Con fecha 23 de abril de 2018, por Resolución de Presidencia N° 01/2018, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESFE) aprobó la aplicación optativa de la Resolución Técnica N° 48 “Normas Contables Profesionales: Remedición de activos” (RT 48) emitida por la FACPCE. La aplicación de la RT 48 tiene por objetivo reconocer una modificación en las mediciones contables de ciertos activos por única vez, para los cierres de ejercicio comprendidos entre el 31 de diciembre de 2017 y el 30 de diciembre de 2018, ambas fechas inclusive, de forma tal que el estado de situación patrimonial muestre valores de activos más cercanos a sus valores de mercado, remedición que puede efectuarse sobre la base de valores corrientes de los bienes o sobre la base del factor de revalúo proporcionado en el artículo 283 de la Ley 27.430.
Como se mencionara, los criterios contables de la RT 48 sólo podrán emplearse, por única vez, para confeccionar los estados contables correspondientes al primer ejercicio económico cerrado con posterioridad a la entrada en vigencia de la Ley 27.430 pero, cuando resulte impracticable al Consejo Directivo hacerlo en el plazo previsto originalmente por la ley, la propia Resolución admite su aplicación para confeccionar los estados contables correspondientes al cierre del ejercicio inmediato posterior con la modificación de las cifras comparativas por la revaluación.
La Dirección de la Sociedad se encuentra evaluando las implicancias prácticas de la aplicación optativa de la RT 48 y definirá antes del cierre del ejercicio al 31 de octubre de 2018 si hará uso de la opción.
De optarse por su aplicación, los rubros sujetos a remedición serían los bienes de uso y activos intangibles.
El efecto de la variación que se produzca en los saldos, neto de su efecto impositivo, sería reconocido en el “Saldo por Remedición Resolución Técnica N° 48”. El mayor valor reconocido de los activos implicaría un mayor costo en el momento de su consumo, así como una reducción en el impuesto a las ganancias del ejercicio por reversión de la diferencia entre el saldo contable y la base fiscal de los activos y pasivos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.17) Estado de flujo de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo son inversiones que se mantienen con el fin de cumplir con los compromisos de corto plazo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo.
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| 3.1) Caja y bancos | 31/07/18 | 31/10/17 |
| Caja en moneda nacional | 6.609.628 | 4.468.244 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.258.379 | 1.619.102 |
| Bancos en moneda nacional | 1.712.305 | 8.189.195 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.036.813 | 1.797.165 |
| Valores a depositar | 10.467 | - |
| Depósitos en tránsito | 8.190.523 | 1.083.735 |
| Total | 21.818.115 | 17.157.441 |
Al 31 de julio de 2018 y 31 de octubre de 2017 la cuenta corriente con el Banco de la Nación Argentina se encuentra restringida por un embargo judicial preventivo por un importe de $ 434.094.
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes | 466.322 | 130.356 |
| Tarjeta de crédito | 4.215.469 | 1.744.052 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 8.839 | - |
| Total | 4.690.630 | 1.874.408 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 16.255 | 755 |
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | - | 73.029 |
| Gastos pagados por adelantado | 1.816.820 | 1.637.958 |
| Anticipo a proveedores | 49.128 | - |
| Seguros a devengar | 170.781 | 581.366 |
| Anticipos al personal | 43.000 | 108.000 |
| Total | 2.095.984 | 2.401.108 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/18 | 31/10/17 | |
| 3.3) Otros créditos (cont.) | ||
| 3.3.2) No corriente | ||
| Activo por impuesto diferido (Nota 8) | 249.584 | 249.584 |
| Total | 249.584 | 249.584 |
| 3.4) Bienes de cambio | ||
| Mercaderías de reventa | 1.317.340 | 1.010.377 |
| Materias primas | 731.840 | 339.401 |
| Subtotal Anexo F | 2.049.180 | 1.349.778 |
| Anticipos a proveedores | 321.086 | - |
| Total | 2.370.266 | 1.349.778 |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| Comunes en moneda nacional | 4.566.267 | 4.966.389 |
| Comunes en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 5.873.576 | 598.375 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda nacional (Notas 2.3.3, 5) | - | 194.458 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 32.355 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 2.731 | 531.473 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | - | 17.152 |
| Documentadas en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.474.218 | - |
| Cheques diferidos | 14.669 | - |
| Provisión para gastos | 2.904.099 | 2.170.304 |
| Total | 16.867.915 | 8.478.151 |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 1.159.810 | 1.533.404 |
| Cargas sociales | 3.957.192 | 3.239.635 |
| Provisión sueldo anual complementario | 941.879 | 2.631.745 |
| Provisión vacaciones | 9.315.260 | 8.454.374 |
| Provisión para gratificaciones | 2.560.036 | 1.704.176 |
| Diversos | 639.594 | 820.043 |
| Total | 18.573.771 | 18.383.377 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/18 | 31/10/17 | |||
| 3.7) Cargas fiscales | ||||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 66.250 | 54.993 | ||
| Impuesto a las ganancias (Nota 8) | 25.345.009 | 12.642.876 | ||
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 6.686.538) | ( 10.039.975) | ||
| Impuesto específico sobre la realización de apuestas | 407.974 | 279.176 | ||
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 1.650.974 | 1.567.319 | ||
| Derecho de registro e inspección | 2.033.925 | 1.353.501 | ||
| Diversos | 282.866 | 214.306 | ||
| Total | 23.100.460 | 6.072.196 | ||
| 3.8) Otros pasivos | ||||
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 6.379.023 | 4.043.813 | ||
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.985.915 | 1.232.384 | ||
| Tickets en poder del público | 538.034 | 398.073 | ||
| Diversos | 180.159 | 118.288 | ||
| Total | 9.083.131 | 5.792.558 | ||
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 281.950.600 | 185.606.007 |
| Gastronomía | 21.940.647 | 13.842.219 |
| Hotel | 7.510.942 | 5.178.669 |
| Otros | 896.797 | 309.108 |
| Total | 312.298.986 | 204.936.003 |
| 4.2) Resultados financieros y por tenencia, netos | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 4.012.699 | 704.133 |
| Intereses ganados | 1.997.746 | 251.382 |
| Total | 6.010.445 | 955.515 |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| 4.2) Resultados financieros (cont.) | ||
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 2.269.666) | ( 364.966) |
| Intereses comerciales | ( 48.476) | ( 749) |
| Intereses impositivos | ( 2.647) | - |
| Total | ( 2.320.789) | ( 365.715) |
| 4.3) Otros ingresos y egresos | ||
| Donaciones a entidades reconocidas | ( 14.000) | ( 18.000) |
| Recupero de siniestros | 10.743.658 | - |
| Otras donaciones | ( 79.476) | ( 7.828) |
| Diversos | ( 611.306) | ( 489) |
| Total | 10.038.876 | ( 26.317) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.405.912) | ( 769.305) |
| Pago de dividendos | (10.900.000) | (5.628.300) |
| Invergaming Grup S.L. | ||
| Compras y gastos | ( 139.337) | (1.569.762) |
| Pago de dividendos | (10.900.000) | (1.156.500) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período finalizado el | ||
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/07/18 | 31/07/17 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | - | ( 173.143) |
| Pago de dividendos | - | (4.471.800) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicios de mantenimiento y comunicaciones | 534.951 | 451.788 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 1.081.110 | ( 550.233) |
| Trilenium | ||
| Compras y gastos | 935.320 | - |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 148.741 | 22.620 |
| Compras y gastos | ( 544.215) | ( 139.213) |
| Inverama S.A. | ||
| Recupero de gastos | 353.014 | - |
| Período/ Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS | 31/07/18 | 31/10/17 |
| Créditos por ventas | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 8.839 | - |
| Total | 8.839 | - |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A | - | 194.458 |
| Invergaming Grup S.L. (1) | 32.355 | - |
| Total | 32.355 | 194.458 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Inverama S.L. | - | 17.152 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 2.731 | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | - | 139.034 |
| Boldt Impresores S.A. | - | 392.439 |
| Total | 2.731 | 548.625 |
| Total | 35.086 | 743.083 |
| Dividendos a pagar | ||
| Boldt S.A | 7.500.000 | - |
| Invergaming Grup S.L. | 7.500.000 | - |
| 15.000.000 | - | |
- Invergaming Grup S.L. fue parte relacionada hasta el 10 de julio de 2017, desde entonces se ha convertido en controlante de la Sociedad.
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES DE
FONDOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
| 31/07/18 | 31/10/17 | |
| 6.1) Colocaciones de fondos | ||
| a) Monto total de las colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 22.593.974 | 10.181 |
| Total de colocaciones de fondos | 22.593.974 | 10.181 |
Los fondos comunes de inversión al 31 de julio de 2018 y al 31 de octubre de 2017 se actualizan al valor de la cuotaparte.
| 6.2) Créditos | ||
| a) Monto total de créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 5.379.037 | 2.996.124 |
| Entre 3 y 6 meses | 397.520 | 668.730 |
| Entre 6 y 9 meses | 795.040 | 388.658 |
| Entre 9 y 12 meses | 215.017 | 148.219 |
| 6.786.614 | 4.201.731 | |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 249.584 | 323.369 |
| Total de créditos | 7.036.198 | 4.525.100 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
| 6.3) Deudas | ||
| a) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 69.825.447 | 36.123.381 |
| Entre 3 y 6 meses | 8.610.281 | 2.602.901 |
| Entre 6 y 9 meses | 3.031.478 | - |
| Entre 9 y 12 meses | 1.158.071 | - |
| 82.625.277 | 38.726.282 | |
| Total de deudas | 82.625.277 | 38.726.282 |
Las deudas no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| Impuesto corriente | (25.345.009) | ( 9.111.852) |
| Impuesto diferido | - | ( 100.637) |
| Exceso / (Defecto) provisión ejercicio anterior | 127.491 | ( 21.592) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (25.217.518) | ( 9.234.081) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 60.944.814 | 21.956.270 |
| Tasa del impuesto vigente | 41,5% | 41,5% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (25.292.098) | ( 9.111.852) |
| Diferencias permanentes | ( 52.911) | - |
| Efecto por cambio de alícuota del impuesto a las ganancias | - | ( 100.637) |
| Exceso / (Defecto) provisión ejercicio anterior | 127.491 | ( 21.592) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (25.217.518) | ( 9.234.081) |
Al 31 de julio de 2018 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 25.345.009 (Nota 3.7).
Al 31 de octubre de 2017, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 12.642.876 (Nota 3.7).
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 31/07/18 | 31/10/17 | |
| Bienes de uso | ( 976.928) | ( 976.928) |
| Activos intangibles | ( 160.931) | ( 160.931) |
| Previsión para juicios | 656.009 | 656.009 |
| Diversos | 355.274 | 355.274 |
| Resultados FCI | 376.160 | 376.160 |
| Total activo neto por impuesto diferido (Nota 3.3.2) | 249.584 | 249.584 |
Nota 9 - RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
Nota 10 - RESTRICCIÓN PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 11 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 26 de noviembre de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas aprobó asumir el carácter de codeudor solidario y principal pagador, a primer requerimiento, conjuntamente con la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. por el cumplimiento del contrato 01/MP/06 de ésta frente al Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2018 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Diego C. Maañon Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público U.B.A. por delegación Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
ANEXO A
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transfe- rencias | Dismi- nuciones | Valores al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi- nuciones | Alí- cuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período | 31/07/18 | 31/10/17 | |
| Terreno | 1.553.192 | - | - | - | 1.553.192 | - | - | - | - | - | 1.553.192 | 1.553.192 |
| Edificio | 57.255.573 | 1.255.081 | 1.126.704 | - | 59.637.358 | 9.729.087 | - | 2% | 1.245.626 | 10.974.713 | 48.662.645 | 47.526.486 |
| Construcciones en terrenos de terceros | 3.814.556 | - | - | - | 3.814.556 | 2.052.064 | - | 10% | 286.092 | 2.338.156 | 1.476.400 | 1.762.492 |
| Máquinas tragamonedas | 52.356.659 | 14.403.180 | - | - | 66.759.839 | 36.300.251 | - | 20% | 6.656.758 | 42.957.009 | 23.802.830 | 16.056.408 |
| Mesas de juegos | 2.579.595 | - | - | - | 2.579.595 | 2.027.048 | - | 10% | 129.154 | 2.156.202 | 423.393 | 552.547 |
| Fichas de juego | 1.548.657 | 407.407 | - | - | 1.956.064 | 1.176.336 | - | 10% | 105.169 | 1.281.505 | 674.559 | 372.321 |
| Cartas de juego | 299.580 | - | - | - | 299.580 | 203.771 | - | 10% | 12.606 | 216.377 | 83.203 | 95.809 |
| Barajadores | 494.365 | 520.642 | - | - | 1.015.007 | 467.760 | - | 10% | 48.892 | 516.652 | 498.355 | 26.605 |
| Equipo de Bingo | 261.624 | - | - | - | 261.624 | 261.624 | - | 20% | - | 261.624 | - | - |
| Muebles y útiles | 7.075.280 | 553.495 | - | - | 7.628.775 | 5.461.748 | - | 10% | 657.261 | 6.119.009 | 1.509.766 | 1.613.532 |
| Instalaciones | 6.859.799 | 267.237 | - | - | 7.127.036 | 3.772.356 | - | 33% | 359.168 | 4.131.524 | 2.995.512 | 3.087.443 |
| Rodados | - | 797.525 | - | - | 797.525 | - | - | 20% | 13.292 | 13.292 | 784.233 | - |
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 2.460.440 | 120.333 | - | - | 2.580.773 | 2.212.460 | - | 33% | 150.373 | 2.362.833 | 217.940 | 247.980 |
| Equipos de computación y comunicación | 3.122.645 | 421.653 | - | - | 3.544.298 | 2.641.481 | - | 33% | 276.609 | 2.918.090 | 626.208 | 481.164 |
| Equipos varios | 6.772.647 | 1.147.705 | - | - | 7.920.352 | 4.730.661 | - | 33% | 774.927 | 5.505.588 | 2.414.764 | 2.041.986 |
| Vajilla | 609.988 | 16.872 | - | - | 626.860 | 529.592 | - | 50% | 33.695 | 563.287 | 63.573 | 80.396 |
| Mantelería | 35.747 | - | - | - | 35.747 | 35.747 | - | 50% | - | 35.747 | - | - |
| Ropa de cama | 442.168 | - | - | - | 442.168 | 367.517 | - | 50% | 26.527 | 394.044 | 48.124 | 74.651 |
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | - | 43.931 | 43.931 | - | 20% | - | 43.931 | - | - |
| Otro equipamiento hotelero. | - | 18.352 | - | - | 18.352 | - | - | - | 1.837 | 1.837 | 16.515 | - |
| Electrodomésticos | 4.696 | - | - | - | 4.696 | 3.131 | - | 20% | 1.174 | 4.305 | 391 | 1.565 |
| Mejoras en infraestructura | 1.206.704 | 1.176.116 | (1.126.704) | - | 1.256.116 | - | - | - | - | - | 1.256.116 | 1.206.704 |
| Chippers | 691.328 | 2.940.164 | - | - | 3.631.492 | 11.522 | - | - | 357.384 | 368.906 | 3.262.586 | 679.806 |
| Totales al 31/07/18 | 149.489.174 | 24.045.762 | - | - | 173.534.936 | 72.028.087 | - | 11.136.544 | 83.164.631 | 90.370.305 | ||
| Totales al 31/10/17 | 137.018.150 | 13.020.912 | - | 549.888 | 149.489.174 | 60.459.110 | 197.213 | 11.766.190 | 72.028.087 | 77.461.087 | ||
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de julio de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período | ||
| 31/07/18 | 31/10/17 | ||||||||
| Aplicaciones informáticas | 5.763.865 | - | 5.763.865 | 4.981.844 | 33% | 536.472 | 5.518.316 | 245.549 | 782.021 |
| Desarrollo de nuevos servicios | 2.282.041 | - | 2.282.041 | 2.229.921 | 20% | 31.804 | 2.261.725 | 20.316 | 52.120 |
| Marcas y patentes | 17.035 | - | 17.035 | 17.035 | 33% | - | 17.035 | - | - |
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | - | 48.394 | 48.394 | 20% | - | 48.394 | - | - |
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | 175.958 | 175.958 | 20% | - | 175.958 | - | - |
| Totales al 31/07/18 | 8.287.293 | - | 8.287.293 | 7.453.152 | 568.276 | 8.021.428 | 265.865 | ||
| Totales al 31/10/17 | 8.039.463 | 247.830 | 8.287.293 | 6.383.682 | 1.069.470 | 7.453.152 | 834.141 | ||
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
CASINO MELINCUE S.A.
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INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de julio de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas/valor nominal | Valor cuota | 31/07/18 | 31/10/17 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| FBA Renta Pesos | B | 3.147.529 | 7,1783 | 22.593.974 | 10.181 |
| Total inversiones temporarias | 22.593.974 | 10.181 | |||
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
CASINO MELINCUE S.A.
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PREVISIONES
al 31 de julio de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del período | ||
| (1) | (2) | |||||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| No corrientes: | ||||||
| Juicios laborales | 1.580.744 | 358.104 | (67.400) | 1.871.448 | ||
| Totales al 31/07/18 | 1.580.744 | 358.104 | (67.400) | 1.871.448 | ||
| Totales al 31/10/17 | 870.560 | 763.583 | (53.399) | 1.580.744 | ||
- Incluido en el Anexo H
- Corresponde a utilizaciones.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
CASINO MELINCUE S.A.
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COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2018 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.349.778 | 821.411 |
| Compras del período | 16.413.718 | 8.780.423 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | 189.259.825 | 134.623.722 |
| Existencia al cierre del período | ( 2.049.180) | ( 1.071.662) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 204.974.141 | 143.153.894 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/18 | 31/10/17 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 29.038 | 31,91 | 926.733 | € | 17.633 | 360.251 | |
| U$S | 85.377 | 27,31 | 2.331.646 | U$S | 71.709 | 1.258.851 | ||
| 3.258.379 | 1.619.102 | |||||||
| Bancos | U$S | 74.581 | 27,31 | 2.036.813 | U$S | 102.373 | 1.797.165 | |
| 2.036.813 | 1.797.165 | |||||||
| Total activo corriente | 5.295.192 | 3.416.267 | ||||||
| Total del activo | 5.295.192 | 3.416.267 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores comunes | U$S | 214.286 | 27,41 | 5.873.576 | U$S | 33.893 | 598.375 | |
| Documentadas | U$S | 126.750 | 27,41 | 3.474.218 | - | |||
| 9.347.794 | 598.375 | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | € | 1.008 | 32,10 | 32.355 | - | |||
| 32.355 | - | |||||||
| Otras partes relacionadas | - | € | 833 | 17.152 | ||||
| - | 17.152 | |||||||
| 9.380.149 | 615.527 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 31.879 | 27,410 | 873.803 | U$S | 30.714 | 542.249 | |
| € | 34.645 | 32,100 | 1.112.112 | € | 33.516 | 690.135 | ||
| 1.985.915 | 1.232.384 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 11.366.064 | 1.847.911 | ||||||
| Total del pasivo | 11.366.064 | 1.847.911 | ||||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
CASINO MELINCUE S.A.
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2018 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/07/18 | Totales al 31/07/17 |
| Sueldos y jornales | 59.053.621 | 1.676.049 | 4.199.241 | 64.928.911 | 49.560.548 |
| Cargas sociales | 19.298.006 | 209.761 | 1.468.327 | 20.976.094 | 17.494.448 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.830.126 | 19.640 | 1.857.732 | 4.707.498 | 2.460.506 |
| Canon | 58.760.571 | - | - | 58.760.571 | 38.683.665 |
| Alquileres | 4.844.963 | 11.967 | 6.565 | 4.863.495 | 3.329.416 |
| Seguros | 839.357 | 17.145 | 40.004 | 896.506 | 461.205 |
| Telefonía y comunicación | 998.238 | 33.275 | 77.641 | 1.109.154 | 773.476 |
| Repuestos y suministros | 2.002.905 | 9.985 | 23.299 | 2.036.189 | 2.319.475 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 425.796 | 34.189.735 | 3.441.268 | 38.056.799 | 25.255.210 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 10.957.243 | 45.954 | 133.347 | 11.136.544 | 8.861.792 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 511.449 | 17.048 | 39.779 | 568.276 | 808.830 |
| Servicios públicos | 6.904.207 | 222.531 | 519.238 | 7.645.976 | 4.821.858 |
| Servicio de comedor y refrigerios | 136.609 | 3.649 | 8.513 | 148.771 | 366.158 |
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 7.560.557 | 154.777 | 327.221 | 8.042.555 | 3.361.343 |
| Servicios e insumos de limpieza | 1.053.340 | 35.111 | 81.926 | 1.170.377 | 2.244.947 |
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 3.410.369 | - | - | 3.410.369 | 3.293.496 |
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 7.993.890 | - | 7.993.890 | 4.344.213 |
| Gastos de viáticos y alojamiento | 705.936 | 24.626 | 90.294 | 820.856 | 505.770 |
| Gastos de capacitación | 1.506.971 | 39.557 | 92.301 | 1.638.829 | 1.628.952 |
| Insumos de librería y papelería | 13.716 | 177.102 | 128.642 | 319.460 | 144.283 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 1.625.913 | 1.625.913 | 846.285 |
| Previsión para juicios (Anexo E) | - | - | 358.104 | 358.104 | 300.000 |
| Gastos varios | 7.445.845 | 155.641 | 551.765 | 8.153.251 | 3.147.168 |
| Totales al 31/07/18 | 189.259.825 | 45.037.443 | 15.071.120 | 249.368.388 | |
| Totales al 31/07/17 | 134.623.722 | 28.857.823 | 11.531.499 | 175.013.044 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico Presidente
Contador Público U.B.A.por delegación Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO
A los señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
Domicilio legal: Dique I - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
CUIT: 30-70975372-6
Informe sobre estados contables
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de CASINO MELINCUE S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de julio de 2018, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 y por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante “FACPCE”). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de julio de 2018, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención respecto de las revelaciones contenidas en Nota 2.1 a los estados contables, en las cuales se informa que éstos han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda homogénea según Resolución Mesa Directiva FACPCE 913/18 adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias y Económicas de Santa Fe, y que la existencia de variaciones importantes en el nivel general de precios y en variables relevantes de la economía pueden afectar la situación patrimonial, los resultados y flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables de períodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
- las cifras de los estados contables de período intermedio adjuntos son las siguientes:
| 31/07/18 | 31/10/17 | |
| Activo | 144.454.723 | 101.337.728 |
| Pasivo | 84.496.725 | 40.307.026 |
| Patrimonio neto | 59.957.998 | 61.030.702 |
| 31/07/18 | 31/07/17 | |
| Resultado del período | 35.727.296 | 12.722.189 |
- al 31 de julio de 2018, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 2.903.133, no siendo exigible a dicha fecha, y
- al 31 de julio de 2018, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 1.650.974, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl
Socio
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Dique I - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
Documentos examinados
En nuestro carácter de síndicos de Casino Melincue S.A. (la Sociedad), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado el estado de situación patrimonial de la Sociedad al 31 de julio de 2018, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 y por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la revisión efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 10 de septiembre de 2018 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en lo referido a encargos de revisión de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su revisión de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una revisión de estados contables de períodos intermedios conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una revisión de estados contables de períodos intermedios también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Dado que no es responsabilidad de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión y basado en el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2018, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio mencionados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de julio de 2018, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención respecto de las revelaciones contenidas en Nota 2.1 a los estados contables, en las cuales se informa que éstos han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda homogénea según Resolución Mesa Directiva FACPCE 913/18 adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias y Económicas de Santa Fe, y que la existencia de variaciones importantes en el nivel general de precios y en variables relevantes de la economía pueden afectar la situación patrimonial, los resultados y flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Informamos que los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 10 de septiembre de 2018
Diego C. Maañon
Sindico
por delegación Comisión Fiscalizadora
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial intermedio, de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio, de flujo de efectivo intermedio, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de julio de 2018 de CASINO MELINCUE S.A..
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Diego C. Maañon Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público U.B.A. Comisión Fiscalizadora
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
INFORME ESPECIAL SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES VIGENTES EN LA PROVINCIA DE SANTA FE, REPÚBLICA ARGENTINA Y EL MARCO DE INFORMACION CONTABLE ESTABLECIDO POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (CNV)
Señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.Domicilio legal: Dique I - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por CASINO MELINCUE S.A. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y el marco de información contable establecido por la Comisión Nacional de Valores (CNV)” al 31 de julio de 2018 y 2017 y por los períodos de nueve meses finalizados en dichas fechas”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 31 de julio de 2018.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A.
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a. Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con el marco de información contable establecido de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y "Patrimonio neto de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina ", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 31 de julio de 2018 y 2017. Estos estados contables de CASINO MELINCUE S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina (CNV) , sobre los cuales hemos emitido nuestro informe de revisión de estados contables de período intermedio al 31 de julio de 2018;
b. Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y el marco de información contable establecido por la Comisión Nacional de Valores (CNV) que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
c. Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina” y "Resultado neto del período de acuerdo con el marco de información contable establecido por la Comisión Nacional de Valores (CNV)" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina " " y "Patrimonio Neto de acuerdo con el marco de información contable establecido por la Comisión Nacional de Valores (CNV)"”, y
d. Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 31 de julio de 2018 y 2017.
Manifestación profesional
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron hallazgos que afecten la determinación de la información contenida en el Anexo I sobre las principales diferencias entre las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y el marco de información contable establecido por la CNV al 31 de julio de 2018 y 2017 y por los periodos finalizados en dichas fechas.
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe, 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl
Socio
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
CASINO MELINCUE S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES VIGENTES EN LA PROVINCIA DE SANTA FE, REPÚBLICA ARGENTINA Y EL MARCO DE INFORMACION CONTABLE ESTABLECIDO POR LA CNV AL 31 DE JULIO DE 2018 Y 2017 Y POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de julio de 2018 y 2017 han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, las cuales varían en ciertos aspectos respecto del marco de información contable establecido por la CNV. A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de inversiones
Las inversiones en fondos comunes de inversión mantenidos por la Sociedad, han sido clasificadas con anterioridad como activos financieros disponibles para la venta, los cuales, de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV, se valúan a su valor razonable con cambios de valor en otros resultados integrales. Por lo tanto, se ha reclasificado el cambio de valor de dichas inversiones del resultado del período a otros resultados integrales. Al 31 de julio de 2018, la compañía ha rescatado la totalidad de su inversión en fondos comunes de inversión.
- Medición de elementos de propiedad, planta y equipos (PP&E)
A la fecha de transición, de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV permite valuar todos los elementos que compongan una clase de PP&E considerando su valor razonable como costo atribuido. La Sociedad ha optado por utilizar el valor razonable para terrenos e inmuebles. Para las restantes clases de elementos que componen PP&E, ha decidido utilizar el valor de costo amortizado.
Las depreciaciones se calcularon sobre los valores de costo sin estimar un valor residual a la finalización de la vida útil. Se han aplicado tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En el caso de las máquinas tragamonedas, se ha considerado la vida útil estimada o la duración del contrato, la menor.
- Medición de activos intangibles
De acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV indican que los desembolsos sobre una partida intangible deberán reconocerse como un gasto cuando se incurra en ellos, a menos que:
-
formen parte del costo de un activo intangible que cumpla con los criterios de reconocimiento establecidos en de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV, o
-
la partida sea adquirida en una combinación de negocios, y no pueda ser reconocida como un activo intangible. Cuando éste sea el caso, formará parte del importe reconocido como llave a la fecha de la adquisición.
Por lo tanto, los gastos preoperativos, reconocidos por la Sociedad de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, son reconocidos como un gasto de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV.
- Medición de deudas comerciales
Por aplicación supletoria de las Normas Contables Americanas (USGAAP) y según la actualización 2010-16 de USGAAP, la Sociedad deberá reconocer una provisión por los saldos acumulados en los jackspots progresivos por considerarse deudas devengadas.
Por lo tanto, las sumas acumuladas por los jackpots progresivos al cierre del período, no reconocidos de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, son reconocidas como una deuda bajo el marco de información contable establecido por la CNV.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl
Socio
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES VIGENTES EN LA PROVINCIA DE SANTA FE, REPÚBLICA ARGENTINA, Y EL MARCO DE INFORMACIÓN CONTABLE ESTABLECIDO POR LA CNV.
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y el determinado de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV al 31 de julio de 2017.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina | 57.762 |
| Efecto de la transición al marco de información contable establecido por la CNV | |
| Ajuste de valuación de bienes de uso | 4.531 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 65) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 989) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 1.443) |
| Patrimonio neto de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV | 59.796 |
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de julio de 2018.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con con Normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina | 59.958 |
| Efecto de la transición al marco de información contable establecido por la CNV | |
| Ajuste de valuación de bienes de uso | 4.531 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 20) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 1.229) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 1.362) |
| Patrimonio neto de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV | 61.878 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y el resultado integral total determinado de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2017.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina | 12.722 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Efectocambio de alícuota del impuesto a las ganancias | ( 157) |
| Ajuste resultado por tenencia inversiones | 251 |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 37 |
| Ajuste en deudas comerciales | 865 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 479) |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 13.239 |
| Efecto cambio de alicuota del impuesto a las ganancias | ( 11) |
| Cambio en valor de activos financieros disponibles para la venta | ( 251) |
| Impuesto a las ganancias de otros resultados integrales | 104 |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | ( 158) |
| Resultado integral neto del período de acuerdo con NIIF | 13.081 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina y el resultado integral total determinado de acuerdo con el marco de información contable establecido por la CNV correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2018.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina | 35.727 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Efecto cambio de alícuota del impuesto a las ganancias | |
| Ajuste resultado por tenencia inversiones | 1.993 |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 32 |
| Ajuste en deudas comerciales | ( 264) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 731) |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 36.757 |
| Cambio en valor de activos financieros disponibles para la venta | ( 1.993) |
| Efecto cambio de alícuota del impuesto a las ganancias en ORI | |
| Impuesto a las ganancias de otros resultados integrales | 827 |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | ( 1.166) |
| Resultado integral neto del período de acuerdo con NIIF | 35.591 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de septiembre de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE