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Boldt — Interim / Quarterly Report 2017
Mar 14, 2017
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Estados contables intermedios
al31 de enero de 2017
TRILENIUM S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de enero de 2017 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 8
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 5 de enero de 2017 (por el lapso de dos ejercicios):
| Presidente: | Antonio Ángel Tabanelli |
| Vicepresidente: | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Directores Titulares: | Juan Carlos Salaberry |
| Mónica Gonzalez | |
| Directores Suplentes: | Pablo Maximiliano Ferrari |
| Jorge Luis Silvestri |
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 5 de enero de 2017 (por el lapso de un ejercicio):
| Síndicos Titulares | Guillermo José Eumann |
| Enrique Jorge Cánepa | |
| Guillermo Enrique Gabella | |
| Síndicos Suplentes | María Paula Sallenave |
| Alejandro Díaz | |
| Sergio Suárez | |
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2016 y el 31 de enero de 2017 correspondiente al ejercicio económico N° 20 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Prestación de servicios de procesamiento para terceros, explotación de salas de espectáculos, gastronomía y afines
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto: 7 de diciembre de 1998
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 27 de noviembre de 2008
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 7 de diciembre de 2097
Información sobre la sociedad controlante (Notas 1 y 5):
| Denominación: Boldt S.A. Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria. Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 95,00% Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 95,00% |
Composición del capital (Nota 6):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 30.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto por acción | 30.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2017
KPMG
Reg. deAsoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de enero de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/01/17 | 31/10/16 | PASIVO | 31/01/17 | 31/10/16 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3.271.947 | 12.068.051 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | 170.910 | 36.138.906 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 59.153.232 | 48.197.443 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 85.490.197 | 42.259.590 | Préstamos (Nota 3.5) | 22.726.412 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 10.387.508 | 7.708.950 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 20.901.332 | 26.038.492 | |
| Bienes de cambio (Anexo F y Nota 2.3.6) | 3.199.189 | 2.653.572 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 20.184.825 | 14.717.251 | |
| Dividendos (Nota 5) | 28.300.000 | - | ||||
| Total del activo corriente | 102.519.751 | 100.829.069 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 221.318 | 359.155 | |
| Total deudas | 151.487.119 | 89.312.341 | ||||
| Previsiones (Anexo E y Nota 2.3.12) | 5.150.202 | 4.035.674 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Total del pasivo corriente | 156.637.321 | 93.348.015 | |||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 2.682.407 | 2.017.407 | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.7) | 104.831.619 | 100.964.841 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.8) | 2.036.126 | 1.882.067 | Deudas | |||
| Comerciales (Nota 3.4.2) | 4.033.774 | 7.950.537 | ||||
| Total del activo no corriente | 109.550.152 | 104.864.315 | Total del pasivo no corriente | 4.033.774 | 7.950.537 | |
| Total del pasivo | 160.671.095 | 101.298.552 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 51.398.808 | 104.394.832 | ||||
| Total del activo | 212.069.903 | 205.693.384 | Total del pasivo y patrimonio neto | 212.069.903 | 205.693.384 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de marzo de 2017
KPMG
Reg. deAsoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2017 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | |||
| 31/01/17 | 31/01/16 | ||
| Ingresos por venta de bienes y servicios (Nota 4.1) | 131.464.563 | 102.331.485 | |
| Costo de ventas de bienes y servicios prestados (Anexo F) | ( 70.240.324) | ( 51.327.956) | |
| Ganancia bruta | 61.224.239 | 51.003.529 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 14.536.489) | ( 11.200.864) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 22.883.170) | ( 15.100.316) | |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | |||
| Generados por activos | 1.493.711 | 6.752.554 | |
| Generados por pasivos | ( 1.793.127) | ( 4.078.020) | |
| Otros ingresos | 39.414 | 1.337 | |
| Ganancia antes de impuestos | 23.544.578 | 27.378.220 | |
| Impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 8) | ( 8.240.602) | ( 9.582.377) | |
| Ganancia del período | 15.303.976 | 17.795.843 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2017 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | período finalizado el | ||||||
| Capital suscripto | Total | Reserva legal | Reserva voluntaria | Resultados no asignados | Total | 31/01/17 | 31/01/16 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 30.000.000 | 30.000.000 | 6.000.000 | 50.732 | 68.344.100 | 74.394.832 | 104.394.832 | 127.550.732 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||||
| Reserva voluntaria | - | - | - | 44.100 | ( 44.100) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (68.300.000) | (68.300.000) | (68.300.000) | - |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 15.303.976 | 15.303.976 | 15.303.976 | 17.795.843 |
| Saldos al cierre del período | 30.000.000 | 30.000.000 | 6.000.000 | 94.832 | 15.303.976 | 21.398.808 | 51.398.808 | 145.346.575 |
- Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 5 de enero de 2017.
KPMG
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2017 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | |||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/01/17 | 31/01/16 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 48.140.454 | 53.146.367 | |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.14) | 3.376.354 | 97.690.929 | |
| (Disminución neta) Aumento neto del efectivo | (44.764.100) | 44.544.562 | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Actividades operativas | |||
| Ganancia del período | 15.303.976 | 17.795.843 | |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 8.240.602 | 9.582.377 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | |||
| proveniente de las actividades operativas: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 5.157.759 | 1.056.840 | |
| Amortización de activos intangibles | 256.451 | 173.616 | |
| Aumento en previsiones | 1.975.000 | - | |
| Intereses devengados por préstamos | 211.680 | - | |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||
| (Aumento) Disminución en créditos por ventas | (43.230.607) | 27.186.992 | |
| (Aumento) Disminución en otros créditos | ( 2.678.558) | 3.041.863 | |
| Aumento en bienes de cambio | ( 545.617) | ( 618.695) | |
| Aumento en deudas comerciales | 11.518.644 | 6.475.731 | |
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | ( 5.137.160) | ( 3.607.586) | |
| Aumento en cargas fiscales | 3.676.768 | 671.429 | |
| (Disminución) Aumento en otros pasivos | ( 137.837) | 54.162 | |
| Utilización de previsiones | ( 860.472) | - | |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 7.114.796) | ( 5.048.493) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | (13.364.167) | 56.764.079 | |
| Actividades de inversión | |||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | ( 410.510) | ( 215.028) | |
| Pagos por compras de bienes de uso | (13.504.155) | (12.004.489) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (13.914.665) | (12.219.517) | |
| Actividades de financiación | |||
| Aumentode préstamos | 22.726.412 | - | |
| Intereses pagados por préstamos | ( 211.680) | - | |
| Pagos de dividendos | (40.000.000) | - | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (17.485.268) | - | |
| (Disminución neta) Aumento neto del efectivo | (44.764.100) | 44.544.562 | |
| Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período | |||
| Dividendos pendientes de pago por $ 28.300.000 al 31 de enero de 2017. |
KPMG
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
-
- Descripción del negocio
En virtud del contrato celebrado el 29 de enero de 1999 por Boldt S.A. y Tren de la Costa S.A. (ahora denominada Parque de la Costa S.A.) con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos (IPLyC) de la Provincia de Buenos Aires, la Sociedad construyó un edificio en el Partido de Tigre, frente a la estación Delta del Tren de la Costa, destinado a la instalación de una sala de juegos o casinos, habiendo cedido el uso de la misma al mencionado Instituto por un período de 10 años, contados a partir del 29 de noviembre de 1999, fecha de entrega de las instalaciones.
Luego de sucesivas prórrogas, con fecha 17 de junio de 2011, el IPLyC emitió la Resolución 991/11 que estableció que la prórroga del contrato, dispuesta por la anterior Resolución 1317/10, se haría extensiva hasta el 1 de diciembre de 2013 inclusive, o hasta que se perfeccione el contrato administrativo resultante de un proceso licitatorio, si fuera posterior. Las Resoluciones 1317/10 y 991/11 fueron ratificadas por Decreto del Poder Ejecutivo Provincial N° 830 de fecha 7 de julio de 2011, el cual ha sido publicado en el Boletín Oficial con fecha 29 de agosto de 2011.
En consecuencia, la Sociedad, tal cual lo dispuesto por la Resolución 991/11 del IPLyC, continuará prestando los servicios convenidos hasta que se perfeccione el contrato administrativo resultante de un proceso licitatorio, el cual, a la fecha de emisión de los presentes estados contables, no ha sido lanzado aún, por lo que la Dirección de la Sociedad estima que las prestaciones contractuales excederán el ejercicio a cerrar el 31 de octubre de 2018.
El espacio cedido posee 71 mesas de juego y 1.850 máquinas electrónicas de juegos de azar.
Trilenium S.A. tiene a su cargo la implementación y el mantenimiento del servicio de procesamiento de los archivos de datos de las máquinas electrónicas de azar y a su exclusivo cargo y beneficio la de los servicios de bar, confitería, restaurante, playa de estacionamiento y demás servicios de entretenimientos autorizados por el mencionado Instituto.
-
- Capital de trabajo negativo
Al 31 de enero de 2017 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 54.117.570, originado principalmente en los compromisos asumidos por la compra de máquinas tragamonedas y por el saldo impago de $ 28.300.000 relacionado con la distribución de dividendos por $ 68.300.000 aprobado por la Asamblea de accionistas de fecha 5 de enero de 2017. Estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
-
- Transferencia de acciones
Con fecha 16 de diciembre de 2016 Boldt S.A. hizo extensiva a Sociedad Comercial del Plata S.A. una oferta irrevocable de compra de las acciones de Trilenium S.A. en poder de esa sociedad, por lo que la primera pasó a controlar el 100% de las acciones representativas de su capital social.
Con fecha 10 de enero de 2017 Boldt S.A. realizó una oferta irrevocable de venta del 5% de sus acciones en Trilenium S.A. a FINMO S.A., la cual fue aceptada el 13 de enero de 2017 por dicha sociedad.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades ylas normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad son las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables son preparados en pesos.
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Resolución General
N° 4/2003 de la I.G.J. y N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003. Hasta esa fecha, se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE, y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de los bienes de uso, insumos de gastronomía y de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y los tipos de cambio, podría igualmente afectar la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación que haga el lector de los presentes estados contables.
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, y la previsión para juicios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Las ventas de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando se transfieren al comprador los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad de los bienes.
Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjerase convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Diferencias de cambio en el rubro resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
2.3.5) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado y las variaciones del tipo de cambio, en caso de corresponder.
Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.6) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía y merchandising se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.7) Bienes de uso
Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las adquisiciones anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Los anticipos por compra de bienes de uso se reconocen por el monto efectivamente erogado.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada o al término estimado de duración del contrato indicado en Nota 1, según corresponda.
2.3.8) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros del Estado de resultados.
2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido el activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
Al cierre del períodono se han identificado indicios de deterioro en los activos no corrientes.
2.3.10) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales
Incluye beneficios a corto plazo, conformados por remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas y bonos por cumplimiento de objetivos, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
2.3.12) Previsión para juicios
La previsión para juicios incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los procesos judiciales pendientes o de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados en el desarrollo de las actividades, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales.
El monto se estima en función de la opinión de los asesores legales de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.
2.3.13) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período/ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
2.3.13) Impuesto a las ganancias (cont.)
El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal.
2.3.14) Efectivo y equivalentes de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo.
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 31/01/17 | 31/10/16 | ||||||
| 3.1) Caja y bancos | |||||||
| Caja en moneda nacional | 204.382 | 204.378 | |||||
| Bancos en moneda nacional | 1.951.952 | 2.814.304 | |||||
| Bancos en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 103.936 | 8.560.810 | |||||
| Recaudaciones a depositar | 1.011.677 | 488.559 | |||||
| Total | 3.271.947 | 12.068.051 | |||||
| 3.2) Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | 81.837.523 | 39.934.905 | |||||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 1.720 | 1.720 | |||||
| Tarjetas de crédito | 3.060.232 | 1.964.676 | |||||
| Tickets | 590.722 | 358.289 | |||||
| Total | 85.490.197 | 42.259.590 | |||||
| 3.3) Otros créditos | |||||||
| 3.3.1) Corrientes | |||||||
| Pagos a recuperar | 6.071.662 | 2.855.614 | |||||
| Gastos pagados por adelantado | 2.209.044 | 1.035.992 | |||||
| Anticipos al personal | 135.500 | 172.300 | |||||
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 320.440 | 393.757 | |||||
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 14.593 | 13.908 | |||||
| Saldo a favor ingresos brutos | 1.612.991 | 3.213.215 | |||||
| Diversos | 23.278 | 24.164 | |||||
| Total | 10.387.508 | 7.708.950 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIALINTERMEDIO(cont.)
| 31/01/17 | 31/10/16 | |||
| 3.3) Otros créditos (cont.) | ||||
| 3.3.2) No corrientes | ||||
| Impuesto diferido (Nota 8) | 2.682.407 | 2.017.407 | ||
| Total | 2.682.407 | 2.017.407 | ||
| 3.4) Deudas comerciales | ||||
| 3.4.1) Corrientes | ||||
| Comunes en moneda nacional | 35.829.887 | 25.756.984 | ||
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 20.192.053 | 20.264.300 | ||
| Otras partes relacionadas (Notas 5) | 1.485 | - | ||
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) | 1.135.778 | 629.823 | ||
| Cheques diferidos | 875.001 | 43.600 | ||
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19.550 en moneda nacional (Nota 5) | 255.173 | 284.706 | ||
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19.550 en moneda extranjera (Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) | 863.855 | 1.218.030 | ||
| Total | 59.153.232 | 48.197.443 | ||
| 3.4.2) No corriente | ||||
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 4.033.774 | 7.950.537 | ||
| Total | 4.033.774 | 7.950.537 | ||
| 3.5) Préstamos | ||||
| Adelantos en cuenta corriente | 22.726.412 | - | ||
| Total | 22.726.412 | - | ||
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||||
| Sueldos | 724.366 | 179.463 | ||
| Cargas sociales | 5.549.371 | 5.267.286 | ||
| Provisiones | 9.948.135 | 15.812.283 | ||
| Gratificaciones | 4.679.460 | 4.779.460 | ||
| Total | 20.901.332 | 26.038.492 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/01/17 | 31/10/16 | |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 8) | 45.106.829 | 36.201.227 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (33.555.110) | ( 26.440.314) |
| Impuesto al valor agregado | 7.639.198 | 4.718.973 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 410.285 | 147.421 |
| Ingresos brutos | 481.264 | - |
| Diversos | 102.359 | 89.944 |
| Total | 20.184.825 | 14.717.251 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Provisión honorarios administradores | 66.924 | 205.920 |
| Provisión otros gastos | 154.394 | 153.235 |
| Total | 221.318 | 359.155 |
Nota 4-COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/01/17 | 31/01/16 | |
| 4.1) Ingresos por ventas de bienes y servicios | ||
| Ingresos correspondientes al procesamiento de los archivos | ||
| de datos de las máquinas electrónicas de azar | 94.124.875 | 74.301.767 |
| Ingresos gastronomía | 29.152.252 | 21.093.155 |
| Ingresos estacionamiento | 6.010.457 | 4.868.122 |
| Promoción (Club de Jugadores) | 1.138.911 | 899.051 |
| Diversos | 1.038.068 | 1.169.390 |
| Total | 131.464.563 | 102.331.485 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses ganados | 1.032.003 | 1.237.704 |
| Diferencia de cotización de títulos | - | 5.379.128 |
| Diferencias de cambio | 461.708 | 135.722 |
| Total | 1.493.711 | 6.752.554 |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses, multas y recargos | ( 16.399) | ( 6.510) |
| Intereses por préstamos | ( 211.680) | - |
| Intereses por deudas comerciales | ( 57.063) | ( 34.248) |
| Diferencias de cambio | ( 1.507.985) | ( 4.037.262) |
| Total | ( 1.793.127) | ( 4.078.020) |
Nota 5 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. N° 33 LEY N° 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| OPERACIONES | 31/01/17 | 31/01/16 |
| Sociedad controlante | ||
| Boldt S.A. | ||
| Pago de dividendos | (40.000.000) | - |
| Ventas, servicios y otros | 18.020 | - |
| Recupero de gastos, tareas administrativas y otros servicios de | ||
| monitoreo, control y administración de máquinas tragamonedas | ( 1.012.579) | (1.116.013) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicio de administración y mantenimiento de enlace de comunicación | ( 162.027) | ( 149.863) |
| Parque de la Costa S.A. (*) | ||
| Ventas, servicios y otros | - | 11.901 |
| Gastos en alquileres, sponsoreo, mantenimiento subestación eléctrica, reservorio y otros | - | ( 339.768) |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compra de rollos para ticket | ( 1.261.838) | ( 792.902) |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.485) | - |
| 31/01/17 | 31/10/16 | |
| SALDOS | ||
| Sociedad controlante | ||
| Boldt S.A. | ||
| Deudas comerciales | ( 1.119.028) | (1.502.736) |
| Dividendos | (28.300.000) | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Parque de la Costa S.A. (*) | ||
| Deudas comerciales | - | ( 284.517) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Deudas comerciales | ( 214.686) | ( 67.993) |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Deudas comerciales | ( 1.485) | - |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Créditos por ventas | 1.720 | 1.720 |
| Deudas comerciales | ( 921.092) | ( 277.313) |
(*) Con fecha 16 de diciembre de 2016, se produjo un cambio en la composición accionaria de la Sociedad motivo por el cual las transacciones y saldos con Parque de la Costa S.A. no se exponen como Otras partes relacionadas al 31 de enero de 2017.
Nota 6 - ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Al 31 de enero de 2017, el capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 30.000.000.
Nota 7 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS y PRÉSTAMOS
| Colocaciones de fondos | Créditos | Deudas | Préstamos | ||||||||||||
| 31/01/2017 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 31/10/2016 | ||||||||
| Montos a vencer | |||||||||||||||
| Hasta 3 meses | 170.910 | 36.138.906 | 91.366.540 | 47.817.219 | 62.544.404 | 55.867.574 | 22.726.412 | - | |||||||
| Entre 3 y 6 meses | - | - | 507.607 | 140.972 | 6.430.747 | 14.934.697 | - | - | |||||||
| Entre 6 y 9 meses | - | - | 507.607 | 140.972 | 4.693.222 | 4.858.618 | - | - | |||||||
| Entre 9 y 12 meses | - | - | 507.606 | 140.969 | 4.459.410 | 4.425.762 | - | - | |||||||
| A más de 1 año | - | - | - | - | 4.033.774 | 7.950.537 | - | - | |||||||
| Subtotal | 170.910 | 36.138.906 | 92.889.360 | 48.240.132 | 82.161.557 | 88.037.188 | 22.726.412 | - | |||||||
| Sin plazo de vencimiento | - | - | 2.684.127 | 3.721.493 | 29.590.172 | 783.058 | - | - | |||||||
| Montos de plazo vencido | |||||||||||||||
| Hasta 3 meses | - | - | 2.962.303 | - | 20.066.025 | 7.941.997 | - | - | |||||||
| Entre 3 y 6 meses | - | - | - | 22.726 | 647.849 | 173.293 | - | - | |||||||
| Entre 6 y 9 meses | - | - | 22.726 | 1.596 | 42.318 | 79.138 | - | - | |||||||
| Entre 9 y 12 meses | - | - | 1.596 | - | 286.560 | 248.204 | - | - | |||||||
| Subtotal | - | - | 2.986.625 | 24.322 | 21.042.752 | 8.442.632 | - | - | |||||||
| Total | 170.910 | 36.138.906 | 98.560.112 | 51.985.947 | 132.794.481 | 97.262.878 | 22.726.412 | - | |||||||
Al 31 de enero de 2017 las colocaciones en fondos comunes de inversión por $ 104.407 se actualizan al valor de la cuotaparte.
Al 31 de octubre de 2016 existían colocaciones en fondos comunes de inversión por $ 36.072.403 que se actualizaban al valor de la cuotaparte.
Los créditos no tienen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 31 de enero de 2017 ni al 31 de octubre de 2016.
Al 31 de enero de 2017, existen deudas por U$S 81.343 y U$S 221.184 que devengan intereses a la tasa del 5% y del 7% nominal anual, respectivamente.
Al 31 de octubre de 2016, existían deudas por U$S 129.344 y U$S 250.634 que devengaban intereses a la tasa del 5% y del 7% nominal anual, respectivamente.
Al 31 de enero de 2017, los préstamos devengan intereses a la tasa del 31% nominal anual.
Nota 8-IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 31/01/17 | 31/01/16 |
| Impuesto corriente | (8.905.602) | (9.582.377) |
| Impuesto diferido | 665.000 | - |
| Total | (8.240.602) | (9.582.377) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/01/17 | 31/01/16 | |
| Resultado del período antes de impuesto | 23.544.578 | 27.378.220 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (8.240.602) | ( 9.582.377) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | - | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 8.240.602) | ( 9.582.377) |
Por los períodos finalizados el 31 de enero de 2017 y el 31 de enero de 2016, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 8.905.602 y $ 9.582.377 de acuerdo a la legislación impositiva vigente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2016, la provisión ascendía a $ 36.201.227.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | ||
| 31/01/17 | 31/10/16 | |
| Activo por impuesto diferido | ||
| Bienes de uso | 895.775 | 620.860 |
| Previsiones | 1.802.571 | 1.412.486 |
| Total activo por impuesto diferido | 2.698.346 | 2.033.346 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Gratificaciones | ( 15.939) | ( 15.939) |
| Total pasivo por impuesto diferido | ( 15.939) | ( 15.939) |
| Total activo neto por impuesto diferido (Nota 3.3.2) | 2.682.407 | 2.017.407 |
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad, por lo que el saldo registrado como impuesto diferido activo no supera su valor recuperable. El pasivo por impuesto diferido es reconocido contablemente en su totalidad.
Nota 8 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
La Sociedad ha optado por no reconocer contablemente el pasivo por impuesto diferido originado en la reexpresión a moneda homogénea de los bienes de uso durante 2002-2003 (ver nota 2.1), que no tuvo un tratamiento similar para fines impositivos.
El monto total del pasivo por impuesto diferido que se optó por no reconocer asciende al 31 de enero de 2017 a $ 4.859.988. Al inicio del ejercicio el mismo ascendía a $ 4.875.684.
La reversión del pasivo por impuesto diferido no reconocido se estima se producirá como sigue:
| Plazos | Monto anual | Monto total |
| Ejercicio 2017 | 62.782 | 47.086 |
| Ejercicio 2018 a 2049 | 62.782 | 2.009.010 |
| Indeterminado | 2.803.892 | |
| 4.859.988 |
ANEXO A
BIENES DE USO
al31 de enero de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||
| Del período | ||||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transfe- rencias | Dismi- nuciones | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi- nuciones | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 31/01/17 | 31/10/16 | |
| Terreno | 14.752.453 | - | - | - | 14.752.453 | - | - | - | - | - | 14.752.453 | 14.752.453 |
| Inmuebles | 16.323.395 | - | - | - | 16.323.395 | 5.497.273 | - | 2 | 81.617 | 5.578.890 | 10.744.505 | 10.826.122 |
| Infraestructura de servicios | 53.772.240 | - | 26.641.296 | - | 80.413.536 | 46.167.802 | - | (1) | 427.536 | 46.595.338 | 33.818.198 | 7.604.438 |
| Muebles y útiles e instalaciones | 10.799.551 | 241.002 | - | - | 11.040.553 | 5.335.744 | - | 10 | 160.185 | 5.495.929 | 5.544.624 | 5.463.807 |
| Luz y sonido casino | 1.156.542 | - | - | - | 1.156.542 | 978.381 | - | (1) | 6.819 | 985.200 | 171.342 | 178.161 |
| Computadores | 5.897.650 | 27.170 | - | - | 5.924.820 | 4.443.936 | - | 33,33 | 180.683 | 4.624.619 | 1.300.201 | 1.453.714 |
| Centro de cómputos casino | 843.957 | - | - | - | 843.957 | 843.957 | - | 20 | - | 843.957 | - | - |
| Rodados | 187.555 | 1.693.711 | - | - | 1.881.266 | 187.555 | - | 20 | 54.624 | 242.179 | 1.639.087 | - |
| Carteles | 2.958.900 | - | - | - | 2.958.900 | 2.908.229 | - | 20 | 3.292 | 2.911.521 | 47.379 | 50.671 |
| Equipamiento casino | 1.942.341 | - | - | - | 1.942.341 | 1.942.341 | - | (1) | - | 1.942.341 | - | - |
| Gastronomía casino | 5.200.305 | 83.215 | - | - | 5.283.520 | 4.107.478 | - | 20 | 33.138 | 4.140.616 | 1.142.904 | 1.092.827 |
| Equipamiento tragamonedas | 130.528.436 | 1.372.644 | - | - | 131.901.080 | 92.848.758 | - | (2) | 4.197.333 | 97.046.091 | 34.854.989 | 37.679.678 |
| Maquinarias, equipos y herramientas | 1.860.213 | 13.000 | - | - | 1.873.213 | 1.411.822 | - | (3) | 12.532 | 1.424.354 | 448.859 | 448.391 |
| Obras en curso | 16.701.031 | 5.593.795 | (22.294.826) | - | - | - | - | - | - | - | 16.701.031 | |
| Anticipos a proveedores | 4.713.548 | - | ( 4.346.470) | - | 367.078 | - | - | - | - | 367.078 | 4.713.548 | |
| Total al 31/01/17 | 267.638.117 | 9.024.537 | - | - | 276.662.654 | 166.673.276 | - | 5.157.759 | 171.831.035 | 104.831.619 | ||
| Total al 31/10/16 | 198.576.432 | 70.534.426 | - | 1.472.741 | 267.638.117 | 155.013.691 | 1.472.741 | 13.132.326 | 166.673.276 | 100.964.841 |
(1) En función de la duración del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 120 meses
(2) En 60 meses hasta la finalización del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 36 meses.
(3) En función de la duración del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 24 meses.
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
al31 de enero de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | |||||||||||||
| Valores al inicio del | Valores al cierre del período/ | Acumuladas al inicio | Del período | Acumuladas al cierre del período/ | |||||||||||
| Monto | |||||||||||||||
| ejercicio | Aumentos | ejercicio | del ejercicio | Alícuota % | (Anexo H) | ejercicio | 31/01/17 | 31/10/16 | |||||||
| Licencias de software | 2.803.735 | 410.510 | 3.214.245 | 921.668 | 33,33 | 256.451 | 1.178.119 | 2.036.126 | 1.882.067 | ||||||
| Total al 31/01/17 | 2.803.735 | 410.510 | 3.214.245 | 921.668 | 256.451 | 1.178.119 | 2.036.126 | ||||||||
| Total al 31/10/16 | 2.083.398 | 720.337 | 2.803.735 | 204.242 | 717.426 | 921.668 | 1.882.067 | ||||||||
ANEXO D
INVERSIONES TEMPORARIAS
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |||
| Valor nominal/ cuotas | Valor de cotización | 31/01/17 | 31/10/16 | |
| Inversiones corrientes | ||||
| Títulos en moneda nacional | - | - | 66.503 | 66.503 |
| Fondos comunes de inversión | ||||
| FIMA AHORRO PLUS C | 32.538 | 3,21 | 104.407 | 36.072.403 |
| Total | 170.910 | 36.138.906 | ||
ANEXO E
PREVISIONES
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del período/ejercicio |
| (2) | ||||
| Incluidas en el pasivo | ||||
| Corrientes | ||||
| Para juicios | 4.035.674 | 1.975.000 (1) | (860.472) | 5.150.202 |
| Totales 31/01/17 | 4.035.674 | 1.975.000 | (860.472) | 5.150.202 |
| Totales 31/10/16 | 1.675.174 | 2.500.000 | (139.500) | 4.035.674 |
(1) Incluido en el Anexo H
(2) Corresponde a su utilización.
ANEXO F
COSTO DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PRESTADOS
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2017
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/17 | 31/01/16 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||
| Bienes de gastronomía y merchandising | 2.653.572 | 2.145.012 |
| Compras del período | 13.601.604 | 10.486.270 |
| Gastos por venta de bienes y servicios prestados (Anexo H) | 57.184.337 | 41.460.381 |
| Existencia al cierre del período | ||
| Bienes de gastronomía y merchandising | ( 3.199.189) | ( 2.763.707) |
| Costo de venta de bienes y servicios prestados | 70.240.324 | 51.327.956 |
ANEXO G
Hoja 1
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al31 de enero de 2017 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/17 | 31/10/16 | |||||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Bancos | U$S | 6.579 | 15,797 | 103.936 | U$S | 568.825 | 8.560.810 | |
| 103.936 | 8.560.810 | |||||||
| Otros créditos | ||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 924 | 15,797 | 14.593 | U$S | 924 | 13.908 | |
| 14.593 | 13.908 | |||||||
| Total activo corriente | 118.529 | 8.574.718 | ||||||
| Total activo | 118.529 | 8.574.718 | ||||||
U$S: dólares estadounidenses
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
ANEXO G
Hoja 2
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al31 de enero de 2017 comparativo con el ejercicio anterior
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||
| Comunes | U$S | 1.270.180 | 15,897 | 20.192.053 | U$S | 1.337.578 | 20.264.300 |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19.550 | U$S | 54.341 | 15,897 | 863.855 | U$S | 80.398 | 1.218.030 |
| Otras partes relacionadas | U$S | 71.446 | 15,897 | 1.135.778 | U$S | 41.572 | 629.823 |
| Total pasivo corriente | 22.191.686 | 22.112.153 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||
| Comunes | U$S | 253.744 | 15,897 | 4.033.774 | U$S | 524.788 | 7.950.537 |
| Total pasivo no corriente | 4.033.774 | 7.950.537 | |||||
| Total pasivo | 26.225.460 | 30.062.690 | |||||
U$S: dólares estadounidenses
Socio Síndico – Por delegación Presidente
CPCECABA –T° CIX –F° 57
ANEXO H
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2017 comparativa con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Gastos de | Gastos de | ||||
| Costo de los | comercia- | adminis- | Total | Total | |
| Rubro | servicios | lización | tración | 31/01/17 | 31/01/16 |
| Retribuciones de administradores, directores y síndicos | - | - | 66.924 | 66.924 | 51.480 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 524.088 | 108.659 | 898.508 | 1.531.255 | 1.535.513 |
| Sueldos y jornales | 29.720.445 | 1.577.780 | 8.952.462 | 40.250.687 | 30.078.621 |
| Contribuciones sociales | 8.197.339 | 467.200 | 2.691.578 | 11.356.117 | 8.965.742 |
| Beneficios al personal | 361.025 | 27.689 | 1.702.635 | 2.091.349 | 1.534.257 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 4.749.737 | - | 408.022 | 5.157.759 | 1.056.840 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 256.451 | - | - | 256.451 | 173.616 |
| Locación de bienes y servicios | 1.385.063 | 3.700 | 86.086 | 1.474.849 | 1.691.398 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 582.691 | 7.001.205 | 2.709.788 | 10.293.684 | 8.275.257 |
| Gastos de movilidad, viáticos y representación | 50.543 | 19.247 | 52.413 | 122.203 | 82.540 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 544.455 | 2.500 | 1.624.553 | 2.171.508 | 1.243.170 |
| Gastos de conservación, mantenimiento y limpieza | 4.745.376 | 70.338 | 426.107 | 5.241.821 | 5.116.048 |
| Insumos tragamonedas | 1.051.679 | - | - | 1.051.679 | 610.586 |
| Atenciones al público y espectáculos | 282.860 | 777.962 | 10.000 | 1.070.822 | 1.305.639 |
| Marketing y publicidad | - | 4.312.125 | - | 4.312.125 | 2.830.387 |
| Luz, teléfonos y energía | 1.822.121 | 6.135 | 20.648 | 1.848.904 | 409.122 |
| Servicios de seguridad | 651.716 | - | - | 651.716 | 655.766 |
| Útiles de oficina | 108.195 | 62.638 | 155.102 | 325.935 | 199.073 |
| Gastos bancarios | - | - | 396.536 | 396.536 | 373.222 |
| Juicios (Anexo E) | - | - | 1.975.000 | 1.975.000 | - |
| Varios | 2.150.553 | 99.311 | 706.808 | 2.956.672 | 1.573.284 |
| Total al 31/01/17 | 57.184.337 | 14.536.489 | 22.883.170 | 94.603.996 | |
| Total al 31/01/16 | 41.460.381 | 11.200.864 | 15.100.316 | 67.761.561 | |
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO
Señores Presidente y Directores de
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 30-70098387-7
Informe sobre estados contables
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de TRILENIUM S.A. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación patrimonial al
31 de enero de 2017, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 8 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al 31 de octubre de 2016 y por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2017, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
-
- los estados contables de período intermedio adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad, y
- al 31 de enero de 2017, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 3.835.501, no siendo exigible a dicha fecha.
-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de marzo de 2017
Socio
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
TRILENIUM S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-70098387-7
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial de TRILENIUM S.A. al 31 de enero de 2017, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus Notas 1 a 8 y Anexos A, B, D, E, F, G y H por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las disposiciones de fiscalización privada dispuestas por le Ley General de Sociedades y las normas de sindicatura vigentes. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión de estados contables de período intermedio efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 9 de marzo de 2017, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran transcriptos al libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de marzo de 2017
Guillermo José Eumann
Síndico - Por Delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 8 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de enero de 2017 de TRILENIUM S.A..
Socio
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
TRILENIUM S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 30-70098387-7
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por TRILENIUM S.A. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 31 de enero de 2017 y 2016 y por los períodos de tres mesesfinalizados en dichas fechas”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A.para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en sus estados financieros al 31 de enerode 2017.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A.
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de
Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
- Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 31 de enero de 2017 y 2016. Estos estados contables de TRILENIUM S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, y las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina, sobre los cuales hemos emitido nuestro informe de revisión de estados contables de período intermedio con fecha 9 de marzo de enero de 2017sobre los estados contables intermediosal 31 de enero de 2017;
- Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
- Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Resultado integral neto del período de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF”, y
- Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 31 de enero de 2017 y 2016.
Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron hallazgos que afecten la determinación de la información contenida en el Anexo I sobre las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 31 de enero de 2017 y 2016.
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Socio
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2017 Y 2016Y POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de enero de 2017 y 2016 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de elementos de propiedad, planta y equipos (PP&E)
A la fecha de transición, las NIIF permiten valuar todos los elementos que compongan una clase de PP&E considerando su valor razonable como costo atribuido.
La Sociedad ha optado por utilizar el valor razonable para terrenos e inmuebles. Para las restantes clases de elementos que componen PP&E, ha decidido utilizar el valor de costo reexpresado de acuerdo con las Normas Argentinas como costo atribuido.
Las depreciaciones se calcularon sobre los valores de costo sin estimar un valor residual a la finalización de la vida útil. Se han aplicado tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
- Medición de bienes de cambio
Las NIIF requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La Gerencia evaluó el impacto de esta diferencia en los Estados Contables y concluyó que la misma no es relevante para la Sociedad, razón por la cual este punto no es expuesto como diferencia en el apartado B.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe defecha9 de marzo de 2017
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Antonio Ángel Tabanelli
Socio Presidente
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS (Continuación)
- Medición de ingresos por ventas y servicios
La Sociedad brinda puntos a quienes se encuentren asociados al Club de Jugadores, en función a las apuestas realizadas. De acuerdo a la IFRIC 13, estos beneficios son definidos como “Programa de fidelización de clientes”. En consecuencia, los puntos acumulados bajo este programa al cierre del período, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, se han segregado de los ingresos por ventas y se ha diferido el reconocimiento de ingresos relacionados con los mismos, hasta tanto los puntos sean redimidos.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Adicionalmente, por aplicación de lo dispuesto en las Resoluciones Generales Nº 485 y 487 de la C.N.V., la Sociedad ha optado por no reconocer en sus estados contables preparados de acuerdo con Normas Argentinas, el efecto sobre la determinación del impuesto diferido del ajuste por inflación sobre los bienes de uso, y exponer dicho efecto en nota a dichos estados contables. El mencionado pasivo por impuesto diferido también ha sido considerado como diferencia en el apartado B.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe defecha9 de marzo de 2017
Jorge Eduardo Dietl Antonio Ángel Tabanelli
Socio Presidente
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31de enero de 2017.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo connormas contables profesionales argentinas | 51.399 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de propiedad, planta y equipos | 17.081 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 1.714) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 10.238) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 56.528 |
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de enerode 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdocon normas contables profesionales argentinas | 145.347 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de propiedad, planta y equipos | 17.368 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 539) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 10.813) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 151.363 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe defecha 9 de marzo de 2017
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 31 de enero de 2017.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas | 15.304 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en depreciación de propiedad, planta y equipos | ( 72) |
| Ajuste ingresos por ventas y servicios | (131) |
| Ajuste en impuesto diferido | 87 |
| Resultado neto del períodode acuerdo con NIIF | 15.188 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 31 de enero de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas | 17.796 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en inversiones temporarias | ( 5.936) |
| Ajuste en depreciación de propiedad, planta y equipos | ( 72) |
| Ajuste ingresos por ventas y servicios | 149 |
| Ajuste en impuesto diferido | 2.066 |
| Resultado neto del períodode acuerdo con NIIF | 14.003 |
| Cambio de valor de activos financieros disponibles para la venta | 5.936 |
| Impuesto a las ganancias de otros resultados integrales | ( 2.078) |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 3.858 |
| Resultado integralneto del períodode acuerdo con NIIF | 17.861 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 9 de marzo de 2017