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Boldt — Interim / Quarterly Report 2016
Jun 13, 2016
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2016
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2016
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de enero de 2016
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Miguel Suque Mateu
Directores Titulares: Luis Federico Kenny
Juan Carlos Salaberry
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Alejandro José Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de enero de 2016
Síndicos Titulares: Enrique Ernesto Aldazabal
Enrique Jorge Canepa
Diego Carlos Maañon
Síndicos Suplentes: Jorge Luis Silvestri
Pablo Manuel Padilla
Osvaldo Norberto Siciliano
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2015 y el 30 de abril de 2016 correspondiente al ejercicio económico Nº 11 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 40% (El 10% restante de las acciones se encuentran en poder de Invergaming Grup S.L., compañía que pertenece al mismo grupo económico que esta sociedad)
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 40%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 243.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “A” de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 24.300.000 | |||
| 162.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “B” de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 16.200.000 | |||
| Totales | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 30/04/16 | 31/10/15 | PASIVO | 30/04/16 | 31/10/15 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 26.706.186 | 18.870.093 | Comerciales (Nota 3.3) | 11.322.555 | 7.436.271 | |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 2.628.919 | 3.243.439 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.4) | 9.469.402 | 9.191.012 | |
| Créditos por ventas | 458.896 | 502.078 | Cargas fiscales (Nota 3.5.1) | 5.399.864 | 7.740.150 | |
| Otros créditos (Nota 3.2) | 2.530.420 | 1.254.302 | Dividendos (Nota 5) | 23.000.000 | - | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.6 y Anexo F) | 948.861 | 987.469 | Otros pasivos (Nota 3.6) | 4.178.564 | 3.761.808 | |
| Total deudas corrientes | 53.370.385 | 28.129.241 | ||||
| Total del activo corriente | 33.273.282 | 24.857.381 | Total del pasivo corriente | 53.370.385 | 28.129.241 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Cargas fiscales (Nota 3.5.2) | 866.404 | 866.404 | |||
| Total deudas no corrientes | 866.404 | 866.404 | ||||
| Bienes de uso (Nota 2.3.7 y Anexo A) | 73.680.746 | 70.398.026 | ||||
| Activos intangibles (Nota 2.3.9 y Anexo B) | 2.053.629 | 2.020.694 | Previsión para juicios (Nota 2.3.15 y Anexo E) | 370.560 | 370.560 | |
| Total del activo no corriente | 75.734.375 | 72.418.720 | Total del pasivo no corriente | 1.236.964 | 1.236.964 | |
| Total del pasivo | 54.607.349 | 29.366.205 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 54.400.308 | 67.909.896 | ||||
| Total del activo | 109.007.657 | 97.276.101 | Total del pasivo y patrimonio neto | 109.007.657 | 97.276.101 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 30/04/16 | 30/04/15 | ||
| Ingresos por ventas y servicios (Notas 2.3.1 y 4.1) | 116.102.039 | 97.287.901 | |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | ( 80.824.829) | (62.590.110) | |
| Ganancia bruta | 35.277.210 | 34.697.791 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 17.031.677) | (12.394.545) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 5.985.637) | ( 4.539.281) | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 4.463.288 | ( 309.731) | |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 2.427.855) | 82.382 | |
| Otros ingresos y egresos | ( 116.255) | ( 15.073) | |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 14.179.074 | 17.521.543 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 8) | ( 4.688.662) | ( 6.132.540) | |
| Ganancia del período | 9.490.412 | 11.389.003 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||
| Detalle | Aportes de los propietarios Capital suscripto | Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | 30/04/16 | 30/04/15 |
| Reserva legal | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 3.593.161 | 23.816.735 | 27.409.896 | 67.909.896 | 62.661.765 |
| Distribución de resultados | ||||||
| no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 1.162.407 | ( 1.162.407) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | (23.000.000) | (23.000.000) | (23.000.000) | (18.000.000) | |
| Ganancia del período según | ||||||
| el estado de resultados | - | - | 9.490.412 | 9.490.412 | 9.490.412 | 11.389.003 |
| Saldos al cierre del período | 40.500.000 | 4.755.568 | 9.144.740 | 13.900.308 | 54.400.308 | 56.050.768 |
- Según Asamblea de Accionistas celebrada el 15 de enero de 2016 y 12 de enero de 2015 respectivamente.
KPMG
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 30/04/16 | 30/04/15 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 22.113.532 | 20.658.681 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.16) | 29.335.105 | 25.165.769 |
| Aumento neto del efectivo | 7.221.573 | 4.507.088 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 9.490.412 | 11.389.003 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 8) | 4.688.662 | 6.132.540 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 5.795.936 | 4.477.284 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución/(Aumento) en créditos por ventas | 43.182 | ( 170.113) |
| Aumento en otros créditos | ( 1.276.118) | ( 323.239) |
| Disminución/(Aumento) en bienes de cambio | 38.608 | ( 50.550) |
| Aumento en deudas comerciales | 3.886.284 | 2.337.490 |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 278.390 | 61.176 |
| Aumento en cargas fiscales | 1.363.471 | 408.809 |
| Aumento/(Disminución) en otros pasivos | 416.756 | ( 48.267) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 8.392.419) | ( 5.754.102) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 16.333.164 | 18.460.031 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso y activos intangibles | ( 9.111.591) | (10.925.950) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 9.111.591) | (10.925.950) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | - | ( 3.026.993) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | - | ( 3.026.993) |
| Aumento neto del efectivo | 7.221.573 | 4.507.088 |
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Al 30 de abril de 2016 y 2015, dividendos votados pendientes de pago por $ 23.000.000 y $ 14.973.007, respectivamente.
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2) Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fines de septiembre de 2007.
1.3) Situación patrimonial y financiera de la Sociedad
Al 30 de abril de 2016 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 20.097.103, originado principalmente en los dividendos adeudados a los accionistas. Esta situación se revertirá en el corto plazo según las proyecciones financieras realizadas por la Gerencia de la Sociedad y estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe y teniendo en cuenta las disposiciones de las Ley General de Sociedades y las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables son preparados en pesos.
La Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
A partir de la aplicación de la Resolución Técnica N° 39 de la FACPCE y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la RT 39), la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM), alcance o sobrepase el 100%. La norma también proporciona una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios, a la vez que explica cómo retomar el mecanismo de reexpresión si se determinara eventualmente la existencia de un contexto de inflación.
En cuanto a la pauta cuantitativa, debido a la declaración de emergencia estadística en enero de 2016 y a la reorganización general que se ha dispuesto en el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), dicho organismo ha estado impedido de publicar los índices de precios para los meses de noviembre y diciembre de 2015. En estas circunstancias el INDEC ha sugerido el uso de indicadores alternativos publicados por la provincia de San Luis o por la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA) que se encuentran dentro del Sistema Estadístico Nacional, hasta tanto se termine de elaborar un nuevo indicador que cumpla estándares internacionales. Por tal motivo el análisis realizado por la Sociedad considera el IPIM, publicados por el INDEC hasta el mes de octubre de 2015 y desde enero 2016 y el índice de precios al consumidor (IPC) para los meses de noviembre y diciembre 2015 publicado por CABA, tal como lo sugiere el INDEC. No obstante, debemos señalar que se realiza esta simplificación metodológica por no contar con otra estadística pública relevante disponible de mediciones de precios a nivel de todo el territorio de la República Argentina.
A la fecha de cierre del período, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años, determinada de acuerdo con la metodología descripta en el párrafo anterior, no habría superado el 100%, por lo que los presentes estados contables no han sido reexpresados. Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de los insumos de gastronomía y servicios contratados, las tasas de interés y los tipos de cambio, podría igualmente afectar la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, aun cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la RT 39, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el resultado de las operaciones y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período/ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Uso de estimaciones (cont.)
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para juicios y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del período/ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados se transfieren al comprador los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad de los bienes. Las ventas se miden netas de devoluciones, descuentos y bonificaciones.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Diferencia de cambio generados por activos y generados por pasivos, según corresponda del Estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
(cont.)
2.3.5) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado, en caso de corresponder.
Cada vez que se preparan estados contables, se analiza la recuperabilidad de los saldos registrados de créditos, mediante la estimación de las futuras cobranzas y teniendo en cuenta la existencia de garantías cuya probabilidad de ejecución sea alta. Se reconoce una previsión para deudores incobrables por el monto que considere no recuperable; la variación en la previsión se reconoce en resultados financieros, neta de recuperos.
2.3.6) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
2.3.7) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de conservación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
2.3.8) Arrendamientos
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
La Sociedad ha firmado los siguientes contratos de arrendamientos operativos:
- El 11 de febrero de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 4 máquinas tragamonedas con la empresa Bally Gaming and Systems S.A. (Argentina) por el plazo de un año renovable semestralmente. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas.
(cont.)
2.3.8) Arrendamientos (cont.)
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de alquiler de componentes de software y hardware para ser instalados en 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. por el plazo de tres años. El valor del alquiler varía entre U$S 18 o U$S 20 + IVA diarios según el software instalado en cada máquina.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 50 más IVA diarios por máquina. En el mes de diciembre de 2012 se ha suscripto una adenda al presente contrato, modificando el valor mínimo diario por máquina a U$S 35 + IVA. En el mes de enero de 2015 se ha modificado el valor del mínimo diario por máquina a U$S 25 + IVA.
- En diciembre de 2012 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 35 + IVA diarios por máquina. En el mes de enero de 2015 se ha modificado el valor del mínimo diario por máquina a U$S 25 + IVA. Con fecha 16 de febrero de 2016 se resolvió dar de baja 4 máquinas tragamonedas, siendo devueltas a IGT Argentina S.A..
- En octubre de 2013 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa Aristocrat Argentina PTY LTD por un plazo de tres años. El canon locativo es de U$S 41 + IVA diarios por máquina. Mediante un convenio modificatorio con fecha 25/04/2016 se resolvió que a partir del 01/04/2016 el plazo de locación será de seis meses abonando un canon locativo del 20% de la ganancia neta más IVA por unidad rentada.
Durante los períodos finalizados el 30 de abril de 2016 y 2015 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $ 2.153.085 y $ 2.090.093, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo H.
2.3.9) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de período/ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
(cont.)
2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia del Estado de resultados.
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido en activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
2.3.11) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales
Beneficios a corto plazo
Incluye las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas y gratificaciones, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
Indemnizaciones por finalización de la relación laboral
Se reconocen en resultados cuando se produce la finalización de la relación laboral.
2.3.13) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período/ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal.
2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta
El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) grava el 1% de los activos computables al cierre del período/ejercicio. Se trata de un impuesto complementario del impuesto a las ganancias ya que se abona el mayor entre ambos y adicionalmente, el pago por IGMP puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias hasta los diez ejercicios siguientes.
En el período/ejercicio finalizado el 30 de abril de 2016 y el 31 de octubre de 2015, respectivamente, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
2.3.15) Previsiones
Incluidas en el pasivo:
Previsión para juicios
La previsión para juicios incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los procesos judiciales pendientes o de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados en el desarrollo de las actividades, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales.
El monto se estima en función de la opinión de los asesores legales de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.
2.3.16) Estado de flujo de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo son inversiones que se mantienen con el fin de cumplir con los compromisos de corto plazo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo.
| 30/04/16 | 30/04/15 | ||
| Caja | 8.762.056 | 4.936.354 | |
| Bancos | 14.903.268 | 16.064.240 | |
| Valores a depositar | 100.079 | 137.260 | |
| Depósitos en tránsito | 2.940.783 | 1.137.387 | |
| Inversiones temporarias | 2.628.919 | 2.890.528 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 29.335.105 | 25.165.769 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 3.1) Caja y bancos | 30/04/16 | 31/10/15 |
| Caja en moneda nacional | 4.115.492 | 3.694.404 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 4.646.564 | 1.007.363 |
| Bancos en moneda nacional | 4.138.615 | 3.349.624 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 10.764.653 | 7.184.924 |
| Depósitos en tránsito en moneda nacional | 100.079 | 54.916 |
| Valores a depositar | 2.940.783 | 3.578.862 |
| Total | 26.706.186 | 18.870.093 |
| 3.2) Otros créditos | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 245.772 | - |
| Impuesto a los créditos bancarios | 38.150 | 80.518 |
| Gastos pagados por adelantado | 1.813.190 | 946.743 |
| Seguros a devengar | 316.586 | 222.321 |
| Anticipos al personal | 112.000 | - |
| Diversos | 4.722 | 4.720 |
| Total | 2.530.420 | 1.254.302 |
| 3.3) Deudas comerciales | ||
| Proveedores en moneda nacional | 1.505.935 | 3.375.755 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.480.041 | 260.978 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda nacional (Nota 5) | 53.084 | - |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 5.439.095 | 2.687.067 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 145.417 | 53.115 |
| Provisión para gastos | 1.698.983 | 1.059.356 |
| Total | 11.322.555 | 7.436.271 |
| 3.4) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 416.110 | 326.290 |
| Cargas sociales | 2.297.157 | 1.974.170 |
| Provisión sueldo anual complementario | 1.753.265 | 1.656.456 |
| Provisión vacaciones | 5.002.829 | 4.331.862 |
| Gratificaciones | - | 734.596 |
| Diversos | 41 | 167.638 |
| Total | 9.469.402 | 9.191.012 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 3.5) Cargas fiscales | 30/04/16 | 31/10/15 |
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 45.583 | 207.998 |
| Impuesto a las ganancias a pagar (provisión impuesto a las ganancias por $ 4.962.676 y saldo a pagar del ejercicio anterior por $ 901.601 al 30 de abril de 2016 y provisión de impuesto a las ganancias por $ 12.587.253 al 31 de octubre de 2015) (Nota 8) | 5.864.277 | 12.587.253 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 3.088.777) | ( 7.283.611) |
| Impuesto al valor agregado | 280.181 | 58.845 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 1.286.263 | 1.058.145 |
| Plan de pagos impuesto sobre los ingresos brutos | - | 56.829 |
| Derecho de registro e inspección | 974.899 | 942.522 |
| Diversos | 37.438 | 112.169 |
| Total | 5.399.864 | 7.740.150 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 8) | 866.404 | 866.404 |
| Total | 866.404 | 866.404 |
| 3.6) Otros pasivos | ||
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 2.866.285 | 2.796.810 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 999.978 | 658.212 |
| Tickets en poder del público | 191.331 | 166.785 |
| Otros | 120.970 | 140.001 |
| Total | 4.178.564 | 3.761.808 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 30/04/16 | 30/04/15 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 104.276.734 | 87.463.058 |
| Gastronomía | 8.311.599 | 5.995.957 |
| Hotel | 3.268.683 | 2.474.662 |
| Otros | 245.023 | 1.354.224 |
| Total | 116.102.039 | 97.287.901 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 4.077.808 | 211.898 |
| Diferencia de cambio de títulos valores | - | ( 801.503) |
| Resultado por liquidación de títulos valores | - | ( 71.489) |
| Resultado por tenencia | 385.480 | 351.363 |
| Total | 4.463.288 | ( 309.731) |
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 2.375.237) | 129.238 |
| Intereses comerciales | ( 261) | ( 355) |
| Intereses impositivos | ( 52.357) | ( 46.501) |
| Total | ( 2.427.855) | 82.382 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Saldos al 30/04/2016 | Soc. art. 33 Ley 19.550 | Otras partes relacionadas | |
| Deudas comerciales corrientes en moneda nacional | 53.084 | 145.417 | |
| Deudas comerciales corrientes en moneda extranjera | 5.439.095 | - | |
| Dividendos | 23.000.000 | - | |
| Saldos al 31/10/2015 | Soc. art. 33 Ley 19.550 | Otras partes relacionadas | |
| Deudas comerciales corrientes en moneda nacional | - | 53.115 | |
| Deudas comerciales corrientes en moneda extranjera | 2.687.067 | - | |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Operaciones del período finalizado el 30/04/2016 | Soc. art. 33 Ley 19.550 | Otras partes relacionadas | |
| Compra de bienes y servicios | 1.501.835 | 867.657 | |
| Gastos a recuperar | - | 12.921 | |
| Operaciones del período finalizado el 30/04/2015 | Soc. art. 33 Ley 19.550 | Otras partes relacionadas | |
| Compra de bienes y servicios | 998.106 | 459.135 | |
| Gastos a recuperar | - | 1.998 | |
| Pago de dividendos | 3.026.993 | - |
| Período finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 30/04/16 | 30/04/15 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 167.058 | 272.657 |
| Pago de dividendos | - | 1.441.432 |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 1.026.036 | 725.449 |
| Pago de dividendos | - | 1.268.449 |
| Invergaming Grup S.L. | ||
| Compras y gastos | 308.742 | - |
| Pago de dividendos | - | 317.112 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicios de mantenimiento y comunicaciones | 251.102 | 162.363 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 546.915 | 269.979 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Gastos a recuperar | 12.921 | 1.998 |
| Compras y gastos | 69.640 | 26.793 |
| SALDOS | Período/ejercicio finalizado el | |
| 30/04/16 | 31/10/15 | |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 53.084 | - |
| Inverama S.L. | 5.130.353 | 2.687.067 |
| Invergaming Grup S.L: | 308.742 | - |
| Total | 5.492.179 | 2.687.067 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 88.754 | 15.144 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 56.663 | 37.971 |
| Total | 145.417 | 53.115 |
| Dividendos | ||
| Boldt S.A | 11.500.000 | - |
| Inverama S.L | 9.200.000 | - |
| Invergaming Grup S.L. | 2.300.000 | - |
| Total | 23.000.000 | - |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 30/04/16 | 31/10/15 | |
| 6.1) Colocaciones de fondos | ||
| a) Monto total de las colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 2.628.919 | 3.243.439 |
| Total de colocaciones de fondos | 2.628.919 | 3.243.439 |
Los fondos comunes de inversión al 30 de abril de 2016 y 31 de octubre de 2015 se actualizan al valor de la cuotaparte.
| 6.2) Créditos | ||
| a) Monto total de créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 1.580.686 | 1.254.413 |
| Entre 3 y 6 meses | 817.287 | 242.487 |
| Entre 6 y 9 meses | 240.176 | 139.344 |
| Entre 9 y 12 meses | 67.245 | 39.618 |
| 2.705.394 | 1.675.862 | |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS (cont.)
| 30/04/16 | 31/10/15 |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 283.922 | 80.518 |
| Total de créditos | 2.989.316 | 1.756.380 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
| a) Monto total de deudas de plazo vencido | ||
| Más de 1 año | 145.417 | 53.115 |
| 145.417 | 53.115 | |
| b) Monto total sin plazo | 866.404 | 866.404 |
| 866.404 | 866.404 | |
| c) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 50.449.468 | 22.758.529 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 5.317.597 |
| Entre 9 y 12 meses | 2.775.500 | - |
| 53.224.968 | 28.076.126 | |
| Total de deudas | 54.236.789 | 28.995.645 |
Al 31 de octubre de 2015 las deudas fiscales por $ 56.829 devengaban intereses a una tasa del 18% anual.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 30/04/16 | 30/04/15 | |
| Impuesto corriente | (4.962.676) | (6.132.540) |
| Exceso provisión ejercicio anterior | 274.014 | - |
| Total cargo a resultados del período por impuesto a las ganancias | (4.688.662) | (6.132.540) |
Nota 8 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 30/04/16 | 30/04/15 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 14.179.074 | 17.521.543 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | ( 4.962.676) | ( 6.132.540) |
| Exceso provisión ejercicio anterior | 274.014 | - |
| Total cargo a resultados del período por impuesto a las ganancias | ( 4.688.662) | ( 6.132.540) |
Al 30 de abril de 2016 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 4.962.676 (Nota 3.5.1).
Al 31 de octubre de 2015, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 12.587.253 (Nota 3.5.1). Por el período finalizado el 30 de abril de 2015, el cargo de provisión por impuesto a las ganancias ascendió a $ 6.132.540.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 30/04/16 | 31/10/15 | |
| Bienes de uso | ( 806.600) | ( 806.600) |
| Activos intangibles | ( 189.500) | ( 189.500) |
| Previsión para juicios | 129.696 | 129.696 |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.5.2) | ( 866.404) | ( 866.404) |
Nota 9 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
Nota 10 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 11 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 26 de noviembre de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas aprobó asumir el carácter de codeudor solidario y principal pagador, a primer requerimiento, conjuntamente con la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. por el cumplimiento del contrato 01/MP/06 de ésta frente al Ente Administrador Puerto Santa Fe.
ANEXO A
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dis-minuciones | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dis- minuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | 30/04/16 | 31/10/15 | |
| Terreno | 1.553.192 | - | - | 1.553.192 | - | - | - | - | - | 1.553.192 | 1.553.192 |
| Edificio | 48.612.223 | 721.527 | - | 49.333.750 | 6.893.710 | - | 2% | 661.480 | 7.555.190 | 41.778.560 | 41.718.513 |
| Construcciones en terrenos de terceros | 3.814.556 | - | - | 3.814.556 | 1.289.153 | - | 10% | 190.728 | 1.479.881 | 2.334.675 | 2.525.403 |
| Máquinas tragamonedas | 39.844.570 | 4.925.113 | - | 44.769.683 | 24.158.579 | - | 20% | 2.850.924 | 27.009.503 | 17.760.180 | 15.685.991 |
| Mesas de juegos | 2.170.547 | 317.473 | - | 2.488.020 | 1.467.399 | - | 10% | 138.682 | 1.606.081 | 881.939 | 703.148 |
| Fichas de juego | 1.390.049 | - | - | 1.390.049 | 860.384 | - | 10% | 69.502 | 929.886 | 460.163 | 529.665 |
| Cartas de juego | 299.580 | - | - | 299.580 | 146.402 | - | 10% | 14.980 | 161.382 | 138.198 | 153.178 |
| Barajadores | 466.845 | - | - | 466.845 | 466.208 | - | 10% | 613 | 466.821 | 24 | 637 |
| Equipo de bingo | 261.624 | - | - | 261.624 | 214.532 | - | 20% | 13.081 | 227.613 | 34.011 | 47.092 |
| Muebles y útiles | 5.907.121 | 241.488 | - | 6.148.609 | 4.030.852 | - | 10% | 313.905 | 4.344.757 | 1.803.852 | 1.876.269 |
| Instalaciones | 5.675.413 | 361.292 | - | 6.036.705 | 2.549.142 | - | 33% | 298.454 | 2.847.596 | 3.189.109 | 3.126.271 |
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 2.325.596 | 134.398 | - | 2.459.994 | 1.800.853 | - | 33% | 155.888 | 1.956.741 | 503.253 | 524.743 |
| Equipos de computación y comunicación | 2.496.523 | 32.694 | - | 2.529.217 | 2.216.614 | - | 33% | 86.582 | 2.303.196 | 226.021 | 279.909 |
| Equipos varios | 4.412.599 | 583.368 | - | 4.995.967 | 2.851.204 | - | 33% | 459.115 | 3.310.319 | 1.685.648 | 1.561.395 |
| Vajilla | 513.833 | 16.279 | - | 530.112 | 494.142 | - | 50% | 5.308 | 499.450 | 30.662 | 19.691 |
| Mantelería | 35.747 | - | - | 35.747 | 35.747 | - | 50% | - | 35.747 | - | - |
| Ropa de cama | 336.058 | - | - | 336.058 | 243.129 | - | 50% | 42.987 | 286.116 | 49.942 | 92.929 |
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | 43.931 | 43.931 | - | 20% | - | 43.931 | - | - |
| Electrodomésticos | - | 4.696 | - | 4.696 | - | - | 20% | 783 | 783 | 3.913 | - |
| Anticipo a proveedores | - | 1.247.404 | - | 1.247.404 | - | - | - | - | - | 1.247.404 | - |
| Totales al 30/04/16 | 120.160.007 | 8.585.732 | - | 128.745.739 | 49.761.981 | - | 5.303.012 | 55.064.993 | 73.680.746 | ||
| Totales al 31/10/15 | 100.490.806 | 19.713.201 | (44.000) | 120.160.007 | 40.684.531 | (27.171) | 9.104.621 | 49.761.981 | 70.398.026 | ||
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | |||
| Cuenta principal | 30/04/16 | 31/10/15 | |||||||
| Aplicaciones informáticas | 4.861.120 | 525.859 | 5.386.979 | 2.991.870 | 33% | 468.817 | 3.460.687 | 1.926.292 | 1.869.250 |
| Desarrollo de nuevos servicios | 2.282.041 | - | 2.282.041 | 2.130.597 | 20% | 24.107 | 2.154.704 | 127.337 | 151.444 |
| Marcas y patentes | 17.035 | - | 17.035 | 17.035 | 33% | - | 17.035 | - | - |
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | - | 48.394 | 48.394 | 20% | - | 48.394 | - | |
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | 175.958 | 175.958 | 20% | - | 175.958 | - | - |
| Totales al 30/04/16 | 7.384.548 | 525.859 | 7.910.407 | 5.363.854 | 492.924 | 5.856.778 | 2.053.629 | ||
| Totales al 31/10/15 | 5.694.123 | 1.690.425 | 7.384.548 | 4.710.595 | 653.259 | 5.363.854 | 2.020.694 | ||
ANEXO D
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas/valor nominal | Valor cuota | 30/04/16 | 31/10/15 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Toronto Trust | B | 1.398.043 | 1,8804 | 2.628.919 | 3.243.439 |
| Total inversiones temporarias | 2.628.919 | 3.243.439 | |||
ANEXO E
PREVISIONES
| Rubros | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del período/ejercicio | ||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| No corrientes: | ||||||
| Juicios laborales | 370.560 | - | - | 370.560 | ||
| Totales al 30/04/16 | 370.560 | - | - | 370.560 | ||
| Totales al 31/10/15 | - | 500.000 | 129.440 | 370.560 | ||
ANEXO F
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
| 30/04/16 | 30/04/15 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 987.469 | 922.394 |
| Compras del período | 5.498.871 | 5.108.110 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | 75.287.350 | 57.532.550 |
| Existencia al cierre del período | ( 948.861) | ( 972.944) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 80.824.829 | 62.590.110 |
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/16 | 31/10/15 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 6.058 | 16,171 | 97.962 | € | 13.838 | 143.942 | |
| U$S | 321.456 | 14,150 | 4.548.602 | U$S | 91.406 | 863.421 | ||
| 4.646.564 | 1.007.363 | |||||||
| Bancos | U$S | 760.753 | 14,150 | 10.764.653 | U$S | 760.631 | 7.184.924 | |
| 10.764.653 | 7.184.924 | |||||||
| Total activo corriente | 15.411.217 | 8.192.287 | ||||||
| Total del activo | 15.411.217 | 8.192.287 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores | U$S | 174.038 | 14,250 | 2.480.041 | U$S | 27.339 | 260.978 | |
| 2.480.041 | 260.978 | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | € | 333.257 | 16,321 | 5.439.095 | € | 255.037 | 2.687.067 | |
| 5.439.095 | 2.687.067 | |||||||
| 7.919.136 | 2.948.045 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 30.877 | 14,250 | 439.990 | U$S | 30.399 | 289.613 | |
| € | 34.311 | 16,321 | 559.988 | € | 34.985 | 368.599 | ||
| 999.978 | 658.212 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 8.919.114 | 3.606.257 | ||||||
| Total del pasivo | 8.919.114 | 3.606.257 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
ANEXO H
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 30/04/16 | Totales al 30/04/15 |
| Sueldos y jornales | 22.336.535 | 689.376 | 1.732.754 | 24.758.665 | 18.461.294 |
| Cargas sociales | 8.379.538 | 91.082 | 637.574 | 9.108.194 | 6.061.613 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 420.774 | 10.140 | 822.409 | 1.253.323 | 1.122.083 |
| Canon | 22.277.333 | - | - | 22.277.333 | 17.551.843 |
| Alquileres | 2.362.932 | 4.998 | 5.723 | 2.373.653 | 2.293.797 |
| Seguros | 247.460 | 3.350 | 7.817 | 258.627 | 204.353 |
| Telefonía y comunicación | 298.790 | 9.960 | 23.239 | 331.989 | 216.921 |
| Repuestos y Suministros | 1.726.001 | 4.442 | 10.366 | 1.740.809 | 718.346 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 178.412 | 12.378.381 | 1.199.102 | 13.755.895 | 11.170.806 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 5.203.812 | 25.567 | 73.633 | 5.303.012 | 4.219.835 |
| Depreciaciones de activos intangibles | 443.631 | 14.789 | 34.504 | 492.924 | 257.449 |
| Servicios públicos | 2.246.948 | 72.942 | 170.198 | 2.490.088 | 1.845.580 |
| Servicio de comedor y refrigerios | 31.559 | 74 | 174 | 31.807 | 26.873 |
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 1.985.062 | 32.607 | 67.481 | 2.085.150 | 1.247.498 |
| Servicios e insumos de limpieza | 2.316.604 | 77.220 | 180.180 | 2.574.004 | 2.045.394 |
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 1.678.361 | - | - | 1.678.361 | 1.265.229 |
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 3.462.036 | - | 3.462.036 | 1.798.170 |
| Gastos de viáticos y alojamiento | 310.691 | 10.838 | 39.740 | 361.269 | 208.687 |
| Gastos de capacitación | 733.835 | 23.593 | 55.050 | 812.478 | 772.640 |
| Insumos de librería y papelería | 13.123 | 80.752 | 44.969 | 138.844 | 53.790 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 374.101 | 374.101 | 396.758 |
| Gastos varios | 2.095.949 | 39.530 | 506.623 | 2.642.102 | 2.527.417 |
| Totales al 30/04/16 | 75.287.350 | 17.031.677 | 5.985.637 | 98.304.664 |
| Totales al 30/04/15 | 57.532.550 | 12.394.545 | 4.539.281 | 74.466.376 | |
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO
A los señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
CUIT: 30-70975372-6
Informe sobre estados contables
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de CASINO MELINCUE S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de abril de 2016, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al 31 de octubre de 2015 y por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril de 2016, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables de períodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
- las cifras de los estados contables de período intermedio son las siguientes:
| 30/04/16 | 31/10/15 | |
| Activo | 109.007.657 | 97.276.101 |
| Pasivo | 54.607.349 | 29.366.205 |
| Patrimonio neto | 54.400.308 | 67.909.896 |
| 30/04/16 | 30/04/15 | |
| Ganancia del período | 9.490.412 | 11.389.003 |
- al 30 de abril de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 1.687.621, no siendo exigible a dicha fecha.
- al 30 de abril de 2016, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 1.286.263 no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 10 de junio de 2016
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUÈ S.A. al 30 de abril de 2016, así como de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H, por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de la mencionada Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión de estados contables de período intermedio realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de junio de 2016, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
Ciudad de Santa Fe, 10 de junio de 2016
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico
Comisión Fiscalizadora
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 30 de abril de 2016 de CASINO MELINCUE S.A..
Socio
INFORME ESPECIAL SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por CASINO MELINCUE S.A. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 30 de abril de 2016 y 2015 y por los períodos de seis meses finalizados en dichas fechas”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 30 de abril de 2016.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A..
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a. Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 30 de abril de 2016 y 2015. Estos estados contables de CASINO MELINCUE S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina, sobre los cuales hemos emitido nuestro informe de revisión de estados contables de período intermedio al 30 de abril de 2016;
b. Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
c. Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas" y "Resultado neto del período de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF”, y
d. Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 30 de abril de 2016 y 2015.
Manifestación profesional
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron observaciones que formular que afecten la “Información objeto del encargo”.
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Socio
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 2015 Y POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 30 de abril de 2016 y 2015 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de inversiones
Al 30 de abril de 2016, las inversiones en fondos comunes de inversión mantenidos por la Sociedad, han sido clasificadas como activos financieros disponibles para la venta, los cuales, de acuerdo con NIIF, se valúan a su valor razonable con cambios de valor en otros resultados integrales. Por lo tanto, se ha reclasificado el cambio de valor de dichas inversiones del resultado del período a otros resultados integrales.
- Medición de elementos de propiedad, planta y equipos (PP&E)
A la fecha de transición, las NIIF permiten valuar todos los elementos que compongan una clase de PP&E considerando su valor razonable como costo atribuido.
La Sociedad ha optado por utilizar el valor razonable para terrenos e inmuebles. Para las restantes clases de elementos que componen PP&E, ha decidido utilizar el valor de costo amortizado.
Las depreciaciones se calcularon sobre los valores de costo sin estimar un valor residual a la finalización de la vida útil. Se han aplicado tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En el caso de las máquinas tragamonedas, se ha considerado la vida útil estimada o la duración del contrato, la menor.
- Medición de activos intangibles
Las NIIF indican que los desembolsos sobre una partida intangible deberán reconocerse como un gasto cuando se incurra en ellos, a menos que:
-
formen parte del costo de un activo intangible que cumpla con los criterios de reconocimiento establecidos en las NIIF, o
-
la partida sea adquirida en una combinación de negocios, y no pueda ser reconocida como un activo intangible. Cuando éste sea el caso, formará parte del importe reconocido como llave a la fecha de la adquisición.
Por lo tanto, los gastos preoperativos, reconocidos por la Sociedad de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidos como un gasto para las NIIF.
- Medición de deudas comerciales
Por aplicación supletoria de las Normas Contables Americanas (USGAAP) y según la actualización 16-2010 de USGAAP, la Sociedad deberá reconocer una provisión por los saldos acumulados en los jackspots progresivos por considerarse deudas devengadas.
Por lo tanto, las sumas acumuladas por los jackpots progresivos al cierre del período, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidas como una deuda para las NIIF.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de junio de 2016
Socio
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 30 de abril de 2015.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 56.051 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de bienes de uso | 4.531 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 177) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 1.190) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 1.107) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 58.108 |
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 30 de abril de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 54.400 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de bienes de uso | 4.531 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 127) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 1.676) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 954) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 56.174 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de junio de 2016
Mariano R. Balestra Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 30 de abril de 2015.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 11.389 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste resultado por tenencia inversiones | ( 297) |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 25 |
| Ajuste en deudas comerciales | 140 |
| Ajuste en impuesto diferido | 46 |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 11.303 |
| Cambio en valor de activos financieros disponibles para la venta | 297 |
| Impuesto a las ganancias de otros resultados integrales | ( 104) |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 193 |
| Resultado integral neto del período de acuerdo con NIIF | 11.496 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 30 de abril de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 9.490 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste resultado por tenencia inversiones | ( 337) |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 24 |
| Ajuste en deudas comerciales | ( 211) |
| Ajuste en impuesto diferido | 183 |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 9.149 |
| Cambio en valor de activos financieros disponibles para la venta | 337 |
| Impuesto a las ganancias de otros resultados integrales | ( 118) |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 219 |
| Resultado integral neto del período de acuerdo con NIIF | 9.368 |
Mariano R. Balestra Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente