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Boldt — Interim / Quarterly Report 2016
Jun 13, 2016
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DE INFORMACION S.A.
Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2016
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE
DE INFORMACION S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2016 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 9
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio
Informe de la comisión fiscalizadora
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 17 de febrero de 2016
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Directores titulares: Carlos Antonio Biderman Barcia
Mario Fernando Rodríguez Traverso
Jorge Luis Silvestri
Directores suplentes: Juan Carlos Salaberry
Cristina Mónica López
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 17 de febrero de 2016
Síndicos titulares: Enrique Jorge Cánepa
Guillermo José Eumann
Paula Sallenave
Síndicos suplentes: Marcelo Caggiano
Sergio Suarez
Alejandro Díaz
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2015 y el 30 de abril de 2016 correspondiente ejercicio económico N° 23, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de julio de 1994
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 25 de octubre de 1995
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 25 de julio de 2093
Información sobre la sociedad controlante:
Denominación: BOLDT S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 99,8%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 99,8%
Composición del capital:
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, inscripto e integrado | ||
| $ | ||||
| 500.000 | Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 1 y de 5 votos cada una | 500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 7.613.401 | 5.457.441 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | 5.303.345 | 9.006.310 | Comerciales (Nota 3.5) | 5.598.134 | 4.429.492 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 12.131.652 | 42.130.369 | Préstamos (Nota 3.6.1) | 5.278.610 | 4.664.343 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 995.506 | 795.305 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 12.912.652 | 11.491.107 |
| Bienes de cambio (Notas 3.4) | 4.142.499 | 3.537.595 | Cargas fiscales (Nota 3.8.1) | 7.493.371 | 4.981.130 |
| Anticipos de clientes (Nota 6) | 8.109.091 | - | |||
| Total del activo corriente | 30.186.403 | 60.927.020 | Dividendos (Nota 6) | - | 30.000.000 |
| Total del pasivo corriente | 39.391.858 | 55.566.072 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 400.049 | 394.380 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.7) | 41.009.773 | 45.373.111 | Préstamos (Nota 3.6.2) | 1.536.413 | 4.339.034 |
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.8) | 2.065.463 | 2.351.009 | Cargas fiscales (Nota 3.8.2) | 5.024.803 | 5.303.821 |
| Total del activo no corriente | 43.475.285 | 48.118.500 | Total del pasivo no corriente | 6.561.216 | 9.642.855 |
| Total del pasivo | 45.953.074 | 65.208.927 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 27.708.614 | 43.836.593 | |||
| Total del activo | 73.661.688 | 109.045.520 | Total del pasivo y patrimonio neto | 73.661.688 | 109.045.520 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Ingresos por servicios netos | 99.715.167 | 78.111.359 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo F) | (69.060.197) | (43.769.996) |
| Ganancia bruta | 30.654.970 | 34.341.363 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 4.199.909) | ( 2.645.939) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 5.278.341) | ( 3.873.069) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 5.717.304 | 658.179 |
| Generados por pasivos | ( 1.262.666) | ( 307.905) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.2) | 416.509 | 118.207 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 26.047.867 | 28.290.836 |
| Impuesto a las ganancias (Notas 5 y 2.3.12) | ( 9.175.846) | ( 9.902.073) |
| Ganancia del período | 16.872.021 | 18.388.763 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
Jorge Eduardo Dietl Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comparativo igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||||||||||||
| Ganancias reservadas | Período finalizado el | ||||||||||||||
| Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Reserva para futuras inversiones | Resultados no asignados | Total | 30/04/2016 | 30/04/2015 | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 500.000 | 694.982 | 1.194.982 | 238.996 | 7.803.277 | 34.599.338 | 42.641.611 | 43.836.593 | 39.237.255 | ||||||
| Distribución de dividendos (1) | - | - | - | - | - | (33.000.000) | (33.000.000) | (33.000.000) | (30.000.000) | ||||||
| Constitución se reserva para futuras inversiones (1) | - | - | - | - | 1.599.338 | ( 1.599.338) | - | - | - | ||||||
| Ganancia del período según el | |||||||||||||||
| estado de resultados | - | - | - | - | - | 16.872.021 | 16.872.021 | 16.872.021 | 18.388.763 | ||||||
| Saldos al cierre del período | 500.000 | 694.982 | 1.194.982 | 238.996 | 9.402.615 | 16.872.021 | 26.513.632 | 27.708.614 | 27.626.018 | ||||||
- Dispuesto por actas de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebradas el 17 de febrero de 2016 y 3 de marzo de 2015, respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016
comparativo igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 14.463.751 | 5.777.728 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.15) | 12.916.746 | 9.096.028 |
| (Disminución) aumento neto del efectivo | ( 1.547.005) | 3.318.300 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 16.872.021 | 18.388.763 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 9.175.846 | 9.902.073 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso y amortización de activos intangibles | 17.851.387 | 4.997.554 |
| Intereses perdidos | 1.071.563 | 59.384 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Disminución (aumento) en créditos por ventas | 29.998.717 | (13.878.102) |
| Aumento en otros créditos | ( 205.870) | ( 306.701) |
| Aumento en bienes de cambio | ( 1.337.200) | ( 1.027.050) |
| Aumento en deudas comerciales | 1.168.642 | 1.738.453 |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 1.421.545 | 1.780.389 |
| Disminución en cargas fiscales | ( 3.136.217) | ( 933.101) |
| Intereses pagados | ( 1.071.563) | ( 59.384) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 3.806.406) | ( 8.436.612) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 68.002.465 | 12.225.666 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso e intangibles | (13.791.662) | ( 8.907.366) |
| Devolución de anticipos para la adquisición de bienes de uso | 1.321.455 | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (12.470.207) | ( 8.907.366) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | (63.000.000) | - |
| Disminución de préstamos | ( 2.188.354) | - |
| Aumento de anticipos de clientes | 8.109.091 | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (57.079.263) | - |
| (Disminución) aumento neto del efectivo | ( 1.547.005) | 3.318.300 |
Transacciones que no generan movimiento de efectivo:
Al 30 de abril de 2016 y 30 de abril de 2015, existen transferencias de bienes de cambio al rubro bienes de uso por
$ 732.296 y $ 12.376, respectivamente.
KPMG
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO – CAPITAL DE TRABAJO
Servicios Para el Transporte de Información S.A. (en adelante SPTI o la Sociedad) tiene por objeto dedicarse al transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones.
Boldt Gaming S.A. (en adelante BG), integrante del Grupo Boldt, a cargo de las comunicaciones, procesamiento de datos, sistematización de apuestas, desarrollo e instalación de sistemas informáticos, es el principal cliente de la Sociedad. BG cuenta al 30 de abril de 2016 con cinco contratos con sus clientes, los cuales tienen vencimientos que operan desde junio 2016 hasta agosto de 2019.
Adicionalmente, SPTI ha procedido a firmar un contrato con la firma Bapro Medios de Pago S.A., para la provisión de un servicio de transmisión de datos mediante una red de comunicaciones, con recursos asignados en forma exclusiva para la captura de apuestas en línea en tiempo real a través de las terminales instaladas para tal fin en las agencias oficiales por el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (en adelante IPLyC), por un plazo de 18 meses a partir del 30 de noviembre de 2012 con opción a prórrogas por períodos de un año. Este contrato sustituye las prestaciones que hasta noviembre 2012 brindaba SPTI a BG en el marco del contrato que vinculaba a ésta con el IPLyC. Bapro Medios de Pago S.A. ha informado la prórroga del servicio desde la finalización del período de 18 meses previsto en el contrato hasta el 30 de septiembre de 2016.
Al 30 de abril de 2016 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 9.205.455, originado principalmente en el pago de los dividendos aprobados sobre los estados contables cerrados al 31 de octubre de 2014 y 2015; esta situación se revertirá en el corto plazo, según las proyecciones financieras realizadas por la Gerencia de la misma, con el flujo de fondos que generan las operaciones habituales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) y teniendo en cuenta las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad son las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables son preparados en pesos.
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003. Hasta esa fecha, se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE, y utilizando coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM) elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de la materias primas y servicios contratados a terceros, las tasas de interés y los tipos de cambio, podría igualmente afectar la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación que efectúe el lector de los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así tamb ién los ingresos y egresos registrados en el período/ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el cargo por impuesto a las ganancias y la previsión para deudores incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del período/ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea resultados financieros y por tenencia generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.5) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado y las variaciones del tipo de cambio, en caso de corresponder.
Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.6) Bienes de cambio
Los materiales y repuestos se valúan a su costo de reposición.
Los anticipos a proveedores se reconocen por el monto efectivamente erogado.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
2.3.7) Bienes de uso
Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de conservación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En determinados rubros se aplicó el límite del plazo de duración de los contratos que vinculan a BG con los diferentes institutos de loterías y casinos y del contrato con Bapro Medios de Pago S.A..
2.3.8) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo, mientras que los adquiridos en combinaciones de negocios se miden a su valor corriente a la fecha de adquisición.
No se reconocen los activos intangibles generados internamente y el desembolso se registra en resultados cuando se incurre.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados. No se han determinado indicios de deterioro en los activos no corrientes.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.10) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales
Incluye beneficios a corto plazo, conformados por remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
2.3.12) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el período/ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal.
2.3.13) Anticipos de clientes
Cuando se reciben anticipos de clientes que generan la obligación de prestar servicios, la obligación se mide considerando el mayor entre las sumas recibidas y el costo de prestación del servicio.
2.3.14) Previsiones
Deducidas del activo:
Previsión para deudores incobrables
Se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos de dudosa probabilidad de cobro.
2.3.15) Estado de flujo de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo y sujeta a riesgos insignificantes de cambios de valor.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 169.468 | 125.117 |
| Caja en moneda extranjera (Anexo G) | 23.761 | 14.468 |
| Bancos en moneda nacional | 4.477.572 | 3.342.352 |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo G) | 2.942.600 | 1.975.504 |
| Total | 7.613.401 | 5.457.441 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda nacional | 10.366.925 | 10.488.608 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G) | 18.945 | 31.121 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional (Nota 6) | 1.097.137 | 1.433.928 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera (Anexo G y Nota 6) | 261.122 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 6) | 89.745 | 30.176.712 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G y Notas 6) | 297.778 | - |
| Morosos | 30.144 | 30.144 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.14) | ( 30.144) | ( 30.144) |
| Total | 12.131.652 | 42.130.369 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Gastos pagados por adelantado | 164.718 | 95.917 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 608.483 | 407.092 |
| Anticipos al personal | 38.004 | 69.598 |
| Anticipos a directores | - | 46.362 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 154.176 | 40.353 |
| Diversos | 30.125 | 135.983 |
| Total | 995.506 | 795.305 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 400.049 | 394.380 |
| Total | 400.049 | 394.380 |
| 3.4) Bienes de cambio | ||
| Materiales y repuestos (Anexo F) | 4.073.226 | 3.525.265 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 69.273 | 12.330 |
| Total | 4.142.499 | 3.537.595 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| Comunes en moneda nacional | 1.240.082 | 1.137.355 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G) | 130.858 | 1.505.843 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional (Nota 6) | 112.013 | 74.325 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera (Anexo G y Nota 6) | 1.761.753 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 6) | - | 50.000 |
| Deudas con tarjetas de crédito | 230.551 | 155.995 |
| Documentadas | 1.235.859 | 1.389.482 |
| Provisión de facturas a recibir | 233.051 | 9.854 |
| Provisión de gastos | 653.967 | 62.927 |
| Diversos | - | 43.711 |
| Total | 5.598.134 | 4.429.492 |
| 3.6) Préstamos | ||
| 3.6.1) Corrientes | ||
| Bancarios en moneda nacional | 5.278.610 | 4.664.343 |
| Total | 5.278.610 | 4.664.343 |
| 3.6.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda nacional | 1.536.413 | 4.339.034 |
| Total | 1.536.413 | 4.339.034 |
| 3.7) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 2.491.040 | 2.216.763 |
| Cargas sociales | 1.399.768 | 1.113.171 |
| Provisiones | 7.232.855 | 6.211.173 |
| Gratificaciones | 1.788.989 | 1.950.000 |
| Total | 12.912.652 | 11.491.107 |
| 3.8) Cargas fiscales | ||
| 3.8.1) Corrientes | ||
| Provisión para el impuesto a las ganancias (neta de anticipos y retenciones por $ 6.403.563 y $ 14.696.838 al 30/04/2016 y 31/10/2015, respectivamente) | 2.999.535 | 650.742 |
| Ingresos brutos | 1.206.425 | 1.164.426 |
| Impuesto al valor agregado | 3.190.411 | 3.061.944 |
| Moratoria tasa Municipalidad de Avellaneda | 94.297 | 94.297 |
| Diversos | 2.703 | 9.721 |
| Total | 7.493.371 | 4.981.130 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| 3.8) Cargas fiscales (cont.) | ||
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Moratoria tasa Municipalidad de Avellaneda | 298.608 | 345.756 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 5) | 4.726.195 | 4.958.065 |
| Total | 5.024.803 | 5.303.821 |
Nota 4 – COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| 4.1) Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 5.538.388 | 588.344 |
| Intereses ganados | 178.916 | 69.835 |
| 5.717.304 | 658.179 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 191.103) | ( 248.521) |
| Intereses bancarios | (1.016.929) | ( 2.065) |
| Intereses impositivos | ( 54.634) | ( 57.319) |
| (1.262.666) | ( 307.905) | |
| Total | 4.454.638 | 350.274 |
| 4.2) Otros ingresos y egresos | ||
| Crédito fiscal decreto 840/01 | 282.380 | 217.313 |
| Otros egresos | - | ( 96.900) |
| Resultado de venta de repuestos | 120.549 | - |
| Diversos | 13.580 | ( 2.206) |
| Total | 416.509 | 118.207 |
Nota 5 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Impuesto corriente | (9.403.098) | (9.801.630) |
| Impuesto diferido | 231.870 | ( 191.297) |
| Subtotal | (9.171.228) | (9.992.927) |
| (Defecto) exceso de provisión ejercicio anterior | ( 4.618) | 90.854 |
| Total | (9.175.846) | (9.902.073) |
Nota 5 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 26.047.867 | 28.290.836 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | ( 9.116.753) | ( 9.901.793) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 54.475) | ( 280) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 54.475) | ( 280) |
| (Defecto) exceso de la provisión del ejercicio anterior | ( 4.618) | 90.854 |
| Defecto impuesto diferido de ejercicios anteriores | - | ( 90.854) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 9.175.846) | ( 9.902.073) |
Por los períodos finalizados el 30 de abril de 2016 y el 30 de abril de 2015, la Sociedad ha constituido una provisión para el impuesto a las ganancias de $ 9.403.098 y $ 9.801.630, respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015, la provisión ascendió a $ 15.347.580.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el periodo/ejercicio cerrado el | ||
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Intereses devengados bonos 379 | 204.511 | 182.995 |
| Fondos comunes de inversión | 1.171 | 2.208 |
| Bienes de uso | 4.520.513 | 4.772.862 |
| Total pasivo por impuesto diferido (Nota 3.8.2) | 4.726.195 | 4.958.065 |
Nota 6 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| OPERACIONES | ||
| Sociedad controlante | ||
| Boldt S.A. | ||
| Prestación de servicios | 1.204.800 | 777.493 |
| Pago de dividendos | (62.874.000) | - |
| Venta de repuestos | 192.375 | - |
| Compra de bienes de uso | ( 1.603.298) | - |
| Distribución de dividendos | (32.934.000) | (29.940.000) |
| Gastos diversos y sublocación | ( 149.809) | - |
| Reintegro de gastos | ( 228.000) | ( 283.659) |
Nota 6 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| OPERACIONES (cont.) | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Prestación de servicios | 49.965.669 | 41.692.798 |
| Anticipos recibidos | ( 8.109.091) | - |
| Trilenium S.A. | ||
| Prestación de servicios | 362.418 | 208.264 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Prestación de servicios | 252.102 | 162.363 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Prestación de servicios | 147.187 | 94.745 |
| Angel Antonio Tabanelli | ||
| Pago de dividendos | ( 126.000) | - |
| Distribución de dividendos | ( 66.000) | ( 60.000) |
| SALDOS | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Sociedad controlante | ||
| Boldt S.A. | ||
| Créditos por ventas | 1.358.259 | 1.433.928 |
| Deudas comerciales | ( 1.873.766) | ( 74.325) |
| Dividendos | - | (29.940.000) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Créditos por ventas | - | 30.019.749 |
| Anticipos de clientes | ( 8.109.091) | - |
| Deudas comerciales | - | ( 50.000) |
| Trilenium S.A. | ||
| Créditos por ventas | 297.778 | 84.492 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Créditos por ventas | 56.663 | 37.971 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Créditos por ventas | 33.082 | 34.500 |
| Antonio Angel Tabanelli | ||
| Dividendos | - | ( 60.000) |
Nota 7 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
| Colocaciones de fondos | Créditos | Deudas | Préstamos | |||||
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | 30/04/2016 | 31/10/2015 | 30/04/2016 | 31/10/2015 | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Montos a vencer | ||||||||
| Hasta 3 meses | 5.303.345 | 9.006.310 | 12.017.783 | 21.349.069 | 23.916.064 | 42.924.997 | 1.199.844 | 1.060.219 |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | - | - | 23.574 | 714.962 | 1.276.407 | 1.127.873 |
| Entre 6 y 9 meses | - | - | - | - | 23.574 | 23.574 | 1.357.856 | 1.199.844 |
| Entre 9 y 12 meses | - | - | - | - | 3.172.300 | 23.574 | 1.444.503 | 1.276.407 |
| A más de 1 año | - | - | 400.049 | 394.380 | 298.608 | 345.756 | 1.536.413 | 4.339.034 |
| Subtotal | 5.303.345 | 9.006.310 | 12.417.832 | 21.743.449 | 27.434.120 | 44.032.863 | 6.815.023 | 9.003.377 |
| Sin plazo de vencimiento | - | - | - | - | 10.801.005 | 10.158.501 | - | - |
| Montos de plazo vencido | ||||||||
| Hasta 3 meses | - | - | 1.057.818 | 21.522.740 | 876.616 | 1.978.536 | - | - |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | 23.881 | 19.914 | 500 | - | - | - |
| Entre 6 y 9 meses | - | - | - | 6.276 | - | 25.562 | - | - |
| Entre 9 y 12 meses | - | - | - | 5.793 | 25.810 | 9.557 | - | - |
| A más de 1 año | - | - | 57.820 | 52.026 | - | 531 | - | - |
| Subtotal | - | - | 1.139.519 | 21.606.749 | 902.926 | 2.014.186 | - | - |
| Total | 5.303.345 | 9.006.310 | 13.557.351 | 43.350.198 | 39.138.051 | 56.205.550 | 6.815.023 | 9.003.377 |
Nota 8 - UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACION DE OBLIGACIONES FISCALES
El 12 de mayo de 2010 la Sociedad canceló obligaciones resultantes del Impuesto al Valor Agregado - período fiscal 04/2010 - y a las Ganancias - anticipo N° 2 - por un monto total de $ 1.259.320, mediante la utilización de Bonos de cancelación de obligaciones fiscales regulados por el Decreto N° 379/2001, cancelación que no fue objetada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), constatándose a posteriori que las obligaciones impositivas abonadas a través de este medio figuraban canceladas en el sistema de cuentas tributarias llevadas por dicho organismo.
Por su parte, el Fisco Nacional, con fecha 15 de marzo de 2011, intimó a la Sociedad a que indique el “detalle de las compensaciones” con las cuales se habrían cancelado sus obligaciones fiscales correspondientes al Impuesto al Valor Agregado y a las Ganancias, informando que de no aportarse el detalle requerido, se rechazarían dichas compensaciones y permanecería el saldo deudor de ambos impuestos. Las intimaciones fiscales fueron cumplidas por la Sociedad mediante nota de fecha 18 de marzo de 2011, en las cuales se informó al Fisco Nacional que tales pagos habían sido efectuados con los indicados bonos y no mediante compensaciones; habiéndose constatado que hasta el 6 de abril de 2011 los conceptos abonados con bonos figuraban como cancelados en el sistema de cuentas tributarias.
En la reunión de Directorio celebrada el 7 de abril de 2011, se resolvió, dadas las intimaciones de pago cursadas por el Fisco Nacional con fecha 15 de marzo de 2011 y su eventual efecto ejecutivo, proceder al pago de los gravámenes reclamados bajo protesto, conjuntamente con la presentación de una nota a fin de dejar constancia de los hechos ocurridos y la disconformidad de la Sociedad en relación con los pagos efectuados. En función de ello, se canceló el mismo día nuevamente el importe de capital correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, período fiscal 04/2010 y el Impuesto a las Ganancias, período fiscal 2010, Anticipo N° 2.
Como consecuencia de la estafa sufrida con la compra de los bonos, la Sociedad efectuó una denuncia penal ante el Juzgado Nacional Criminal y Correccional Federal nro. 5, Secretaría nro. 10 (causa nro. 4487/11). El juzgado dispuso la detención de diversos individuos, entre otros los denunciados por SPTI y luego sus procesamientos por los delitos de fraude en perjuicio de la compañía y asociación ilícita.
Por su parte, la AFIP radicó denuncia penal tributaria ante el Juzgado Penal Tributario nro. 3 (causa nro. 1405) con sustento en la supuesta utilización fraudulenta de los bonos para la cancelación de gravámenes. En el marco de la misma la Sociedad decidió presentarse también como querellante en virtud de las aristas penales tributarias derivadas del fraude del cual fue objeto. Dicha causa no ha tenido ningún movimiento, ya que luego de ser remitida al Ministerio Público, a los efectos que requiera la instrucción sumarial, el Juzgado resolvió declararse incompetente a favor de la Justicia Federal, resolución que fue apelada por la AFIP. La Cámara de Apelaciones en lo Penal Económico revocó la decisión, por lo cual la causa volvió al Juzgado de Origen. Una vez radicada la causa en la Justicia Penal Tributaria, el juzgado no ha tenido a la Sociedad por querellante, lo cual ha sido confirmado por la Cámara de Apelaciones.
Atento a que el pago efectuado por la Sociedad corresponde únicamente al importe de capital de los gravámenes oportunamente cancelados con bonos, respecto de los intereses resarcitorios cuyo pago intimó la AFIP, se ha interpuesto un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación. La competencia del Tribunal Fiscal de la Nación para entender en los recursos de apelación se sustentó en que el importe de capital fue ingresado bajo protesto y con la intención de solicitar su repetición en el futuro. El Tribunal Fiscal de la Nación corrió traslado de la excepción de incompetencia interpuesta por el representante fiscal, la cual fue contestada por la compañía. Con fecha 5 de julio de 2012 el Tribunal notificó la resolución por la cual hizo lugar a la cuestión previa planteada por el Fisco Nacional y declaró la improcedencia formal del recurso interpuesto por la compañía por lo que no pudo discutirse el fondo del asunto. Dicha resolución fue apelada con efecto devolutivo. Con fecha 13 de agosto de 2012 se presentó la expresión de agravios pertinente y corrido el mismo al Fisco Nacional, los autos han sido elevados a la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal.
Nota 8 - UTILIZACION DE BONOS DE CANCELACION DE OBLIGACIONES FISCALES (cont.)
Con fecha 15 de noviembre de 2012 la causa fue asignada a la Sala II de dicho tribunal (causa
nro. 47.705/2012). Con fecha 28 de noviembre de 2012 la compañía solicitó el dictado de una medida cautelar a efectos de que se ordene a la AFIP que se abstenga de proceder a la ejecución fiscal de los intereses en discusión hasta tanto exista resolución definitiva al respecto, la cual ha sido denegada. Con fecha 18 de junio de 2013 la Cámara dictó sentencia confirmando el pronunciamiento del Tribunal Fiscal, por lo que el expediente será remitido al mismo. Los intereses en cuestión han sido ingresados con fecha 16 de abril de 2014, por lo que la Sociedad ha iniciado una acción de repetición ante el organismo fiscal, con fecha 11 de diciembre de 2014.
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto |
| Bapro Medios de Pago S.A. | $ 13.084.102 |
Socio Síndico – Por delegación Presidente
ANEXO A
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante |
| Valor al inicio del ejercicio | Trans- ferencias | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del período/ejercicio | |||||||||||||
| Valor al cierre del período/ ejercicio | Alícuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas cierre del período/ ejercicio | |||||||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Dismi- nuciones | Dismi- nuciones | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |||||||||||
| Inmuebles | 50.851 | - | - | - | 50.851 | 50.851 | - | - | - | 50.851 | - | - | ||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 3.074.629 | 4.911 | - | - | 3.079.540 | 595.785 | - | 10 | 149.532 | 745.317 | 2.334.223 | 2.478.844 | ||||
| Aparatos e implementos | 256.705 | - | - | - | 256.705 | 219.595 | - | 10 | 3.093 | 222.688 | 34.017 | 37.110 | ||||
| Computadores | 1.598.727 | 66.518 | - | - | 1.665.245 | 1.496.596 | - | 33 | 60.390 | 1.556.986 | 108.259 | 102.131 | ||||
| Equipos de telecomunicaciones | 81.746.121 | 5.455.601 | 12.599.093 | ( 959.845) | 98.840.970 | 61.091.926 | (959.845) | (1) | 11.394.296 | 71.526.377 | 27.314.593 | 20.654.195 | ||||
| Instalaciones para telecomunicaciones | 27.833.698 | 4.819.490 | - | - | 32.653.188 | 19.631.475 | - | (1) | 5.133.204 | 24.764.679 | 7.888.509 | 8.202.223 | ||||
| Repuestos y accesorios máquinas | 1.324.421 | - | - | - | 1.324.421 | 1.324.421 | - | 20 | - | 1.324.421 | - | - | ||||
| Aire acondicionado | 366.521 | - | - | - | 366.521 | 283.384 | - | 20 | 22.498 | 305.882 | 60.639 | 83.137 | ||||
| Instalaciones | 66.401 | - | - | - | 66.401 | 66.401 | - | 20 | - | 66.401 | - | - | ||||
| Equipamiento | 12.501.241 | 25.612 | 7.103 | - | 12.533.956 | 9.660.731 | - | (1) | 785.779 | 10.446.510 | 2.087.446 | 2.840.510 | ||||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 1.506.756 | - | - | - | 1.506.756 | 1.506.756 | - | 20 | - | 1.506.756 | - | - | ||||
| Anticipo a proveedores (2) | 10.974.961 | 4.134.777 | (12.606.196) | (1.321.455) | 1.182.087 | - | - | - | - | - | 1.182.087 | 10.974.961 | ||||
| Al 30/04/2016 | 141.301.032 | 14.506.909 | - | (2.281.300) | 153.526.641 | 95.927.921 | (959.845) | 17.548.792 | 112.516.868 | 41.009.773 | ||||||
| Al 31/10/2015 | 112.298.016 | 29.492.143 | - | ( 489.127) | 141.301.032 | 80.500.545 | (489.127) | 15.916.503 | 95.927.921 | 45.373.111 | ||||||
- En función a la vida útil estimada de los bienes con el límite del plazo de duración de los contratos.
- De la totalidad de los anticipos a proveedores, son en moneda extranjera $ 426.955 al 30/04/2016 y $ 8.527.733 al 31/10/2015 (Anexo G).
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | |||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del ejercicio | Aumentos | Valor al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del período/ejercicio | Acumuladas cierre del período/ ejercicio | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |||
| Alícuota % | Monto (Anexo H) | ||||||||||
| Software de aplicación | 3.067.710 | 17.049 | 3.084.759 | 716.701 | 20/33 | 302.595 | 1.019.296 | 2.065.463 | 2.351.009 | ||
| Totales 30/04/2016 | 3.067.710 | 17.049 | 3.084.759 | 716.701 | 302.595 | 1.019.296 | 2.065.463 | ||||
| Totales 31/10/2015 | 2.174.996 | 892.714 | 3.067.710 | 221.660 | 495.041 | 716.701 | 2.351.009 | ||||
ANEXO D
INVERSIONES TEMPORARIAS
| . | . | Valor de libros | |||
| Cuenta principal y características | Cuotas | Valor de la cuota | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Inversiones corrientes | |||||
| Fondo común de inversión | |||||
| Clase: Itaú Goal Pesos Clase B | 884.512 | 5,995786 | 5.303.345 | 9.006.310 | |
| Total inversiones corrientes | 5.303.345 | 9.006.310 | |||
ANEXO E
PREVISIONES
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Saldos al cierre del período/ ejercicio . |
| Deducidas del activo | ||
| Corrientes | ||
| Para deudores incobrables | 30.144 | 30.144 |
| Totales 30/04/2016 | 30.144 | 30.144 |
| Totales 31/10/2015 | 30.144 | 30.144 |
ANEXO F
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 3.525.265 | 2.920.875 |
| Compras del período | 2.146.296 | 934.919 |
| Transferencia a bienes de uso | ( 732.296) | ( 12.376) |
| Costo de servicios prestados (Anexo H) | 68.194.158 | 43.172.738 |
| Existencia al cierre del período (Nota 3.4) | ( 4.073.226) | ( 3.246.160) |
| Costo de servicios prestados | 69.060.197 | 43.769.996 |
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2016 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||||
| pesos | pesos | pesos | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||
| Caja | U$S | 649 | 14,150 | 9.179 | U$S 539 | 5.088 | |||||
| € | 902 | 16,171 | 14.582 | € 902 | 9.380 | ||||||
| Bancos | U$S | 207.958 | 14,150 | 2.942.600 | U$S 209.137 | 1.975.504 | |||||
| 2.966.361 | 1.989.972 | ||||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||||
| Comunes | U$S | 1.339 | 14,150 | 18.945 | U$S 3.295 | 31.121 | |||||
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 | U$S | 18.454 | 14,150 | 261.122 | - - | - | |||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 21.044 | 14,150 | 297.778 | - - | - | |||||
| 577.845 | 31.121 | ||||||||||
| Total activo corriente | 3.544.206 | 2.021.093 | |||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||||
| Bienes de uso | |||||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 30.173 | 14,150 | 426.955 | U$S 902.788 | 8.527.733 | |||||
| 426.955 | 8.527.733 | ||||||||||
| Total activo no corriente | 426.955 | 8.527.733 | |||||||||
| Total activo | 3.971.161 | 10.548.826 | |||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Deudas comerciales | |||||||||||
| Comunes | U$S | 9.183 | 14,250 | 130.858 | U$S 157.746 | 1.505.843 | |||||
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 | U$S | 123.632 | 14,250 | 1.761.753 | - - | - | |||||
| 1.892.611 | 1.505.843 | ||||||||||
| Total pasivo corriente y del pasivo | 1.892.611 | 1.505.843 | |||||||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
ANEXO H
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de seis meses finalizado al 30 de abril de 2016 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Costo de los servicios prestados | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al | ||
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | ||||
| Retribuciones de administradores | 398.179 | 964.273 | - | 1.362.452 | 932.056 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 1.400.479 | - | 1.400.479 | 830.782 |
| Locación de bienes y servicios | 12.976.128 | 422.755 | - | 13.398.883 | 9.001.096 |
| Sueldos y jornales | 16.815.856 | - | - | 16.815.856 | 12.992.842 |
| Contribuciones sociales | 4.852.365 | - | - | 4.852.365 | 3.889.156 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.812.881 | 1.100.082 | 5.278.341 | 8.191.304 | 5.508.190 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 17.548.524 | 268 | - | 17.548.792 | 4.808.728 |
| Amortizaciones de intangibles (Anexo B) | 302.595 | - | - | 302.595 | 188.826 |
| Servicios al personal | 2.556.669 | - | - | 2.556.669 | 1.238.900 |
| Gastos de representación y viáticos | 5.508.257 | - | - | 5.508.257 | 4.745.695 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 1.292.164 | - | - | 1.292.164 | 1.467.976 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 2.097.616 | - | - | 2.097.616 | 3.513.584 |
| Fletes | 1.790.320 | - | - | 1.790.320 | 371.394 |
| Gastos bancarios | - | 178.768 | - | 178.768 | 65.055 |
| Diversos | 242.604 | 133.284 | - | 375.888 | 137.466 |
| Totales 30/04/2016 | 68.194.158 | 4.199.909 | 5.278.341 | 77.672.408 | |
| Totales 30/04/2015 | 43.172.738 | 2.645.939 | 3.873.069 | 49.691.746 | |
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO
A los Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT: 30-67785492-4
Informe sobre estados contables
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de abril de 2016, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 y por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril de 2016, así como los resultados de las operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
-
- los estados contables de período intermedio adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes; y
- al 30 de abril de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a
$ 1.085.729, no siendo exigible a dicha fecha.
-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de junio de 2016
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A. al 30 de abril de 2016, los correspondientes estados de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio y de flujo de efectivo intermedio, las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H, por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica N° 37 de la mencionada Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión de estados contables de período intermedio realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de junio de 2016, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de junio de 2016
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial intermedio, estados de resultados intermedio, de evolución del patrimonio neto intermedio y de flujo de efectivo intermedio, las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 30 de abril de 2016 de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A..
Socio
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-67785492-4
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 30 de abril de 2016 y 2015 y por los períodos de seis meses finalizados en dichas fechas”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 30 de abril de 2016.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A..
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de
Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a. Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 30 de abril de 2016 y 2015. Estos estados contables de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, y las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina, sobre los cuales hemos emitido nuestro informe de revisión de estados contables de período intermedio con fecha 10 de junio de 2016 sobre los estados contables intermedios al 30 de abril de 2015;
b. Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
c. Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Resultado neto del período de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF”, y
d. Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 30 de abril de 2016 y 2015.
Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron hallazgos que afecten la determinación de la información contenida en el Anexo I sobre las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 30 de abril de 2016 y 2015 y por los períodos de seis meses finalizados en dichas fechas.
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Socio
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE LA INFORMACIÓN S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 2015 Y POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 30 de abril de 2016 y 2015 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de bienes de cambio
Las NIIF requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La diferencia resultante de la aplicación de los diferentes criterios de medición no es significativa al 30 de abril de 2016.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de junio de 2016
Socio
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 30 de abril de 2015.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 27.626.018 |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 27.626.018 |
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 30 de abril de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 27.708.614 |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 27.708.614 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 10 de junio de 2016
Jorge Eduardo Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 30 de abril de 2015.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 18.388.763 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en valuación de bienes de cambio | 363.167 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 127.108) |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 18.624.822 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 30 de abril de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 16.872.021 |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 16.872.021 |
Jorge Eduardo Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente