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Boldt Interim / Quarterly Report 2016
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Estados financieros consolidados condensados
al 30 de abril de 2016
BOLDT S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 30 de abril de 2016 correspondientes al período de seis meses iniciado el 1° de noviembre de 2015 y finalizado el 30 de abril de 2016, presentados en forma comparativa
Indice
Página
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora 4
Información jurídica 5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CONDENSADO 6
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CONDENSADO 7
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO CONDENSADO 9
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CONDENSADO 11
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES 12
NOTA 2. BASES DE PREPARACION 12
NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS 13
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 14
NOTA 5. ACTIVOS INTANGIBLES 16
NOTA 6. PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES 16
NOTA 7. INVERSIONES 18
NOTA 8. OTROS CREDITOS 20
NOTA 9. CREDITOS POR VENTAS 21
NOTA 10. INVENTARIOS 22
NOTA 11. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22
NOTA 12. PRESTAMOS 22
NOTA 13. OTRAS DEUDAS 23
NOTA 14. DEUDAS COMERCIALES 24
NOTA 15. PROVISIONES 24
NOTA 16. INGRESOS NETOS POR VENTAS 24
NOTA 17. COSTOS DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS 25
NOTA 18. GASTOS POR SU NATURALEZA 26
NOTA 19. INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS 27
NOTA 20. OTROS INGRESOS 27
NOTA 21. OTROS EGRESOS 27
NOTA 22. GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL 28
NOTA 23. INFORMACION POR SEGMENTOS 28
NOTA 24. IMPUESTO A LAS GANANCIAS 29
NOTA 25. RESULTADO POR ACCION 29
NOTA 26. COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS 29
NOTA 27. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 32
NOTA 28. ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 34
NOTA 29. CAPITAL SOCIAL 35
NOTA 30. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO 36
INFORME DE LOS AUDITORES DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
RESEÑA INFORMATIVA
BOLDT S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria del 17 de febrero de 2016
Presidente: Antonio Ángel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Anibal Bautista Pires Bernardo
Guillermo Enrique Gabella
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo José Eumann
Miguel Maurette
Directores suplentes: Juan Carlos Salaberry
Ariel Anibal Pires
Roberto Alvarez
Omar Rubén Gandó
Cristina Mónica López
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria del 17 de febrero de 2016
Síndicos titulares: Enrique Jorge Cánepa
Paula Sallenave
Marcelo Caggiano
Síndicos suplentes: Mónica Gonzalez
Alejandro Días
Sergio Suarez
BOLDT S.A.
Estados financieros consolidados condensados al 30 de abril de 2016 correspondientes al período de seis meses iniciado el 1° de noviembre de 2015 y finalizado el 30 de abril de 2016 presentados en forma comparativa
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de explotación de casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto o contrato social: 3 de noviembre de 1943
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 5 de febrero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 3 de noviembre de 2042
Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria prevista en el Decreto N° 677/2001
Composición del capital (Nota 29)
Acciones:
| Suscripto e integrado | Autorizado a realizar oferta pública | |||||||||
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | 30/04/2016 | 31/10/2015 | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||
| 600.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 600.000.000 | 450.000.000 | 450.000.000 | 450.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel
Socia
Contadora Pública (UBA)
CPCECABA - T° 286 - F° 105
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO CONDENSADO al 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Notas | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| ACTIVO | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 104.299.531 | 96.917.752 |
| Activos intangibles | 5 | 7.570.175 | 8.819.853 |
| Participaciones en sociedades | 6 | 409.905.635 | 368.653.027 |
| Otros créditos | 8 | 240.533.217 | 3.102.538 |
| Total del activo no corriente | 762.308.558 | 477.493.170 | |
| Inventarios | 10 | 127.101.491 | 121.562.963 |
| Otros créditos | 8 | 71.852.789 | 50.253.140 |
| Créditos por ventas | 9 | 177.813.684 | 171.615.354 |
| Inversiones | 7 | 50.066.260 | 97.871.384 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 11 | 25.754.917 | 94.086.731 |
| Total del activo corriente | 452.589.141 | 535.389.572 | |
| Total del activo | 1.214.897.699 | 1.012.882.742 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital en acciones | 450.000.000 | 450.000.000 | |
| Acciones a emitir | 150.000.000 | - | |
| Ajuste del capital | 5.165.582 | 5.165.582 | |
| Reservas | 326.677.249 | 106.903.712 | |
| Resultados no asignados | 100.438.803 | 256.336.466 | |
| Atribuible a los propietarios de la Controladora | 1.032.281.634 | 818.405.760 | |
| Atribuible a las participaciones no Controladoras | 55.416 | 87.672 | |
| Total del Patrimonio | 1.032.337.050 | 818.493.432 | |
| PASIVO | |||
| Préstamos | 12 | 30.645.124 | 32.658.777 |
| Otras deudas | 13 | 5.325.401 | 4.606.925 |
| Provisiones | 15 | 3.409.965 | 3.409.965 |
| Pasivo por impuesto diferido | 8.040.373 | 11.064.975 | |
| Total del pasivo no corriente | 47.420.863 | 51.740.642 | |
| Deuda por impuesto a las ganancias corriente | 17.104.851 | 49.856.686 | |
| Préstamos | 12 | 22.994.742 | 13.835.721 |
| Otras deudas | 13 | 66.045.018 | 54.237.801 |
| Deudas comerciales | 14 | 28.995.175 | 24.718.460 |
| Total del pasivo corriente | 135.139.786 | 142.648.668 | |
| Total del pasivo | 182.560.649 | 194.389.310 | |
| Total del patrimonio y del pasivo | 1.214.897.699 | 1.012.882.742 |
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
BOLDT S.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Notas | Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril | Por el período de tres meses finalizado el 30 de abril | |||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| Ingresos netos por ventas | 16 | 351.673.062 | 273.720.812 | 184.197.667 | 144.980.038 |
| Costo de servicios y productos vendidos | 17 | (188.875.213) | (127.724.176) | (100.343.175) | ( 65.852.675) |
| Resultado bruto | 162.797.849 | 145.996.636 | 83.854.492 | 79.127.363 | |
| Otros ingresos | 20 | 2.359.889 | 4.286.172 | 1.286.219 | 1.574.340 |
| Gastos de comercialización | 18 | ( 31.782.520) | ( 21.543.714) | ( 11.882.339) | (11.628.912) |
| Gastos de administración | 18 | ( 28.813.878) | ( 25.631.390) | ( 14.196.111) | ( 9.030.893) |
| Otros egresos | 21 | ( 46.569) | ( 61.000) | ( 26.052) | ( 30.508) |
| Resultado de actividades operativas | 104.514.771 | 103.046.704 | 59.036.209 | 60.011.390 | |
| Ingresos financieros | 19 | 108.001.758 | 15.142.254 | 9.074.222 | 9.703.702 |
| Costos financieros | 19 | (102.518.488) | ( 7.374.396) | ( 14.802.983) | ( 4.456.127) |
| Resultados financieros, neto | 5.483.270 | 7.767.858 | ( 5.728.761) | 5.247.575 | |
| Resultado de participación en sociedades | 6 | 32.737.652 | 146.846.427 | 15.945.965 | 25.464.504 |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 142.735.693 | 257.660.989 | 69.253.413 | 90.723.469 | |
| Impuesto a las ganancias | ( 42.263.146) | ( 68.822.413) | ( 22.980.041) | ( 22.927.260) | |
| Resultado del período | 100.472.547 | 188.838.576 | 46.273.372 | 67.796.209 | |
| Otros resultados integrales | |||||
| Partidas que han sido o pueden ser reclasificadas a resultados del período | |||||
| Cambios netos en el valor razonable de activos disponibles para la venta, neto de impuestos | ( 466.171) | ( 35.457) | (7.379.703) | 8.336 | |
| Reclasificación de conversión monetaria de negocios en el extranjero por pérdida de control | 6 | - | ( 28.016.819) | - | - |
| Variación por conversión monetaria de negocios en el extranjero | 6 | 148.316.981 | ( 5.038.998) | 34.653.155 | 4.784.265 |
| Participación en otros resultados integrales | 6 | 1.586.261 | ( 254.099) | ( 390.979) | ( 372.130) |
| Otros resultados integrales, netos de impuestos | 149.437.071 | ( 33.345.373) | 26.882.473 | 4.420.471 | |
| Resultado integral total del período | 249.909.618 | 155.493.203 | 73.155.845 | 72.216.680 |
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
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ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (cont.) (en pesos)
| Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril | Por el período de tres meses finalizado el 30 de abril | ||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| Resultado atribuible a: | |||||
| Propietarios de la controladora | 100.438.803 | 188.801.798 | 46.260.506 | 67.773.955 | |
| Participaciones no controladoras | 33.744 | 36.778 | 12.866 | 22.254 | |
| Resultado del período | 100.472.547 | 188.838.576 | 46.273.372 | 67.796.209 | |
| - | |||||
| Resultado integral total atribuible a: | |||||
| Propietarios de la controladora | 249.875.874 | 161.136.907 | 73.142.979 | 72.254.426 | |
| Participaciones no controladoras | 33.744 | ( 5.643.704) | 12.866 | ( 37.746) | |
| Resultado integral total del año | 249.909.618 | 155.493.203 | 73.155.845 | 72.216.680 | |
| Ganancia por acción | |||||
| Básico: | |||||
| Ordinario | 0,17 | 0,31 | 0,08 | 0,11 | |
| Total (Nota 25) | |||||
| Diluido: | |||||
| Ordinario | 0,17 | 0,31 | 0,08 | 0,11 | |
| Total (Nota 25) |
Véase nuestro informe de fecha:
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Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Patrimonio atribuible a propietarios de la controladora | |||||||||||||||
| Capital social | Acciones a emitir | Ajuste de capital | Reserva de valor razonable | Conversión monetaria de negocios en el extranjero | Otros resultados integrales de participaciones valuadas a su valor patrimonial proporcional | Reserva especial RG 602/12 CNV | Otras reservas | Reserva legal | Resultados no asignados | Total patrimonio de la controladora | Total patrimonio de la no controladora | Total patrimonio |
| 250.000.000 | 100.000.000 | 5.165.582 | 263.932 | 38.938.787 | ( 27.942) | 47.369.610 | 43.315.966 | 30.977.204 | 99.671.013 | 615.674.152 | 5.698.484 | 621.372.636 | |||
| Saldos al 1 de noviembre de 2014 | |||||||||||||||
| Aumento de capital aprobado por CNV | 100.000.000 | (100.000.000) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Resultados integrales | |||||||||||||||
| Resultado del período | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 188.801.798 | 188.801.798 | 36.778 | 188.838.576 | ||
| Otros resultados integrales | - | - | - | ( 35.457) | (27.375.335) | (254.099) | - | - | - | - | ( 27.664.891) | (5.680.482) | (33.345.373) | ||
| Total resultado integral | - | - | - | ( 35.457) | (27.375.335) | (254.099) | - | - | - | 188.801.798 | 161.136.907 | (5.643.704) | 155.493.203 | ||
| Destinado por resolución | |||||||||||||||
| de Asamblea Ordinaria del 11 | |||||||||||||||
| de febrero de 2015: | |||||||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | - | - | - | - | - | 4.983.551 | ( 4.983.551) | - | - | - | ||
| Distribución de dividendos | - | 100.000.000 | - | - | - | - | - | (30.312.538) | - | (69.687.462) | - | - | - | ||
| en acciones | |||||||||||||||
| Distribución de dividendos | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (25.000.000) | ( 25.000.000) | - | ( 25.000.000) | ||
| en efectivo | |||||||||||||||
| Saldos al 30 de abril de 2015 | 350.000.000 | 100.000.000 | 5.165.582 | 228.475 | 11.563.452 | (282.041) | 47.369.610 | 13.003.428 | 35.960.755 | 188.801.798 | 751.811.059 | 54.780 | 751.865.839 |
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Patrimonio atribuible a propietarios de la controladora | |||||||||||||||
| Capital social | Acciones a emitir | Ajuste de capital | Reserva de valor razonable | Conversión monetaria de negocios en el extranjero | Otros resultados integrales de participaciones valuadas a su valor patrimonial proporcional | Reserva especial RG 602/12 CNV | Otras reservas | Reserva legal | Resultados no asignados | Total patrimonio de la controladora | Total patrimonio de la no controladora | Total patrimonio | |||
| Saldos al 1 de noviembre de 2015 | 450.000.000 | - | 5.165.582 | 3.361.985 | 6.654.949 | 552.985 | 47.369.610 | 13.003.428 | 35.960.755 | 256.336.466 | 818.405.760 | 87.672 | 818.493.432 | ||
| Resultados integrales | |||||||||||||||
| Resultado del período | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.438.803 | 100.438.803 | 33.744 | 100.472.547 | ||
| Otros resultados integrales | - | - | - | (466.171) | 148.316.981 | 1.586.261 | - | - | - | - | 149.437.071 | - | 149.437.071 | ||
| Total resultado integral | - | - | - | (466.171) | 148.316.981 | 1.586.261 | - | - | - | 100.438.803 | 249.875.874 | 33.744 | 249.909.618 | ||
| Destinado por resolución de Asamblea Ordinaria del 17 de febrero de 2016: | |||||||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | - | - | - | - | - | 12.816.824 | ( 12.816.824) | - | - | - | ||
| Reserva especial | - | - | - | - | - | - | - | 57.519.642 | - | ( 57.519.642) | - | - | - | ||
| Distribución de dividendos en acciones | - | 150.000.000 | - | - | - | - | - | - | - | (150.000.000) | - | - | - | ||
| Distribución de dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 36.000.000) | ( 36.000.000) | (66.000) | ( 36.066.000) | ||
| Saldos al 30 de abril de 2016 | 450.000.000 | 150.000.000 | 5.165.582 | 2.895.814 | 154.971.930 | 2.139.246 | 47.369.610 | 70.523.070 | 48.777.579 | 100.438.803 | 1.032.281.634 | 55.416 | 1.032.337.050 |
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
BOLDT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Notas | 30/04/2016 (seis meses) | 30/04/2015 (seis meses) | |||
| Flujos de efectivo por actividades operativas | |||||
| Resultado del período | 100.472.547 | 188.838.576 | |||
| Ajustes para conciliar el resultado del período con los flujos de efectivo por operaciones | |||||
| Depreciación de propiedad, planta y equipos | 18 | 46.465.099 | 23.006.210 | ||
| Depreciación de activos intangibles | 18 | 1.764.742 | 580.814 | ||
| Resultado venta de bienes de uso | ( 244.516) | ( 157.025) | |||
| Cargo por impuesto a las ganancias | 42.263.146 | 68.822.413 | |||
| Aumento de previsiones regularizadoras de activo | 9 | 9.863.964 | 1.063.144 | ||
| Diferencia de cotización de inversiones no corrientes | 7.268.155 | - | |||
| Intereses devengados | 2.969.982 | 1.975.194 | |||
| Resultado de participaciones en sociedades | 6 | ( 32.737.652) | (146.846.427) | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||||
| Aumento de créditos por ventas | ( 16.062.294) | ( 19.393.381) | |||
| Aumento de inventarios | ( 5.538.528) | ( 21.501.317) | |||
| Aaumento (disminución) de otros créditos | (116.566.983) | 90.965.482 | |||
| Aumento de deudas comerciales | 4.276.715 | 5.726.409 | |||
| Aumento de otras deudas | 12.589.252 | 6.914.926 | |||
| Utilización de provisiones | - | ( 11.181) | |||
| Intereses pagados | ( 5.704.825) | ( 2.301.807) | |||
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 78.103.142) | ( 22.395.588) | |||
| Flujos de efectivo (utilizados en) generados por las actividades operativas | ( 27.024.338) | 175.286.442 | |||
| Flujos de efectivo por actividades de inversión: | |||||
| Compras de propiedad, planta y equipos | 4 | (50.648.968) | ( 21.468.579) | ||
| Aumentos de activos intangibles | 5 | ( 515.064) | ( 5.584.979) | ||
| Aumento de inversiones que no califican como efectivo | 39.003.613 | ( 15.756.049) | |||
| Integración y aportes de capital | 27 | ( 8.145.059) | ( 62.344.497) | ||
| Cobro de dividendos | 27 | 7.070.000 | 14.610.388 | ||
| Cobro por venta de bienes de uso | 244.516 | 157.025 | |||
| Flujos de efectivo aplicados a las actividades de inversión | (12.990.962) | ( 90.386.691) | |||
| Flujos de efectivo por actividades de financiación: | |||||
| Pago de dividendos | (10.633.026) | ( 25.000.000) | |||
| Aumento (cancelaciones) de préstamos | 6.682.301 | ( 2.876.421) | |||
| Flujos de efectivo aplicados a las actividades de financiación | ( 3.950.725) | ( 27.876.421) | |||
| (Disminución neta) aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo | (43.966.025) | 57.023.330 | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 1 de noviembre | 103.093.041 | 92.069.125 | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de abril | 59.127.016 | 149.092.455 |
Transacciones que no generan flujo de efectivo:
Al 30 de abril de 2016, se reconoció un crédito por dividendos a pagar que se compensó con las inversiones por
$ 25.432.974, un crédito por dividendos a cobrar que se compensó con la inversión permanente por $ 51.930.000 y se adquirieron bienes de uso en leasing por $ 3.197.910.
Al 30 de abril de 2015, por la venta de la participación accionaria mencionada en Nota 6 se reconoció un crédito por $ 66.185.250, se compensaron anticipos por igual importe y se adquirieron bienes de uso en leasing por $ 2.584.400.
El rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo y sujeta a riesgos insignificantes de cambios de valor.
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES
Boldt S.A. (la “Sociedad”) está domiciliada en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Los estados financieros consolidados condensados por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 comprende los de la Sociedad y sus subsidiarias (en conjunto identificados como el “Grupo”). El Grupo está principalmente involucrado en el negocio de la explotación de casinos y máquinas electrónicas de azar, de entretenimiento, hoteleras y afines; impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; y construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Declaración de cumplimiento
Estos estados financieros consolidados condensados del Grupo (que incluye a Boldt S.A. y sus subsidiarias Servicios para el Transporte de Información S.A. y Boldt Chile SpA) han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) aprobada por la Resolución Técnica N° 26 (texto ordenado) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y por las Normas de la Comisión Nacional del Valores (CNV). Estos estados financieros consolidados condensados no incluyen toda la información requerida para los estados financieros anuales preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Sin embargo, ciertas notas aclaratorias han sido incluidas para revelar hechos y transacciones que son significativas para un entendimiento de los cambios en la posición financiera y los resultados del Grupo desde los últimos estados financieros al 31 de octubre de 2015 y por el ejercicio finalizado en esa fecha.
Las informaciones adjuntas están expresadas en pesos argentinos, moneda de curso legal en la República Argentina, fueron preparadas a partir de los registros contables de Boldt S.A. y se presentan de acuerdo con las NIIF tal como han sido emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”), el Cuerpo Emisor de Normas Internacionales de Contabilidad.
Los presentes estados financieros consolidados condensados han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad N° 34, por lo que no incluyen todos los requisitos de presentación de estados financieros anuales.
La emisión de los presentes estados financieros consolidados condensados de Boldt S.A. correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 ha sido aprobada por el Directorio de la Sociedad en su reunión del 13 de junio de 2016.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.2 Uso de estimaciones y criterio profesional
La preparación de estados financieros requiere que el Grupo realice estimaciones y evaluaciones que afectan la determinación del monto de los activos y pasivos registrados, los activos y pasivos contingentes revelados en los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
En los presentes estados financieros consolidados condensados se han realizado estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las provisiones, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros consolidados condensados.
Las estimaciones y las premisas utilizadas se revisan trimestralmente. El efecto de los cambios efectuados en las estimaciones contables se reconocen en el período en el cual se deciden y en los sucesivos períodos que son afectados.
En la preparación de estos estados financieros consolidados condensados, los supuestos empleados para la realización de tales estimaciones son los mismos que se aplicaron en los estados financieros consolidados por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2015. Al 30 de abril de 2016 no existen variaciones significativas con respecto al ejercicio anterior.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS
Las políticas contables utilizadas para preparar los presentes estados financieros consolidados condensados son consistentes respecto de aquellas aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados bajo NIIF por el ejercicio finalizado el 30 de abril de 2016.
De acuerdo con lo indicado en la Norma Internacional de Contabilidad 29 (NIC 29), la necesidad de reexpresar los estados financieros de las entidades con moneda local como moneda funcional para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de esa moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de hiperinflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de hiperinflación, la NIC 29 brinda tanto pautas cualitativas como una pauta cuantitativa; ésta consiste en que la tasa acumulada de inflación en los últimos tres años alcance o sobrepase el 100%.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Si bien la NIC 29 no aclara qué índice utilizar para la referida medición, se ha considerado a estos efectos el Índice de Precios Internos al por Mayor (“IPIM”) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (“INDEC”), que es el contemplado en las normas contables vigentes en Argentina. Sin embargo, debido a la declaración de emergencia estadística en enero de 2016 y a la reorganización general que se ha dispuesto en el INDEC, dicho organismo ha estado impedido de publicar los índices de precios para los meses de noviembre y diciembre de 2015. En estas circunstancias el INDEC ha sugerido el uso de indicadores alternativos publicados por la provincia de San Luis y por la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA) que se encuentran dentro del Sistema Estadístico Nacional, hasta tanto se termine de elaborar un nuevo indicador que cumpla estándares internacionales.
Por tal motivo el análisis realizado por la Sociedad considera los índices de precios al consumidor (IPC) y IPIM, publicados por el INDEC hasta el mes de octubre de 2015 y a partir de enero de 2016 se lo ha complementado empleando el promedio de las tasas de inflación para los meses de octubre 2015 y noviembre 2015 publicados por las jurisdicciones de San Luis y CABA, tal como lo sugiere el INDEC. No obstante, debemos señalar que se realiza esta simplificación metodológica por no contar con otra estadística pública relevante disponible de mediciones de precios a nivel de todo el territorio de la República Argentina. A la fecha de cierre del período, la variación acumulada en los últimos tres años no habría superado el 100%, por lo que los presentes estados financieros no han sido reexpresados.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y las tasas de cambio, que afectan los negocios de la Sociedad aun cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la NIC 29 para indicar la existencia de un contexto de hiperinflación en Argentina, igualmente afectan la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados financieros, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el rendimiento y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados financieros.
NOTA 4 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Valores al cierre del período / ejercicio | ||
| Costo | |||||
| Terrenos y edificios | 16.304.360 | - | - | 16.304.360 | |
| Máquina, equipos e instalaciones | 390.931.992 | 51.767.188 | ( 959.845) | 441.739.335 | |
| Muebles y útiles | 6.141.397 | 62.238 | - | 6.203.635 | |
| Obras en curso | 2.591.975 | 2.017.452 | - | 4.609.427 | |
| Rodados | 320.393 | - | ( 171.372) | 149.021 | |
| Diversos | 34.682 | - | - | 34.682 | |
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 416.324.799 | 53.846.878 | (1.131.217) | 469.040.460 | |
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 354.775.817 | 61.713.246 | ( 164.264) | 416.324.799 |
NOTA 4 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (cont.)
| Acumuladas al inicio del ejercicio | Disminu- ciones | Depreciación del período / ejercicio | Acumuladas al cierre del período / ejercicio | Neto resultante | |
| Depreciación y pérdidas por deterioro | (Nota 18) | ||||
| Terrenos y edificios | 8.150.140 | - | 595.445 | 8.745.585 | 7.558.775 |
| Máquina, equipos e instalaciones | 307.142.233 | ( 959.845) | 45.659.359 | 351.841.747 | 89.897.588 |
| Muebles y útiles | 3.764.232 | - | 210.295 | 3.974.527 | 2.229.108 |
| Obras en curso | - | - | - | - | 4.609.427 |
| Rodados | 315.760 | ( 171.372) | - | 144.388 | 4.633 |
| Diversos | 34.682 | - | - | 34.682 | - |
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 319.407.047 | (1.131.217) | 46.465.099 | 364.740.929 | 104.299.531 |
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 264.699.841 | ( 164.264) | 54.871.470 | 319.407.047 | 96.917.752 |
| Valor en libros | ||||||||
| Al 31 de octubre de 2015 | 96.917.752 | |||||||
| Al 30 de abril de 2016 | 104.299.531 | |||||||
Equipos en arrendamiento
Boldt S.A. arrienda máquinas tragamonedas bajo varios contratos de arrendamiento financiero. Algunos arrendamientos otorgan a la Sociedad la opción de comprar los equipos a un precio ventajoso. Uno de estos arrendamientos corresponde a un acuerdo que no tiene la forma legal de un arrendamiento, pero se contabiliza como tal sobre la base de sus términos y condiciones. Los equipos arrendados garantizan las obligaciones por arrendamiento. Al 30 de abril de 2016, el valor neto en libros de los equipos en arrendamiento era de $ 26.494.364 y $ 31.294.197 al 31 de octubre de 2015.
Durante el período finalizado el 30 de abril de 2016, la Sociedad adquirió equipos bajo arrendamiento financiero por $ 3.197.910, mientras que durante el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 lo hizo por $ 12.707.753.
NOTA 5 – ACTIVOS INTANGIBLES
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período / ejercicio | |
| Costo | |||
| Software | 23.234.161 | 515.064 | 23.749.225 |
| Saldos al 30 de abril de 2016 | 23.234.161 | 515.064 | 23.749.225 |
| Saldos al 31 de octubre de 2015 | 15.640.500 | 7.593.661 | 23.234.161 |
| Acumuladas al inicio del ejercicio | Depreciación del período / ejercicio | Acumuladas al cierre del período / ejercicio | Neto resultante | ||
| Depreciación y pérdidas por deterioro | (Nota 18) | ||||
| Software | 14.414.308 | 1.764.742 | 16.179.050 | 7.570.175 | |
| Saldos al 30 de abril de 2016 | 14.414.308 | 1.764.742 | 16.179.050 | 7.570.175 | |
| Saldos al 31 de octubre de 2015 | 12.827.336 | 1.586.972 | 14.414.308 | 8.819.853 | |
| Valor en libros | |||||
| Al 31 de octubre de 2015 | 8.819.853 | ||||
| Al 30 de abril de 2016 | 7.570.175 |
NOTA 6 – PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES
Se informa aquí las participaciones en entidades asociadas y controladas en forma conjunta, según el siguiente detalle:
| Razón Social | Actividad principal | País | Participación directa en el capital y votos | |||
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |||||
| Manteo S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico y explotación de juegos de azar y afines | Uruguay | 46,50% | 46,50% | ||
| Naranpark S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico y explotación de juegos de azar y afines | Uruguay | 46,50% | 46,50% | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A | Explotación de juegos de azar y afines | Argentina | 50,00% | 50,00% | ||
| Casino Melincué S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | Argentina | 50,00% | 50,00% | ||
| Trilenium S.A. | Servicios de procesamiento para terceros | Argentina | 50,00% | 50,00% | ||
| 7 Saltos S.A. (1) | Explotación de juegos de azar y a fines | Paraguay | 23,98% | 27,42% | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. (1) | Producción y comercialización de chapas patentes | Argentina | 49,00% | 49,00% | ||
| Ovalle Casino Resort S.A. (1) | Explotación de juegos de azar y afines | Chile | 50,00% | 50,00% | ||
| Chillan Casino Resort S.A. (1) | Explotación de juegos de azar y afines | Chile | 50,00% | 50,00% |
(1) Fecha de cierre de período sobre la cual se calculó la inversión: 31 de marzo de 2016 en el caso de Erich Utsch Sudamericana S.A., 7 Saltos S.A., Ovalle S.A. y Chillán S.A..
NOTA 6 – PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES (cont.)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |||
| Negocios conjuntos | ||||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 59.691.223 | 87.051.949 | ||
| Casino Melincué S.A. | 57.080.718 | 64.589.225 | ||
| Trilenium S.A. | 83.609.216 | 66.750.755 | ||
| Naranpark S.A. | 53.279.357 | 35.960.312 | ||
| Manteo S.A. | 30.492.367 | 26.286.096 | ||
| Ovalle Casino Resort S.A. | 78.015.634 | 48.994.559 | ||
| Chillan Casino Resort S.A. | 1.225.912 | 1.543.497 | ||
| Asociadas | ||||
| 7 Saltos S.A. | 26.606.598 | 17.735.797 | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 1.881.810 | 1.718.037 | ||
| Activos financieros | ||||
| ICM S.A. | 17.992.800 | 17.992.800 | ||
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 | ||
| Total | 409.905.635 | 368.653.027 | ||
| Resultados de participaciones en sociedades | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Manteo S.A. | ( 7.337.900) | (12.365.833) |
| Naranpark S.A. | ( 202.823) | ( 5.874.344) |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 20.139.274 | 18.227.364 |
| Casino Melincué S.A. | 4.101.152 | 4.267.035 |
| Trilenium S.A. | 15.162.541 | 9.025.321 |
| 7 Saltos S.A. | ( 273.561) | ( 621.013) |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 163.773 | ( 37.864) |
| Chillan Casino Resort S.A. | 954.012 | ( 109.118) |
| Ovalle Casino Resort S.A. | 31.184 | 1.116.013 |
| Subtotal | 32.737.652 | 13.627.561 |
| Resultado por venta de participaciones | - | 133.218.866 |
| Total | 32.737.652 | 146.846.427 |
NOTA 6 – PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES (cont.)
| Otros resultados integrales de participaciones en sociedades | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Casino Melincué S.A. | ( 109.659) | 96.661 |
| Trilenium S.A. | 1.695.920 | ( 350.760) |
| Subtotal | 1.586.261 | ( 254.099) |
| Naranpark S.A. | 17.521.868 | ( 1.978.926) |
| Manteo S.A. | 6.666.171 | ( 2.692.818) |
| 7 Saltos S.A. | 5.877.303 | ( 45.976) |
| Boldt Chile SPA | 118.251.639 | ( 321.278) |
| Subtotal | 148.316.981 | ( 5.038.998) |
| Total | 149.903.242 | ( 5.293.097) |
Venta parcial de participación en Manteo S.A. y Naranpark S.A.
Con fecha 20 de noviembre de 2014, la sociedad fue comunicada por la Dirección de Casinos de Uruguay de la aprobación de la venta parcial de su participación accionaria en Manteo S.A. y Naranpark S.A. a la sociedad española Invergaming Group S.L., según el siguiente detalle:
MANTEO S.A., 194.449.007 acciones nominativas a US$ 11.823.000 más un precio variable dependiendo de los futuros resultados, equivalentes al 43,5% de la participación en el capital social de dicha sociedad.
NARANPARK S.A., 58.690.597 acciones nominativas a US$ 3.750.000 más un precio variable dependiendo de los futuros resultados, equivalentes al 23,5% de la participación en el capital social de dicha sociedad.
Siguiendo las políticas contables de la Sociedad, el interés retenido en las citadas sociedades se midió a su valor razonable a la fecha en la cual perdió el control, reconociendo en resultados el cambio en el valor contable. El valor razonable determinado constituye el nuevo valor de costo de las participaciones. Los montos reconocidos en otros resultados integrales relacionados con las mismas por $ 28.016.819 han sido reclasificados a resultados. La totalidad de los resultados de la transacción fueron reconocidos dentro de Resultados de participaciones en sociedades.
NOTA 7 – INVERSIONES
| Disponibles para la venta | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Fondo común de inversión | |||
| Clase: Fondo Goal Itau Pesos Clase B | - | 9.006.310 | |
| Cantidad: 1.633.550 | |||
| Fondo común de inversión | |||
| Clase: Itaú Goal Pesos Clase B | 28.362.203 | - | |
| Cantidad: 4.730.356 | |||
| Fondo común de inversión | |||
| Clase: Super Ahorro Plus B | 5.009.896 | - | |
| Cantidad: 268.324 |
NOTA 7 – INVERSIONES (cont.)
| Disponibles para la venta (cont.) | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Título Públicos | |||
| Clase: Bonar 2017 | 16.674.914 | 26.457.285 | |
| Cantidad: 1.430.360 | |||
| Título Públicos | |||
| Clase: Bonar 24 | 15.747 | 11.179.421 | |
| Cantidad: 968 | |||
| Título Privados (US$) | |||
| Clase: BBVA Bancomer | - | 5.276.730 | |
| Cantidad: 500.000 | |||
| Título Privados (US$) | |||
| Clase: Intl. Lease Finance | - | 5.200.744 | |
| Cantidad: 500.000 | |||
| Título Privados (US$) | |||
| Clase: Pan american energy | - | 4.931.255 | |
| Cantidad: 500.000 | |||
| Título Privados (US$) | |||
| Clase: Petróleos Mexicano (PEMEX) | - | 2.595.564 | |
| Cantidad: 250.000 | |||
| Título Privados (US$) | |||
| Clase: Royal BK Scotland | - | 2.646.887 | |
| Cantidad: 250.000 | |||
NOTA 7 – INVERSIONES (cont.)
| Disponibles para la venta (cont.) | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: Banco de Crédito | - | 2.579.394 |
| Cantidad: 250.000 | ||
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: Unicrédito | - | 2.482.055 |
| Cantidad: 250.000 | ||
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: Bonos Santander | - | 1.881.779 |
| Cantidad: 200.000 | ||
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: Telecom Italia | - | 2.728.379 |
| Cantidad: 250.000 | ||
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: Rabobank Nederland | - | 7.889.181 |
| Cantidad: 750.000 | ||
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: Credit Agr | - | 4.690.218 |
| Cantidad: 500.000 | ||
| Título Privados (US$) | ||
| Clase: BBVA Banco Bilbao Viscaya | - | 8.322.682 |
| Cantidad: 800.000 | ||
| Participaciones en fondo de riesgo | ||
| Nombre: SRG Garantizar | 3.500 | 3.500 |
| Total – corriente | 50.066.260 | 97.871.384 |
NOTA 8 – OTROS CREDITOS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Activos financieros | ||
| Con partes relacionadas (Nota 27) | 238.182.984 | - |
| Subtotal | 238.182.984 | - |
| Otras cuentas por cobrar | ||
| Créditos impositivos | 1.425.862 | 1.391.738 |
| Gastos pagados por adelantado | 812.471 | 1.627.123 |
| Diversos | 111.900 | 83.677 |
| Subtotal | 2.350.233 | 3.102.538 |
| Total – no corriente | 240.533.217 | 3.102.538 |
NOTA 8 – OTROS CREDITOS (cont.)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Activos financieros | ||
| Anticipos a proveedores | 7.464.083 | 14.561.297 |
| Con partes relacionadas (Nota 27) | 51.930.000 | 29.963.155 |
| Subtotal | 59.394.083 | 44.524.452 |
| Otras cuentas por cobrar | ||
| Créditos impositivos | 6.473.707 | 624.849 |
| Gastos pagados por adelantado | 3.932.781 | 2.606.310 |
| Diversos | 2.052.218 | 2.497.529 |
| Subtotal | 12.458.706 | 5.728.688 |
| Total – corriente | 71.852.789 | 50.253.140 |
NOTA 9 – CREDITOS POR VENTAS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Comunes | 150.574.112 | 128.007.339 |
| Con partes relacionadas (Nota 27) | 27.239.572 | 43.608.015 |
| Deudores morosos | 48.182.751 | 38.318.786 |
| Previsión para deudores incobrables | ( 48.182.751) | ( 38.318.786) |
| Total – corriente | 177.813.684 | 171.615.354 |
| La evolución de la previsión para deudores incobrables se muestra a continuación: | ||
| Saldo al 1 de noviembre de 2014 | 36.125.396 | |
| Aumento | 2.193.390 | |
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 38.318.786 | |
| Aumento (1) | 9.863.965 | |
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 48.182.751 |
- Incluido en Nota 18.
NOTA 10 – INVENTARIOS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Inmuebles para la venta | 171.902 | 214.877 |
| Inmuebles en construcción | 114.138.774 | 110.210.680 |
| Materias primas, materiales y repuestos | 11.491.460 | 8.934.252 |
| Productos terminados | 192.510 | 1.090.847 |
| Bienes de gastronomía | 1.106.845 | 830.954 |
| Subtotal (Nota 17) | 127.101.491 | 121.281.610 |
| Bienes de cambio en tránsito | - | 281.353 |
| Total – corriente | 127.101.491 | 121.562.963 |
NOTA 11 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Caja | 948.199 | 668.104 |
| Bancos | 24.806.718 | 93.418.627 |
| Total | 25.754.917 | 94.086.731 |
NOTA 12 – PRESTAMOS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Arrendamientos financieros | 29.108.709 | 28.319.743 |
| Bancarios | 1.536.415 | 4.339.034 |
| Total – no corriente | 30.645.124 | 32.658.777 |
| Arrendamientos financieros | 17.716.132 | 9.171.378 |
| Bancarios | 5.278.610 | 4.664.343 |
| Total – corriente | 22.994.742 | 13.835.721 |
NOTA 12 – PRESTAMOS (cont.)
A continuación se detallan las características principales de los principales contratos de arrendamiento y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 20 máquinas HP | HP Financial | 26/05/2014 | 48 cánones mensuales de USD 3.280 a partir de la fecha del contrato. | USD 39.359 | USD 49.199 |
| 20 máquinas HP | HP Financial | 28/05/2014 | 48 cánones mensuales de USD 27.209 a partir de la fecha del contrato. | USD 326.504 | USD 408.130 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 31/08/2014 | 48 cánones mensuales de USD 9.149 a partir de la fecha del contrato. | USD 109.785 | USD 146.380 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 22/09/2014 | 48 cánones mensuales de USD 16.503 a partir de la fecha del contrato. | USD 198.033 | USD 280.547 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 24/10/2014 | 48 cánones mensuales de USD 28.888 a partir de la fecha del contrato. | USD 346.653 | USD 519.979 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 27/11/2014 | 48 cánones mensuales de USD 2.235 a partir de la fecha del contrato. | USD 26.813 | USD 42.454 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 01/01/2015 | 48 cánones mensuales de USD 3.335 a partir de la fecha del contrato. | USD 40.020 | USD 70.035 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 18/02/2015 | 48 cánones mensuales de USD 1.425 a partir de la fecha del contrato. | USD 17.098 | USD 31.346 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 20/07/2015 | 48 cánones mensuales de USD 945 a partir de la fecha del contrato. | USD 11.341 | USD 26.461 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 14/01/2016 | 48 cánones mensuales de USD 5.684 a partir de la fecha del contrato. | USD 68.208 | USD 187.573 |
| 40 máquinas tragamonedas | BBVA | 01/09/2015 | 36 cánones mensuales de $ 282.302,42 a partir de la fecha del contrato. | $ 3.387.629 | $ 4.587.366 |
| 10 máquinas tragamonedas | BBVA | 01/09/2015 | 36 cánones mensuales de $ 85.369,94 a partir de la fecha del contrato. | $ 1.024.439 | $ 1.398.317 |
NOTA 13 – OTRAS DEUDAS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Otras cuentas por pagar | ||
| Otras cargas fiscales | 3.577.384 | 4.606.925 |
| Otros pasivos | 1.748.017 | - |
| Total - no corriente | 5.325.401 | 4.606.925 |
| Pasivos financieros | ||
| Anticipos de clientes | 80.477 | 32.456 |
| Con partes relacionadas (Nota 27) | 11.199.577 | 3.005.970 |
| Otros pasivos | 8.473.773 | 8.372.814 |
| Subtotal | 19.753.827 | 11.411.240 |
NOTA 13 – OTRAS DEUDAS (cont.)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Otras cuentas por pagar | ||
| Remuneraciones y cargas sociales | 31.523.204 | 29.863.582 |
| Otras cargas fiscales | 14.767.987 | 12.962.979 |
| Subtotal | 46.291.191 | 42.826.561 |
| Total - corriente | 66.045.018 | 54.237.801 |
NOTA 14 – DEUDAS COMERCIALES
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Comunes | 19.010.166 | 16.604.852 |
| Con partes relacionadas (Nota 27) | 5.955.136 | 5.111.325 |
| Documentadas | 3.799.272 | 2.802.577 |
| Diversos | 230.601 | 199.706 |
| Total corriente | 28.995.175 | 24.718.460 |
NOTA 15 – PROVISIONES
| Saldos al comienzo del período/ ejercicio | Disminución | Saldos al cierre del período/ ejercicio | |
| (1) | |||
| Corrientes | |||
| Para contingencias | 276.870 | - | 276.870 |
| Para juicios | 3.133.095 | - | 3.133.095 |
| Totales al 30/04/16 | 3.409.965 | - | 3.409.965 |
| Totales al 31/10/15 | 6.152.515 | 2.742.550 | 3.409.965 |
- Al 31 de octubre de 2015, incluye saldo por utilización por $ 2.454.345 y recupero por $ 288.205.
NOTA 16 – INGRESOS NETOS POR VENTAS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Comunicaciones | 98.317.992 | 77.564.251 |
| Procesamiento de datos | 253.355.070 | 196.156.561 |
| Total | 351.673.062 | 273.720.812 |
NOTA 17 – COSTOS DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos | 10.025.099 | 6.121.536 |
| Bienes gastronomía | 830.954 | 713.893 |
| Inmuebles en construcción y para la venta | 110.425.557 | 78.721.848 |
| Subtotal (Nota 10) | 121.281.610 | 85.557.277 |
| Compras del período | 18.271.864 | 27.184.739 |
| Gastos de servicios y productos vendidos (Nota 18) | 176.423.230 | 122.040.754 |
| Existencia al cierre del período: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos | ( 11.683.970) | ( 9.954.035) |
| Bienes gastronomía | ( 1.106.845) | ( 771.674) |
| Inmuebles en construcción y para la venta | (114.310.676) | ( 96.332.885) |
| Subtotal (Nota 10) | (127.101.491) | (107.058.594) |
| Costo de servicios y productos vendidos | 188.875.213 | 127.724.176 |
NOTA 18 – GASTOS POR SU NATURALEZA
La clasificación de los gastos por su naturaleza es la siguiente:
| Costo de servicios y productos | Gastos de | Gastos de | Total | Total | |||
| Rubro | vendidos | administración | comercialización | 30/04/2016 | 30/04/2015 | ||
| Honorarios a Directores | 398.179 | 4.171.668 | 211.855 | 4.781.702 | 3.668.889 | ||
| Honorarios por servicios | 39.304.711 | 6.392.060 | 573.428 | 46.270.199 | 33.486.181 | ||
| Sueldos y jornales | 44.253.712 | 3.703.025 | 1.162.628 | 49.119.365 | 39.803.066 | ||
| Contribuciones sociales | 12.800.450 | 1.103.201 | 333.955 | 14.237.606 | 11.416.584 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 3.382.576 | 5.342.750 | 17.109.782 | 25.835.108 | 25.268.825 | ||
| Gastos bancarios | - | 921.155 | - | 921.155 | 240.506 | ||
| Depreciación propiedad, planta y equipos | 46.439.149 | 11.410 | 14.540 | 46.465.099 | 23.006.210 | ||
| Depreciación activos intangibles | 1.764.742 | - | - | 1.764.742 | 580.814 | ||
| Gastos de representación y viáticos | 6.303.516 | 562.719 | 375.075 | 7.241.310 | 7.040.802 | ||
| Insumos de operaciones | 5.531.990 | 42.392 | 12.000 | 5.586.382 | 2.410.703 | ||
| Gastos de conservación y mantenimiento | 7.807.534 | 140.740 | 5.716 | 7.953.990 | 8.657.784 | ||
| Servicios al personal | 3.713.214 | 1.156.033 | 78.756 | 4.948.003 | 3.548.157 | ||
| Gratificaciones e indemnizaciones | 1.429.728 | 2.799.494 | 33.475 | 4.262.697 | 4.774.104 | ||
| Propaganda y publicidad | - | - | 1.559.514 | 1.559.514 | 2.270.464 | ||
| Gastos legales y de gestión | 503.241 | 1.839.787 | 14.750 | 2.357.778 | 144.340 | ||
| Deudores incobrables | - | - | 9.863.965 | 9.863.965 | 1.063.144 | ||
| Varios | 2.790.488 | 627.444 | 433.081 | 3.851.013 | 1.835.285 | ||
| Totales al 30/04/16 | 176.423.230 | 28.813.878 | 31.782.520 | 237.019.628 | |||
| Totales al 30/04/15 | 122.040.754 | 25.631.390 | 21.543.714 | 169.215.858 |
NOTA 19 – INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Intereses | 2.541.913 | 2.927.109 |
| Diferencia de cambio | 98.191.690 | 12.215.145 |
| Diferencia de cotización | 7.268.155 | - |
| Total – ingresos financieros | 108.001.758 | 15.142.254 |
| Intereses | ( 3.206.309) | (1.975.194) |
| Diferencia de cambio | ( 99.310.739) | (5.398.581) |
| Diversos | ( 1.440) | ( 621) |
| Total – costos financieros | (102.518.488) | (7.374.396) |
NOTA 20 – OTROS INGRESOS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Crédito fiscal ley competitividad | 590.962 | 356.462 |
| Alquileres ganados | 1.004.506 | 828.808 |
| Recupero de gastos | 151.509 | 2.246.343 |
| Resultado venta de bienes de uso | 244.516 | 157.025 |
| Diversos | 368.396 | 697.534 |
| Total | 2.359.889 | 4.286.172 |
NOTA 21 – OTROS EGRESOS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 46.569) | ( 60.905) |
| Diversos | - | ( 95) |
| Total | ( 46.569) | ( 61.000) |
NOTA 22 – GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL
Las políticas y objetivos relacionados con la gestión de riesgos del Grupo son consistentes con los detallados en los estados financieros consolidados al 31 de octubre de 2015.
NOTA 23 – INFORMACION POR SEGMENTOS
- Bases para la segmentación
El Grupo posee cuatro divisiones estratégicas, las cuales son segmentos reportables. Estas divisiones ofrecen distintos productos y servicios, y son administradas en forma separada porque requieren tecnología y estrategias de marketing diferentes.
El siguiente resumen describe las operaciones de cada segmento reportable:
Procesamiento de datos: Servicios vinculados con suministro, procesamiento de datos, mantenimiento, desarrollo e implementación de software vinculado con máquinas tragamonedas.
Construcción inmobiliaria: Construcción y venta de inmuebles.
Comunicaciones: Servicios vinculados en el área de telecomunicaciones mediante el transporte de información por cable aéreo, fibra óptica, radio enlace o antenas satelitales.
Entretenimiento: Casino, hotelería y actividades afines.
- Información sobre los segmentos reportables
NOTA 24 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias se reconoce basado en la mejor estimación de la gerencia de la tasa promedio ponderada esperada para el cierre de ejercicio aplicada al resultado antes de impuestos del periodo.
La tasa efectiva por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 es del 30%, mientras que por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015 era del 27%.
NOTA 25 – GANANCIA POR ACCION
El resultado del período y el promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usados en el cálculo de la ganancia por acción básica son los siguientes:
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |||
| seis meses | tres meses | seis meses | tres meses | |
| Resultado usado en el cálculo del resultado por acción básico (ganancia): | 100.438.803 | 46.260.506 | 188.801.798 | 67.773.955 |
| Promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usado para el cálculo del resultado por acción básico | 600.000.000 | 600.000.000 | 600.000.000 | 600.000.000 |
| Ganancia por acción | 0,17 | 0,08 | 0,31 | 0,11 |
NOTA 26 – COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
26.1 Compromisos futuros
No existen compromisos futuros de significación asumidos por el Grupo que al cierre del período no sean pasivos.
26.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no existen modificaciones significativas respecto de la situación expuesta por el Grupo al 31 de octubre de 2015.
NOTA 26 – COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
26.3 Avales y garantías otorgadas
- El Grupo contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Servicio integral de procesamientos y administración de infracciones C.A.B.A. – Licitación 2131/SIGAF/2013 | 21.000.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | 17.098.924 | |
| BAPRO Medios de Pagos S.A. | 13.084.102 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | 8.680.000 | |
| Daño ambiental de incidencia colectiva | 3.613.572 | |
| Servicio integral de procesamientos y administración de infracciones C.A.B.A. | 3.500.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | 3.500.000 | |
| Servicio integral de instalación, operación y mantenimiento de controladores de velocidad de tránsito C.A.B.A. – Licitación 21/15 | 2.226.342 | |
| Expediente Caratulado Ciccone, Graciela c/Compañía de Valores Sudamericana s/quiebra y Otros s/despido | 2.170.000 | |
| Mantenimiento de oferta para licitación pública N° 2/2016- Adquisición del sistema de peaje en la autopista Bs. As. / La Plata. | 1.500.000 | |
| Servicio integral de detección automático de flujo de circulación vehicular e infracciones – Agencia de Seguridad Vial | 1.500.000 | |
| Cámara de seguridad social - Actas de infracción Nro. 001000201267926702 y 0010000201286208202. | 1.275.873 | |
| Instalación de salas de juego Ciudad de Tandil – Provincia de Buenos Aires | 1.000.000 | |
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto contratos de leasing con el Banco Comafi S.A. Al 30 de abril de 2016, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar asciende a $ 3.756.570. Como garantía de dichos contratos, Boldt S.A., Inverama S.A. y Antonio Angel Tabanelli suscribieron una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados y principales pagadores de la totalidad de las obligaciones y deberes que surjan de los contratos de leasing mencionados, por todo el lapso que demande la vigencia de los mismos.
NOTA 26 – COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
26.3 Avales y garantías otorgadas (cont.)
- Casino Puerto Santa Fe S.A. solicitó a HSBC Bank Argentina SA, dos préstamos por la suma total de $ 19.000.000 (diecinueve millones de pesos) de acuerdo a las condiciones que se detallan a continuación:
(i) Suma $ 9.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa 23.75% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
(ii) Suma $ 10.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, 6 primeras cuotas tasa badlar corregida + 4,25 nominal anual y las restantes de interés y capital).
Boldt S.A. se convierte en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presente y futuras de las obligaciones que haya contraído y/o contraiga Casino Puerto Santa Fe S.A. como deudores a favor de HSBC Bank Argentina SA. El saldo pendiente de pago de los préstamos mencionados anteriormente asciende a $ 2.111.111.
- Casino Puerto Santa Fe S.A. solicitó al Banco Municipal de Rosario tres préstamos por la suma total de
$ 4.791.462 (cuatro millones setecientos noventa y un mil cuatrocientos sesenta y dos) de acuerdo a las condiciones que se detallan a continuación:
- Suma $ 2.362.462 (42 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa badlar más 300 puntos nominales anuales y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
- Suma $ 905.000 (36 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa variable del 22,1% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
- Suma $ 1.524.000 (36 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa variable del 22,1% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
Boldt S.A. se convierte en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presentes y futuras de las obligaciones que haya contraído y/o contraiga Casino Puerto Santa Fe S.A. como deudores a favor del Banco Municipal de Rosario. El saldo pendiente de pago de los préstamos mencionados anteriormente asciende a $ 4.725.837.
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fé S.A. ha suscripto contratos de leasing con Banco Francés S.A. Como garantía de dichos contratos, Boldt S.A ha facultado a Antonio Angel Tabanelli para que en forma individual y en representación de la Sociedad, constituyan una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados de las obligaciones que surjan hasta la suma de $ 10.180.000 por un plazo de diez años.
NOTA 27 – SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| TRANSACCIONES | 30/04/2016 | 30/04/2015 | |||||||||||||
| Aportes | Compras y gastos | Préstamos otorgados | Distribución de dividendos | Ventas, comisiones y recupero de gastos | Anticipos recibidos | Cobro de dividendos | Prestación de servicios | Aportes | Cobro de dividendos | Compras y gastos | Distribución de dividendos | Ventas, comisiones y recupero de gastos | Prestación de servicios | ||
| 7 Saltos S.A. | 3.267.059 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Manteo S.A. | 4.878.000 | - | - | - | 190.635 | - | - | - | 10.606.952 | - | - | - | 286.718 | - | |
| Naranpark S.A. | - | - | - | - | 104.666 | - | - | - | 47.084.970 | - | - | - | 136.231 | - | |
| Trilenium S.A. | - | - | - | - | 2.525.698 | - | - | 362.418 | - | - | 164.633 | - | 3.348.854 | 208.604 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A | - | 153.035 | - | 47.500.000 | 856.141 | - | 7.070.000 | 147.187 | - | 13.168.956 | 6.847 | 37.500.000 | 686.263 | 94.745 | |
| Casino Melincue S.A. | - | - | - | 11.500.000 | 167.058 | - | - | 252.102 | - | 1.441.432 | - | 9.000.000 | 272.657 | 162.363 | |
| Boldt Gaming S.A. | - | - | - | - | 1.064.746 | 8.109.091 | - | 49.965.669 | - | - | - | - | 42.376.894 | - | |
| Boldt Impresores S.A. | - | 7.031.710 | - | - | 2.564.922 | - | - | - | - | - | - | - | 1.754.757 | - | |
| Ovalle Casino Resort S.A. | - | - | 236.637.064 | - | 5.162.780 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Chillán S.A. | - | - | 1.545.920 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| ICM | - | - | - | - | 5.417.719 | - | - | - | - | - | - | - | 2.241.376 | - | |
| 8.145.059 | 7.184.745 | 238.182.984 | 59.000.000 | 18.054.365 | 8.109.091 | 7.070.000 | 50.727.376 | 57.691.922 | 14.610.388 | 171.480 | 46.500.000 | 51.103.750 | 465.712 |
NOTA 27 – SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (cont.)
| SALDOS | 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||||||||||
| Créditos por ventas | Deudas comerciales | Otras deudas | Otros créditos | Créditos por ventas | Deudas comerciales | Otras deudas | Otros créditos | |||||
| Rosaricasino S.A. | - | - | 22.500 | - | - | - | 22.500 | - | ||||
| 7 Saltos S.A. | 1.165.507 | - | - | - | 778.048 | - | - | - | ||||
| Manteo S.A. | 191.453 | - | - | - | 169.846 | - | - | 33.042 | ||||
| Naranpark S.A. | 103.352 | - | - | - | 137.215 | - | - | - | ||||
| Trilenium S.A. | 3.253.706 | - | - | - | 4.836.226 | 11.680 | - | - | ||||
| Casino Melincue S.A. | 109.747 | - | - | 11.500.000 | 37.971 | - | - | - | ||||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 795.212 | - | 8.253.607 | 40.430.000 | 1.088.591 | - | - | - | ||||
| Boldt Gaming S.A. | 169.804 | - | - | - | 30.268.728 | 2.712.000 | - | - | ||||
| Boldt Impresores S.A. | 1.786.587 | 5.955.136 | - | - | 821.956 | 2.387.645 | - | - | ||||
| ICM S.A. | 14.670.952 | - | - | - | 5.469.434 | - | - | - | ||||
| Directores | - | - | 2.923.470 | - | - | - | 2.923.470 | - | ||||
| Chillán S.A. | - | - | - | 1.545.920 | - | - | - | 989.272 | ||||
| Ovalle Casino Resort S.A. | 4.993.252 | - | - | 236.637.064 | - | - | - | 28.940.841 | ||||
| Accionistas | - | - | - | - | - | - | 60.000 | - | ||||
| 27.239.572 | 5.955.136 | 11.199.577 | 290.112.984 | 43.608.015 | 5.111.325 | 3.005.970 | 29.963.155 |
Remuneraciones de administradores
El monto imputado a resultados en concepto de remuneraciones a directores y gerentes asciende a $ 14.302.377 y $ 9.461.858 al 30 de abril de 2016 y 2015, respectivamente.
No se ha reconocido ningún gasto en el período actual ni en períodos anteriores con respecto a incobrables o cuentas de dudoso cobro relacionadas con los importes adeudados por partes relacionadas.
La Sociedad mantiene un pasivo con sus directores por $ 2.923.470 al 30 de abril de 2016 y al 31 de octubre de 2015, que se incluye en Otras deudas.
NOTA 28 – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| 30/04/16 | 31/10/15 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| Pesos | Pesos | Pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos | ||||||
| Gastos pagados por adelantado | U$S | 57.418 | 14,150 | 812.471 | 172.255 | 1.627.123 |
| Total otros créditos | 812.471 | 1.627.123 | ||||
| Total del activo no corriente | 812.471 | 1.627.123 | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos | ||||||
| Con partes relacionadas | U$S | - | 14,150 | - | 3.498 | 33.042 |
| Gs. Pagados por Adelantado | U$S | 252.180 | 14,150 | 3.568.341 | 258.687 | 2.443.553 |
| Anticipos a proveedores | U$S | 153.823 | 14,150 | 2.176.600 | 904.492 | 8.543.835 |
| Diversos | U$S | 79.281 | 14,150 | 1.121.826 | 57.446 | 542.635 |
| Total otros créditos | 6.866.767 | 11.563.065 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | U$S | 22.327 | 14,150 | 315.926 | 75.349 | 711.750 |
| Con partes relacionadas | U$S | 1.814.566 | 14,150 | 25.676.111 | 693.896 | 6.554.543 |
| Total de créditos por ventas | 25.992.037 | 7.266.293 | ||||
| Inversiones | ||||||
| Acciones: BBVA Bancomer | U$S | - | - | 558.621 | 5.276.730 | |
| Acciones: Intl. Lease Finance | U$S | - | - | 550.576 | 5.200.744 | |
| Acciones: Pan American Energy | U$S | - | - | 522.047 | 4.931.255 | |
| Acciones: Petróleos Mexicanos (PEMEX) | U$S | - | - | 274.779 | 2.595.564 | |
| Acciones: Royal Bk Scotland | U$S | - | - | 280.212 | 2.646.887 | |
| Acciones: Banco de Crédito | U$S | - | - | 273.067 | 2.579.394 | |
| Acciones: Unicrédito | U$S | - | - | 262.763 | 2.482.055 | |
| Acciones: Bonos Santander | U$S | - | - | 199.215 | 1.881.779 | |
| Acciones: Telecom Italia | U$S | - | - | 288.840 | 2.728.379 | |
| Acciones: Rabobank Nederland | U$S | - | - | 835.187 | 7.889.181 | |
| Acciones: Credit Agr | U$S | - | - | 496.530 | 4.690.218 | |
| Acciones: BBVA Banco Bilbao Viscaya | U$S | - | - | 881.080 | 8.322.682 | |
| Total inversiones | - | 51.224.868 | ||||
| Efectivo y equivalente de efectivo | ||||||
| Caja | U$S | 44.650 | 14,150 | 631.794 | 46.469 | 438.945 |
| € | 4.514 | 16,171 | 73.000 | 4.539 | 47.217 | |
| Bancos | U$S | 831.694 | 14,150 | 11.768.477 | 2.057.802 | 19.438.002 |
| Total efectivo y equivalente de efectivo | 12.473.271 | 19.924.164 | ||||
| Total del activo corriente | 45.332.075 | 89.978.390 | ||||
| Total del activo | 46.144.546 | 91.605.513 | ||||
NOTA 28 – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA (cont.)
| 30/04/16 | 31/10/15 | |||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||
| Pesos | Pesos | Pesos | ||||||
| PASIVO PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| Arrendamientos financieros | U$S | 1.679.731 | 14,250 | 23.936.168 | 2.254.098 | 21.517.618 | ||
| Total de préstamos | 23.936.168 | 21.517.618 | ||||||
| Total del pasivo no corriente | 23.936.168 | 21.517.618 | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| Arrendamientos financieros | U$S | 1.043.164 | 14,250 | 14.865.088 | 708.778 | 6.765.994 | ||
| Total préstamos | 14.865.088 | 6.765.994 | ||||||
| Otras deudas | ||||||||
| Deuda por compra de acciones | U$S | - | 14,250 | - | 6.300 | 60.140 | ||
| Total de otras deudas | - | 60.140 | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Comunes | U$S | 108.459 | 14,250 | 1.545.546 | 445.527 | 4.253.001 | ||
| Con partes relacionadas | U$S | 380.253 | 14,250 | 5.418.599 | 295.087 | 2.816.897 | ||
| Total deudas comerciales | 6.964.145 | 7.069.898 | ||||||
| Total del pasivo corriente | 21.829.233 | 13.896.032 | ||||||
| Total del pasivo | 45.765.401 | 35.413.650 |
NOTA 29 – CAPITAL SOCIAL
Al 30 de abril de 2016, el capital suscripto e integrado de Boldt S.A. asciende a $ 600.000.000, mientras que el autorizado a realizar oferta pública es de $ 450.000.000.
La Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 17 de febrero de 2016 aprobó un aumento del capital social a la suma de $ 600.000.000, mediante la distribución de un dividendo en acciones por $ 150.000.000, y una distribución de dividendos en efectivo por $ 36.000.000. La autorización para la oferta pública del aumento de capital resuelto se encuentra pendiente por parte de la CNV.
NOTA 30 – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
Con fecha 3 de mayo de 2016 la Asamblea General Extraordinaria de accionistas de Trilenium S.A. aprobó la desafectación parcial de la reserva voluntaria por la suma de $ 36.250.000 para su distribución como dividendos, los cuales fueron puestos a disposición con fecha 13 de mayo de 2016.
Con fecha 26 de mayo de 2016, el Directorio ha resuelto concederle un préstamo por USD 2.000.000 a Ovalle Casino Resort S.A. con el objeto de solventar las inversiones adicionales inherentes al proceso de construcción del proyecto. El plazo del préstamo es a la vista y se estipulan intereses compensatorios de un 3% anual sobre el capital adeudado. Asimismo, en caso de incumplimiento de cualquiera de las obligaciones, el deudor deberá pagar un interés punitorio equivalente al doble de la tasa del interés compensatorio vigente.
Excepto por lo mencionado en los párrafos anteriores, no existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados financieros que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera consolidada de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado integral consolidado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los señores Presidente y Directores de
BOLDT S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 30-50017915-1
Introducción
Hemos efectuado una revisión de los estados financieros consolidados de período intermedio condensados de Boldt S.A. (“la Sociedad”) que se adjuntan, los que comprenden el estado de situación financiera consolidado condensado al 30 de abril de 2016, los estados de resultado integral consolidado condensado, de cambios en el patrimonio consolidado condensado, y de flujos de efectivo consolidado condensado por el período de seis meses finalizado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros consolidados condensados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) a su normativa tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por su sigla en inglés). Por lo tanto, la Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros consolidados de período intermedio condensados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 - Información Financiera Intermedia (“NIC 34”). Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros consolidados de período intermedio condensados basados en nuestra revisión.
Alcance de la revisión
Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con la Norma Internacional de Encargos de Revisión 2410 - Revisión de Información Financiera Intermedia Realizada por el Auditor Independiente de la Entidad, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de la FACPCE tal como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB” por su sigla en inglés). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable incluida en los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados de período intermedio condensados.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados financieros consolidados de período intermedio condensados de Boldt S.A. que se adjuntan no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con NIC 34.
Otros asuntos
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados financieros consolidados de período intermedio condensado que se adjuntan se ajustan a las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas sobre documentación contable de la CNV y se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances de la Sociedad;
- las cifras de los estados financieros consolidados de período intermedio condensados que se adjuntan surgen de aplicar los procedimientos de consolidación establecidos por las NIIF a partir de los estados financieros separados de las sociedades que integran el grupo económico, las que se detallan en Nota 2.1 a los estados financieros consolidados de período intermedio adjuntos;
- hemos leído la reseña informativa (secciones “Estructura patrimonial”, “Estructura de resultados”, “Estructura del Flujo de Efectivo” e “Índices”) y, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 30 de abril de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 1.826.879, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel
Socia
Contadora Pública (UBA)
CPCECABA T° 286 F° 105
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión del estado de situación financiera consolidado condensado de
BOLDT S.A. al 30 de abril de 2016, así como del estado del resultado integral consolidado, de cambios en el patrimonio consolidado y de flujos de efectivo consolidado condensado y sus notas 1 a 30 por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión sobre estados financieros consolidados de período intermedio condensados realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 13 de junio de 2016, informamos que los estados financieros consolidados condensados al 30 de abril de 2016 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera consolidado condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación financiera consolidado condensado, estados de resultado integral consolidado condensado, de cambios en el patrimonio consolidado condensado y de flujo de efectivo consolidado condensado y las notas 1 a 30 al 30 de abril de 2016 de BOLDT S.A..
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora en ejercicio de la Presidencia
CPCECABA - T° 286 - F° 105
BOLDT S.A.
Estados financieros individuales condensados
al 30 de abril de 2016
BOLDT S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES CONDENSADOS al 30 de abril de 2016 correspondientes al período de seis meses iniciado el 1° de noviembre de 2015 y finalizado el 30 de abril de 2016, presentados en forma comparativa.
Índice
Página
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL CONDENSADO 4
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL CONDENSADO 5
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL CONDENSADO 6
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL CONDENSADO 8
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES 9
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN 9
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS 10
NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 11
NOTA 5 - ACTIVOS INTANGIBLES 12
NOTA 6 - PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES 13
NOTA 7 - INVERSIONES 15
NOTA 8 - OTROS CREDITOS 18
NOTA 9 - CREDITOS POR VENTAS 18
NOTA 10 – INVENTARIOS 19
NOTA 11 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19
NOTA 12 – PRESTAMOS 19
NOTA 13 - OTRAS DEUDAS 21
NOTA 14 - DEUDAS COMERCIALES 21
NOTA 15 – PROVISIONES 21
NOTA 16 - INGRESOS POR VENTAS 22
NOTA 17 - COSTOS DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS 22
NOTA 18 - GASTOS POR SU NATURALEZA 23
NOTA 19 - INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS 23
NOTA 20 - OTROS INGRESOS 24
NOTA 21 - OTROS EGRESOS 24
NOTA 22 - GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL 24
NOTA 23 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS 24
NOTA 24 - GANANCIA POR ACCION 24
NOTA 25 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS 25
NOTA 26 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 27
NOTA 27 - ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 29
NOTA 29 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO 31
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES 31
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES 31
NOTA 30.2 - INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 26 DE LA SECCIÓN VII DEL CAPÍTULO IV DEL TÍTULO II DE LAS NOMRAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (no alcanzada por el informe del auditor) 41
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA 44
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL CONDENSADO al 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Notas | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| ACTIVO | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 64.471.845 | 62.519.602 |
| Activos intangibles | 5 | 5.504.712 | 6.468.844 |
| Participaciones en sociedades | 6 | 673.907.644 | 507.985.032 |
| Otros créditos | 8 | 1.950.183 | 2.708.157 |
| Total del activo no corriente | 745.834.384 | 579.681.635 | |
| Inventarios | 10 | 123.028.265 | 118.037.698 |
| Otros créditos | 8 | 69.601.960 | 38.478.020 |
| Créditos por ventas | 9 | 168.914.057 | 130.993.238 |
| Inversiones | 7 | 44.762.915 | 88.865.074 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 11 | 18.087.117 | 22.978.731 |
| Total del activo corriente | 424.394.314 | 399.352.761 | |
| Total del activo | 1.170.228.698 | 979.034.396 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital en acciones | 450.000.000 | 450.000.000 | |
| Acciones a emitir | 150.000.000 | - | |
| Ajuste del capital | 5.165.582 | 5.165.582 | |
| Reservas | 326.677.249 | 106.903.712 | |
| Resultados no asignados | 100.438.803 | 256.336.466 | |
| Total del Patrimonio | 1.032.281.634 | 818.405.760 | |
| PASIVO | |||
| Préstamos | 12 | 29.108.709 | 28.319.743 |
| Otras deudas | 13 | 3.278.776 | 4.261.169 |
| Provisiones | 15 | 3.409.965 | 3.409.965 |
| Pasivo por impuesto diferido | 3.314.178 | 6.106.910 | |
| Total del pasivo no corriente | 39.111.628 | 42.097.787 | |
| Deuda por impuesto a las ganancias corriente | 14.105.316 | 49.205.945 | |
| Préstamos | 12 | 17.716.132 | 9.171.378 |
| Otras deudas | 13 | 40.384.922 | 38.283.524 |
| Deudas comerciales | 14 | 26.629.066 | 21.870.002 |
| Total del pasivo corriente | 98.835.436 | 118.530.849 | |
| Total del pasivo | 137.947.064 | 160.628.636 | |
| Total del patrimonio y del pasivo | 1.170.228.698 | 979.034.396 | |
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Por el periodo de seis meses | Por el periodo de tres meses | |||||
| Notas | finalizado el 30 de abril | finalizado el 30 de abril | ||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||
| Ingresos netos por ventas | 16 | 253.355.070 | 196.156.561 | 133.816.092 | 103.928.840 | |
| Costo de servicios y productos vendidos | 17 | (121.590.000) | ( 84.784.948) | ( 64.647.127) | ( 44.524.736) | |
| Resultado bruto | 131.765.070 | 111.371.613 | 69.168.965 | 59.404.104 | ||
| Otros ingresos | 20 | 2.123.847 | 3.792.641 | 1.028.929 | 1.039.640 | |
| Gastos de comercialización | 18 | ( 26.504.179) | ( 17.670.645) | ( 9.143.283) | ( 9.650.432) | |
| Gastos de administración | 18 | ( 24.133.257) | ( 22.972.366) | ( 11.511.105) | ( 8.264.015) | |
| Otros egresos | 21 | ( 46.569) | ( 61.000) | ( 26.168) | ( 30.508) | |
| Resultado de actividades operativas | 83.204.912 | 74.460.243 | 49.517.338 | 42.498.789 | ||
| Ingresos financieros | 19 | 103.460.839 | 13.973.881 | 11.881.974 | 9.482.938 | |
| Costos financieros | 19 | ( 91.990.948) | ( 6.742.121) | ( 4.919.181) | ( 4.127.798) | |
| Resultado financiero, neto | 11.469.891 | 7.231.760 | 6.962.793 | 5.355.140 | ||
| Resultado de participación en sociedades | 6 | 38.851.300 | 166.030.135 | 9.222.629 | 36.878.336 | |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 133.526.103 | 247.722.138 | 65.702.760 | 84.732.265 | ||
| Impuesto a las ganancias | ( 33.087.300) | ( 58.920.340) | ( 19.442.254) | ( 16.958.309) | ||
| Resultado del período | 100.438.803 | 188.801.798 | 46.260.506 | 67.773.956 | ||
| Otros resultados integrales | ||||||
| Cambios netos en el valor razonable de activos disponibles para la venta | ( 466.171) | ( 35.457) | ( 3.093.484) | 8.336 | ||
| Reclasificación de conversión monetaria de negocios en el extranjero por pérdida de control | 6 | - | ( 28.016.819) | - | - | |
| Variación por conversión monetaria de negocios en el extranjero | 6 | 148.316.981 | 641.484 | 34.653.155 | 4.844.265 | |
| Participación en otros resultados integrales de participaciones permanentes valuadas a su valor patrimonial proporcional | 6 | 1.586.261 | ( 254.099) | ( 4.677.198) | ( 372.130) | |
| Otros resultados integrales, netos de impuestos | 149.437.071 | ( 27.664.891) | 26.882.473 | 4.480.471 | ||
| Resultado integral total del período | 249.875.874 | 161.136.907 | 73.142.979 | 72.254.427 | ||
| Ganancia por acción | ||||||
| Básico: | ||||||
| Ordinario | 0,17 | 0,31 | 0,08 | 0,11 | ||
| Total (Nota 24) | 0,17 | 0,31 | 0,08 | 0,11 | ||
| Diluido: | ||||||
| Ordinario | 0,17 | 0,31 | 0,08 | 0,11 | ||
| Total (Nota 24) | 0,17 | 0,31 | 0,08 | 0,11 |
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016, (en pesos)
| Capital social | Acciones a emitir | Ajuste de capital | Otras reservas | Reserva especial RG 609/12 CNV | Reserva legal | Reserva de valor razonable | Otros resultados integrales de participaciones valuadas a su valor patrimonial proporcional | Conversión monetaria de negocios en el extranjero | Resultados no asignados | Total | |
| Saldos al 1 de noviembre de 2014 | 250.000.000 | 100.000.000 | 5.165.582 | 43.315.966 | 47.369.610 | 30.977.204 | 263.932 | ( 27.942) | 38.938.787 | 99.671.013 | 615.674.152 |
| Aumento de capital aprobado por CNV | 100.000.000 | (100.000.000) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Resultado integral | |||||||||||
| Ganancia del periodo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 188.801.798 | 188.801.798 |
| Otros resultados integrales | - | - | - | - | - | - | ( 35.457) | (254.099) | (27.375.335) | - | ( 27.664.891) |
| Total del resultado integral | - | - | - | - | - | - | ( 35.457) | (254.099) | (27.375.335) | 188.801.798 | 161.136.907 |
| Destinado por resolución de Asamblea Ordinaria del 11 de febrero de 2015: | |||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | - | - | 4.983.551 | - | - | - | ( 4.983.551) | - |
| Distribución de dividendos en acciones | - | 100.000.000 | - | (30.312.538) | - | - | - | - | - | ( 69.687.462) | - |
| Distribución de dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 25.000.000) | ( 25.000.000) |
| Saldos al 30 de abril de 2015 | 350.000.000 | 100.000.000 | 5.165.582 | 13.003.428 | 47.369.610 | 35.960.755 | 228.475 | (282.041) | 11.563.452 | 188.801.798 | 751.811.059 |
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016, (en pesos)
| Capital social | Acciones a emitir | Ajuste de capital | Otras reservas | Reserva especial RG 609/12 CNV | Reserva legal | Reserva de valor razonable | Otros resultados integrales de participaciones valuadas a su valor patrimonial proporcional | Conversión monetaria de negocios en el extranjero | Resultados no asignados | Total | |
| Saldos al 1 de noviembre de 2015 | 450.000.000 | - | 5.165.582 | 13.003.428 | 47.369.610 | 35.960.755 | 3.361.985 | 552.985 | 6.654.949 | 256.336.466 | 818.405.760 |
| Resultado integral | |||||||||||
| Ganancia del periodo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.438.803 | 100.438.803 |
| Otros resultados integrales | - | - | - | - | - | - | ( 466.171) | 1.586.261 | 148.316.981 | - | 149.437.071 |
| Total del resultado integral | - | - | - | - | - | - | ( 466.171) | 1.586.261 | 148.316.981 | 100.438.803 | 249.875.874 |
| Destinado por resolución de Asamblea Ordinaria del 17 de febrero de 2016: | |||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | - | - | 12.816.824 | - | - | - | ( 12.816.824) | - |
| Reserva especial | - | - | - | 57.519.642 | - | - | - | - | - | ( 57.519.642) | - |
| Distribución de dividendos en acciones | - | 150.000.000 | - | - | - | - | - | - | - | (150.000.000) | - |
| Distribución de dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 36.000.000) | ( 36.000.000) |
| Saldos al 30 de abril de 2016 | 450.000.000 | 150.000.000 | 5.165.582 | 70.523.070 | 47.369.610 | 48.777.579 | 2.895.814 | 2.139.246 | 154.971.930 | 100.438.803 | 1.032.281.634 |
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL CONDENSADO por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 (en pesos)
| Notas | 30/04/2016 (seis meses) | 30/04/2015 (seis meses) | |||
| Flujos de efectivo por actividades operativas | |||||
| Resultado del período | 100.438.803 | 188.801.798 | |||
| Ajustes para conciliar el resultado del período con los flujos de efectivo por operaciones | |||||
| Depreciación de propiedad, planta y equipos | 18 | 28.916.309 | 18.197.483 | ||
| Depreciación de activos intangibles | 18 | 1.462.147 | 391.987 | ||
| Resultado venta bienes de uso | 20 | ( 123.967) | ( 157.025) | ||
| Cargo por impuesto a las ganancias | 33.087.300 | 58.920.340 | |||
| Aumento de previsiones regularizadoras de activo | 9 | 9.863.964 | 1.063.144 | ||
| Resultado de participaciones en sociedades | 6 | (38.851.300) | (166.030.135) | ||
| Intereses devengados | 1.898.419 | 1.350.381 | |||
| Diferencia de cambio de arrendamientos | 11.930.778 | 1.280.382 | |||
| Diferencia de cotización de inversiones que no califican como efectivo | 7.268.155 | - | |||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||||
| Aumento de créditos por ventas | (47.784.783) | ( 6.189.954) | |||
| Aumento de inventarios | ( 4.990.567) | ( 21.048.923) | |||
| (Aumento)/ disminución de otros créditos | ( 8.375.966) | 95.098.906 | |||
| Aumento de deudas comerciales | 4.759.064 | 4.863.899 | |||
| Disminución de otras deudas | 1.119.005 | ( 969.730) | |||
| Utilización de provisiones | - | ( 11.181) | |||
| Impuesto a las ganancias pagado | (70.980.661) | ( 13.958.976) | |||
| Intereses pagados | ( 1.898.419) | ( 1.280.382) | |||
| Flujos netos de efectivo generados por las actividades operativas | 27.738.281 | 160.322.014 | |||
| Flujos de efectivo por actividades de inversión: | |||||
| Compras de propiedad, planta y equipos | (27.670.642) | ( 10.626.564) | |||
| Aumentos de activos intangibles | 5 | ( 498.015) | ( 3.755.251) | ||
| Cobro de dividendos | 26 | 69.944.000 | 14.610.388 | ||
| Cobro por venta de propiedad, planta y equipos | 123.967 | 157.025 | |||
| Integraciones de aportes y de capital | 26 | (18.914.015) | ( 62.344.497) | ||
| Aumento de inversiones que no califican como efectivo | (11.184.442) | ( 15.756.049) | |||
| Flujos de efectivo generados por (aplicados a) las actividades de inversión | 11.800.853 | ( 77.714.948) | |||
| Flujos de efectivo por actividades de financiación: | |||||
| Pago de dividendos | (10.567.026) | ( 25.000.000) | |||
| Cancelación de préstamos | ( 5.794.968) | ( 4.895.393) | |||
| Flujos de efectivo aplicados a las actividades de financiación | (16.361.994) | ( 29.895.393) | |||
| Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo | 23.177.140 | 52.711.673 | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 1 de noviembre | 22.978.731 | 86.050.024 | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de abril | 46.155.871 | 138.761.697 |
Transacciones que no generan flujo de efectivo:
Al 30 de abril de 2016, se reconoció una deuda por dividendos a pagar que se compensó con las inversiones por
$ 19.268.375, un crédito por dividendos a cobrar que se compensó con la inversión permanente por $ 21.990.000, se realizaron aportes en especie por $ 51.291.611 y se adquirieron bienes de uso en leasing por $ 3.197.910.
Al 30 de abril de 2015, por la venta de la participación accionaria mencionada en Nota 6 se reconoció un crédito por $ 66.185.250, se compensaron anticipos por igual importe y se adquirieron bienes de uso en leasing por $ 2.584.400.
El rubro efectivo y equivalente de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo y sujeta a riesgos insignificantes de cambios de valor.
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NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES
Boldt S.A. (la “Sociedad”) está domiciliada en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. La Sociedad está principalmente involucrada en la actividad de holding y en el negocio de la explotación de casinos y máquinas electrónicas de azar, de entretenimiento, hoteleras y afines; impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; y construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Declaración de cumplimiento
Estos estados financieros individuales condensados de la Sociedad han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) aprobada por la Resolución Técnica N° 26 (texto ordenado) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y por las Normas de la Comisión Nacional del Valores (CNV). Estos estados financieros individuales condensados no incluyen toda la información requerida para los estados financieros anuales preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Sin embargo, ciertas notas aclaratorias han sido incluidas para revelar hechos y transacciones que son significativas para un entendimiento de los cambios en la posición financiera y los resultados de la Sociedad desde los últimos estados financieros al 31 de octubre de 2015 y por el ejercicio finalizado en esa fecha.
Las informaciones adjuntas están expresadas en pesos argentinos, moneda de curso legal en la República Argentina, fueron preparadas a partir de los registros contables de Boldt S.A. y se presentan de acuerdo con las NIIF tal como han sido emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”), el Cuerpo Emisor de Normas Internacionales de Contabilidad.
La RT 26 establece que los estados financieros separados de entidades que deban presentar estados contables consolidados serán elaborados aplicando las NIIF en forma integral, y, en consecuencia, los mismos han sido preparados de conformidad con la Norma internacional de contabilidad (NIC) 34 “Información Financiera Intermedia” y con la NIIF 1“Aplicación por primera vez de las NIIF”, con la sola excepción tratada en este apartado.
En los estados financieros separados de entidades que deban presentar estados contables consolidados, entre las que se encuentra la Sociedad, las inversiones en entidades subsidiarias (sociedades controladas), entidades controladas en forma conjunta y asociadas, se contabilizarán utilizando el método de la participación descripto en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”, y, en el caso de las inversiones en entidades controladas y en entidades controladas en forma conjunta, con los mismos ajustes que se incorporen en los estados financieros consolidados por aplicación de las normas sobre consolidación contenidas en la NIC 27 y en la IFRS 11, respectivamente.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.1 Declaración de cumplimiento (cont.)
El criterio de contabilización requerido por esta Resolución Técnica para la preparación de los estados financieros y para la medición de las inversiones que se mencionan en el párrafo anterior, difiere del establecido en la NIC 27, según el cual la contabilización debe efectuarse en tales casos, al costo o a su valor razonable.
La emisión de los presentes estados financieros individuales condensados de Boldt S.A. correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 ha sido aprobada por el Directorio de la Sociedad en su reunión del 13 de junio de 2016.
2.2 Uso de estimaciones y criterio profesional
La preparación de estados financieros requiere que la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan la determinación del monto de los activos y pasivos registrados, los activos y pasivos contingentes revelados en los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
En los presentes estados financieros individuales condensados se han realizado estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las provisiones, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros individuales condensados.
Las estimaciones y las premisas utilizadas se revisan trimestralmente. El efecto de los cambios efectuados en las estimaciones contables se reconocen en el período en el cual se deciden y en los sucesivos períodos que son afectados.
En la preparación de estos estados financieros individuales condensados, los supuestos empleados para la realización de tales estimaciones son los mismos que se aplicaron en los estados financieros individuales por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2015. Al 30 de abril de 2016 no existen variaciones significativas con respecto al ejercicio anterior.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS
Las políticas contables utilizadas para preparar los presentes estados financieros individuales condensados son consistentes respecto de aquellas aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo NIIF por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015.
De acuerdo con lo indicado en la Norma Internacional de Contabilidad 29 (NIC 29), la necesidad de reexpresar los estados financieros de las entidades con moneda local como moneda funcional para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de esa moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de hiperinflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de hiperinflación, la NIC 29 brinda tanto pautas cualitativas como una pauta cuantitativa; ésta consiste en que la tasa acumulada de inflación en los últimos tres años alcance o sobrepase el 100%.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Si bien la NIC 29 no aclara qué índice utilizar para la referida medición, se ha considerado a estos efectos el Índice de Precios Internos al por Mayor (“IPIM”) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (“INDEC”), que es el contemplado en las normas contables vigentes en Argentina. Sin embargo, debido a la declaración de emergencia estadística en enero de 2016 y a la reorganización general que se ha dispuesto en el INDEC, dicho organismo ha estado impedido de publicar los índices de precios para los meses de noviembre y diciembre de 2015. En estas circunstancias el INDEC ha sugerido el uso de indicadores alternativos publicados por la provincia de San Luis y por la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA) que se encuentran dentro del Sistema Estadístico Nacional, hasta tanto se termine de elaborar un nuevo indicador que cumpla estándares internacionales.
Por tal motivo el análisis realizado por la Sociedad considera los índices de precios al consumidor (IPC) y IPIM, publicados por el INDEC hasta el mes de octubre de 2015 y a partir de enero de 2016 se lo ha complementado empleando el promedio de las tasas de inflación para los meses de octubre 2015 y noviembre 2015 publicados por las jurisdicciones de San Luis y CABA, tal como lo sugiere el INDEC. No obstante, debemos señalar que se realiza esta simplificación metodológica por no contar con otra estadística pública relevante disponible de mediciones de precios a nivel de todo el territorio de la República Argentina. A la fecha de cierre del período, la variación acumulada en los últimos tres años no habría superado el 100%, por lo que los presentes estados financieros no han sido reexpresados.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y las tasas de cambio, que afectan los negocios de la Sociedad aun cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la NIC 29 para indicar la existencia de un contexto de hiperinflación en Argentina. Sin embargo igualmente afectan la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación de la información suministrada en los presentes estados financieros.
NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Costo | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Valores al cierre del período/ ejercicio |
| Terreno y edificios | 14.827.935 | - | - | 14.827.935 |
| Máquinas, equipos e instalaciones | 266.422.761 | 28.793.773 | - | 295.216.534 |
| Muebles y útiles | 3.766.613 | 57.327 | - | 3.823.940 |
| Obras en curso | 2.555.310 | 2.017.452 | - | 4.572.762 |
| Rodados | 345.873 | - | (171.372) | 174.501 |
| Diversos | 34.682 | - | - | 34.682 |
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 287.953.174 | 30.868.552 | (171.372) | 318.650.354 |
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 252.337.759 | 35.779.679 | (164.264) | 287.953.174 |
NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (cont.)
| Acumuladas al cierre del ejercicio | Dismi- nuciones | Depreciación del período/ ejercicio | Acumuladas al cierre período/ ejercicio | Neto resultante | |||
| (Nota 18) | |||||||
| Depreciación y pérdidas por deterioro | |||||||
| Terrenos y edificios | 7.707.914 | - | 595.445 | 8.303.359 | 6.524.576 | ||
| Máquinas, equipos e instalaciones | 213.798.421 | - | 28.260.099 | 242.058.520 | 53.158.014 | ||
| Muebles y útiles | 3.546.682 | - | 60.765 | 3.607.447 | 216.493 | ||
| Obras en curso | - | - | - | - | 4.572.762 | ||
| Rodados | 345.873 | ( 171.372) | - | 174.501 | - | ||
| Diversos | 34.682 | - | - | 34.682 | - | ||
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 225.433.572 | ( 171.372) | 28.916.309 | 254.178.509 | 64.471.845 | ||
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 186.642.868 | ( 164.264) | 38.954.968 | 225.433.572 | 62.519.602 | ||
| Valor en libros | |||||||
| Al 31 de octubre de 2015 | 62.519.602 | ||||||
| Al 30 de abril de 2016 | 64.471.845 |
Equipos en arrendamiento
Boldt S.A. arrienda máquinas tragamonedas bajo varios contratos de arrendamiento financiero. Algunos arrendamientos otorgan a la Sociedad la opción de comprar los equipos a un precio ventajoso. Uno de estos arrendamientos corresponde a un acuerdo que no tiene la forma legal de un arrendamiento, pero se contabiliza como tal sobre la base de sus términos y condiciones. Los equipos arrendados garantizan las obligaciones por arrendamiento. Al 30 de abril de 2016, el valor neto en libros de los equipos en arrendamiento era de $ 26.494.364 y $ 31.294.197 al 31 de octubre de 2015.
Durante el período finalizado el 30 de abril de 2016, la Sociedad adquirió equipos bajo arrendamiento financiero por $ 3.197.910, mientras que durante el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 lo hizo por $ 12.707.753.
NOTA 5 - ACTIVOS INTANGIBLES
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | |||
| Costo | |||||
| Software | 20.166.451 | 498.015 | 20.664.466 | ||
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 20.166.451 | 498.015 | 20.664.466 | ||
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 14.433.826 | 5.732.625 | 20.166.451 |
NOTA 5 - ACTIVOS INTANGIBLES (cont.)
| Acumuladas al inicio del ejercicio | Depreciación del período/ ejercicio | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | Neto resultante | |||||
| (Nota 18) | ||||||||
| Depreciación y pérdidas por deterioro | ||||||||
| Software | 13.697.607 | 1.462.147 | 15.159.754 | 5.504.712 | ||||
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 13.697.607 | 1.462.147 | 15.159.754 | 5.504.712 | ||||
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 12.605.676 | 1.091.931 | 13.697.607 | 6.468.844 | ||||
| Valor en libros | ||||||||
| Al 31 de octubre de 2015 | 6.468.844 | |||||||
| Al 30 de abril de 2016 | 5.504.712 |
NOTA 6 - PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES
Se informa aquí las participaciones en subsidiarias, entidades asociadas y controladas en forma conjunta, según el siguiente detalle:
| Razón Social | Actividad principal | País | Participación directa en el capital y votos | ||
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||||
| S.P.T.I. S.A. | Telecomunicaciones | Argentina | 99,80% | 99,80% | |
| Naranpark S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico y explotación de juegos de azar y afines | Uruguay | 46,50% | 46,50% | |
| Manteo S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico y explotación de juegos de azar y afines | Uruguay | 46,50% | 46,50% | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A | Explotación de juegos de azar y afines | Argentina | 50,00% | 50,00% | |
| Casino Melincué S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | Argentina | 50,00% | 50,00% | |
| Trilenium S.A. | Servicios de procesamiento para terceros | Argentina | 50,00% | 50,00% | |
| 7 Saltos S.A. (1) | Explotación de juegos de azar y a fines | Paraguay | 23,98% | 27,42% | |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. (1) | Producción y comercialización de chapas patentes | Argentina | 49,00% | 49,00% | |
| Boldt Chile SpA (2) | Holding | Chile | 100,00% | 100,00% |
-
Fecha de cierre de período sobre la cual se calculó la inversión: 31 de marzo de 2016
-
La sociedad participa en forma indirecta, a través de Boldt Chile SpA, en el 50% de la sociedad Ovalle Casino Resort S.A. y en el 50% de la sociedad Chillán Casino Resort S.A.
NOTA 6 - PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES (cont.)
| 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Subsidiarias | ||
| S.P.T.I. S.A. | 27.653.197 | 43.748.920 |
| Bold Chile SPA | 315.590.358 | 146.121.141 |
| Negocios conjuntos | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 59.691.223 | 87.051.949 |
| Casino Melincué S.A. | 57.080.718 | 64.589.225 |
| Trilenium S.A. | 83.609.216 | 66.750.755 |
| Naranpark S.A. | 53.279.357 | 35.960.312 |
| Manteo S.A. | 30.492.367 | 26.286.096 |
| Asociadas | ||
| 7 Saltos S.A. | 26.606.598 | 17.735.797 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 1.881.810 | 1.718.037 |
| Activos financieros | ||
| ICM S.A. | 17.992.800 | 17.992.800 |
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 |
| Total | 673.907.644 | 507.985.032 |
| Resultados de participaciones en sociedades | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| S.P.T.I. S.A. | 16.838.277 | 18.587.571 |
| Naranpark S.A. | ( 202.823) | ( 5.874.344) |
| Manteo S.A. | ( 7.337.900) | ( 12.365.833) |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 20.139.274 | 18.227.364 |
| Casino Melincué S.A. | 4.101.152 | 4.267.035 |
| Trilenium S.A. | 15.162.541 | 9.025.321 |
| 7 Saltos S.A. | ( 273.561) | ( 621.013) |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 163.773 | ( 37.864) |
| Boldt Chile SPA | ( 9.739.433) | 1.603.032 |
| Subtotal | 38.851.300 | 32.811.269 |
| Resultado venta de participaciones | - | 133.218.866 |
| Total | 38.851.300 | 166.030.135 |
| Otros resultados integrales de participaciones en sociedades | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Casino Melincué S.A. | ( 109.659) | 96.661 |
| Trilenium S.A. | 1.695.920 | ( 350.760) |
| Subtotal | 1.586.261 | ( 254.099) |
NOTA 6 - PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES (cont.)
| Otros resultados integrales de participaciones en sociedades | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Naranpark S.A. | 14.076.364 | ( 19.695.345) |
| Manteo S.A. | 10.111.675 | ( 7.312.736) |
| 7 Saltos S.A. | 5.877.303 | ( 45.976) |
| Boldt Chile SPA | 118.251.639 | ( 321.278) |
| Subtotal | 148.316.981 | ( 27.375.335) |
| Total | 149.903.242 | ( 27.629.434) |
Venta parcial de participación en Manteo S.A. y Naranpark S.A.
Con fecha 20 de noviembre de 2014, la sociedad fue comunicada por la Dirección de Casinos de Uruguay de la aprobación de la venta parcial de su participación accionaria en Manteo S.A. y Naranpark S.A. a la sociedad española Invergaming Group S.L., según el siguiente detalle:
MANTEO S.A., 194.449.007 acciones nominativas a US$ 11.823.000 más un precio variable dependiendo de los futuros resultados, equivalentes al 43,5% de la participación en el capital social de dicha sociedad.
NARANPARK S.A., 58.690.597 acciones nominativas a US$ 3.750.000 más un precio variable dependiendo de los futuros resultados, equivalentes al 23,5% de la participación en el capital social de dicha sociedad.
Siguiendo las políticas contables de la Sociedad, el interés retenido en las citadas sociedades se midió a su valor razonable a la fecha en la cual perdió el control, reconociendo en resultados el cambio en el valor contable. El valor razonable determinado constituye el nuevo valor de costo de las participaciones. Los montos reconocidos en otros resultados integrales relacionados con las mismas por $ 28.016.819 han sido reclasificados a resultados. La totalidad de los resultados de la transacción fueron reconocidos dentro de Resultados de participaciones en sociedades.
Al 31 de octubre de 2015 se capitalizaron las deudas financieras y comerciales que dichas compañías mantenían con Boldt S.A..
NOTA 7 - INVERSIONES
| Disponibles para la venta | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Títulos públicos | ||
| Clase: Bonar 2017 | ||
| Cantidad: 1.430.360 | 16.674.914 | 26.457.285 |
| Valor nominal: 1.430.360 | ||
| Títulos públicos | ||
| Clase: Bonar 24 | ||
| Cantidad: 968 | 15.747 | 11.179.421 |
| Valor nominal: 968 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: BBVA Bancomer | ||
| Cantidad: 500.000 | - | 5.276.730 |
| Valor nominal: 500.000 |
NOTA 7 – INVERSIONES (cont.)
| Disponibles para la venta | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Intl. Lease Finance | ||
| Cantidad: 500.000 | - | 5.200.744 |
| Valor nominal: 500.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Pan American Energy | ||
| Cantidad: 500.000 | - | 4.931.255 |
| Valor nominal: 500.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Petróleos Mexicano (PEMEX) | ||
| Cantidad: 250.000 | - | 2.595.564 |
| Valor nominal: 250.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Royal BK Scotland | ||
| Cantidad: 250.000 | - | 2.646.887 |
| Valor nominal: 250.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Banco de Crédito | ||
| Cantidad: 250.000 | - | 2.579.394 |
| Valor nominal: 250.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Unicrédito | ||
| Cantidad: 250.000 | - | 2.482.055 |
| Valor nominal: 250.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Bonos Santander | ||
| Cantidad: 200.000 | - | 1.881.779 |
| Valor nominal: 200.000 |
NOTA 7 – INVERSIONES (cont.)
| Disponibles para la venta (cont.) | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Telecom Italia | ||
| Cantidad: 250.000 | - | 2.728.379 |
| Valor nominal: 250.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Rabobank Nederland | ||
| Cantidad: 750.000 | - | 7.889.181 |
| Valor nominal: 750.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: Credit Agr | ||
| Cantidad: 500.000 | - | 4.690.218 |
| Valor nominal: 500.000 | ||
| Títulos privados (US$) | ||
| Clase: BBVA Banco Bilbao Viscaya | ||
| Cantidad: 800.000 | - | 8.322.682 |
| Valor nominal: 800.000 | ||
| Participaciones en fondo de riesgo | ||
| Nombre: SRG Garantizar | 3.500 | 3.500 |
| Fondo común de inversión | ||
| Clase: Itau Goal Pesos FCI Clase B | ||
| Cantidad: 3.845.844 | 23.058.858 | - |
| Fondo común de inversión | ||
| Clase: Super Ahorro Plus B | ||
| Cantidad: 268.324 | 5.009.896 | - |
| Total – corriente | 44.762.915 | 88.865.074 |
NOTA 8 - OTROS CREDITOS
| Otros cuentas por cobrar | 30/04/2016 | 31/10/2015 |
| Créditos impositivos | 1.025.813 | 997.358 |
| Gastos pagados por adelantado | 812.471 | 1.627.123 |
| Diversos | 111.899 | 83.676 |
| Total – no corriente | 1.950.183 | 2.708.157 |
| Activos financieros | ||
| Anticipos a proveedores | 6.212.723 | 3.574.005 |
| Con partes relacionadas (Nota 26) | 51.930.000 | 29.973.042 |
| Subtotal | 58.142.723 | 33.547.047 |
| Otras cuentas por cobrar | ||
| Créditos impositivos | 6.318.172 | 583.641 |
| Gastos pagados por adelantado | 3.768.063 | 2.510.393 |
| Diversos | 1.373.002 | 1.836.939 |
| Subtotal | 11.459.237 | 4.930.973 |
| Total – corriente | 69.601.960 | 38.478.020 |
NOTA 9 - CREDITOS POR VENTAS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Comunes | 140.188.242 | 117.487.610 |
| Con partes relacionadas (Nota 26) | 28.725.815 | 13.505.628 |
| Deudores morosos | 48.152.605 | 38.288.641 |
| Previsión para deudores incobrables | ( 48.152.605) | ( 38.288.641) |
| Total – corriente | 168.914.057 | 130.993.238 |
| La evolución de la previsión para deudores incobrables se muestra a continuación: | |||
| Saldo al 1 de noviembre de 2014 | 36.095.251 | ||
| Aumento | 2.193.390 | ||
| Saldo al 31 de octubre de 2015 | 38.288.641 | ||
| Aumento (1) | 9.863.964 | ||
| Saldo al 30 de abril de 2016 | 48.152.605 | ||
- Se incluye en Nota 18.
NOTA 10 – INVENTARIOS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||
| Inmuebles para la venta | 171.902 | 214.877 | |
| Inmuebles en construcción | 114.138.774 | 110.210.680 | |
| Materias primas, materiales y repuestos | 7.610.744 | 6.499.833 | |
| Bienes de gastronomía | 1.106.845 | 830.954 | |
| Subtotal (Nota 17) | 123.028.265 | 117.756.344 | |
| Mercadería en tránsito | - | 281.354 | |
| Total - corriente | 123.028.265 | 118.037.698 |
NOTA 11 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||
| Caja | 754.970 | 528.519 | |
| Bancos | 17.332.147 | 22.450.212 | |
| Total | 18.087.117 | 22.978.731 | |
NOTA 12 – PRESTAMOS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Arrendamientos financieros | 29.108.709 | 28.319.743 |
| Total – no corriente | 29.108.709 | 28.319.743 |
| Arrendamientos financieros | 17.716.132 | 9.171.378 |
| Total – corriente | 17.716.132 | 9.171.378 |
NOTA 12 – PRESTAMOS (cont.)
A continuación se detallan las características principales de los principales contratos de arrendamiento y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 20 máquinas HP | HP Financial | 26/05/2014 | 48 cánones mensuales de USD 3.280 a partir de la fecha del contrato. | USD 39.359 | USD 49.199 |
| 20 máquinas HP | HP Financial | 28/05/2014 | 48 cánones mensuales de USD 27.209 a partir de la fecha del contrato. | USD 326.504 | USD 408.130 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 31/08/2014 | 48 cánones mensuales de USD 9.149 a partir de la fecha del contrato. | USD 109.785 | USD 146.380 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 22/09/2014 | 48 cánones mensuales de USD 16.503 a partir de la fecha del contrato. | USD 198.033 | USD 280.547 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 24/10/2014 | 48 cánones mensuales de USD 28.888 a partir de la fecha del contrato. | USD 346.653 | USD 519.979 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 27/11/2014 | 48 cánones mensuales de USD 2.235 a partir de la fecha del contrato. | USD 26.813 | USD 42.454 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 01/01/2015 | 48 cánones mensuales de USD 3.335 a partir de la fecha del contrato. | USD 40.020 | USD 70.035 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 18/02/2015 | 48 cánones mensuales de USD 1.425 a partir de la fecha del contrato. | USD 17.098 | USD 31.346 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 20/07/2015 | 48 cánones mensuales de USD 945 a partir de la fecha del contrato. | USD 11.341 | USD 26.461 |
| Equipamiento CABA | HP Financial | 14/01/2016 | 48 cánones mensuales de USD 5.684 a partir de la fecha del contrato. | USD 68.208 | USD 187.573 |
| 40 máquinas tragamonedas | BBVA | 01/09/2015 | 36 cánones mensuales de $ 282.302,42 a partir de la fecha del contrato. | $ 3.387.629 | $ 4.587.366 |
| 10 máquinas tragamonedas | BBVA | 01/09/2015 | 36 cánones mensuales de $ 85.369,94 a partir de la fecha del contrato. | $ 1.024.439 | $ 1.398.317 |
NOTA 13 - OTRAS DEUDAS
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | |
| Otras cuentas por pagar | ||
| Otras cargas fiscales | 3.278.776 | 4.261.169 |
| Subtotal | 3.278.776 | 4.261.169 |
| Total - no corriente | 3.278.776 | 4.261.169 |
| Pasivos financieros | ||
| Anticipos de clientes | 80.479 | 32.456 |
| Deuda por compra de acciones | - | 60.140 |
| Con partes relacionadas (Nota 26) | 2.945.970 | 2.945.970 |
| Otros pasivos | 8.473.771 | 8.239.892 |
| Subtotal | 11.500.220 | 11.278.458 |
| Otras cuentas por pagar | ||
| Remuneraciones y cargas sociales | 18.610.550 | 18.372.474 |
| Otras cargas fiscales | 10.274.152 | 8.632.592 |
| Subtotal | 28.884.702 | 27.005.066 |
| Total - corriente | 40.384.922 | 38.283.524 |
NOTA 14 - DEUDAS COMERCIALES
| 30/04/2016 | 31/10/2015 | ||
| Comunes | 16.752.257 | 13.961.654 | |
| Con partes relacionadas (Nota 26) | 7.313.395 | 6.495.253 | |
| Documentadas | 2.563.414 | 1.413.095 | |
| Total – corriente | 26.629.066 | 21.870.002 |
NOTA 15 – PROVISIONES
| Saldos al comienzo del ejercicio | Disminución | Saldos al cierre del período/ ejercicio | |
| (1) | |||
| Corrientes | |||
| Para contingencias | 276.870 | - | 276.870 |
| Para juicios | 3.133.095 | - | 3.133.095 |
| Totales al 30/04/16 | 3.409.965 | - | 3.409.965 |
| Totales al 31/10/15 | 6.152.515 | 2.742.550 | 3.409.965 |
- Al 31 de octubre de 2015, incluye saldo por utilización por $ 2.454.345 y recupero por $ 288.205.
NOTA 16 - INGRESOS POR VENTAS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Servicios de procesamiento de datos | 222.196.378 | 183.310.640 |
| Otros servicios y ventas de bienes | 31.158.692 | 12.845.921 |
| Total | 253.355.070 | 196.156.561 |
NOTA 17 - COSTOS DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos | 6.499.833 | 3.563.827 |
| Bienes gastronomía | 830.954 | 713.893 |
| Inmuebles en construcción y para la venta | 110.425.557 | 78.721.848 |
| Subtotal (Nota 10) | 117.756.344 | 82.999.568 |
| Compras del período | 18.632.849 | 26.965.855 |
| Gastos de servicios y productos vendidos (Nota 18) | 108.229.072 | 78.868.016 |
| Existencia al cierre del período: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos | ( 7.610.744) | ( 6.943.932) |
| Bienes gastronomía | ( 1.106.845) | ( 771.674) |
| Inmuebles en construcción y para la venta | (114.310.676) | ( 96.332.885) |
| Subtotal (Nota 10) | (123.028.265) | (104.048.491) |
| Costo de servicios y productos vendidos | 121.590.000 | 84.784.948 |
NOTA 18 - GASTOS POR SU NATURALEZA
La clasificación de los gastos por su naturaleza es la siguiente:
| Costo de servicios y productos | Gastos de | Gastos de | Total | Total | |
| Rubro | vendidos | administración | comercialización | 30/04/2016 | 30/04/2015 |
| Honorarios a directores | - | 3.207.395 | 211.855 | 3.419.250 | 2.736.833 |
| Honorarios por servicios | 26.328.583 | 4.401.486 | 573.428 | 31.303.497 | 23.654.303 |
| Sueldos y jornales | 27.437.856 | 3.703.025 | 1.162.628 | 32.303.509 | 26.810.223 |
| Contribuciones sociales | 7.948.085 | 1.103.201 | 333.955 | 9.385.241 | 7.527.428 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.569.695 | 4.242.668 | 11.831.441 | 17.643.804 | 19.760.635 |
| Gastos bancarios | - | 442.509 | - | 442.509 | 162.366 |
| Depreciación propiedad, planta y equipos | 28.890.626 | 11.142 | 14.541 | 28.916.309 | 18.197.483 |
| Depreciación activos intangibles | 1.462.147 | - | - | 1.462.147 | 391.987 |
| Gastos de representación y viáticos | 795.260 | 562.719 | 375.075 | 1.733.054 | 2.295.107 |
| Insumos de operaciones | 5.531.990 | 42.392 | 12.000 | 5.586.382 | 2.410.703 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 5.709.918 | 140.740 | 5.716 | 5.856.374 | 5.144.199 |
| Servicios al personal | 1.156.546 | 1.156.033 | 78.756 | 2.391.335 | 2.309.257 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 137.564 | 2.799.494 | 33.475 | 2.970.533 | 3.306.128 |
| Propaganda y publicidad | - | - | 1.559.514 | 1.559.514 | 2.270.464 |
| Gastos legales y de gestión | 503.241 | 1.838.391 | 14.750 | 2.356.382 | 144.340 |
| Deudores incobrables | - | - | 9.863.964 | 9.863.964 | 1.063.144 |
| Varios | 757.561 | 482.062 | 433.081 | 1.672.704 | 1.326.427 |
| Totales al 30/04/16 | 108.229.072 | 24.133.257 | 26.504.179 | 158.866.508 | |
| Totales al 30/04/15 | 78.868.016 | 22.972.366 | 17.670.645 | 119.511.027 |
NOTA 19 - INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Intereses | 2.961.615 | 2.395.255 |
| Diferencia de cotización | 7.268.155 | - |
| Diferencia de cambio | 93.231.069 | 11.578.626 |
| Total – ingresos financieros | 103.460.839 | 13.973.881 |
| Intereses | ( 3.230.898) | ( 1.915.810) |
| Diferencia de cambio | ( 88.759.455) | ( 4.825.691) |
| Diversos | ( 595) | ( 620) |
| Total – costos financieros | ( 91.990.948) | ( 6.742.121) |
NOTA 20 - OTROS INGRESOS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Crédito fiscal ley competitividad | 308.582 | 238.255 |
| Alquileres ganados | 1.382.316 | 1.107.508 |
| Recupero de gastos | 151.509 | 2.251.302 |
| Resultado venta bienes de uso | 123.967 | 157.025 |
| Ingreso por siniestros | 5.500 | - |
| Diversos | 151.973 | 38.551 |
| Total | 2.123.847 | 3.792.641 |
NOTA 21 - OTROS EGRESOS
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 46.569) | ( 60.905) |
| Diversos | - | ( 95) |
| Total | ( 46.569) | ( 61.000) |
NOTA 22 - GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL
Las políticas y objetivos relacionados con la gestión de riesgos de la Sociedad son consistentes con los detallados en los estados financieros individuales al 31 de octubre de 2015.
NOTA 23 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias se reconoce basado en la mejor estimación de la gerencia de la tasa promedio ponderada esperada para el cierre de ejercicio aplicada al resultado antes de impuestos del período.
La tasa efectiva por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2016 es del 25%, mientras que por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015 era del 24%.
NOTA 24 - GANANCIA POR ACCION
El resultado del período y el promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usados en el cálculo de la ganancia por acción básica son los siguientes:
| 30/04/2016 | 30/04/2015 | |||
| seis meses | tres meses | seis meses | tres meses | |
| Resultado usado en el cálculo del resultado por acción básico (ganancia): | 100.438.803 | 46.260.506 | 188.801.798 | 67.773.956 |
| Promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usado para el cálculo del resultado por acción básico | 600.000.000 | 600.000.000 | 600.000.000 | 600.000.000 |
| Ganancia por acción | 0,17 | 0,08 | 0,31 | 0,11 |
NOTA 25 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
25.1 Compromisos futuros
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad ni sus controladas que al cierre del período no sean pasivos.
25.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no existen modificaciones significativas respecto de la situación expuesta por la Sociedad al 31 de octubre de 2015.
25.3 Avales y garantías otorgadas
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Servicio integral de procesamientos y administración de infracciones C.A.B.A. – Licitación 2131/SIGAF/2013 | 21.000.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | 17.098.924 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | 8.680.000 | |
| Daño ambiental de incidencia colectiva | 3.613.572 | |
| Servicio integral de procesamientos y administración de infracciones C.A.B.A. | 3.500.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | 3.500.000 | |
| Servicio integral de instalación, operación y mantenimiento de controladores de velocidad de tránsito C.A.B.A. – Licitación 21/15 | 2.226.342 | |
| Expediente Caratulado Ciccone, Graciela c/Compañía de Valores Sudamericana s/quiebra y Otros s/despido | 2.170.000 | |
| Mantenimiento de oferta para licitación pública N° 2/2016- Adquisición del sistema de peaje en la autopista Bs. As. / La Plata. | 1.500.000 | |
| Servicio integral de detección automático de flujo de circulación vehicular e infracciones – Agencia de Seguridad Vial | 1.500.000 | |
| Cámara de seguridad social - Actas de infracción Nro. 001000201267926702 y 0010000201286208202. | 1.275.873 | |
| Instalación de salas de juego Ciudad de Tandil – Provincia de Buenos Aires | 1.000.000 |
NOTA 25 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
25.3 Avales y garantías otorgadas (cont.)
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto contratos de leasing con el Banco Comafi S.A. Al 30 de abril de 2016, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar asciende a $ 3.756.570. Como garantía de dichos contratos, Boldt S.A., Inverama S.A. y Antonio Angel Tabanelli suscribieron una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados y principales pagadores de la totalidad de las obligaciones y deberes que surjan de los contratos de leasing mencionados, por todo el lapso que demande la vigencia de los mismos.
- Casino Puerto Santa Fe S.A. solicitó a HSBC Bank Argentina SA, dos préstamos por la suma total de $ 19.000.000 (diecinueve millones de pesos) de acuerdo a las condiciones que se detallan a continuación:
(i) Suma $ 9.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa 23.75% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
(ii) Suma $ 10.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, 6 primeras cuotas tasa badlar corregida + 4,25 nominal anual y las restantes de interés y capital).
Boldt S.A. se convierte en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presente y futuras de las obligaciones que haya contraído y/o contraiga Casino Puerto Santa Fe S.A. como deudores a favor de HSBC Bank Argentina SA. El saldo pendiente de pago de los préstamos mencionados anteriormente asciende a $ 2.111.111.
- Casino Puerto Santa Fe S.A. solicitó al Banco Municipal de Rosario tres préstamos por la suma total de
$ 4.791.462 (cuatro millones setecientos noventa y un mil cuatrocientos sesenta y dos) de acuerdo a las condiciones que se detallan a continuación:
- Suma $ 2.362.462 (42 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa badlar más 300 puntos nominales anuales y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
- Suma $ 905.000 (36 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa variable del 22,1% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
- Suma $ 1.524.000 (36 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa variable del 22,1% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés).
Boldt S.A. se convierte en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presentes y futuras de las obligaciones que haya contraído y/o contraiga Casino Puerto Santa Fe S.A. como deudores a favor del Banco Municipal de Rosario. El saldo pendiente de pago de los préstamos mencionados anteriormente asciende a $ 4.725.837.
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fé S.A. ha suscripto contratos de leasing con Banco Francés S.A. Como garantía de dichos contratos, Boldt S.A ha facultado a Antonio Angel Tabanelli para que en forma individual y en representación de la Sociedad, constituyan una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados de las obligaciones que surjan hasta la suma de $ 10.180.000 por un plazo de diez años.
NOTA 26 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| TRANSACCIONES | 30/04/2016 | 30/04/2015 | |||||||||
| Aportes | Cobro de dividendos | Compras y gastos | Distribución de dividendos | Ventas, comisiones y recupero de gastos | Aportes | Cobro de dividendos | Compras y gastos | Distribución de dividendos | Ventas, comisiones y recupero de gastos | ||
| SPTI S.A. | - | 62.874.000 | 1.397.175 | 32.934.000 | 1.981.107 | - | - | 777.493 | 29.940.000 | 283.659 | |
| 7 Saltos S.A. | 3.267.059 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Manteo S.A. | 4.878.000 | - | - | - | 190.635 | 10.606.952 | - | - | - | 286.718 | |
| Ovalle Casino Resort | - | - | - | - | 5.162.780 | - | - | - | - | - | |
| Naranpark S.A. | - | - | - | - | 104.666 | 47.084.970 | - | - | - | 136.231 | |
| Boldt Chile SpA | 60.957.011 | - | - | - | - | 4.652.575 | - | - | - | - | |
| Trilenium S.A. | - | - | - | - | 2.525.698 | - | - | 164.633 | - | 3.348.854 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A | - | 7.070.000 | 153.035 | 47.500.000 | 856.141 | - | 13.168.956 | 6.847 | 37.500.000 | 686.263 | |
| Casino Melincue S.A. | - | - | - | 11.500.000 | 167.058 | - | 1.441.432 | - | 9.000.000 | 272.657 | |
| Boldt Gaming S.A. | - | - | - | - | 1.064.746 | - | - | - | - | 684.096 | |
| Boldt Impresores S.A. | - | - | 7.031.710 | - | 2.564.922 | - | - | - | - | 1.754.757 | |
| ICM | - | - | - | - | 5.417.719 | - | - | - | - | 2.241.376 | |
| 69.102.070 | 69.944.000 | 8.581.920 | 91.934.000 | 20.035.472 | 62.344.497 | 14.610.388 | 948.973 | 76.440.000 | 9.694.611 |
NOTA 26 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (cont.)
| SALDOS | 30/04/2016 | 31/10/2015 | |||||||||
| Créditos | Deudas comerciales | Otras | Otros | Créditos | Deudas comerciales | Otras | Otros | ||||
| por ventas | deudas | créditos | por ventas | deudas | créditos | ||||||
| SPTI S.A. | 1.873.766 | 1.358.259 | - | - | 74.325 | 1.433.928 | - | 29.940.000 | |||
| Rosaricasino S.A. | - | - | 22.500 | - | - | - | 22.500 | - | |||
| 7 Saltos S.A. | 1.165.507 | - | - | - | 778.048 | - | - | - | |||
| Manteo S.A. | 191.453 | - | - | - | 169.846 | - | - | 33.042 | |||
| Naranpark S.A. | 103.352 | - | - | - | 137.215 | - | - | - | |||
| Trilenium S.A. | 2.955.928 | - | - | - | 4.751.734 | 11.680 | - | - | |||
| Casino Melincue S.A. | 53.084 | - | - | 11.500.000 | - | - | - | - | |||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 762.130 | - | - | 40.430.000 | 1.054.091 | - | - | - | |||
| Boldt Gaming S.A. | 169.804 | - | - | - | 248.979 | 2.662.000 | - | - | |||
| Boldt Impresores S.A. | 1.786.587 | 5.955.136 | - | - | 821.956 | 2.387.645 | - | - | |||
| Ovalle Casino Resort | 4.993.252 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| ICM S.A. | 14.670.952 | - | - | - | 5.469.434 | - | - | - | |||
| Directores | - | - | 2.923.470 | - | - | - | 2.923.470 | - | |||
| 28.725.815 | 7.313.395 | 2.945.970 | 51.930.000 | 13.505.628 | 6.495.253 | 2.945.970 | 29.973.042 |
Remuneraciones de administradores
El monto imputado a resultados en concepto de remuneraciones a directores y gerentes asciende a $ 11.519.237 y $ 9.461.858 al 30 de abril de 2016 y 2015, respectivamente.
No se ha reconocido ningún gasto en el período actual ni en períodos anteriores con respecto a incobrables o cuentas de dudoso cobro relacionadas con los importes adeudados por partes relacionadas.
NOTA 27 - ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| 30/04/16 | 31/10/15 | ||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||
| pesos | Pesos | pesos | |||||
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Otros créditos | |||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 123.650 | 14,15 | 1.749.645 | 1.705 | 16.102 | |
| Con partes relacionadas | U$S | - | 14,15 | - | 3.498 | 33.042 | |
| Gastos pagados por adelantado | U$S | 252.180 | 14,15 | 3.568.341 | 258.687 | 2.443.553 | |
| Diversos | U$S | 79.281 | 14,15 | 1.121.826 | 57.446 | 542.635 | |
| Total otros créditos | 6.439.812 | 3.035.332 | |||||
| Créditos por ventas | |||||||
| Comunes | U$S | 20.988 | 14,15 | 296.981 | 72.055 | 680.629 | |
| Con partes relacionadas | U$S | 1.793.522 | 14,15 | 25.378.333 | 693.896 | 6.554.543 | |
| Total de créditos por ventas | 25.675.314 | 7.235.172 | |||||
| Inversiones | |||||||
| Acciones: BBVA Bancomer | U$S | - | - | 558.621 | 5.276.730 | ||
| Acciones: Intl. Lease Finance | U$S | - | - | 550.576 | 5.200.744 | ||
| Acciones: Pan American Energy | U$S | - | - | 522.047 | 4.931.255 | ||
| Acciones: Petróleos Mexicanos (PEMEX) | U$S | - | - | 274.779 | 2.595.564 | ||
| Acciones: Royal Bk Scotland | U$S | - | - | 280.213 | 2.646.887 | ||
| Acciones: Banco de Crédito | U$S | - | - | 273.067 | 2.579.394 | ||
| Acciones: Unicrédito | U$S | - | - | 262.763 | 2.482.055 | ||
| Acciones: Bonos Santander | U$S | - | - | 199.215 | 1.881.781 | ||
| Acciones: Telecom Italia | U$S | - | - | 288.840 | 2.728.379 | ||
| Acciones: Rabobank Nederland | U$S | - | - | 835.188 | 7.889.181 | ||
| Acciones: Credit Agr | U$S | - | - | 496.530 | 4.690.218 | ||
| Acciones: BBVA Banco Bilbao Viscaya | U$S | - | - | 881.080 | 8.322.682 | ||
| Total inversiones | - | 51.224.870 | |||||
| Efectivo y equivalente de efectivo | |||||||
| Caja | U$S | 44.001 | 14,15 | 622.615 | 45.930 | 433.857 | |
| € | 3.613 | 16,1706 | 58.418 | 3.638 | 37.837 | ||
| Bancos | U$S | 623.737 | 14,15 | 8.825.877 | 1.848.666 | 17.462.498 | |
| Total efectivo y equivalente de efectivo | 9.506.910 | 17.934.192 | |||||
| Total del activo corriente | 41.622.036 | 79.429.566 |
NOTA 27 - ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA (cont.)
| 30/04/16 | 31/10/15 | ||||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||||
| pesos | Pesos | pesos | |||||||
| ACTIVO (cont.) ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||
| Otros créditos | |||||||||
| Gastos pagados por adelantado | U$S | 57.418 | 14,15 | 812.471 | 172.255 | 1.627.123 | |||
| Total otros créditos | 812.471 | 1.627.123 | |||||||
| Total del activo no corriente | 812.471 | 1.627.123 | |||||||
| Total del activo | 42.434.507 | 81.056.689 | |||||||
| PASIVO PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||
| Préstamos | |||||||||
| Arrendamiento financiero | U$S | 1.679.731 | 14,25 | 23.936.168 | 2.254.098 | 21.517.618 | |||
| Total préstamos | 23.936.168 | 21.517.618 | |||||||
| Total del pasivo no corriente | 23.936.168 | 21.517.618 | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| Préstamos | |||||||||
| Arrendamientos financieros | U$S | 1.043.164 | 14,25 | 14.865.088 | 708.778 | 6.765.994 | |||
| Total préstamos | 14.865.088 | 6.765.994 | |||||||
| Otras deudas | |||||||||
| Deuda por compra de acciones | U$S | - | 14,25 | - | 6.300 | 60.140 | |||
| Total de otras deudas | - | 60.140 | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||||
| Comunes | U$S | 99.276 | 14,25 | 1.414.688 | 287.781 | 2.747.158 | |||
| Con partes relacionadas | U$S | 380.253 | 14,25 | 5.418.599 | 295.086 | 2.816.897 | |||
| Total deudas comerciales | 6.833.287 | 5.564.055 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 21.698.375 | 12.390.189 | |||||||
| Total del pasivo | 45.634.543 | 33.907.807 |
NOTA 28 - CAPITAL SOCIAL
Al 30 de abril de 2016, el capital suscripto e integrado de Boldt S.A. asciende a $ 600.000.000, mientras que el autorizado a realizar oferta pública es de $ 450.000.000.
La Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 17 de febrero de 2016 aprobó un aumento del capital social a la suma de $ 600.000.000, mediante la distribución de un dividendo en acciones por $ 150.000.000, y una distribución de dividendos en efectivo por $ 36.000.000. La autorización para la oferta pública del aumento de capital resuelto se encuentra pendiente por parte de la CNV.
NOTA 29 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
Con fecha 3 de mayo de 2016 la Asamblea General Extraordinaria de accionistas de Trilenium S.A. aprobó la desafectación parcial de la reserva voluntaria por la suma de $ 36.250.000 para su distribución como dividendos, los cuales fueron puestos a disposición con fecha 13 de mayo de 2016.
Con fecha 26 de mayo de 2016, el Directorio ha resuelto concederle un préstamo por USD 2.000.000 a Ovalle Casino Resort S.A. con el objeto de solventar las inversiones adicionales inherentes al proceso de construcción del proyecto. El plazo del préstamo es a la vista y se estipulan intereses compensatorios de un 3% anual sobre el capital adeudado. Asimismo, en caso de incumplimiento de cualquiera de las obligaciones, el deudor deberá pagar un interés punitorio equivalente al doble de la tasa del interés compensatorio vigente.
Excepto por lo mencionado en los párrafos anteriores, no existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados financieros que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado integral del presente período.
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES
- Cuestiones contables
i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
3. Clasificación de los saldos de créditos y deudas en las siguientes categorías:
a) De plazo vencido, con subtotales para cada uno de los cuatro (4) últimos trimestres y para cada año previo;
b) Sin plazo establecido a la vista;
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones contables (cont.)
i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad (cont.)
c) A vencer, con subtotales para cada uno de los primeros cuatro (4) trimestres y para cada año siguiente.
| Créditos por ventas | |||||
| Total | |||||
| a) De plazo vencido | |||||
| 30/04/2016 | 31/01/2016 | 31/10/2015 | 31/07/2015 | Vencido más de un año | |
| 35.611.854 | 15.823.443 | 2.195.207 | 13.503 | 55.660.303 | 109.304.310 |
| b) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| 107.762.352 | - | - | - | - | 107.762.352 |
| 217.066.662 | |||||
| Otros créditos | |||||
| Total | |||||
| a) Sin plazo establecido a la vista | 51.930.000 | ||||
| b) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| 10.883.034 | 2.353.076 | 2.258.974 | 2.176.876 | 1.950.183 | 19.622.143 |
| 71.552.143 |
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
| 1. Cuestiones contables (cont.) i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad (cont.) | |||||
| Pasivo por impuesto a las ganancias | |||||
| Total | |||||
| a) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| - | - | - | 14.105.316 | - | 14.105.316 |
| 14.105.316 | |||||
| Préstamos | |||||
| Total | |||||
| a) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| 4.429.033 | 4.429.033 | 4.429.033 | 4.429.033 | 29.108.709 | 46.824.841 |
| 46.824.841 | |||||
| Otras deudas | |||||
| Total | |||||
| a) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| 9.020.377 | 724.747 | 3.340.529 | 20.007.409 | 3.278.776 | 36.371.838 |
| b) Sin plazo establecido | 7.291.860 | ||||
| 43.663.698 | |||||
| Pasivo por impuesto diferido | |||||
| Total | |||||
| a) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| - | - | - | - | 3.314.178 | 3.314.178 |
| 3.314.178 | |||||
| Deudas comerciales | |||||
| Total | |||||
| a) De plazo vencido | |||||
| 30/04/2016 | 31/01/2016 | 31/10/2015 | 31/07/2015 | Vencido más de un año | |
| 7.471.849 | 1.204.589 | 1.715.505 | - | 22.482 | 10.414.425 |
| b) A vencer | |||||
| 31/07/2016 | 31/10/2016 | 31/01/2017 | 30/04/2017 | A más de 1 año | |
| 16.214.641 | - | - | - | - | 16.214.641 |
| 26.629.066 |
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones contables (cont.)
i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad (cont.)
4. Clasificación de los créditos y deudas, de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento. La misma debe posibilitar la identificación de:
a) Las cuentas en moneda nacional, en moneda extranjera y en especie:
Las cuentas en moneda extranjera se detallan en Nota 27. No existen cuentas en especies.
b) Los saldos sujetos a cláusulas de ajuste y los que no lo están:
No existen saldos sujetos a cláusulas de ajustes.
c) Los saldos que devengan intereses y los que no lo hacen:
Al 30 de abril de 2016, los pasivos devengan intereses según el siguiente detalle:
| $ 8.023.585 | 24,70% |
| $38.801.256 | 6,40% |
5. Detalle del porcentaje de participación en sociedades del artículo 33 de la Ley Nº 19.550 en el capital y en el total de votos. Además, saldos deudores y/o acreedores por sociedad y segregados del modo previsto en los puntos 3 y 4 anteriores.
a) El porcentaje de participación en sociedades del Art. 33 Ley N° 19.550 en el capital y los votos, se detalla en la Nota 6.
b) A continuación se exponen los saldos deudores y/o acreedores por sociedad.
| Créditos por ventas | |||
| a) De plazo vencido | |||
| Manteo (1) | 191.453 | ||
| Siete Saltos S.A. (1) | 1.165.507 | ||
| Trilenium S.A. | 270.901 | ||
| Trilenium S.A. (1) | 1.470.962 | ||
| S.P.T.I. S.A. | 56.710 | ||
| Naranpark (1) | 103.352 | ||
| Ovalle Casino Resort (1) | 4.993.252 | ||
| Total | 8.252.137 | ||
| 1. Saldos en moneda extranjera |
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
| 1. Cuestiones contables (cont.) i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad (cont.) Créditos por ventas (cont.) | ||
| c) A vencer | ||
| Casino Puerto Santa Fé | 762.130 | |
| S.P.T.I. S.A. | 67.666 | |
| S.P.T.I. S.A. (1) | 1.749.390 | |
| Casino Melincue S.A. | 53.084 | |
| Trilenium S.A. (1) | 1.033.465 | |
| Trilenium S.A. | 180.600 | |
| Total | 3.846.335 | |
| Otros créditos | ||
| c) A vencer | ||
| Casino Melincue S.A. | 11.500.000 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 40.430.000 | |
| Total | 51.930.000 | |
| Deudas comerciales | ||
| a) De plazo vencido | ||
| S.P.T.I. S.A. (1) | 1.346.917 | |
| Total | 1.346.917 | |
| (1) Saldos en moneda extranjera | ||
| b) A vencer | ||
| S.P.T.I. S.A. | 11.342 | |
| Total | 11.342 | |
| Otras deudas | ||
| a) Sin plazo a la vista | ||
| Rosaricasino S.A. | 22.500 | |
| Total | 22.500 | |
| b) Clasificación de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento: se informa en la Nota 5. |
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones contables (cont.)
i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad (cont.)
6. Créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive. Para cada persona se indicará el saldo máximo habido durante el período (expresado en moneda de cierre), el saldo a la fecha del estado contable, el motivo del crédito, la moneda en que fue concedido y las cláusulas de actualización monetaria y tasas de interés aplicadas.
No existen al cierre del ejercicio créditos por venta o préstamos contra directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
La Sociedad mantiene un pasivo con sus directores por $ 2.923.470 que se incluye en Otras deudas.
iii. Valores corrientes
8. Fuentes de los datos empleados para calcular los valores corrientes utilizados para valuar inventario, propiedad, planta y equipos, y otros activos significativos. Como excepción, es admisible para los inventarios el costo de última compra reexpresado al cierre del ejercicio.
Inventario: Se valúan al costo o al valor neto de realización, el menor. El costo de los repuestos, materiales y materias primas de consumo habitual se determina aplicando el método de precio promedio ponderado.
Propiedad, planta y equipo: Las propiedades, plantas y equipos son registrados al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro.
9. En el caso de existir bienes de uso revaluados técnicamente, indicar el método seguido para calcular la desafectación del ejercicio de la "reserva por revalúo técnico" cuando parte de ella hubiera sido reducida previamente para absorber pérdidas.
No existen bienes revaluados técnicamente.
10. Deberá informarse el valor total consignado en el balance de los bienes de uso sin usar por obsoletos.
No existen ítems de propiedad, planta y equipo que sean obsoletos.
iv. Participaciones en otras sociedades
11. Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la Ley Nº 19.550 y planes para regularizar la situación.
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19.550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones contables (cont.)
v. Valores recuperables
12. Criterios seguidos para determinar los "valores recuperables" significativos de inventarios, propiedad, planta y equipo, y otros activos, empleados como límites para sus respectivas valuaciones contables.
Deterioro de activos financieros
Los activos financieros que no son clasificados como valuados a valor razonable con cambios en resultados, son analizados a cada fecha de cierre para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro, es decir que ha existido una pérdida de valor desde su reconocimiento inicial.
Un activo financiero tiene evidencias de deterioro si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento generador de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera confiable. La evidencia confiable que los activos financieros están deteriorados puede incluir mora o incumplimiento por parte del deudor, reestructuración de un monto adeudado en términos que el Grupo no consideraría en otras circunstancias, indicios que un deudor pedirá su convocatoria de acreedores o se declarará en quiebra.
La Sociedad ha constituido previsiones consideradas necesarias para que el valor de libros de ciertos activos (créditos comerciales y otros créditos) no supere su valor recuperable.
Las pérdidas por deterioro son reconocidas en el resultado del período. Las pérdidas acumuladas de un activo financiero disponible para la venta reconocidas previamente en el patrimonio son transferidas al resultado del ejercicio.
Las pérdidas por deterioro se revierten cuando existen eventos que así lo justifican con cargo al resultado del período, excepto por las reversiones de pérdidas por deterioro relacionadas con activos financieros disponibles para la venta que son reconocidas directamente en patrimonio.
Deterioro de activos no financieros
El valor de libros de los activos no financieros de la Sociedad, diferentes de inventarios y activos por impuesto diferido, es revisado a cada fecha de cierre de ejercicio a fin de determinar si hay indicios de deterioro.
Se determina si existe pérdida por deterioro de valor comparando el valor neto contabilizado del activo bajo análisis con el valor recuperable estimado del mismo al cierre o cuando se detectan indicios de que algún activo pudiera haberla sufrido. Para este cálculo los activos se agrupan en Unidades Generadoras de Efectivo (UGEs), siempre que no generen flujos de efectivo independientes de los de otros activos o UGEs.
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones contables (cont.)
v. Valores recuperables (cont.)
12. Criterios seguidos para determinar los "valores recuperables" significativos de inventarios, propiedad, planta y equipo, y otros activos, empleados como límites para sus respectivas valuaciones contables. (cont.)
Deterioro de activos no financieros (cont.)
El valor recuperable es el mayor valor entre el valor de realización neto de los costos de venta y el valor de uso que se determina estimando los flujos futuros de efectivo descontados mediante la aplicación de una tasa representativa del costo del capital empleado. Para la determinación de los flujos futuros de efectivo la Sociedad se basa en las mejores estimaciones disponibles de sus ingresos, gastos e inversiones considerando los hechos relevantes pasados y las expectativas de evolución del negocio y el mercado. La Sociedad verifica que los flujos de efectivo no excedan temporalmente el límite de la finalización de los acuerdos o contratos de explotación.
Si el importe recuperable de un activo (o de una UGE) es menor al neto contabilizado en libros, este último se reduce hasta igualarlo al valor recuperable, reconociendo la consiguiente pérdida en el resultado del ejercicio.
Cuando se contabilizan pérdidas por deterioro la base de amortización queda reducida por el importe de las pérdidas acumuladas registradas.
Ante nuevos eventos o cambios en las circunstancias que evidencien que una pérdida por deterioro registrada pudiera ya no ser necesaria total o parcialmente; se calcula nuevamente el valor recuperable del activo o de la UGE de que se trate y de corresponder se reversa, en la medida pertinente, la pérdida por deterioro registrada.
En el caso de reversión, el importe contabilizado del activo o de la UGE se incrementa hasta el importe recuperable estimado siempre que el mismo no fuera mayor al que se hubiera arribado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro.
vii. Contingencias positivas y negativas
14. Elementos considerados para calcular las previsiones cuyos saldos, considerados individualmente o en conjunto, superen el dos por ciento (2%) del patrimonio.
a) Previsión Deudores Incobrables: El criterio adoptado para el cálculo de la "Previsión deudores incobrables", consiste en determinar los saldos de presunta incobrabilidad sobre el monto de créditos, importe que consideramos suficiente de acuerdo con la experiencia registrada.
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones contables (cont.)
vii. Contingencias positivas y negativas (cont.)
14. Elementos considerados para calcular las previsiones cuyos saldos, considerados individualmente o en conjunto, superen el dos por ciento (2%) del patrimonio. (cont.)
b) Previsión para juicios: El valor determinado responde a estimaciones de los montos probables a pagar en base a informe del abogado.
15. Situaciones contingentes a la fecha de los estados contables cuya probabilidad de ocurrencia no sea remota y cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados, indicándose si la falta de contabilización se basa en su probabilidad de concreción o en dificultades para la cuantificación de sus efectos.
No existen situaciones contingentes a la fecha de los presentes Estados Financieros cuya probabilidad de ocurrencia no sea remota y cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados o expuestos en nota, según corresponda.
viii. Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
16. Estado de la tramitación dirigida a su capitalización.
No existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones en trámite para su capitalización.
17. Dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias
18. Condiciones, circunstancias o plazos para la cesación de las restricciones a la distribución de los resultados no asignados, incluyendo las que se originan por la afectación de la reserva legal para absorber pérdidas finales y aún están pendientes de reintegro.
Reserva legal
De acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Sociedades, la Sociedad debe transferir a la reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio, más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital social más ajuste de capital.
Reserva especial
La RG 609/12 de la CNV dispuso que los resultados no asignados positivos generados por la adopción de NIIF, que en el caso de la sociedad ascienden a $ 47.369.610 deberán ser reasignados a una reserva especial que solo podrá ser desafectada para su capitalización o para absorber eventuales saldos negativos de la cuenta “Resultados no asignados”. Dicha reasignación fue aprobada por la asamblea de accionistas del 11 de febrero de 2014.
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones no contables (no alcanzada por el informe del auditor)
i. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
1. Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
2. Modificaciones significativas en las actividades de la sociedad u otras circunstancias similares ocurridas durante los períodos comprendidos por los estados contables que afecten su comparabilidad con los presentados en períodos anteriores, o que podrían afectarla con los que habrán de presentarse en períodos futuros.
La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
ii. Inventarios
7. Periodicidad y alcance de los inventarios físicos de los bienes de cambio. Si existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo, por ejemplo más de un año, indicar su monto y si se han efectuado las previsiones que correspondan.
Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos muestrales anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
vi. Seguros
13. Seguros que cubren los bienes tangibles. Para cada grupo homogéneo de los bienes se consignarán los riesgos cubiertos, las sumas aseguradas y los correspondientes valores contables.
Las pólizas de seguro vigentes al 30 de abril de 2016 cubren suficientemente los riesgos corrientes. Las pólizas se detallan a continuación:
Rubro Riesgo Monto asegurado Valor contable
Automotores Riesgo contra robo $ 3.894.000 $ -
Mercaderías, Maquinarias (*)
y Edificios y contenido Incendio y robo U$S 51.260.000 $ 64.471.845
Combinadas e integrales $ 122.785.000
Otros Resp. Civil U$S 1.500.000
$ 500.000
Transporte U$S 4.116.600
NOTA 30 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
NOTA 30.1 - INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 12 DEL CAPÍTULO III DEL TÍTULO IV DE LAS NORMAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (cont.)
- Cuestiones no contables (no alcanzada por el informe del auditor) (cont.)
vi. Seguros (cont.)
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
NOTA 30.2 - INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 26 DE LA SECCIÓN VII DEL CAPÍTULO IV DEL TÍTULO II DE LAS NOMRAS DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES (no alcanzada por el informe del auditor)
A fin de dar cumplimiento con la Resolución General 629/2014 informamos que al 13 de junio de 2016, la documentación se encuentra en resguardo por la empresa Iron Mountain Argentina S.A. en sus plantas citadas en las calles Cañada de Gomez Nro 3.825 y Av. Amancio Alcorta 2482 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y San Miguel de Tucumán Nro. 601 de Ezeiza.
Véase nuestro informe de fecha:
13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente en
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora ejercicio de la Presidencia
CPCECABA T° 286 F° 105
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los señores Presidente y Directores de
BOLDT S.A
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-50017915-1
Introducción
Hemos efectuado una revisión de los estados financieros de período intermedio condensados de Boldt S.A. (“la Sociedad”) que se adjuntan, los que comprenden el estado de situación financiera individual condensado al 30 de abril de 2016, los estados de resultado integral individual condensado, de cambios en el patrimonio individual condensado y de flujos de efectivo individual condensado por el período de seis meses finalizado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y las notas 1 a 30.a.1) explicativas.
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) a su normativa tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés).Por lo tanto, la Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 - Información Financiera Intermedia (“NIC 34”). Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros de período intermedio condensados basados en nuestra revisión.
Alcance de la revisión
Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con la Norma Internacional de Encargos de Revisión 2410 - Revisión de Información Financiera Intermedia Realizada por el Auditor Independiente de la Entidad, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de la FACPCE tal como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB” por su sigla en inglés). De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable incluida en los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros intermedios condensados.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados financieros de período intermedio condensados de Boldt S.A. que se adjuntan no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con NIC 34.
Otros asuntos
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados financieros intermedios condensados que se adjuntan se ajustan a las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas sobre documentación contable de la CNV, se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- hemos leído la reseña informativa (secciones “Estructura patrimonial”, “Estructura de resultados”, “Estructura del Flujo de Efectivo” e “Índices”) y, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 30 de abril de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 1.826.879 no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel
Socia
Contadora Pública (UBA)
CPCECABA T° 286 F° 105
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión del estado de situación financiera individual intermedio condensado de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2016, así como de los estados individuales de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 30.1. a) por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión sobre estados financieros de período intermedio condensado realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 13 de junio de 2016, informamos que los estados financieros individuales condensados al 30 de abril de 2016 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación financiera individual condensado, estados de resultado integral condensado, de cambios en el patrimonio individual condensado y de flujo de efectivo individual condensado y las notas 1 a 30 al 30 de abril de 2016 de BOLDT S.A.
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Patricia M. Zeisel Enrique Jorge Cánepa Antonio E. Tabanelli
Socia Síndico - Por delegación Vicepresidente en
Contadora Pública (UBA) Comisión Fiscalizadora ejercicio de la Presidencia
CPCECABA T° 286 F° 105
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 30 DE ABRIL DE 2016
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
El segundo trimestre del nuevo Ejercicio económico de la Cía. evidenció los primeros impactos del cambio de paradigma de política económica que impuso el actual gobierno tras la transición presidencial. Levantadas las restricciones cambiarias, la mitad de este período bajo análisis integró los clásicos “primeros cien días” donde las nuevas autoridades desplegaron con claro apoyo parlamentario su plan de reinserción de la Argentina en el mercado financiero internacional, focalizado principalmente en los tribunales de Nueva York donde se logró un rápido acuerdo con los distintos tipos de holdouts.
En un marco de un gradualismo fiscal orientado a ordenar y disciplinar los principales flujos de gasto público, y luego de haber cedido recursos tributarios significativos, la política antiinflacionaria pasó a ocupar el centro de la escena, dado el impacto sobre los precios que significó la devaluación del tipo de cambio comercial implícita en la liberación cambiaria. Pero el combate contra esta aceleración de los precios quedó ceñido al protagonismo del Banco Central, ya que no se utilizaron políticas arancelarias, acuerdos, controles u otras políticas de ingresos propias de la anterior administración.
La autoridad monetaria logró reducir el ritmo de la expansión de base monetaria merced a incrementar significativamente su otro pasivo: la deuda colocada al sistema financiero mediante LEBACS.
Pero como sucede en toda operación a mercado abierto, el instrumento elegido empodera a las autoridades en la consecución de su objetivo (“esterilizar la expansión monetaria”), pero al mismo tiempo deja al descubierto su estrategia, restricciones y consecuencias, alguna de ellas no deseadas.
En efecto, con vencimientos superiores a $50.000 cada martes, el Banco Central debió convalidar tasas de interés superiores al 35% anual en pesos, cuyo efecto sobre el sistema financiero implica una abrupta reducción de la demanda crediticia y, concomitantemente, un enfriamiento de la actividad económica.
Dado que el trimestre en análisis coincidió con la alta estacionalidad en la liquidación de las divisas de la cosecha gruesa, la cotización del dólar tendió a localizarse en la banda inferior de intervención del Banco Central, morigerando también la expansión de base monetaria derivada de la agresiva política de ventas de futuros del peso realizada por las anteriores administraciones.
En materia de producción y consumo, el trimestre implicó un claro punto de inflexión, un cambio de tendencia, y aunque el virtual “apagón estadístico” que implicó el cambio de gestión del INDEC dificulta la sintonía fina de ciertas tendencias y mercados, se verificó un abrupto cambio en las expectativas de los consumidores y empresarios, tal como lo capturan algunas estadísticas privadas, probablemente causada por la menor capacidad adquisitiva de los salarios.
Desde el mercado laboral, sin embargo, y aun cuando la demanda empresaria de nuevos empleos siguieron deprimidas, no se advirtió hasta marzo una reducción del empleo (formal), según surge de las propias estadísticas oficiales. La evolución a futuro de éstas y otras estadísticas laborales es probable que determine las expectativas, y con ellas la extensión y profundidad de esta fase depresiva en la que entró el ciclo económico argentino durante el trimestre.
Sin embargo, la construcción y el mercado inmobiliario, una de las cadenas de valor más castigadas por el desempleo durante la anterior administración, dio señales de haber alcanzado un piso durante el trimestre, tal como surge de la cantidad de escrituras realizadas en Ciudad Autónoma de Buenos Aires que verificaron un crecimiento interanual cercano al 20 por ciento.
Sucede que las políticas “del lado de la oferta” que buscan recrear el clima de negocios requieren más tiempo para madurar que aquellas orientadas directamente a potenciar la demanda agregada, y en estos términos no hay que descartar eventuales iniciativas toda vez que el círculo virtuoso inversión-empleo-productividad-salario, o una expansión exportadora, tarden en verificarse.
La empresa enfrenta esta etapa de país, habiendo generado su preparación interna organizacional apuntando a capitalizar la experiencia en sus negocios, por ello en los últimos años ha hecho una apuesta en la aplicación del desarrollo de tecnologías especiales en la línea de negocios de seguridad vial que a su vez ha generado nuevas oportunidades que se han materializado :
- Con posterioridad al cierre del presente trimestre la compañía tomó la decisión de participar en formato de UT, en la licitación de control de peaje de AUBASA (Autopista Bs As a La Plata) que nos permitirá avanzar en una nueva línea de negocios vinculada a la seguridad vial. A la fecha hemos logrado la mejor calificación técnica y el mejor valor económico.
- Puesta en funcionamiento del sistema de reconocimiento electrónico de matrículas en tiempo real (LPR) obtenido por licitación pública convocada por el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Entrada en operación del sistema de administración de infracciones instalado exitosamente en 12 juzgados, suscripto con la Dirección Provincial de Contrataciones y Gestión de Bienes de la Prov. de Santa Fe.
Además se continúa con la provisión de servicios de gestión del sistema integral de detección automática de flujo de circulación vehicular e infracciones a las normas de tránsito y seguridad vial, existentes en la Ciudad de Buenos Aires y la Provincia de Santa Fe.
Los casinos operados en la Provincia de Buenos Aires, registraron un ingreso neto 24 % superior al mismo período del año anterior, a pesar de una baja en la concurrencia estacional del público que fue compensada con el nivel de apuestas generado. En el transcurso de la temporada el repunte en la actividad turística se mostró por etapas en los fines de semana largos siendo los carnavales el mejor periodo del verano.
En el segundo trimestre de 2016 continuamos con la estrategia de fidelización de clientes a través de los clubes de jugadores, club Casino del Mar y el resto de los casinos lanzados ya hace un año y medio atrás (Casino Central, Casino Tandil y Casino Miramar).a partir de los cuales nuestros clientes acumulan puntos que luego pueden ser canjeados por diferentes beneficios en productos de gastronomía, merchandising, promotickets y servicios externos.
En el mes de Febrero por disposición de las entidades provinciales se realizo el cierre del Casino Hotel Provincial y hacia fines del mes de marzo se lanzó la apertura del sector de slots en el Casino Hotel Sasso.
Las inversiones en la República de Chile, en el Ovalle Casino Resort, ha finalizado su construcción a la espera de su aprobación definitiva a la Superintendencia de Casinos de Juegos. La magnitud del proyecto nos permite aseverar que el impacto zonal será altamente provechoso para la mejora de la zona y alrededores previéndose una importante afluencia de público.
En el rubro Obras e Infraestructura dará comienzo durante el segundo semestre la comercialización de las unidades de la obra Pasaje de la Imprenta II.
- ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.16 | 30.04.15 | 30.04.14 | 30.04.13 | ||
| Activo no corriente | 762.308.558 | 534.204.557 | 638.314.372 | 488.728.362 | |
| Activo corriente | 452.589.141 | 375.042.854 | 384.838.791 | 329.091.004 | |
| Total del activo | 1.214.897.699 | 909.247.411 | 1.023.153.163 | 817.819.366 | |
| Patrimonio total | 1.032.337.050 | 751.865.839 | 589.121.247 | 513.896.822 | |
| Pasivo no corriente | 47.420.863 | 39.445.722 | 162.232.675 | 85.348.695 | |
| Pasivo corriente | 135.139.786 | 117.935.850 | 271.799.241 | 218.573.849 | |
| Total del pasivo | 182.560.649 | 157.381.572 | 434.031.916 | 303.922.544 | |
| Total del patrimonio más pasivo | 1.214.897.699 | 909.247.411 | 1.023.153.163 | 817.819.366 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.16 | 30.04.15 | 30.04.14 | 30.04.13 | ||
| Resultado de actividades operativas | 104.514.771 | 103.046.704 | 69.908.023 | 58.052.318 | |
| Resultado financiero, neto | 5.483.270 | 7.767.858 | (4.933.501) | 9.148.868 | |
| Resultado de participación en sociedades | 32.737.652 | 146.846.427 | 28.283.171 | 18.985.746 | |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 142.735.693 | 257.660.989 | 93.257.693 | 86.186.932 | |
| Impuesto a las ganancias | (42.263.146) | (68.822.413) | (36.524.380) | (36.052.488) | |
| Resultado del ejercicio | 100.472.547 | 188.838.576 | 56.733.313 | 50.134.444 | |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 149.437.071 | (33.345.373) | 22.848.933 | 10.509.776 | |
| Resultado integral total del ejercicio | 249.909.618 | 155.493.203 | 79.582.246 | 60.644.220 |
- ESTRUCTURA DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVA CON LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.16 | 30.04.15 | 30.04.14 | 30.04.13 | ||
| Fondos (utilizados en) generados por las actividades operativas | (27.024.338) | 175.286.442 | 28.063.619 | 29.183.875 | |
| Fondos utilizados en las actividades de inversión | (12.990.962) | (90.386.691) | (84.912.761) | (14.157.679) | |
| Fondos utilizados en las actividades de financiación | (3.950.725) | (27.876.421) | (39.075.936) | 3.941.171 | |
| Total de fondos (utilizados)generados durante el ejercicio | (43.966.025) | 57.023.330 | (95.925.078) | 18.967.367 | |
| Efectivo al 1 de noviembre | 103.093.041 | 92.069.125 | 157.401.781 | 54.761.896 | |
| Variación de efectivo con efecto en ORI | - | - | - | 13.039 | |
| Disminución del efectivo de subsidiarias reclasificadas a disponibles para la venta | - | - | - | - | |
| Incorporarción de efectivo por compra de sociedades | - | - | - | - | |
| Efectivo al 31 de abril | 59.127.016 | 149.092.455 | 61.476.703 | 73.742.302 |
5. DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES AL PUBLICO ASISTENTE A
CASINOS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Abril 2012 : 2.186.233
Abril 2013 : 1.908.175
Abril 2014 : 1.925.039
Abril 2015 : 2.125.734
Abril 2016 : 1.812.187
6. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.16 | 30.04.15 | 30.04.14 | 30.04.13 | ||
| * Liquidez (1) | 3,3490 | 3,1801 | 1,4159 | 1,5056 | |
| * Solvencia (2) | 5,6548 | 4,7773 | 1,3573 | 1,6909 | |
| * Inmovilización del capital (3) | 0,6275 | 0,5875 | 0,6239 | 0,5976 | |
| * Rentabilidad (4) | 0,1126 | 0,2816 | 0,1029 | 0,1022 | |
| (1) Activo Corriente | 452.589.141 | 375.042.854 | 384.838.791 | 329.091.004 | |
| Pasivo Corriente | 135.139.786 | 117.935.850 | 271.799.241 | 218.573.849 | |
| (2) Patrimonio neto | 1.032.337.050 | 751.865.839 | 589.121.247 | 513.896.822 | |
| Pasivo total | 182.560.649 | 157.381.572 | 434.031.916 | 303.922.544 | |
| (3) Activo no corriente | 762.308.558 | 534.204.557 | 638.314.372 | 488.728.362 | |
| Total del activo | 1.214.897.699 | 909.247.411 | 1.023.153.163 | 817.819.366 | |
| (4) Resultado del ejercicio | 100.472.547 | 188.838.576 | 56.733.313 | 50.134.444 | |
| Patrimonio neto promedio | 892.101.445 | 670.493.543 | 551.509.035 | 490.746.768 |
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
En el transcurso del segundo trimestre SPTI S.A. continuó brindando servicios de operación y mantenimiento integral, con una red propia compuesta por más de 12.500 puntos de venta on line real time, en las Provincias de Buenos Aires, Córdoba, Santa Fe, Entre Ríos, Formosa y Misiones.
Para la Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe se encuentra en pleno desarrollo el plan de instalación de terminales de autoconsulta.
Durante el trimestre se instaló en el Telepuerto de Barracas un HUB para la transmisión satelital de datos con tecnología de ultima generación HX VSAT de Hughes network System. Esta nueva plataforma satelital, permitiría una mejora la transmisión de datos de Banda Ancha Satelital" que acelera la velocidad de transmisión.
BOLDT CHILE SpA
La obra edilicia en Ovalle Casino Resort S.A., se encuentra en un su fase de terminación previéndose su puesta en marcha durante el tercer trimestre.
Asimismo se deberán cumplimentar últimos pasos regulatorios ante la Dirección de Obras Municipales y la Superintendencia de Casinos de Juegos.
Con respecto a la Licitación del Casino de CHILLÁN el proceso mantiene complicaciones debido al desarrollo simultáneo de varios procesos judiciales. La tercera votación del Concejo Regional (CORE) de Concepción resultó nuevamente negativa por lo que se resolvió nuevamente elevar un recurso a la Corte de Apelaciones. En lo que hace a nuestro recurso ante la Suprema Corte por la denegatoria a la exclusión de nuestro competidor, tras un rechazo del mismo por razones formales hemos presentado un recurso de revisión que ha sido declarado admisible y se encuentra en pleno tratamiento.
SOCIEDADES VINCULADAS CON INFLUENCIA SIGNIFICATIVA
TRILENIUM S.A.
Uno de los principales objetivos al inicio del ejercicio fue incrementar el ingreso de público en la sala con un objetivo de visitantes deseado el cual confirma una tendencia creciente. Esto es como consecuencia de una continuidad en la política de marketing y publicidad, la cual se renueva con diversas propuestas como también con nuevas promociones, eventos y sorteos. A la fecha de elaboración de la presente reseña, no se han registrado novedades en cuanto a la demanda interpuesta ante la Provincia de Buenos Aires, por la violación contractual incurrida por parte del Instituto Provincial de Lotería y Casinos, al haber permitido la explotación de máquinas tragamonedas en bingos, dentro del radio de exclusividad de 150 km., que fuera acordado oportunamente.
CASINO MELINCUE S.A.
Los ingresos generados por esta Sociedad durante el trimestre, han resultado 21 % superior a los obtenidos en igual período del Ejercicio anterior, con una buena afluencia de público registrando 2.127 visitantes promedio diarios, que representan un 2 % superior al registrado en aquel período.
Esta performance cuya tendencia ha sido creciente tiene su correlato con las continuas inversiones y mejoras que se aplican al complejo, tanto desde el orden edilicio con ampliaciones específicas, como de confort y de ampliación del parque de slots para abastecer la demanda de los visitantes.
La implementación del nuevo ERP SAP entró en su etapa de certificación final, se encuentra funcionando y es un paso importante en la integración de información y mejora de procesos en la organización.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Durante el segundo trimestre del ejercicio 2016 nos visitaron 739.310 personas, siendo el promedio mensual de 246.437 visitantes, registrando una baja del 4,7% con respecto al mismo período del año anterior.
La ocupación del hotel en el segundo trimestre de 2016 fue del orden de 60%, encontrándose 3,9 %s por debajo del mismo período del año anterior. En el mes de Marzo se comenzó a cobrar la estadía en las playas de estacionamiento, continuando la bonificación para los clientes del complejo, no afectando la cantidad de visitantes diarios.
Al igual que en Casino Melincué, la implementación del nuevo ERP SAP entró en su etapa de certificación final, se encuentra funcionando y es un paso importante en la integración de información y mejora de procesos en la organización.
SOCIEDADES VINCULADAS
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
No se produjo ninguna novedad que incida en las operaciones de esta sociedad, suspendidas hasta hoy; encontrándose la misma en pleno proceso de recupero de activos.
7 SALTOS S.A.
Durante el trimestre ha continuado la tendencia de mejora en sus resultados, se han llevado a cabo acciones de marketing tanto en el casino como también en el hotel. Ello ha aumentando la cantidad de visitas y monto en juego y las acciones promocionales en el hotel han aumentado también el nivel ocupacional.
Somos optimistas en cuanto a la evolución futura de este negocio ya que se posiciona con un equilibrado crecimiento, con la expectativa de la afluencia de público desde Brasil.
NARANPARK S.A.
Durante el trimestre, la operación continúo con su proceso de consolidación, reflejado en un mejoramiento en la mayoría de sus indicadores operativos debido, principalmente, a la optimización de costos y las distintas acciones comerciales y estrategias de posicionamiento y llevadas a cabo en cada una de las unidades de negocio.
Los ingresos generados por Naranpark durante el trimestre fueron un 5% mayor que en el mismo período del año anterior.
Naranpark se ha posicionado, tanto en la ciudad cómo en la región, como centro de entretenimiento de referencia, obteniendo una respuesta del público a las acciones comerciales y promocionales llevadas a cabo.
Finalmente, durante el transcurso del segundo trimestre del ejercicio se continuó con la consolidación de los procesos administrativos del sistema ERP (SAP), una clara demostración de esto es la implementación del módulo HR, que permite la centralización de la liquidación de los haberes desde la oficina corporativa.
MANTEO S.A.
Durante el segundo trimestre el impacto de la coyuntura macroeconómica desfavorable que afronta la región ha sido aminorado. Uno de los principales variables es la constante devaluación del real, que ha mejorado promediando el periodo pero repercute en una disminución de actividad económica a nivel regional. Un reflejo de lo mencionado es la disminución de los ingresos acumulados, que si bien ha recuperado respecto al primer trimestre, fueron un 2% menor con respecto al mismo trimestre del año 2015.
En concordancia con las acciones del trimestre anterior, se ha continuado con la implementación y concientización de las políticas de control de costos, lo que ha permitido alcanzar una reducción en los costos fijos operativos manteniendo el nivel de los servicios prestados.
Durante el desarrollo del último trimestre hemos recibido a más de 54.000 visitantes en las salas de juegos. Por otra parte, con el fin de mejorar la concurrencia y la tendencia de nivel de juego, sobre el final del trimestre en cuestión, se logró implementar, mediante negociaciones y esfuerzo en común con la Dirección General de Casinos, la emisión de Promotikets como herramienta de marketing.
Finalmente, durante el transcurso del segundo trimestre del ejercicio se continuó con la consolidación de los procesos administrativos del sistema ERP (SAP), una clara demostración de esto es la implementación del módulo HR, que permite la centralización de la liquidación de los haberes desde la oficina corporativa.
PERSPECTIVAS
Las expectativas de la Compañía hacia los siguientes trimestres, tienen el doble efecto de su aspecto positivo en cuanto a las políticas y cambios generados por la nueva administración del país que promete un ámbito de nuevos negocios e inversión y por el otro la prudencia en cuanto al mismo periodo transicional de ajustes de gestión obligados que sin duda generarán costos que las empresas deberán absorber en el tiempo.
En este sentido la Compañía viene preparándose mediante el planeamiento estratégico de su management, la mejora continua de sus procesos y sistemas (ERP SAP) y las mejores prácticas de sus procesos productivos de alto impacto en su personal, proveedores, clientes y empresas relacionadas con el fin de dinamizar nuestros negocios.
Las variables de la Cía. para el próximo período, ante el mencionado escenario, estarán enfocadas en el análisis de nuevas oportunidades de inversión a nivel local, el mantenimiento de la rentabilidad de sus actuales negocios con mejoras de procesos y contención de costos, y la activa promoción de nuevos negocios, a nivel regional.
Con fecha 22 de diciembre de 2015 fue confirmada, por la Cámara de Apelaciones en lo Civil y Comercial Federal, la sentencia que hace lugar a la demanda, en autos “Boldt SA c Casa de Moneda SE s Cobro de sumas de dinero”. Con posterioridad al cierre del trimestre el 7 de junio de 2016, se tuvo por aprobada la liquidación, al 25 de febrero de 2016, por las sumas de U$S 2.195.200,86 y $7.179.981,02.
El monto definitivo de lo adeudado en dólares estadounidenses resultará de la cotización de esa moneda en oportunidad de su efectivo pago, debiendo adicionársele a ambas sumas los intereses que se continúen devengando hasta que los pagos ocurran. Dichos montos habían sido previsionados como incobrable oportunamente.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016
EL DIRECTORIO
Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente en ejercicio de la Presidencia
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 307
En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 13 días del mes de junio de 2016, a las 9:00 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, piso 2°, los miembros de la Comisión Fiscalizadora de Boldt S.A. (la “Sociedad”), Dres. Enrique Jorge Cánepa, María Paula Sallenave y Marcelo Caggiano, cuyas firmas obran al pie.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir los correspondientes informes sobre los estados financieros individuales y consolidados condensados relativos al 2° trimestre del 74° ejercicio económico de la Sociedad, que abarca el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2015 y el 30 de abril de 2016, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un breve cambio de ideas, por unanimidad se resuelve aprobar el texto de los informes correspondientes, que seguidamente se transcriben.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma de los correspondientes informes de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los estados financieros individuales y consolidados condensados y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Enrique Jorge Cánepa.
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión del estado de situación financiera individual intermedio condensado de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2016, así como de los estados individuales de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 30.1. a) por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión sobre estados financieros de período intermedio condensado realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 13 de junio de 2016, informamos que los estados financieros individuales condensados al 30 de abril de 2016 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión del estado de situación financiera consolidado condensado de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2016, así como del estado del resultado integral consolidado, de cambios en el patrimonio consolidado y de flujos de efectivo consolidado condensado y sus notas 1 a 30 por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión sobre estados financieros consolidados de período intermedio condensados realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 13 de junio de 2016, informamos que los estados financieros consolidados condensados al 30 de abril de 2016 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera consolidado condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 9:45 horas se levanta la sesión.
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Enrique Jorge Cánepa María Paula Sallenave Marcelo Caggiano
Síndico Titular Síndico Titular Síndico Titular
Acta de Directorio N° 1080
En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 13 días del mes de junio de 2016, a las 09:50 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, piso 2, los miembros del Directorio de Boldt S.A. (la “Sociedad”), y el Sr. Síndico Titular Dr. Enrique Jorge Cánepa en representación de la Comisión Fiscalizadora que firman al pie, bajo la presidencia del Sr. Antonio Eduardo Tabanelli, vicepresidente en ejercicio de la presidencia, quien da comienzo a la reunión luego de constatar que se encuentra reunido el quórum previsto legal y estatutariamente para celebrar válidamente el presente acto.
El Sr. Antonio Eduardo Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es la consideración de los estados financieros individuales y consolidados condensados correspondientes al 2° trimestre del 74° ejercicio económico de la Sociedad, que abarca el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2015 y el 30 de abril de 2016.
Por ello, indicando que los estados financieros individuales y consolidados condensados a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes de la Ley N° 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores, somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Financiera Individual Condensado, el Estado de Resultado Integral Individual Condensado, el Estado de Cambios en el Patrimonio Individual Condensado, el Estado de Flujos de Efectivo Individual Condensado, Estado de Situación Financiera Consolidado Condensado, Estado de Resultado Integral Consolidado Condensado, Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado Condensado, Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Condensado, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, las Notas y los Anexos correspondientes al período antes indicado.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados financieros condensados indicados, la Reseña Informativa, y se toma conocimiento de los textos de los informes de revisión limitada de estados financieros individuales y consolidados condensados de período intermedio, así como también de los informes de la Comisión Fiscalizadora correspondientes a los estados financieros individuales y consolidados condensados.
Toma la palabra el Sr. Síndico Titular, Dr. Enrique Jorge Cánepa, quien da lectura a los informes de la Comisión Fiscalizadora correspondientes a los estados financieros individuales y consolidados condensados en consideración, que se transcriben seguidamente:
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión del estado de situación financiera individual intermedio condensado de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2016, así como de los estados individuales de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 30.1. a) por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión sobre estados financieros de período intermedio condensado realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 13 de junio de 2016, informamos que los estados financieros individuales condensados al 30 de abril de 2016 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión del estado de situación financiera consolidado condensado de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2016, así como del estado del resultado integral consolidado, de cambios en el patrimonio consolidado y de flujos de efectivo consolidado condensado y sus notas 1 a 30 por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión sobre estados financieros consolidados de período intermedio condensados realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 13 de junio de 2016, informamos que los estados financieros consolidados condensados al 30 de abril de 2016 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera consolidado condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de junio de 2016.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Enrique Jorge Cánepa
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 10:25 horas se levanta la sesión.
Fdo: Antonio Eduardo Tabanelli (Vicepresidente en ejercicio de la presidencia) – Rosana Beatriz Martina Tabanelli (Director) – Guillermo Enrique Gabella (Director) – Mario Fernando Rodríguez Traverso (Director) Guillermo José Eumann (Director) – Enrique Jorge Cánepa (Síndico Titular en representación de la Comisión Fiscalizadora).
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Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente
en ejercicio de la presidencia