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Boldt — Interim / Quarterly Report 2015
Mar 16, 2015
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Estados contables intermedios
al 31 de enero de 2015
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de enero de 2015
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 12 de enero de 2015
Presidente: Miguel Suque Mateu
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores Titulares: Luis Federico Kenny
Juan Carlos Salaberry
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Alejandro Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 12 de enero de 2015
Síndicos Titulares: Diego Carlos Maañon
Enrique Ernesto Aldazabal
Enrique Jorge Canepa
Síndicos Suplentes: Jorge Silvestri
Pablo Padilla
Osvaldo Siciliano
CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de enero de 2015 correspondiente al ejercicio económico Nº 10 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 40% (El 10% restante de las acciones se encuentran en poder de Invergaming Grup S.L., compañía que pertenece al mismo grupo económico que esta sociedad)
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 40%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 405.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 16139
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de enero de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/01/15 | 31/10/14 | PASIVO | 31/01/15 | 31/10/14 |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 20.205.306 | 18.069.801 | Comerciales (Nota 3.3) | 7.667.823 | 5.926.814 |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 2.731.062 | 2.588.880 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.4) | 5.579.537 | 6.737.026 |
| Créditos por ventas | 570.881 | 243.295 | Cargas fiscales (Nota 3.5.1) | 6.391.609 | 5.215.172 |
| Otros créditos (Nota 3.2) | 2.906.678 | 2.121.538 | Dividendos (Nota 5) | 18.000.000 | - |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 921.233 | 922.394 | Otros pasivos (Nota 3.6) | 3.474.657 | 3.363.113 |
| Total del activo corriente | 27.335.160 | 23.945.908 | Total del pasivo corriente | 41.113.626 | 21.242.125 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Deudas | |||||
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 63.683.716 | 59.806.275 | Cargas fiscales (Nota 3.5.2) | 788.755 | 831.821 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 1.187.430 | 983.528 | |||
| Total del pasivo no corriente | 788.755 | 831.821 | |||
| Total del activo no corriente | 64.871.146 | 60.789.803 | Total del pasivo | 41.902.381 | 22.073.946 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 50.303.925 | 62.661.765 | |||
| Total del activo | 92.206.306 | 84.735.711 | Total del pasivo y patrimonio neto | 92.206.306 | 84.735.711 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Notas 2.3.1 y 4.1) | 48.271.028 | 38.206.928 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (30.699.975) | (23.298.311) |
| Ganancia bruta | 17.571.053 | 14.908.617 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 6.207.722) | ( 5.076.882) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 2.237.595) | ( 1.608.372) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | ( 609.585) | 2.392.077 |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | 162.001 | ( 392.187) |
| Otros ingresos y egresos | 2.094 | ( 20.585) |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 8.680.246 | 10.202.668 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 3.038.086) | ( 3.570.934) |
| Ganancia del período | 5.642.160 | 6.631.734 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||
| Detalle | Aportes de los propietarios Capital suscripto | Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | 31/01/15 | 31/01/14 |
| Reserva legal | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 2.705.514 | 19.456.251 | 22.161.765 | 62.661.765 | 58.908.827 |
| Distribución de resultados | ||||||
| no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 887.647 | ( 887.647) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | (18.000.000) | (18.000.000) | (18.000.000) | (14.000.000) |
| Ganancia del período según | ||||||
| el estado de resultados | - | - | 5.642.160 | 5.642.160 | 5.642.160 | 6.631.734 |
| Saldos al cierre del período | 40.500.000 | 3.593.161 | 6.210.764 | 9.803.925 | 50.303.925 | 51.540.561 |
(1) Según Asamblea de Accionistas celebrada el 12 de enero de 2015 y 7 de enero de 2014 respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
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Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||||
| 31/01/15 | 31/01/14 | |||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 20.658.681 | 14.640.630 | ||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.11) | 22.936.368 | 16.957.939 | ||
| Aumento neto del efectivo | 2.277.687 | 2.317.309 | ||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Actividades operativas | ||||
| Ganancia del período | 5.642.160 | 6.631.734 | ||
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 2.3.8) | 3.038.086 | 3.570.934 | ||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 2.200.555 | 1.706.080 | ||
| Diferencia de cambio de títulos valores | 801.503 | ( 2.215.626) | ||
| Resultado por liquidación de títulos de deuda | ( 37.610) | - | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||||
| Aumento en créditos por ventas | ( 327.586) | ( 197.050) | ||
| Aumento en otros créditos | ( 785.140) | ( 479.331) | ||
| Disminución / (Aumento) en bienes de cambio | 1.161 | ( 9.801) | ||
| Aumento en deudas comerciales | 1.741.009 | 451.012 | ||
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | ( 1.157.489) | ( 548.994) | ||
| (Disminución) / Aumento en cargas fiscales | ( 14.220) | 315.731 | ||
| Aumento en otros pasivos | 111.544 | 441.307 | ||
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 1.890.495) | ( 2.174.121) | ||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 9.323.478 | 7.491.875 | ||
| Actividades de inversión | ||||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | ( 6.281.898) | ( 5.174.566) | ||
| Compra de títulos valores | ( 763.893) | - | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 7.045.791) | ( 5.174.566) | ||
| Aumento neto del efectivo | 2.277.687 | 2.317.309 | ||
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Al 31 de enero de 2015 y 31 de enero de 2014, dividendos votados pendientes de pago por $ 18.000.000 y $ 14.000.000, respectivamente.
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2) Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fines de septiembre de 2007.
1.3) Situación patrimonial y financiera de la Sociedad
Al 31 de enero de 2015 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 13.778.466 originado principalmente en los dividendos adeudados a los accionistas. Esta situación se revertirá en el corto plazo según las proyecciones financieras realizadas por la Gerencia de la Sociedad y estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
A partir de la Resolución Técnica N° 39 y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la “RT 39”), la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (“IPIM”) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (“INDEC”), alcance o sobrepase el 100%. También la norma proporciona una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios.
A la fecha de cierre del período, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años ascendió a 65%, por lo que los presentes estados contables no han sido reexpresados.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y las tasas de cambio, que afectan los negocios de la Sociedad aún cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la RT 39 para indicar la existencia de un contexto de inflación en Argentina, igualmente afectan la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el rendimiento y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.12, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período/ejercicio.
Títulos valores: a su valor de costo al tipo de cambio de cierre del período/ejercicio, el cual no difiere significativamente de su valor de cotización más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía: a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición o costo incurrido, según corresponda.
Las amortizaciones de marcas y patentes y aplicaciones informáticas son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de su utilización, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de las correspondientes vidas útiles estimadas.
El desarrollo de nuevos servicios se amortiza una vez concluido dicho desarrollo.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Activos intangibles (cont.)
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ ejercicio finalizado el | ||
| 31/01/15 | 31/10/14 | |
| Bienes de uso | ( 650.429) | ( 650.429) |
| Activos intangibles | ( 105.758) | ( 105.758) |
| Diversos | ( 18.805) | ( 18.805) |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.5.2) | ( 774.992) | ( 774.992) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Al 31 de enero de 2015 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 3.038.086 (Nota 3.5.1) adicional a lo constituido por el ejercicio cerrado al 31 de octubre de 2014.
Al 31 de octubre de 2014, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 9.473.779 (Nota 3.5.1). Por el período finalizado el 31 de enero de 2014, el cargo de provisión por impuesto a las ganancias ascendió a $ 3.570.934.
El desglose del cargo del período es el siguiente:
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| Impuesto corriente | (3.038.086) | (3.570.934) |
| Impuesto diferido | - | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (3.038.086) | (3.570.934) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 8.680.246 | 10.202.668 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | ( 3.038.086) | ( 3.570.934) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 3.038.086) | ( 3.570.934) |
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el período finalizado el 31 de enero de 2015 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período/ ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar, depósitos en tránsito e inversiones temporarias de alta liquidez.
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| Caja | 4.537.965 | 4.777.332 |
| Bancos | 13.331.731 | 8.394.021 |
| Valores a depositar | 58.403 | 16.322 |
| Depósitos en tránsito | 2.277.207 | 1.591.751 |
| Inversiones temporarias | 2.731.062 | 2.178.513 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 22.936.368 | 16.957.939 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.12) Créditos sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
2.3.13) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la Resolución Técnica Nº 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
La Sociedad ha firmado los siguientes contratos de arrendamientos operativos:
- El 11 de febrero de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 4 máquinas tragamonedas con la empresa Bally Gaming and Systems S.A. (Argentina) por el plazo de un año renovable semestralmente. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de alquiler de componentes de software y hardware para ser instalados en 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. por el plazo de tres años. El valor del alquiler varía entre U$S 18 o U$S 20 + IVA diarios según el software instalado en cada máquina.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 50 más IVA diarios por máquina. En el mes de diciembre de 2012 se ha suscripto una adenda al presente contrato, modificando el valor mínimo diario por máquina a U$S 35 + IVA.
- En diciembre de 2012 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 35 + IVA diarios por máquina.
- En octubre de 2013 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa Aristocrat Argentina PTY LTD. por un plazo de tres años. El canon locativo es de U$S 41 + IVA diarios por máquina.
- En agosto de 2013 la Sociedad firmó un contrato de comodato de 8 máquinas tragamonedas con la empresa EGT Argentina S.A. por un plazo de tres meses. Finalizado el plazo de comodato las partes acordaron una locación de estos equipos por un canon de U$S 4.446 + IVA, por el plazo de 6 meses.
- En octubre de 2013 la Sociedad firmó un contrato de comodato de 1 máquina ruleta electrónica de 12 posiciones más central y sistema de pozos con la empresa Heal Technology Arg. por un plazo de tres meses. Finalizado el plazo de comodato las partes acordaron una locación de estos equipos por un canon mensual de U$S 7.200 + IVA, por el plazo de 6 meses.
Durante los períodos finalizados el 31 de enero de 2015 y 2014 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $ 999.121 y $ 792.400, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo H.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 31/01/15 | 31/10/14 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 3.699.108 | 3.614.727 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 838.857 | 1.942.993 |
| Bancos en moneda nacional | 7.079.457 | 8.886.682 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 6.252.274 | 2.785.254 |
| Depósitos en tránsito en moneda nacional | 2.277.207 | 825.027 |
| Valores a depositar | 58.403 | 15.118 |
| Total | 20.205.306 | 18.069.801 |
| 3.2) Otros créditos | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 905.444 | 1.274.994 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 100.286 | - |
| Gastos pagados por adelantado | 1.841.424 | 704.851 |
| Seguros a devengar | 55.312 | 135.076 |
| Diversos | 4.212 | 6.617 |
| Total | 2.906.678 | 2.121.538 |
| 3.3) Deudas comerciales | ||
| Proveedores en moneda nacional | 2.870.610 | 1.764.258 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 77.165 | 239.357 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda nacional (Nota 5) | 338.095 | - |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 3.121.684 | 3.012.216 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 326.675 | 7.244 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 67.524 | 63.624 |
| Provisión para gastos | 866.070 | 840.115 |
| Total | 7.667.823 | 5.926.814 |
| 3.4) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 309.796 | 332.011 |
| Cargas sociales | 1.695.264 | 1.523.113 |
| Provisión sueldo anual complementario | 338.832 | 1.300.293 |
| Provisión vacaciones | 3.107.087 | 2.944.999 |
| Gratificaciones | - | 501.272 |
| Diversos | 128.558 | 135.338 |
| Total | 5.579.537 | 6.737.026 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/01/15 | 31/10/14 | |
| 3.5) Cargas fiscales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 118.359 | 323.294 |
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 12.511.865 | 9.473.779 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 8.042.365) | ( 6.151.870) |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 840.317 | 649.776 |
| Plan de pagos impuesto sobre los ingresos brutos | 166.459 | 191.300 |
| Derecho de registro e inspección | 784.859 | 677.055 |
| Diversos | 12.115 | 51.838 |
| Total | 6.391.609 | 5.215.172 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 13.763 | 56.829 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 774.992 | 774.992 |
| Total | 788.755 | 831.821 |
| 3.6) Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 40.200 | 40.200 |
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 2.566.438 | 2.247.536 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 561.031 | 656.625 |
| Provisión honorarios Directores | 55.670 | 68.530 |
| Diversos | 251.318 | 350.222 |
| Total | 3.474.657 | 3.363.113 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 43.235.159 | 34.552.258 |
| Gastronomía | 3.056.064 | 2.360.051 |
| Hotel | 1.301.009 | 1.008.316 |
| Otros | 678.796 | 286.303 |
| Total | 48.271.028 | 38.206.928 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO (cont.)
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 12.127 | 73.664 |
| Diferencia de cambio de títulos valores | (801.503) | 2.215.626 |
| Resultado por liquidación de títulos valores | 37.610 | - |
| Intereses ganados | 142.181 | 102.787 |
| Total | (609.585) | 2.392.077 |
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | 181.678 | ( 375.984) |
| Intereses comerciales | - | ( 21) |
| Intereses impositivos | ( 19.677) | ( 16.182) |
| Total | 162.001 | ( 392.187) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/01/15 | 31/01/14 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 272.657 | - |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 377.474 | 343.647 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicios de mantenimiento y comunicaciones | 79.583 | 63.136 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 269.979 | - |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Compras y gastos | 13.330 | 1.706 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período finalizado el | ||
| SALDOS | 31/01/15 | 31/10/14 |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 1.279.697 | 956.980 |
| Inverama S.L. | 2.180.082 | 2.055.236 |
| Total | 3.459.779 | 3.012.216 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | - | 7.244 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 67.524 | 63.624 |
| Boldt Impresores S.A. | 326.675 | - |
| Total | 394.199 | 70.868 |
| Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 40.200 | 40.200 |
| Total | 40.200 | 40.200 |
| Dividendos | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 9.000.000 | - |
| Inverama S.L. | 7.200.000 | - |
| Invergaming Grup S.L. | 1.800.000 | - |
| Total | 18.000.000 | - |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 31/01/15 | 31/10/14 | |
| 6.1) Colocaciones de fondos | ||
| a) Monto total de las colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 2.731.062 | 2.588.880 |
| Total de colocaciones de fondos | 2.731.062 | 2.588.880 |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS (cont.)
| 31/01/15 | 31/10/14 | |
| 6.2) Créditos | ||
| a) Monto total de créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 1.423.545 | 830.406 |
| Entre 3 y 6 meses | 529.781 | 165.464 |
| Entre 6 y 9 meses | 473.698 | 70.641 |
| Entre 9 y 12 meses | 44.805 | 23.328 |
| 2.471.829 | 1.089.839 | |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 1.005.730 | 1.274.994 |
| Total de créditos | 3.477.559 | 2.364.833 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
| 6.3) Deudas | ||
| a) Monto total de deudas de plazo vencido | ||
| Más de 1 año | 326.675 | 7.244 |
| 326.675 | 7.244 | |
| b) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 36.192.745 | 17.772.328 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.511.213 | 3.370.628 |
| Entre 6 y 9 meses | 41.521 | 46.931 |
| Entre 9 y 12 meses | 41.472 | 44.994 |
| A más de 1 año | 788.755 | 831.821 |
| 41.575.706 | 22.066.702 | |
| Total de deudas | 41.902.381 | 22.073.946 |
Al 31 de enero de 2015 las deudas fiscales por $ 180.222 devengan intereses a una tasa del 18% anual. Al 31 de octubre de 2014 las deudas fiscales por $ 248.129 devengaban intereses a una tasa del 18% anual.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión y la normativa aplicable.
Nota 9 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 10 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 26 de noviembre de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas aprobó asumir el carácter de codeudor solidario y principal pagador, a primer requerimiento, conjuntamente con la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. por el cumplimiento del contrato 01/MP/06 frente al Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO A
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
BIENES DE USO
al 31 de enero de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transferencias | Valores al cierre del período /ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período /ejercicio | 31/01/15 | 31/10/14 | |||||||||
| Terreno | 1.553.192 | - | - | 1.553.192 | - | - | - | - | 1.553.192 | 1.553.192 | ||||||||
| Edificio | 41.456.782 | - | 166.491 | 41.623.273 | 5.743.485 | 2 | 278.233 | 6.021.718 | 35.601.555 | 35.713.297 | ||||||||
| Construcciones en terrenos de terceros | 3.814.556 | - | - | 3.814.556 | 902.399 | 10 | 97.484 | 999.883 | 2.814.673 | 2.912.157 | ||||||||
| Máquinas tragamonedas | 31.205.501 | 681.206 | - | 31.886.707 | 19.521.251 | 20 | 1.009.421 | 20.530.672 | 11.356.035 | 11.684.250 | ||||||||
| Mesas de juegos | 2.072.890 | 28.314 | - | 2.101.204 | 1.253.623 | 10 | 53.332 | 1.306.955 | 794.249 | 819.267 | ||||||||
| Fichas de juego | 1.295.411 | 6.011 | - | 1.301.422 | 724.109 | 10 | 33.207 | 757.316 | 544.106 | 571.302 | ||||||||
| Cartas de juego | 299.580 | - | - | 299.580 | 116.028 | 10 | 7.656 | 123.684 | 175.896 | 183.552 | ||||||||
| Barajadores | 466.845 | - | - | 466.845 | 464.965 | 10 | 313 | 465.278 | 1.567 | 1.880 | ||||||||
| Equipo de Bingo | 261.624 | - | - | 261.624 | 188.006 | 20 | 6.686 | 194.692 | 66.932 | 73.618 | ||||||||
| Muebles y útiles | 5.056.947 | 144.697 | - | 5.201.644 | 3.513.198 | 10 | 116.100 | 3.629.298 | 1.572.346 | 1.543.749 | ||||||||
| Instalaciones | 4.310.521 | 216.389 | - | 4.526.910 | 2.056.829 | 33 | 113.720 | 2.170.549 | 2.356.361 | 2.253.692 | ||||||||
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 1.828.499 | 259.100 | - | 2.087.599 | 1.512.765 | 33 | 62.331 | 1.575.096 | 512.503 | 315.734 | ||||||||
| Equipos de computación y comunicación | 2.273.462 | 4.105 | - | 2.277.567 | 2.077.457 | 33 | 34.822 | 2.112.279 | 165.288 | 196.005 | ||||||||
| Equipos varios | 3.011.407 | 240.533 | - | 3.251.940 | 1.954.047 | 33 | 201.425 | 2.155.472 | 1.096.468 | 1.057.360 | ||||||||
| Vajilla | 469.565 | 20.639 | - | 490.204 | 419.811 | 50 | 42.248 | 462.059 | 28.145 | 49.754 | ||||||||
| Mantelería | 35.747 | - | - | 35.747 | 35.747 | 50 | - | 35.747 | - | - | ||||||||
| Ropa de cama | 260.561 | 8.000 | - | 268.561 | 156.880 | 50 | 20.509 | 177.389 | 91.172 | 103.681 | ||||||||
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | 43.931 | 43.931 | 20 | - | 43.931 | - | - | ||||||||
| Obras en curso | 773.785 | 1.968.590 | (166.491) | 2.575.884 | - | - | - | - | 2.575.884 | 773.785 | ||||||||
| Anticipos a proveedores de bienes de uso | - | 2.377.344 | - | 2.377.344 | - | - | - | - | 2.377.344 | - | ||||||||
| Totales al 31/01/15 | 100.490.806 | 5.954.928 | - | 106.445.734 | 40.684.531 | 2.077.487 | 42.762.018 | 63.683.716 | ||||||||||
| Totales al 31/10/14 | 82.860.876 | 17.629.930 | - | 100.490.806 | 33.355.986 | 7.328.545 | 40.684.531 | 59.806.275 | ||||||||||
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO B
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de enero de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período /ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | |||
| 31/01/15 | 31/10/14 | |||||||||
| Aplicaciones informáticas | 3.170.695 | 326.970 | 3.497.665 | 2.389.171 | 33% | 110.232 | 2.499.403 | 998.262 | 781.524 | |
| Marcas y patentes | 17.035 | - | 17.035 | 16.826 | 33% | 145 | 16.971 | 64 | 209 | |
| Desarrollo nuevos servicios | 2.282.041 | - | 2.282.041 | 2.080.246 | 20% | 12.691 | 2.092.937 | 189.104 | 201.795 | |
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | - | 48.394 | 48.394 | 20% | - | 48.394 | - | - | |
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | 175.958 | 175.958 | 20% | - | 175.958 | - | - | |
| Totales al 31/01/15 | 5.694.123 | 326.970 | 6.021.093 | 4.710.595 | 123.068 | 4.833.663 | 1.187.430 | |||
| Totales al 31/10/14 | 4.902.747 | 791.376 | 5.694.123 | 4.436.824 | 273.771 | 4.710.595 | 983.528 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
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ANEXO D
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de enero de 2015 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas/valor nominal | Valor cuota/tipo de cambio | 31/01/15 | 31/10/14 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Toronto Trust | B | 1.978.810 | 1,3802 | 2.731.062 | 2.588.880 |
| Total inversiones temporarias | 2.731.062 | 2.588.880 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
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ANEXO F
CASINO MELINCUE S.A.
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COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 922.394 | 507.442 |
| Compras del período | 2.534.496 | 1.737.350 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo H) | 28.164.318 | 21.570.762 |
| Existencia al cierre del período | ( 921.233) | ( 517.243) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 30.699.975 | 23.298.311 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de enero de 2015 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/15 | 31/10/14 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 68.698 | 9,64 | 662.201 | € | 70.442 | 740.768 | |
| U$S | 20.676 | 8,544 | 176.656 | U$S | 143.122 | 1.202.225 | ||
| 838.857 | 1.942.993 | |||||||
| Bancos | U$S | 731.774 | 8,544 | 6.252.274 | U$S | 331.578 | 2.785.254 | |
| 6.252.274 | 2.785.254 | |||||||
| Total activo corriente | 7.091.131 | 4.728.247 | ||||||
| Total del activo | 7.091.131 | 4.728.247 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores | U$S | 8.927 | 8,644 | 77.165 | U$S | 28.160 | 239.357 | |
| 82.014 | 239.357 | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | U$S | 108.931 | 8,644 | 941.602 | U$S | 112.586 | 956.980 | |
| € | 223.054 | 9,774 | 2.180.082 | € | 192.755 | 2.055.236 | ||
| 3.121.684 | 3.012.216 | |||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 7.812 | 8,644 | 67.524 | U$S | 7.485 | 63.624 | |
| 67.524 | 63.624 | |||||||
| 3.266.373 | 3.315.197 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 28.558 | 8,644 | 246.854 | U$S | 33.990 | 288.915 | |
| € | 32.145 | 9,774 | 314.177 | € | 34.487 | 367.710 | ||
| 561.031 | 656.625 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 3.827.404 | 3.971.822 | ||||||
| Total del pasivo | 3.827.404 | 3.971.822 | ||||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
CASINO MELINCUE S.A.
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/01/15 | Totales al 31/01/14 |
| Sueldos y jornales | 8.163.087 | 178.952 | 702.760 | 9.044.799 | 6.593.981 |
| Cargas sociales | 2.865.067 | 44.610 | 198.998 | 3.108.675 | 2.464.111 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 233.492 | 1.185 | 257.400 | 492.077 | 438.626 |
| Canon | 8.771.439 | - | - | 8.771.439 | 6.916.237 |
| Alquileres | 1.070.263 | 20.978 | 11.075 | 1.102.316 | 875.010 |
| Seguros | 95.353 | - | - | 95.353 | 73.338 |
| Telefonía y comunicación | 117.565 | 3.919 | 9.144 | 130.628 | 73.131 |
| Repuestos y Suministros | 338.892 | 852 | 1.987 | 341.731 | 179.254 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 57.366 | 4.923.277 | 507.883 | 5.488.526 | 4.368.700 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 2.028.076 | 8.347 | 41.064 | 2.077.487 | 1.640.379 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 108.326 | 145 | 14.597 | 123.068 | 65.701 |
| Servicios públicos | 790.700 | 25.718 | 60.009 | 876.427 | 725.331 |
| Servicio de comedor y refrigerios | 14.775 | 493 | 1.149 | 16.417 | 14.159 |
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 616.859 | 13.404 | 12.177 | 642.440 | 373.672 |
| Servicios e insumos de limpieza | 944.977 | 27.088 | 63.206 | 1.035.271 | 542.919 |
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 627.128 | - | - | 627.128 | 459.470 |
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 928.272 | - | 928.272 | 982.341 |
| Gastos de viáticos y alojamiento | 114.476 | 4.430 | 15.580 | 134.486 | 65.402 |
| Gastos de capacitación | 356.039 | - | - | 356.039 | 331.780 |
| Insumos de librería y papelería | 2.216 | 21.759 | 8.098 | 32.073 | 21.750 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 190.119 | 190.119 | 112.613 |
| Gastos varios | 848.222 | 4.293 | 142.349 | 994.864 | 938.111 |
| Totales al 31/01/15 | 28.164.318 | 6.207.722 | 2.237.595 | 36.609.635 | |
| Totales al 31/01/14 | 21.570.762 | 5.076.882 | 1.608.372 | 28.256.016 |
Véase nuestro informe de fecha:
12 de marzo de 2015
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Vicepresidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO
A los señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
CUIT: 30-70975372-6
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio de CASINO MELINCUE S.A. (“la Sociedad”) que se adjuntan, los que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de enero de 2015, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, y las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al 31 de octubre de 2014 y por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio.
Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones materiales.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables de periodos intermedios adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances, al igual que los estados contables al 31 de octubre de 2014. Las operaciones de la Sociedad han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 31 de julio de 2014 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
- las cifras de los estados contables de período intermedio son las siguientes:
| 31/01/15 | 31/10/14 | |
| Activo | 92.206.306 | 84.735.711 |
| Pasivo | 41.902.381 | 22.073.946 |
| Patrimonio neto | 50.303.925 | 62.661.765 |
| 31/01/15 | 31/01/14 | |
| Resultado del período | 5.642.160 | 6.631.734 |
- al 31 de enero de 2015, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 1.359.358, no siendo exigible a dicha fecha.
- al 31 de enero de 2015, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 1.020.539, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 12 de marzo de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Eduardo Harnan
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 16139
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUÈ S.A. al 31 de enero de 2015, así como de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, F, G y H, por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de la mencionada Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión de estados contables de período intermedio realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 12 de marzo de 2015, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances, al igual que los estados contables al
31 de octubre de 2014. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 31 de julio de 2014 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 12 de marzo de 2015
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico
Comisión Fiscalizadora