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Boldt — Interim / Quarterly Report 2015
Jun 11, 2015
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2015
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 30 de abril de 2015
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre revisión de estados contables de período intermedio
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de enero de 2015
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Miguel Suqué Mateu
Directores Titulares: Luis Federico Kenny
Guillermo Enrique Gabella
Directores Suplentes: Juan Carlos Salaberry
Alejandro Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de enero de 2015
Síndicos Titulares: Enrique Ernesto Aldazabal
Diego Carlos Maañón
Enrique Cánepa
Síndico Suplente: Jorge Silvestri
Pablo Padilla
Osvaldo Siciliano
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el
30 de abril de 2015 correspondiente al ejercicio económico Nº 10 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación, explotación, administración y mantenimiento de un casino con máquinas tragamonedas, sala de bingo y/o bingo electrónico, hotel, centro de convenciones y centro de exposiciones en la ciudad de Santa Fe. Explotación y administración de locales comerciales, playa de estacionamiento de automóviles y rodados en general, incluyendo la prestación de servicios de valet parking, y la explotación de espacios destinados a publicidad y la explotación de actividades náuticas. Prestación de servicios complementarios como gastronomía, bar y cafetería, gimnasio y spa, servicio de vigilancia y seguridad, explotación de otras áreas rentables a crearse complementarias del casino, el hotel y del centro de convenciones y reparación de inmuebles e instalaciones, incluyendo la construcción y equipamiento de infraestructura dedicada a sala de casino y bingo, hotel y centro de convenciones. Realización de actividades y/o eventos vinculados al turismo, la cultura y el deporte.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 27 de mayo de 2011
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 580.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a 1 voto cada una | 58.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/15 | 31/10/14 | 30/04/15 | 31/10/14 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 34.236.338 | 26.920.600 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 23.033.575 | 12.699.563 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 30.597.184 | 27.764.801 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.294.193 | 1.334.922 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 7.485.129 | 4.395.152 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 22.271.168 | 19.074.117 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 21.394.415 | 18.849.711 |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 1.543.986 | 1.075.205 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 23.270.832 | 26.492.115 |
| Dividendos (Nota 5) | 48.662.076 | - | |||
| Total del activo corriente | 83.379.260 | 61.104.407 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 13.087.472 | 11.904.338 |
| Total deudas | 144.497.108 | 89.406.117 | |||
| Previsiones (Nota 2.3.8 y Anexo E) | 1.895.346 | 1.471.351 | |||
| Total del pasivo corriente | 146.392.454 | 90.877.468 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 8.956.047 | 9.411.743 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 218.393.853 | 204.349.814 | Comerciales (Nota 3.4.2) | 8.929.694 | 7.025.754 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 7.590.398 | 6.211.935 | Préstamos (Nota 3.5.2) | 18.973.222 | 4.222.222 |
| Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 4.929.941 | 6.119.427 | |||
| Total del activo no corriente | 234.940.298 | 219.973.492 | Total del pasivo no corriente | 32.832.857 | 17.367.403 |
| Total del pasivo | 179.225.311 | 108.244.871 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 139.094.247 | 172.833.028 | |||
| Total del activo | 318.319.558 | 281.077.899 | Total del pasivo y patrimonio neto | 318.319.558 | 281.077.899 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 311.712.253 | 241.268.951 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (185.295.282) | (135.570.369) |
| Ganancia bruta | 126.416.971 | 105.698.582 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 47.282.645) | ( 35.097.675) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 13.125.770) | ( 11.468.285) |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 266.930 | 6.534.891 |
| Generados por pasivos | ( 3.164.318) | ( 4.560.803) |
| Otros ingresos y egresos | 472.523 | 425.885 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 63.583.691 | 61.532.595 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.9) | ( 22.172.389) | ( 21.808.214) |
| Ganancia del período | 41.411.302 | 39.724.381 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | |||||
| Ganancias reservadas | ||||||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados acumulados | Total | Total del patrimonio neto | ||
| 30/04/15 | 30/04/14 | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | 7.053.180 | 107.779.848 | 114.833.028 | 172.833.028 | 145.862.592 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 3.848.522 | ( 3.848.522) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | ( 75.000.000) | ( 75.000.000) | ( 75.000.000) | ( 50.000.000) |
| Honorarios del Directorio y síndicos | - | - | ( 150.083) | ( 150.083) | ( 150.083) | - |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | 41.411.302 | 41.411.302 | 41.411.302 | 39.724.381 |
| Saldos al cierre del período | 58.000.000 | 10.901.702 | 70.192.545 | 81.094.247 | 139.094.247 | 135.586.973 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 15 de enero de 2015 y el 13 de enero de 2014 respectivamente
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||||
| 30/04/15 | 30/04/14 | |||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 39.620.163 | 12.704.653 | ||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.13) | 57.269.913 | 32.662.880 | ||
| Aumento neto del efectivo | 17.649.750 | 19.958.227 | ||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Actividades operativas | ||||
| Ganancia del período | 41.411.302 | 39.724.381 | ||
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período | 22.172.389 | 21.808.214 | ||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 9.671.681 | 7.289.856 | ||
| Amortizaciones de activos de intangibles | 1.041.504 | 1.513.462 | ||
| Intereses devengados por préstamos | 1.070.744 | 2.832.880 | ||
| Intereses y diferencias de cambio de títulos valores | - | ( 4.506.837) | ||
| Baja de bienes de uso | - | 82.993 | ||
| Recupero previsiones | ( 77.405) | - | ||
| Aumento de previsiones | 821.576 | 745.579 | ||
| Deudores incobrables | 6.719 | - | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||||
| Aumento en créditos por ventas | ( 965.990) | ( 921.561) | ||
| Aumento en otros créditos | ( 2.741.355) | ( 4.799.270) | ||
| Aumento en bienes de cambio | ( 468.781) | ( 183.805) | ||
| Disminución en deudas comerciales | ( 1.028.651) | ( 2.779.145) | ||
| Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales | 2.544.704 | ( 1.602.895) | ||
| Aumento en cargas fiscales | 179.508 | 365.064 | ||
| Aumento en otros pasivos | 1.183.134 | 1.035.172 | ||
| Pagos de honorarios a directores y síndicos | ( 150.083) | - | ||
| Utilización de previsiones | ( 320.176) | ( 252.873) | ||
| Impuesto a las ganancias pagado | (26.762.666) | (13.929.564) | ||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 47.588.154 | 46.421.651 | ||
| Actividades de inversión | ||||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | ( 2.419.967) | ( 1.013.027) | ||
| Pagos por compras de bienes de uso | (17.950.746) | (18.635.274) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (20.370.713) | (19.648.301) | ||
| Actividades de financiación | ||||
| Pagos de dividendos | (26.337.924) | - | ||
| Aumento neto / (Disminución neta) de préstamos | 17.888.889 | ( 5.167.217) | ||
| Intereses pagados por préstamos | ( 1.118.656) | ( 1.647.906) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 9.567.691) | ( 6.815.123) | ||
| Aumento neto del efectivo | 17.649.750 | 19.958.227 | ||
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Compra financiada de bienes de uso por $ 5.764.974 al 30 de abril de 2015 y dividendos votados pendientes de pago por $ 48.662.076 al 30 de abril de 2015 y por $ 50.000.000 al 30 de abril de 2014.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2015
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C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de playas de estacionamientos y locales comerciales y otras áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de septiembre de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
e) Servicio de vigilancia.
f) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notificó a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
El canon mencionado en el párrafo anterior se comenzó a pagar a partir de la fecha de inicio de operaciones del Casino.
La Sociedad tiene como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.1) anterior.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la Sociedad.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio (cont.)
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
1.4) Inicio de las operaciones
El 11 de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
1.5) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento
Con fecha 9 de diciembre de 2010, se celebró un Contrato de Concesión para la construcción de una torre para oficinas administrativas, comerciales y empresariales; salones comerciales de exposición y venta (sector 1); un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna (sector 2), desarrollo de espacio verde y autorización de desarrollo de espacios de uso común fuera del predio (sector 3) concesionado en el Puerto de Santa Fe, entre el Ente y, por la otra parte, Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. (el concesionario).
El objeto del presente contrato, en lo correspondiente a Casino Puerto Santa Fe S.A., es la concesión de una fracción de terreno de 6.752,2 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe, para ser destinados a la construcción de salones comerciales de exposición y venta; un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna.
El término de la ejecución de la obra se convino en dos años corridos contados a partir de la fecha de firma del acta de tenencia, la cual se produjo con fecha 9 de diciembre 2010.
Con fecha 16 de noviembre de 2012 la Sociedad solicitó una prórroga para la finalización de las obras, estableciéndose como nuevos vencimientos el 8 de noviembre de 2013 y el 8 de agosto de 2013 para el sector 1 y 2, respectivamente, la cual ha sido aprobada por el Ente. Con fecha 6 de noviembre de 2013, la Sociedad solicitó una prórroga adicional hasta el 8 de septiembre de 2014 y 8 de diciembre de 2013 para el sector 1 y 2, respectivamente. Con fecha 11 de diciembre de 2013, la misma fue aprobada por el Ente, con una bonificación del 30% sobre el canon mensual estipulado en la cláusula 5.3 del contrato. Una vez finalizada y aprobada la etapa constructiva, el término de la concesión se conviene en treinta años corridos, con la opción a una única prórroga de diez años, al vencimiento del período antes indicado. Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, tanto en dólares como en euros. Durante el transcurso de los dos primeros años y/o mientras dure el período de obra, se abonará el treinta y cinco por ciento (35%) del canon mencionado y a partir de agosto de 2013 el setenta por ciento (70%), de acuerdo a la prórroga aprobada por el Ente, mencionada anteriormente. Una vez cumplido el plazo de la prórroga, se abonará el cien por ciento del mismo.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.5) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento (cont.)
Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. poseen responsabilidad solidaria e ilimitada frente al Ente por el pago total del canon y cumplimiento de las restantes obligaciones que surjan del contrato de concesión. Por el cumplimiento del contrato de concesión, excluidas las obras, el concesionario se obliga a constituir y entregar al Ente alguna de las siguientes garantías: un depósito de garantía por la suma de dólares equivalente a 6 meses de canon, sin bonificación alguna, más IVA o la constitución de una póliza de caución, en dólares, equivalente a 12 meses de canon más IVA, renovable por toda la duración del contrato. Por el cumplimento de la obra de construcción, el concesionario deberá constituir a favor del Ente y hasta la aprobación de la obra un depósito en garantía o seguro de caución por el monto que resulte ser equivalente al 3% de la inversión comprometida para cada sector. Al cierre del presente período la Sociedad ha constituido ambas pólizas de caución.
Con fecha 8 de mayo de 2015, el Ente comunicó a la Sociedad la aprobación de la etapa constructiva y la operatividad de la presente concesión correspondiente al sector 2. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se continúa con la construcción de las obras de los sectores 1 y 3.
1.6) Contrato de concesión para la construcción y explotación del restaurante y otros servicios turísticos en Costanera Este
Con fecha 17 de junio de 2013 se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe y Casino Puerto Santa Fe S.A. de acuerdo a la licitación pública Nº 05/2012 consistente en la construcción y posterior explotación de un complejo gastronómico integral en el sector central de la Costanera Este, y la realización de actividades turísticos-recreativas, deportivas, de esparcimientos y /o culturales de interés para la ciudadanía en general y afines al funcionamiento del balneario en el cual se emplaza. El plazo de la concesión es de veinte años contados a partir de la suscripción del presente contrato, no pudiendo prorrogarse su vencimiento. El plazo estipulado para la ejecución de la totalidad de los trabajos es de 210 días corridos a contar desde la fecha del acta de iniciación. Dicha acta fue suscripta con fecha 5 de noviembre de 2013.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables las obras se encuentran finalizadas, habiéndose inaugurado el complejo gastronómico.
1.7) Capital de trabajo negativo
Al 30 de abril de 2015 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 63.013.194 originado básicamente en los compromisos asumidos por la compra de máquinas tragamonedas, obligaciones derivadas del impuesto a las ganancias y por el saldo impago de $ 48.662.076 relacionado con la distribución de dividendos por $ 75.000.000 aprobado por Asamblea de accionistas de fecha 15 de enero de 2015. Estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
A partir de la Resolución Técnica N° 39 y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la “RT 39”), la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (“IPIM”) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (“INDEC”), alcance o sobrepase el 100%. También la norma proporciona una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios.
A la fecha de cierre del período, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años ascendió a 63%, por lo que los presentes estados contables no han sido reexpresados.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de las principales materias primas y de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y las tasas de cambio, que afectan los negocios de la Sociedad aún cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la RT 39 para indicar la existencia de un contexto de inflación en Argentina, igualmente afectan la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el rendimiento y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.1) Reconocimiento de ingresos (cont.)
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en Nota 2.3.14, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondo común de inversión: al valor de las cuotapartes al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía y merchandising: a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de sus vidas útiles.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Previsiones
Para juicios:
Se ha constituido para cubrir situaciones contingentes de diversa índole que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha tenido en cuenta la opinión de los asesores legales.
2.3.9) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período / | ||
| Ejercicio finalizado el | ||
| 30/04/15 | 31/10/14 | |
| Bienes de uso | (4.057.823) | (4.671.550) |
| Activos intangibles | ( 174.762) | ( 292.772) |
| Gastos preoperativos | (1.344.204) | (1.324.282) |
| Previsiones | 646.848 | 514.973 |
| Gratificaciones | - | ( 136.276) |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | (4.929.941) | (5.909.907) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Impuesto a las ganancias (cont.)
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Por los períodos finalizados el 30 de abril de 2015 y el 30 de abril de 2014 respectivamente, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 23.366.918 (Nota 3.7.1) y $ 22.201.482. Al 31 de octubre de 2014, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de
$ 43.002.441 (Nota 3.7.1). El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| Impuesto corriente | (23.366.918) | (22.473.288) (*) |
| Cambio de estimación impuesto diferido al inicio | 214.563 | - |
| Impuesto diferido | 979.966 | 665.074 |
| Total | (22.172.389) | (21.808.214) |
(*) Provisión de impuesto a las ganancias del período por $ 22.201.482 y defecto de provisión del ejercicio anterior por $ 271.806.
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 63.583.691 | 61.532.595 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (22.254.292) | (21.536.408) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 81.903 | - |
| Defecto provisión de impuesto a las ganancias del ejercicio anterior | - | ( 271.806) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (22.172.389) | (21.808.214) |
2.3.10) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 30 de abril de 2015 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014, la Sociedad no ha constituido provisión para IGMP dado que dicho impuesto es inferior al impuesto a las ganancias.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 30 de abril de 2015, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar más intereses devengados asciende a $ 15.753.332 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes (Notas 3.4.1 y 3.4.2).
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 2 grupos electrógenos AERCOM | Banco | 06/02/2013 | 49 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 29.247 (más IVA). Opción de compra: $ 29.258 | $ 324.400 | $ 468.952 |
| Comafi S.A. | |||||
| Audi A4 AMBITTION S | Banco | 30/05/2013 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 12.616 (más IVA. Opción de compra: $ 12.616 | $ 148.096 | $ 45.060 |
| Comafi S.A. | |||||
| 10 tragamonedas IGT | Banco | 31/10/2013 | 35 cánones mensuales a partir de septiembre 2014, ascendiendo el primero de ellos de $ 103.939. | $ 808.269 | $ 1.078.527 |
| Comafi S.A. | |||||
| 18 tragamonedas WMS | Banco | 31/10/2013 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 135.303 (más IVA) | $ 1.035.417 | $ 2.022.810 |
| Comafi S.A. | |||||
| 16 máquinas Bally | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 62.376 (más IVA). | $ 238.539 | $ - |
| Opción de Compra: $ 16.882 | |||||
| 22 máquinas IGT | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 74.387 (más IVA) | $ 284.471 | $ - |
| Opción de Compra: $ 20.133 | |||||
| 8 máquinas Aristocrat | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 28.278 (más IVA) | $ 108.143 | $ - |
| Opción de Compra: $ 7.654 | |||||
| 8 máquinas WMS | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 26.454 (más IVA) | $ 101.166 | $ - |
| Opción de Compra: $ 7.160 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 16 máquinas WMS | HSBC Bank Argentina S.A. | 12/12/2012 | 36 cánones mensuales a partir del mes siguiente de la entrega de los bienes. Canon con componente fijo y variable por $ 57.023 más IVA | $ 696.670 | $ - |
| Opción de Compra: $ 46.860 | |||||
| 2 máquinas de cambio | HSBC Bank Argentina S.A. | 05/12/2012 | 36 cánones mensuales a partir del mes siguiente de la entrega de los bienes. Canon con componente fijo y variable por $ 16.774 más IVA | $ 205.285 | $ - |
| Opción de Compra: $ 13.853 | |||||
| 24 tragamonedas IGT | HSBC Bank Argentina S.A. | 25/09/2013 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 123.179 más IVA Opción de Compra: $ 92.266 | $ 1.310.588 | $ 1.051.810 |
| 20 tragamonedas IGT | BBVA Banco Francés S.A. | 08/01/2015 | 36 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 202.934 más IVA Opción de Compra: $ 247.747 | $ 1.391.739 | $ 4.262.538 |
2.3.12) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para juicios y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.13) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar e inversiones de alta liquidez.
| 30/04/15 | 30/04/14 | ||
| Caja | 14.036.987 | 15.527.385 | |
| Bancos | 20.196.677 | 2.867.891 | |
| Valores a depositar | 2.674 | 19.900 | |
| Inversiones temporarias | 23.033.575 | 14.247.704 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 57.269.913 | 32.662.880 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.14) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 3.1) Caja y bancos | 30/04/15 | 31/10/14 |
| Caja en moneda nacional | 9.614.753 | 8.746.962 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 4.422.234 | 5.321.294 |
| Bancos en moneda nacional | 9.196.781 | 8.449.523 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 10.999.896 | 4.392.108 |
| Valores a depositar | 2.674 | 10.713 |
| Total | 34.236.338 | 26.920.600 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda nacional | 1.440.811 | 699.657 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 27.165 | 2.566 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 233.871 | 141.294 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 99.800 | 35.525 |
| Tarjetas de crédito | 492.546 | 455.880 |
| Total | 2.294.193 | 1.334.922 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 13.331.262 | 11.620.949 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 660.885 | 113.165 |
| Anticipos de impuestos | 128.880 | 129.183 |
| Anticipos a rendir | 1.098.138 | 613.387 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | 76.037 | 140.183 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | - | 20.000 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 565.200 | 565.200 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 198.871 | 122.933 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3. y Anexo G) | 26.689 | 25.470 |
| Gastos pagados por adelantado | 6.125.018 | 5.275.275 |
| Diversos | 60.188 | 448.372 |
| Total | 22.271.168 | 19.074.117 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 4.810.312 | 4.424.576 |
| Gastos pagados por adelantado | 4.145.735 | 4.987.167 |
| Total | 8.956.047 | 9.411.743 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/15 | 31/10/14 | |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 4.879.757 | 8.982.272 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.789.204 | 152.928 |
| Documentadas en moneda nacional (Nota 2.3.11) | 6.823.638 | 6.378.298 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 830.378 | - |
| en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 2.149.012 | 3.981.489 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 292.046 | 767.726 |
| en moneda extranjera (Nota 5, Nota 2.3.3 y Anexo G) | - | 18.794 |
| Fichas y tickets en poder del público | 865.142 | 880.536 |
| Provisión facturas a recibir | 10.683.698 | 6.252.120 |
| Cheques diferidos | 284.309 | 350.638 |
| Total | 30.597.184 | 27.764.801 |
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Documentadas en moneda nacional (Nota 2.3.11) | 8.929.694 | 7.025.754 |
| Total | 8.929.694 | 7.025.754 |
| 3.5) Préstamos | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Bancarios en moneda nacional | 7.485.129 | 4.395.152 |
| Total | 7.485.129 | 4.395.152 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda nacional | 18.973.222 | 4.222.222 |
| Total | 18.973.222 | 4.222.222 |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 7.018.894 | 5.338.740 |
| Cargas sociales | 4.021.262 | 3.252.692 |
| Provisión vacaciones | 3.073.804 | 3.946.356 |
| Provisión sueldo anual complementario | 3.758.968 | 3.242.905 |
| Provisión gratificaciones | 2.769.030 | 2.285.648 |
| Otras deudas sociales | 752.457 | 783.370 |
| Total | 21.394.415 | 18.849.711 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/15 | 31/10/14 | |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Plan de facilidades impuesto a las ganancias | 4.108.133 | - |
| Provisión impuesto a las ganancias (Notas 2.3.9) | 23.366.918 | 43.002.441 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta | (10.801.202) | ( 22.718.281) |
| Retenciones a depositar | 1.094.607 | 951.619 |
| Ingresos brutos | 1.832.517 | 1.687.482 |
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 551.675 | 698.390 |
| Derecho de registro e inspección | 3.118.184 | 2.870.464 |
| Total | 23.270.832 | 26.492.115 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | - | 209.520 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.9) | 4.929.941 | 5.909.907 |
| Total | 4.929.941 | 6.119.427 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja de asistencia social | ||
| en moneda nacional | 10.526.424 | 9.193.299 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.866.858 | 1.982.800 |
| Diversos | 694.190 | 728.239 |
| Total | 13.087.472 | 11.904.338 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 288.589.170 | 226.467.649 |
| Gastronomía | 15.001.064 | 10.779.740 |
| Hotel | 7.669.423 | 4.021.562 |
| Ingresos alquileres | 245.930 | - |
| Ingreso estacionamiento | 206.666 | - |
| Total | 311.712.253 | 241.268.951 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 619.197 | 1.511.321 |
| Intereses y diferencias de cambio por títulos valores | ( 1.862.469) | 4.506.837 |
| Intereses ganados | 1.274.247 | 465.216 |
| Deudores incobrables | ( 6.719) | - |
| Intereses financieros y valor actual de créditos | 242.674 | 51.517 |
| 266.930 | 6.534.891 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 46.153) | ( 47.404) |
| Intereses bancarios | ( 1.070.744) | (2.832.880) |
| Intereses impositivos | ( 127.558) | ( 109.399) |
| Intereses comerciales | ( 1.919.863) | (1.571.120) |
| Total | ( 3.164.318) | (4.560.803) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 30/04/15 | 30/04/14 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 686.264) | - |
| Ventas | 6.847 | 17.398 |
| Pago de dividendos | (13.168.962) | - |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | ( 433.562) | ( 939.231) |
| Ventas | 25.000 | 26.154 |
| Pago de dividendos | (13.168.962) | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 229.088 | 610.580 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.998) | ( 3.797) |
| Ventas y recupero de gastos | 26.793 | 1.706 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período finalizado el | ||
| TRANSACCIONES (cont.) | 30/04/15 | 30/04/14 |
| Otras partes relacionadas (cont.) | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas | 217.371 | 55.749 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 93.717) | ( 77.378) |
| Recupero de gastos | - | 2.399 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 915.664) | (662.382) |
| Ventas | 5.047 | 4.476 |
| Trilenium S.A. | ||
| Asesoramiento societario y otros servicios | (1.177.170) | - |
| 7 Saltos S.A. | ||
| Ventas | 62.397 | 274.290 |
| Período/Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS | 30/04/15 | 31/10/14 |
| Créditos por ventas | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 2.165 | 2.566 |
| Inverma S.L | 25.000 | - |
| Total | 27.165 | 2.566 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | 186.204 | 27.256 |
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 45.334 | 105.971 |
| Casino Melincué S.A. | - | 7.244 |
| Boldt Impresores S.A. | 2.333 | 823 |
| 7 Saltos S.A. | 62.553 | - |
| Manteo S.A. | 37.247 | 35.525 |
| Total | 333.671 | 176.819 |
| Otros créditos | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | - | 20.000 |
| Total | - | 20.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 525.000 | 525.000 |
| Casino Melincué S.A. | 40.200 | 40.200 |
| Total | 565.200 | 565.200 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período/Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS (cont.) | 30/04/15 | 31/10/14 |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | ( 2.149.012) | ( 1.763.873) |
| Boldt S.A. | ( 830.378) | ( 2.217.616) |
| Total | ( 2.979.390) | ( 3.981.489) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Trilenium S.A. | ( 260.510) | ( 767.726) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ( 31.536) | ( 18.794) |
| Total | ( 292.046) | ( 786.520) |
| Dividendos | ||
| Inverama S.L. | (24.331.038) | - |
| Boldt S.A. | (24.331.038) | - |
| Total | (48.662.076) | - |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
| 30/04/15 | 31/10/14 | |
| 6.1) Colocaciones de fondos | ||
| a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 23.033.575 | 12.699.563 |
| Total de colocaciones de fondos | 23.033.575 | 12.699.563 |
Al 30 de abril de 2015 y al 31 de octubre de 2014, las colocaciones de fondos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.2) Créditos
| a) Monto total de créditos vencidos | ||
| Hasta 3 meses | 526.931 | 113.725 |
| Entre 3 y 6 meses | 98.891 | 105.695 |
| Entre 6 y 9 meses | 35.129 | 18.924 |
| Entre 9 y 12 meses | 70.105 | 12.817 |
| Más de 1 año | 48.398 | 66.628 |
| 779.454 | 317.789 | |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 17.051.242 | 15.267.829 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 30/04/15 | 31/10/14 |
6.2) Créditos (cont.)
| c) Monto total de créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 4.396.479 | 3.148.530 |
| Entre 3 y 6 meses | 789.993 | 568.589 |
| Entre 6 y 9 meses | 782.479 | 553.355 |
| Entre 9 y 12 meses | 765.714 | 552.947 |
| Más de 1 año | 8.956.047 | 9.411.743 |
| 15.690.712 | 14.235.164 | |
| Total de créditos | 33.521.408 | 29.820.782 |
Al 30 de abril de 2015 y al 31 de octubre de 2014, los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 202.642 | 758.920 |
| 202.642 | 758.920 | |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 49.884.832 | 1.258.077 |
| c) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 63.693.102 | 55.383.543 |
| Entre 3 y 6 meses | 3.386.242 | 24.247.727 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.760.241 | 1.680.475 |
| Entre 9 y 12 meses | 18.084.920 | 1.682.223 |
| A más de 1 año | 13.859.635 | 13.145.181 |
| 100.784.140 | 96.139.149 | |
| Total de deudas | 150.871.614 | 98.156.146 |
Al 30 de abril de 2015, del total de deudas $ 10.099.056 devengan intereses a una tasa que oscila entre el 17% y 20% nominal anual y $ 5.654.276 devenga intereses a la tasa del 30,69% nominal anual. Al 31 de octubre de 2014, del total de deudas $ 14.311.962 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre el 17% y 20%.
6.4) Préstamos
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 2.051.753 | 1.395.152 |
| Entre 3 y 6 meses | 1.810.887 | 1.055.556 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.865.371 | 1.055.556 |
| Entre 9 y 12 meses | 1.757.118 | 888.888 |
| A más de 1 año | 18.973.222 | 4.222.222 |
| Total de préstamos | 26.458.351 | 8.617.374 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
Al 30 de abril de 2015, los préstamos por $ 3.000.000 devengan intereses a la tasa de 23,75%, por $ 3.333.333 devengan intereses a la tasa Badlar + 4,25% y por $ 20.000.000 devengan intereses a la tasa Badlar + 4,60%. Al 31 de octubre de 2014, los préstamos por $ 4.000.000 devengaban intereses a la tasa de 23,75% y por $ 4.444.444 a la tasa Badlar + 4,25%
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
Al 30 de abril de 2015 el capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 58.000.000.
Nota 8 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
Nota 9 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADAS
Con fecha 17 de julio de 2014, la Asamblea de Accionistas aprobó el otorgamiento de avales a las sociedades Manteo S.A. y Naranpark S.A. para que puedan cumplir con sus respectivas obligaciones legales ante la autoridad de contralor y fiscalización. En consecuencia, la Sociedad se ha constituido en fiador solidario, liso, llano, principal pagador y codeudor de todas las obligaciones que contrajeron y/o contraigan en el futuro las sociedades Naranpark S.A y Manteo S.A. con Sancor Seguros S.A., en virtud de cualquier contrato de seguro de caución instrumentado mediante póliza ya emitida o que se emita en el futuro.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables, que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
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Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Trans- ferencias | Dismi- nuciones | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi-nuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | 30/04/15 | 31/10/14 |
| Inmuebles | 60.898.764 | 5.223.907 | 99.725.434 | - | 165.848.105 | 12.007.218 | - | 3,33% | 2.819.817 | 14.827.035 | 151.021.070 | 48.891.546 |
| Equipos varios | 4.713.373 | 9.625 | - | - | 4.722.998 | 2.438.602 | - | 20% | 500.095 | 2.938.697 | 1.784.301 | 2.274.771 |
| Instalaciones | 33.115.639 | 934.024 | 589.792 | - | 34.639.455 | 17.356.699 | - | 10% | 1.705.073 | 19.061.772 | 15.577.683 | 15.758.940 |
| Máquinas tragamonedas | 76.498.549 | 6.766.217 | - | - | 83.264.766 | 57.345.710 | - | 20% | 3.725.025 | 61.070.735 | 22.194.031 | 19.152.839 |
| Mesas de juego | 3.208.628 | 20.389 | - | - | 3.229.017 | 1.778.785 | - | 10% | 161.450 | 1.940.235 | 1.288.782 | 1.429.843 |
| Equipo de bingo | 199.134 | - | - | - | 199.134 | 99.567 | - | 10% | 9.957 | 109.524 | 89.610 | 99.567 |
| Fichas de casino | 1.570.796 | - | - | - | 1.570.796 | 937.180 | - | 50% | 78.540 | 1.015.720 | 555.076 | 633.616 |
| Cartas de casino | 366.281 | - | - | - | 366.281 | 288.034 | - | 50% | 60.021 | 348.055 | 18.226 | 78.247 |
| Máquinas de cocina | 1.637.246 | 129.425 | - | - | 1.766.671 | 865.335 | - | 10% | 88.333 | 953.668 | 813.003 | 771.911 |
| Ropa de cama | 533.389 | 33.475 | - | - | 566.864 | 482.310 | - | 50% | 22.163 | 504.473 | 62.391 | 51.079 |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 1.504.808 | - | - | - | 1.504.808 | 1.469.245 | - | 33,33% | 8.814 | 1.478.059 | 26.749 | 35.563 |
| Muebles y útiles | 7.231.409 | 225.160 | - | - | 7.456.569 | 6.643.725 | - | 20% | 115.077 | 6.758.802 | 697.767 | 587.684 |
| Vajillas | 594.078 | 1.092 | - | - | 595.170 | 579.707 | - | 33,33% | 4.286 | 583.993 | 11.177 | 14.371 |
| Mantelería | 147.789 | - | - | - | 147.789 | 147.789 | - | 100% | - | 147.789 | - | - |
| Barajadores | 996.937 | - | - | - | 996.937 | 964.564 | - | 20% | 8.445 | 973.009 | 23.928 | 32.373 |
| Equipos de computación y comunicación | 4.759.778 | 280.940 | - | - | 5.040.718 | 3.896.819 | - | 33,33% | 297.264 | 4.194.083 | 846.635 | 862.959 |
| Rodados | 399.182 | - | - | - | 399.182 | 147.945 | - | 20% | 62.553 | 210.498 | 188.684 | 251.237 |
| Instrumental de cocina | 37.595 | 21.643 | - | - | 59.238 | 23.650 | - | 20% | 4.768 | 28.418 | 30.820 | 13.945 |
| Obras en curso y anticipos a proveedores | 113.409.323 | 10.069.823 | (100.315.226) | - | 23.163.920 | - | - | - | - | - | 23.163.920 | 113.409.323 |
| Totales 30/04/15 | 311.822.698 | 23.715.720 | - | - | 335.538.418 | 107.472.884 | - | 9.671.681 | 117.144.565 | 218.393.853 | ||
| Totales 31/10/14 | 264.953.191 | 47.095.853 | - | 226.346 | 311.822.698 | 92.690.491 | 143.353 | 14.925.746 | 107.472.884 | 204.349.814 | ||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS INTANGIBLES
al 30 de abril de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | ||||
| Cuenta principal | 30/04/15 | 31/10/14 | ||||||||
| Gastos preoperativos | 38.938.896 | 361.823 | 39.300.719 | 35.155.233 | 20 | 304.903 | 35.460.136 | 3.840.583 | 3.783.663 | |
| Software de aplicación | 7.078.713 | 2.057.539 | 9.136.252 | 4.668.642 | 20 | 732.636 | 5.401.278 | 3.734.974 | 2.410.071 | |
| Marcas y patentes | 55.235 | 605 | 55.840 | 37.034 | 20 | 3.965 | 40.999 | 14.841 | 18.201 | |
| Totales 30/04/15 | 46.072.844 | 2.419.967 | 48.492.811 | 39.860.909 | 1.041.504 | 40.902.413 | 7.590.398 | |||
| Totales 31/10/14 | 42.932.106 | 3.140.738 | 46.072.844 | 37.146.472 | 2.714.437 | 39.860.909 | 6.211.935 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 30 de abril de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuotas/ valor nominal | Valor cuota/cotización | ||||
| Cuenta principal y características | Clase | 30/04/15 | 31/10/14 | ||
| Fondos comunes de inversión | |||||
| FBA Renta Pesos | B | 5.693.826 | 4,044 | 23.023.555 | 12.699.563 |
| FBA Ahorro Pesos | B | 1.769 | 5,665 | 10.020 | - |
| Total inversiones temporarias | 23.033.575 | 12.699.563 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
PREVISIONES
al 30 de abril de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del período/ejercicio | ||
| (1) | Recuperos | Utilizaciones | |||
| (2) | |||||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Corrientes | |||||
| Para juicios | 1.471.351 | 821.576 | 77.405 | 320.176 | 1.895.346 |
| Totales 30/04/15 | 1.471.351 | 821.576 | 77.405 | 320.176 | 1.895.346 |
| Totales 31/10/14 | 1.079.308 | 853.141 | - | 461.098 | 1.471.351 |
(1) Incluido en Anexo H.
(2) Incluido en Otros ingresos y egresos del estado de resultados.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.075.205 | 1.037.211 |
| Compras del período | 9.921.696 | 6.667.994 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 175.842.367 | 129.086.180 |
| Existencia al cierre del período | ( 1.543.986) | ( 1.221.016) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 185.295.282 | 135.570.369 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2015 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/15 | 31/10/14 | ||||||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio/ cotización vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||||||
| pesos | pesos | pesos | |||||||||
| ACTIVO | |||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||
| Caja | U$S | 241.645 | 8,807 | 2.128.168 | U$S | 333.218 | 2.799.031 | ||||
| € | 232.990 | 9,846 | 2.294.066 | € | 239.850 | 2.522.263 | |||||
| 4.422.234 | 5.321.294 | ||||||||||
| Bancos | U$S | 1.248.995 | 8,807 | 10.999.896 | U$S | 522.870 | 4.392.108 | ||||
| Créditos por ventas | |||||||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 11.332 | 8,807 | 99.800 | U$S | 4.229 | 35.525 | ||||
| 99.800 | 35.525 | ||||||||||
| Otros créditos | |||||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 3.030 | 8,807 | 26.689 | U$S | 3.032 | 25.470 | ||||
| 26.689 | 25.470 | ||||||||||
| Total activo corriente | 15.548.619 | 9.774.397 | |||||||||
| Total activo | 15.548.619 | 9.774.397 | |||||||||
| PASIVO | |||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Deudas comerciales | |||||||||||
| Comunes | U$S | 425.419 | 8,907 | 3.789.204 | U$S | 17.992 | 152.928 | ||||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | - | - | U$S | 260.896 | 2.217.616 | ||||||
| € | 215.325 | 9,980 | 2.149.012 | € | 165.429 | 1.763.873 | |||||
| 2.149.012 | 3.981.489 | ||||||||||
| Otras partes relacionadas | - | U$S | 2.211 | 18.794 | |||||||
| Otros pasivos | |||||||||||
| Provisión canon caja de asistencia social | U$S | 101.023 | 8,907 | 899.808 | U$S | 104.340 | 886.891 | ||||
| € | 96.896 | 9,980 | 967.050 | € | 102.783 | 1.095.909 | |||||
| 1.866.858 | 1.982.800 | ||||||||||
| Total pasivo corriente | 7.805.074 | 6.136.011 | |||||||||
| Total pasivo | 7.805.074 | 6.136.011 | |||||||||
U$S: dólares estadounidenses; €: euros
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO H
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2015
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 30/04/15 | Totales al 30/04/14 |
| Sueldos y jornales | 40.910.431 | 919.336 | 4.137.010 | 45.966.777 | 31.353.118 |
| Cargas sociales | 14.006.049 | 314.743 | 1.416.343 | 15.737.135 | 11.198.817 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 8.607.956 | 193.437 | 870.288 | 9.671.681 | 7.289.856 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 864.698 | 88.403 | 88.403 | 1.041.504 | 1.513.462 |
| Canon | 72.711.418 | - | - | 72.711.418 | 58.189.992 |
| Honorarios por servicios | 4.782.512 | 331.545 | 219.026 | 5.333.083 | 2.266.168 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.179.939 | 36.869.131 | 3.647.112 | 41.696.182 | 32.008.653 |
| Insumos | 2.512.199 | - | 76.062 | 2.588.261 | 1.680.561 |
| Indemnizaciones | 451.004 | - | - | 451.004 | 818.861 |
| Luz, gas y otros servicios | 5.352.828 | - | 303.487 | 5.656.315 | 4.824.009 |
| Gastos de movilidad | 1.604.750 | - | - | 1.604.750 | 946.558 |
| Gastos en personal | 5.347.137 | 35.252 | 549.139 | 5.931.528 | 4.743.577 |
| Alquileres | 3.423.247 | - | - | 3.423.247 | 2.018.145 |
| Servicios de limpieza | 4.727.069 | - | - | 4.727.069 | 3.345.886 |
| Gastos bancarios | 16.202 | 218.997 | 405.429 | 640.628 | 398.685 |
| Seguridad | 5.127.641 | - | - | 5.127.641 | 3.922.343 |
| Gastos de mantenimiento | 2.885.920 | - | - | 2.885.920 | 2.084.926 |
| Juicios (Anexo E) | - | - | 821.576 | 821.576 | 745.579 |
| Publicidad y promoción | - | 6.524.353 | - | 6.524.353 | 4.351.637 |
| Seguros | - | - | 445.159 | 445.159 | 404.378 |
| Gastos varios | 1.331.367 | 1.787.448 | 146.736 | 3.265.551 | 1.546.929 |
| Totales 30/04/15 | 175.842.367 | 47.282.645 | 13.125.770 | 236.250.782 | |
| Totales 30/04/14 | 129.086.180 | 35.097.675 | 11.468.285 | 175.652.140 | |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio adjuntos de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (“la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de abril de 2015, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al 31 de octubre de 2014 y por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. De acuerdo con dicha norma, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de períodos intermedios.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril de 2015, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables de período intermedio adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 31 de enero de 2015 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores;
- las cifras de los estados contables de período intermedio son las siguientes:
| 30/04/15 | 31/10/14 | |
| Activo | 318.319.558 | 281.077.899 |
| Pasivo | 179.225.311 | 108.244.871 |
| Patrimonio neto | 139.094.247 | 172.833.028 |
| 30/04/15 | 30/04/14 | |
| Resultado del período | 41.411.302 | 39.724.381 |
- al 30 de abril de 2015, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 2.923.788, no siendo exigible a dicha fecha.
- al 30 de abril de 2015, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 2.384.192, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 10 de junio de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 30 de abril de 2015, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus Notas 1 a 10 y Anexos A, B, D, E, F, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de revisión de estados contables de período intermedio realizado por la firma KPMG en su carácter de auditores externos independientes. Dicha revisión consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de junio de 2015 informamos que los estados contables al 30 de abril de 2015 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 31 de enero de 2015 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 10 de junio de 2015
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico
Comisión Fiscalizadora