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Boldt — Interim / Quarterly Report 2013
Jan 9, 2014
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Estados contables intermedios
al 30 de septiembre de 2013
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
INDICE
Composición del Directorio
Estados contables intermedios al 30 de septiembre de 2013 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, F, G, H
Informe de revisión limitada de estados contables
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 26 de abril de 2013
Presidente: Jorge Raúl Piqué
Directores titulares: Antonio Eduardo Tabanelli
Helmut Jungbluth
Director suplente: Guillermo José Eumann
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de septiembre de 2013 correspondientes al ejercicio económico N° 8 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Producción y comercialización de chapas patentes
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia del estatuto: 13 de julio de 2006
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 3 de noviembre de 2008
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 12 de julio de 2105
Información sobre la Sociedad controlante (Nota 5):
Denominación: Erich Utsch AG
Domicilio legal: Marienhütte 49, 57080, Siegen, Alemania
Actividad principal: Creación de sistemas de identificación y registración, la fabricación de escudos de todo tipo, de prensas hidráulicas y mecánicas, de otros objetos necesarios en un taller de estampación y de artículos similares; también el comercio de éstos.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 8):
Acciones o cuotas
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto,integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 3.150.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 3.150.000 | |||
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
Al 30 de septiembre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/09/13 | 31/12/12 | |
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 2.3.11) | 85.682 | 3.952.779 |
| Inversiones (Nota 2.3.11) | 1.631.520 | - |
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | - | 1.901.537 |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 207.330 | 258.321 |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.4 y 3.3) | 321.702 | 1.052.929 |
| Otros Activos (Nota 2.3.5 y 3.4) | 2.086.855 | 2.482.471 |
| Total del activo corriente | 4.333.089 | 9.648.037 |
| Total del activo | 4.333.089 | 9.648.037 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas | ||
| Comerciales (Nota 3.5) | 69.937 | 1.019.521 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | - | 16.550 |
| Cargas fiscales (Nota 3.7) | - | 320.712 |
| Dividendos a Pagar (Anexo G, Notas 2.3.3 y 5) | - | 50.010 |
| Previsiones | 178.000 | 178.000 |
| Total del pasivo corriente | 247.937 | 1.584.793 |
| Total del pasivo | 247.937 | 1.584.793 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| (según estado respectivo) | 4.085.152 | 8.063.244 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 4.333.089 | 9.648.037 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables intermedios.
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2013 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/09/13 | 30/09/12 |
Resultados de las operaciones en discontinuación (Nota 1)
| Ingresos por ventas netos | 902.364 | 26.832.214 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (1.242.069) | (14.425.342) |
| Resultado Bruto | (339.705) | 12.406.872 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (479.850) | ( 2.214.109) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (147.413) | ( 1.073.289) |
| Resultados financieros (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 389.202 | 151.969 |
| Generados por pasivos | ( 95.459) | ( 493.437) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.2) | 95.133 | ( 1.003.328) |
| Resultado antes del Impuesto a las Ganancias | (578.092) | 7.774.678 |
| Impuesto a las Ganancias (Nota 2.3.6) | - | ( 2.721.136) |
| Resultado del período | (578.092) | 5.053.542 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables intermedios.
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2013 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
| Ganancias reservadas | Período finalizado el | |||||||
| Capital suscripto | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | 30/09/13 | 30/09/12 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 3.150.000 | 3.150.000 | 630.000 | 378.894 | 3.904.350 | 4.913.244 | 8.063.244 | 8.258.894 |
| Distribución de resultados no asignados: (1) | ||||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (3.400.000) | (3.400.000) | (4.100.000) | ( 4.100.000) |
| Nuevo Ejercicio | 504.350 | (504.350) | ||||||
| Resultado del período según el estado de Resultados | - | - | - | - | (578.092) | (578.092) | (578.092) | 3.904.350 |
| Saldos al cierre del período | 3.150.000 | 3.150.000 | 630.000 | 883.244 | (578.092) | 935.152 | 4.085.152 | 8.063.244 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 26 de abril de 2013 y Asamblea General Ordinaria celebrada el 2 de mayo de 2012, respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables intermedios.
Véase nuestro informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué
Contador Público (UBA) Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
Correspondiente al período finalizado el 30 de septiembre de 2013 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | |||||||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 30/09/13 | 30/09/12 | |||||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.952.779 | 8.321.873 | |||||||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.9) | 1.717.203 | 3.742.700 | |||||||
| (Disminución)/Aumento neto del efectivo | (2.235.576) | ( 4.579.173) | |||||||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||||||
| Actividades en discontinuación | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| Resultado del período | (578.092) | 5.053.542 | |||||||
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | - | 2.721.136 | |||||||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||||||
| Depreciaciones de bienes de uso | - | 390.626 | |||||||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||||||
| Disminución / (Aumento) en créditos por ventas | 1.901.537 | ( 596.687) | |||||||
| Disminución / (Aumento) en otros créditos | 50.991 | 932.943 | |||||||
| Disminución / (Aumento) en bienes de cambio | 731.227 | 837.957 | |||||||
| Disminución / (Aumento) en otros activos | 395.617 | - | |||||||
| (Disminución) / Aumento en deudas comerciales | (949.584) | (12.959.525) | |||||||
| (Disminución) / Aumento en remuneraciones y cargas sociales | (16.550) | 757.178 | |||||||
| (Disminución) / Aumento en cargas fiscales | (320.712) | ( 1.430.043) | |||||||
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 280.000) | ||||||||
| (Disminución) / Aumento otros pasivos corrientes | (50.010) | - | |||||||
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las actividades operativas | 1.164.424 | ( 4.572.873) | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| Pagos por compras de bienes de uso | - | ( 6.300) | |||||||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | - | ( 6.300) | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Pago de dividendos | (3.400.000) | - | |||||||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (3.400.000) | - | |||||||
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | (2.235.576) | ( 4.579.173) |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables intermedios.
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Sociedad fue constituida el 13 de junio de 2006 e inscripta en el Registro Público de Comercio el 13 de julio de 2006 y tiene por objeto la realización de actividades de producción y comercialización de chapas patentes para la identificación de automotores y motocicletas.
La Sociedad contaba con un único contrato con Ente Cooperador Ley 23.283 y 23.412 (ACARA) suscripto con fecha 16 de noviembre de 2009, para la provisión de 1.000.000 de juegos de pares de patentes, o por el plazo de un año, lo primero que ocurra.
En el transcurso del ejercicio 2011 ACARA realizó el llamado a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores y a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos, el cual fue dejado sin efecto con fecha 26 de enero de 2012.
En abril de 2012 ACARA realizó un nuevo llamado a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores y para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos. Con fecha 17 de mayo de 2012 se realizó la apertura de sobres del concurso privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores, habiendo sido el de la Sociedad el menor precio ofertado. En el transcurso del mes de junio de 2012 ACARA informó que esta licitación quedaba sin efecto.
Con fecha 29 de mayo de 2012 ACARA informó que la licitación y apertura de sobres del concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos establecida para esta misma fecha quedaba sin efecto.
Mientras tanto, se continuó con la producción de placas de identificación de automotores y motovehículos en base a órdenes de compra emitidas por ACARA, la cual se dio por finalizada el 30 de noviembre de 2012 como resultado de la decisión adoptada por dicho organismo de derivar la producción de las placas a otra empresa. En consecuencia, concluida la entrega de la totalidad de placas solicitadas, la Sociedad ha procedido a tomar las medidas inherentes a la realización de los activos y cancelación de los pasivos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Justicia y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Atento a lo informado en Nota 1, la Sociedad ha dejado de aplicar el concepto de empresa en marcha y, por lo tanto, ha constituido, donde lo consideró aplicable, previsiones para reducir el valor de los activos recuperables, como así también para afrontar desembolsos vinculados con el cierre de las operaciones comerciales
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)
2.2) Criterios de exposición (Cont.)
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobros y pagos los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas en el ejercicio han sido imputadas a la línea diferencia de cambio generados por activos y generados por pasivos, según corresponda del estado de resultados.
2.3.4) Bienes de cambio
Productos en proceso: a su costo de reproducción.
Materiales e insumos de producción: a su costo de reposición.
Finalizadas las actividades productivas, según lo informado en Nota 1, el destino de los materiales e insumos productivos sobrantes, se comercializarán a oferentes del país o exterior.
La Sociedad ha constituido al 31 de diciembre de 2012, previsiones para la desvalorización de inventarios, por lo que la Gerencia de la misma estima que los valores de libros de los materiales e insumos productivos sobrantes no exceden su valor recuperable.
2.3.5) Otros Activos
Bajo este rubro, está comprendidos los bienes de uso retirados de servicio y destinados a su comercialización a oferentes del país o exterior.
La medición contable de los activos disponibles para su venta, se ha realizado al costo original contabilizado, menos las depreciaciones acumuladas correspondientes.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)
2.3) Criterios de valuación (Cont.)
2.3.5) Otros Activos (Cont.)
La Gerencia de la Sociedad, ha considerado efectuar un ajuste de la valuación de dichos bienes, para su adecuación al valor de recuperación de mercado.
2.3.6) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.
2.3.7) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconoce como activo o pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Por el período finalizado el 30 de septiembre de 2013, la Sociedad no ha constituido provisión alguna para el impuesto a las ganancias, ya que el resultado arroja quebranto.
Por el ejercicio al 30 de septiembre de 2012, la provisión fue de $ 2.721.136.
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, la provisión ascendía a $ 2.532.999.
El cálculo del impuesto a las ganancias por el método de lo diferido no ha arrojado modificaciones del impuesto final determinado dado que no se han identificado diferencias temporarias.
| Ejercicio finalizado el | |||
| 30/09/13 | 30/09/12 | ||
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | - | 7.774.678 | |
| Tasa vigente | 35% | 35% | |
| Cargo del ejercicio a la tasa del impuesto | - | (2.721.137) | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | - | 1 | |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias | - | (2.721.136) |
2.3.8) Impuesto sobre los bienes personales
De acuerdo a lo establecido por la Ley 25.585, se presume que las acciones y/o participaciones de capital de las sociedades regidas por la Ley 19.550, cuyos titulares sean sociedades domiciliadas o radicadas en el exterior, pertenecen a personas físicas o sucesiones indivisas radicadas o domiciliadas en el exterior.
Por este motivo, el impuesto sobre los bienes personales devengado por las acciones o participaciones de capital mencionados en el párrafo anterior deberá ser liquidado o ingresado por las sociedades regidas por la Ley 19.550, y se determinará aplicando una alícuota del 0,5% sobre el valor patrimonial proporcional que surja del último balance cerrado al 31 de diciembre del ejercicio que se liquida. El impuesto ingresado tendrá el carácter de pago único y
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)
2.3) Criterios de valuación (Cont.)
2.3.8) Impuesto sobre los bienes personales (Cont.)
definitivo para los sujetos del exterior, y las sociedades responsables del ingreso del gravamen tendrán derecho a reintegrarse el importe abonado.
Al cierre del período finalizado el 30 de septiembre de 2013, la sociedad no ha constituido provisión por este concepto.
2.3.9) Previsiones
Deducidas del activo:
Para desvalorización de bienes de cambio: al 31 de diciembre de 2012, se ha constituido para reducir el valor de ciertos bienes de cambio, a su valor de recupero.
Incluidas en el pasivo:
Para juicios: al 31 de diciembre de 2012, se ha constituido una previsión, correspondiente al monto estimado de erogaciones que pudieran ser realizadas a terceros.
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez.
| 30/09/13 | 31/12/12 | 30/09/12 | ||
| Caja | 7.539 | - | 82 | |
| Bancos | 78.143 | 3.952.779 | 3.742.618 | |
| Inversiones corrientes con vencimiento menor a 3 meses | 1.631.520 | - | - | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 1.717.202 | 3.952.779 | 3.742.700 |
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la RT 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 30/09/13 | 31/12/12 | |||
| 3.1) Créditos por ventas | ||||
| Valores a depositar | - | 1.901.537 | ||
| Total | - | 1.901.537 | ||
| 3.2) Otros créditos 3.2.1) Corrientes | ||||
| Gastos pagados por adelantado | - | - | ||
| Anticipos honorarios a directores | - | - | ||
| Anticipo a proveedores | 78.809 | 201.641 | ||
| Ingresos Brutos | 31.118 | - | ||
| Impuesto al valor agregado | 62.531 | 12.680 | ||
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | - | - | ||
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | 20.813 | - | ||
| Retenciones S.U.S.S. | 8.131 | - | ||
| Diversos | 5.928 | |||
| Depósitos en garantía de alquileres | - | 44.000 | ||
| Total | 207.330 | 258.321 | ||
| 3.3) Bienes de cambio | ||||
| Productos en proceso | 46.824 | 46.824 | ||
| Materiales e insumos de producción | 421.886 | 1.607.685 | ||
| Subtotal (Anexo F) | 468.710 | 1.654.509 | ||
| Menos: Previsión desvalorización stock (Anexo E y Nota 2.3.9) | (147.008) | (601.580) | ||
| Total | 321.702 | 1.052.929 | ||
| 3.4) Otros activos | ||||
| Bienes disponibles para la venta | 2.086.855 | 2.482.471 | ||
| 3.5) Deudas comerciales | ||||
| Comunes en moneda nacional | 5.501 | 181.247 | ||
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | - | 297 | ||
| Anticipos al personal | 10.000 | - | ||
| Provisión para gastos | 54.436 | 512.487 | ||
| Total | 69.937 | 1.019.521 | ||
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||||
| Remuneraciones | - | 14.798 | ||
| Cargas sociales | - | 1.752 | ||
| Total | - | 16.550 | ||
| 3.7) Cargas fiscales | ||||
| Retenciones impuesto al valor agregado | - | 356 | ||
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | - | 2.532.999 | ||
| Menos: anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (2.186.722) | |||
| Crédito fiscal ley 25.413 | ( 91.765) | |||
| Provisión impuesto sobre los bienes personales (Nota 2.3.8) | - | 20.209 | ||
| Retenciones de ganancias | - | 1.512 | ||
| Total | - | 320.712 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| Período finalizado el | |||||
| 30/09/13 | 30/09/12 | ||||
| 4.1) Resultados financieros | |||||
| Generados por activos: | |||||
| Diferencias de cambio | 174.674 | 151.969 | |||
| Intereses | 214.528 | - | |||
| Total | 389.202 | 151.969 | |||
| Generados por pasivos: | |||||
| Diferencias de cambio | (94.264) | (431.349) | |||
| Intereses impositivos | (1.195) | ( 78.063) | |||
| Diversos | - | 15.975 | |||
| Total | ( 95.459) | (493.437) | |||
| 4.2) Otros ingresos y egresos | |||||
| Reestructuración | 58.958 | (1.000.000) | |||
| Diversos | 36.175 | ( 3.328) | |||
| Total | 95.133 | (1.003.328) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| 30/09/13 | 30/09/12 | |
| TRANSACCIONES | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Utsch M.O.V.E.R.S International GMBH | ||
| Compra de materiales | - | 624.265 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicios de enlace y comunicación | - | 268.452 |
| SALDOS | ||
| Sociedad Controlante | ||
| Erich Utsch AG | ||
| Dividendos | - | 2.050.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Deudas comerciales | - | 104.038 |
| Dividendos | - | 2.009.000 |
| Utsch M.O.V.E.R.S International GMBH | ||
| Deudas comerciales | - | 563.593 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. Deudas comerciales | - | 341.429 |
| Roxana Tabanelli | ||
| Dividendos | - | 41.000 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y DEUDAS
| 30/09/13 | 31/12/12 |
6.1) Créditos
a) Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | - | - |
| Entre 3 y 6 meses | 78.809 | 105.092 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 13.673 |
| Entre 9 meses y 12 meses | - | 63.365 |
| Más de 1 año | - | 19.867 |
| 78.809 | 201.997 |
b) Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | - | 1.957.861 |
| Entre 3 y 6 meses | 128.521 | - |
| Más de 1 año | - | - |
| 128.521 | 1.957.861 | |
| Total de créditos | 207.330 | 2.159.858 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 30 de septiembre de 2013 ni al 31 de diciembre de 2012.
| 6.2) Deudas |
| a) Monto total de las deudas a vencer | |||
| Hasta 3 meses | 15.502 | 1.152.281 | |
| Entre 3 y 6 meses | - | 254.512 | |
| Entre 9 y 12 meses | 54.435 | - | |
| 69.937 | 1.406.793 | ||
| Total de deudas | 69.937 | 1.406.793 | |
Las deudas al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.
Nota 7 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
No existen bienes de disponibilidad restringida.
Nota 8 - ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Con fecha 3 de marzo de 2008, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas aprobó el aumento de capital por un monto de $ 1.150.000, resultando un capital social de $ 3.150.000 con posterioridad al aumento. Dicho aumento fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 3 de noviembre de 2008.
Nota 9 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
Con fecha 20 de septiembre de 2007 la Sociedad firmó un contrato de alquiler del inmueble ubicado en Av. Patricios N° 62, Ciudad Autónoma de Buenos Aires por el plazo de 36 meses. El alquiler mensual ascendió a $ 7.500 durante el primer año, $ 8.250 por el segundo año y $ 9.075 durante el tercer año. A su vencimiento, el contrato de alquiler fue prorrogado por 36 meses, contados a partir del 1 de octubre de 2010, operando el vencimiento el 1 de octubre de 2013. El alquiler mensual del nuevo contrato asciende a $ 22.000 durante el primer año, $ 27.500 durante el segundo año y $ 34.375 durante el tercer año. La Sociedad acordó finalizar de manera anticipada el contrato de alquiler, operando el nuevo vencimiento el 28 de febrero de 2013.
En el ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2013 se imputaron en resultados cargos por el alquiler mencionado en el párrafo anterior de $ 86.669.
Nota 10- HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables, adicionales a los mencionados en la Nota 1, que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
ANEXO A
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
BIENES DE USO
al 30 de septiembre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| V a l o r e s d e o r i g e n | D e p r e c i a c i o n e s | N e t o r e s u l t a n t e |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Transferen-cias | Valores al cierre del período | Acumuladas al inicio ejercicio | Del período | Transferencias | 30/09/13 | 31/12/12 | ||
| Aumentos | ||||||||||
| Maquinarias y equipos | 3.952.250 | - | (3.952.250) | - | 1.553.804 | 10% | - | (1.553.804) | - | - |
| Muebles y útiles | 115.980 | - | (115.980) | - | 112.733 | 20% | - | (112.733) | - | - |
| Aparatos e instrumentos | 47.718 | (47.718) | 37.551 | 33% | (37.551) | |||||
| Mejoras en planta | 457.258 | - | (457.258) | - | 387.792 | 20% | - | (387.792) | - | - |
| Equipos de computación | 31.478 | - | (31.478) | - | 30.333 | 33% | - | (30.333) | - | - |
| Totales al 30/09/13 | 4.604.684 | (4.604.684) | - | 2.122.213 | - | (2.122.213) | - | |||
| Totales al 31/12/12 | 4.598.384 | 6.300 | (4.604.684) | - | 1.604.188 | 518.025 | (2.122.213) | - | ||
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué
Contador Público (UBA) Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ANEXO E
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
PREVISIONES
al 30 de septiembre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Saldo al Saldo al
Comienzo Variaciones Cierre
Rubros Del ejercicio Del ejercicio
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Para desvalorización de bienes de cambio 601.580 (395.615) 205.965
INCLUIDAS EN EL PASIVO
Para juicios 178.000 - 178.000
Totales al 30/09/2013 779.580 (395.615) 383.965
Totales al 31/12/2012 - 779.580 779.580
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ANEXO F
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
COSTO DE VENTAS
por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2013 comparativo
con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/09/13 | 30/09/12 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.654.509 | 5.202.875 |
| Compras del período | 20.090 | 10.101.530 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 36.180 | 3.967.458 |
| Existencia al cierre del período | (468.710) | ( 4.846.521) |
| Costo de ventas | 1.242.069 | 14.425.342 |
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ANEXO G
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de septiembre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/09/13 | 31/12/12 | |||||
| Rubros | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto y clase de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |
| $ | $ | $ | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros Créditos | u$s 3.67 | 5,753 | 21 | - | - | |
| Total del activo | 21 | - | - | |||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | - | U$S 60 | 297 | |||
| 2.417.846 | ||||||
| Otras partes relacionadas | ||||||
| Dividendos a pagar | - | € 6.504 | 50.010 | |||
| 50.010 | ||||||
| Total del pasivo | - | 50.307 | ||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
ANEXO H
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de nueve meses finalizado el 30 septiembre de 2013 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Gastos de producción | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total al 30/09/13 | Total al 30/09/12 | |
| Rubros | |||||
| Sueldos y jornales | - | - | - | - | 1.620.453 |
| Contribuciones sociales | - | - | - | - | 406.450 |
| Otros servicios al personal | - | 37.219 | - | 37.219 | 272.162 |
| Honorarios del directorio | - | 137.475 | - | 137.475 | 523.281 |
| Honorarios por servicios | 86.730 | 22.000 | 108.730 | 755.725 | |
| Gastos de representación | - | 976 | - | 976 | 10.354 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 36.880 | 29.152 | 66.032 | 1.439.712 |
| Gastos bancarios | - | 7.119 | - | 7.119 | 13.218 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | - | - | - | - | 390.626 |
| Seguros | - | 14.208 | - | 14.208 | 24.898 |
| Fletes y acarreos | - | - | 28.815 | 28.815 | 82.879 |
| Servicios externos | - | 6.966 | - | 6.966 | 408.086 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | - | 7.899 | 3.450 | 11.349 | 246.654 |
| Comunicaciones | - | 1.980 | 8.760 | 10.740 | 185.697 |
| Gastos de embalaje | - | - | 55.236 | 55.236 | 81.919 |
| Luz y fuerza motriz | - | 7.149 | - | 7.149 | 23.793 |
| Higiene | - | 3.213 | - | 3.213 | 7.933 |
| Seguridad | - | 31.629 | - | 31.629 | 272.587 |
| Alquileres | - | 86.669 | - | 86.669 | 449.641 |
| Gastos legales | - | 2.610 | - | 2.610 | 764 |
| Varios | - | 9.527 | - | 9.527 | 16.342 |
| Mensajería | - | 1.601 | - | 1.601 | 21.682 |
| Totales al 30/09/13 | - | 479.850 | 147.413 | 627.263 | |
| Totales al 30/09/11 | 3.967.458 | 2.214.109 | 1.037.289 | 7.254.856 | |
Véase mi informe de fecha: 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge R. Piqué Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA) Presidente
CPCECABA - T° 70 - F° 208
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
C.U.I.T. N° 30-70967067-7
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- He efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. al 30 de septiembre de 2013, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- He efectuado mi revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expreso tal opinión.
- De acuerdo a lo mencionado en las Notas 2.3.4 y 2.3.5 a los estados contables y como consecuencia de la interrupción de las actividades, se procederá a disponer para la venta los materiales e insumos productivos sobrantes y los bienes de uso. La Gerencia de la Sociedad estima que los valores de libros de los materiales e insumos productivos sobrantes y el valor residual registrado de los bienes de uso no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables. No estoy en condiciones de evaluar si las premisas utilizadas por la Gerencia para elaborar las mencionadas estimaciones se concretarán y, en consecuencia, si los valores recuperables de los materiales e insumos productivos sobrantes y de los bienes de uso superarán a los respectivos valores de libros.
- Basado en mi revisión, sujeto a los posibles ajustes, si los hubiera, que podrían ser necesarios como consecuencia de la situación descrita en el párrafo 3, no he tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de diciembre de 2012 y por el ejercicio finalizado a esa fecha, presentados con fines comparativos, los auditores KPMG han emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 26 de marzo de 2013. Asimismo, respecto de los estados contables al 30 de septiembre de 2012, presentados con fines comparativos, han sido objeto de un trabajo profesional de revisión limitada por los mismos auditores, según su informe de auditoría con opinión favorable sin salvedades, de fecha 4 de enero de 2013.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informo que:
-
- Los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de trascripción en el Libro Inventario y Balances
- he aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Al 30 de septiembre de 2013, no existe deuda alguna en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, ya que la Sociedad no posee personal en relación de dependencia.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 2 de enero de 2014
Dr. Osvaldo N. Siciliano Jorge Raúl Piqué
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° 70 - F° 208