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Boldt — Interim / Quarterly Report 2014
Sep 11, 2014
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Estados contables intermedios
al 31 de julio de 2014
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de julio de 2014
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 13 de enero de 2014
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Directores Titulares: Miguel Suqué Mateu
Guillermo Enrique Gabella
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 13 de enero de 2014
Síndicos Titulares: Enrique Ernesto Aldazabal
Francisco Enrique Cavallero
Enrique Cánepa
Síndico Suplente: Diego Carlos Maañón
Victoria Eumann
Federico Henry
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2013 y el
31 de julio de 2014 correspondiente al ejercicio económico Nº 9 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación, explotación, administración y mantenimiento de un casino con máquinas tragamonedas, sala de bingo y/o bingo electrónico, hotel, centro de convenciones y centro de exposiciones en la ciudad de Santa Fe. Explotación y administración de locales comerciales, playa de estacionamiento de automóviles y rodados en general, incluyendo la prestación de servicios de valet parking, y la explotación de espacios destinados a publicidad y la explotación de actividades náuticas. Prestación de servicios complementarios como gastronomía, bar y cafetería, gimnasio y spa, servicio de vigilancia y seguridad, explotación de otras áreas rentables a crearse complementarias del casino, el hotel y del centro de convenciones y reparación de inmuebles e instalaciones, incluyendo la construcción y equipamiento de infraestructura dedicada a sala de casino y bingo, hotel y centro de convenciones. Realización de actividades y/o eventos vinculados al turismo, la cultura y el deporte.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 27 de mayo de 2011
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 580.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a 1 voto cada una | 58.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de julio de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/07/14 | 31/10/13 | 31/07/14 | 31/10/13 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 24.392.790 | 12.682.870 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 19.825.578 | 13.101.870 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 25.936.873 | 22.994.889 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.317.706 | 1.229.942 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 4.610.032 | 6.670.235 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 23.637.436 | 15.775.139 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 13.180.476 | 11.170.714 |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 1.216.121 | 1.037.211 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 21.343.123 | 10.537.811 |
| Dividendos (Nota 5) | 29.927.372 | - | |||
| Total del activo corriente | 71.389.631 | 43.827.032 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 11.614.892 | 9.156.149 |
| Total deudas | 106.612.768 | 60.529.798 | |||
| Previsiones (Nota 2.3.8 y Anexo E) | 1.416.951 | 1.079.308 | |||
| Total del pasivo corriente | 108.029.719 | 61.609.106 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 10.226.658 | 8.701.406 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 196.282.670 | 172.262.700 | Comerciales (Nota 3.4.2) | 7.447.926 | 7.518.203 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 5.219.048 | 5.785.634 | Préstamos (Nota 3.5.2) | 5.277.778 | 8.444.445 |
| Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 5.605.272 | 7.142.426 | |||
| Total del activo no corriente | 211.728.376 | 186.749.740 | Total del pasivo no corriente | 18.330.976 | 23.105.074 |
| Total del pasivo | 126.360.695 | 84.714.180 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 156.757.312 | 145.862.592 | |||
| Total del activo | 283.118.007 | 230.576.772 | Total del pasivo y patrimonio neto | 283.118.007 | 230.576.772 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2014 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 374.353.598 | 294.602.523 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (211.156.793) | (173.260.758) |
| Ganancia bruta | 163.196.805 | 121.341.765 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 53.705.278) | ( 41.559.491) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 17.687.968) | ( 11.708.637) |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 7.631.919 | 1.579.634 |
| Generados por pasivos | ( 6.396.619) | ( 4.405.729) |
| Otros ingresos y egresos | 645.327 | 140.443 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 93.684.186 | 65.387.985 |
| Impuesto a las ganancias de las operaciones ordinarias (Nota 2.3.9) | ( 32.789.466) | ( 23.968.247) |
| Ganancia de las operaciones ordinarias | 60.894.720 | 41.419.738 |
| Pérdida de las operaciones extraordinarias (Nota 9) | - | ( 11.128.397) |
| Impuesto a las ganancias de las operaciones extraordinarias (Nota 2.3.9) | - | 3.894.939 |
| Pérdida de operaciones extraordinarias | - | ( 7.233.458) |
| Ganancia del período | 60.894.720 | 34.186.280 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2014 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | ||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 31/07/14 | 31/07/13 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | 4.828.634 | 83.033.958 | 87.862.592 | 145.862.592 | 101.371.664 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 2.224.546 | ( 2.224.546) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | (50.000.000) | (50.000.000) | ( 50.000.000) | ( 20.000.000) |
| Revocación de dividendos en efectivo (2) | - | - | - | - | - | 20.000.000 |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | 60.894.720 | 60.894.720 | 60.894.720 | 34.186.280 |
| Saldos al cierre del período | 58.000.000 | 7.053.180 | 91.704.132 | 98.757.312 | 156.757.312 | 135.557.944 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 13 de enero de 2014 y el 11 de enero de 2013 respectivamente.
(2) Según Asamblea General Extraordinaria celebrada el 26 de julio de 2013.
KPMG
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2014
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/07/14 | 31/07/13 |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 12.704.653 | 71.193.491 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.13) | 26.162.075 | 25.936.459 |
| Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo | 13.457.422 | (45.257.032) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia de las operaciones ordinarias | 60.894.720 | 41.419.738 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período | 32.789.466 | 23.968.247 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 11.054.740 | 15.952.688 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 2.258.865 | 5.504.431 |
| Intereses devengados por préstamos | 3.662.698 | 2.802.369 |
| Intereses y diferencias de cambio de títulos valores | ( 4.976.206) | - |
| Resultado por venta de bienes de uso | - | ( 4.720) |
| Baja de bienes de uso | 82.993 | - |
| Aumento de previsiones | 630.321 | 399.657 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 1.087.764) | ( 108.654) |
| Aumento en otros créditos | ( 9.387.549) | (16.281.187) |
| Aumento en bienes de cambio | ( 178.910) | ( 179.535) |
| Disminución en deudas comerciales | ( 2.751.215) | ( 1.724.013) |
| Aumento / (disminución) en remuneraciones y cargas sociales | 2.009.762 | ( 2.015.267) |
| (Disminución) / aumento en cargas fiscales | ( 2.021.463) | 788.185 |
| Aumento en otros pasivos | 2.458.743 | 2.176.852 |
| Utilización de previsiones | ( 292.678) | ( 333.786) |
| Impuesto a las ganancias pagado | (21.499.845) | (41.506.934) |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones ordinarias | 73.646.678 | 30.858.071 |
| Pérdida de las operaciones extraordinarias | - | ( 7.233.458) |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período | - | ( 3.894.939) |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en otros pasivos | - | 2.816.942 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones extraordinarias | - | ( 8.311.455) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 73.646.678 | 22.546.616 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | ( 1.692.279) | ( 1.851.899) |
| Pagos por compras de bienes de uso | (29.534.781) | (33.125.580) |
| Cobros por venta de bienes de uso | - | 10.701 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (31.227.060) | (34.966.778) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | (20.072.628) | (26.325.278) |
| Cancelación de préstamos | ( 5.192.188) | ( 3.680.103) |
| Intereses pagados por préstamos | ( 3.697.380) | ( 2.831.489) |
| Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades de financiación | (28.962.196) | (32.836.870) |
| Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo | 13.457.422 | (45.257.032) |
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Al 31 de julio de 2014, dividendos votados pendientes de pago por $ 29.927.372 y compra financiada de bienes de uso por $ 5.622.922. Al 31 de julio de 2013 compras financiadas de bienes de uso por $ 5.386.515.
KPMG
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de septiembre de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
e) Servicio de vigilancia.
f) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notificó a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
El canon mencionado en el párrafo anterior se comenzó a pagar a partir de la fecha de inicio de operaciones del Casino.
La Sociedad tiene como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.1) anterior.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la Sociedad.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio (cont.)
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
1.4) Inicio de las operaciones
El 11 de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
1.5) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento
Con fecha 9 de diciembre de 2010, se celebró un Contrato de Concesión para la construcción de una torre para oficinas administrativas, comerciales y empresariales; salones comerciales de exposición y venta (sector 1); un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna (sector 2), desarrollo de espacio verde y autorización de desarrollo de espacios de uso común fuera del predio (sector 3) concesionado en el Puerto de Santa Fe, entre el Ente y, por la otra parte, Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. (el concesionario).
El objeto del presente contrato, en lo correspondiente a Casino Puerto Santa Fe S.A., es la concesión de una fracción de terreno de 6.752,2 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe, para ser destinados a la construcción de salones comerciales de exposición y venta; un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna.
El término de la ejecución de la obra se conviene en dos años corridos contados a partir de la fecha de firma del acta de tenencia, la cual se produjo con fecha 9 de diciembre 2010.
Con fecha 16 de noviembre de 2012 la Sociedad solicitó una prórroga para la finalización de las obras, estableciéndose como nuevos vencimientos el 8 de noviembre de 2013 y el 8 de agosto de 2013 para el sector 1 y 2, respectivamente, la cual ha sido aprobada por el Ente. Con fecha 6 de noviembre de 2013, la Sociedad solicitó una prórroga adicional hasta el 8 de septiembre de 2014 y 8 de diciembre de 2013 para el sector 1 y 2, respectivamente. Con fecha 11 de diciembre de 2013, la misma fue aprobada por el Ente, con una bonificación del 30% sobre el canon mensual estipulado en la cláusula 5.3 del contrato. Una vez finalizada y aprobada la etapa constructiva, el término de la concesión se conviene en treinta años corridos, con la opción a una única prórroga de diez años, al vencimiento del período antes indicado. Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, tanto en dólares como en euros. Durante el transcurso de los dos primeros años y/o mientras dure el período de obra, se abonará el treinta y cinco por ciento (35%) del canon mencionado y a partir de agosto de 2013 el setenta por ciento (70%), de acuerdo a la prórroga aprobada por el Ente, mencionada anteriormente. Una vez cumplido el plazo de la prórroga, se abonará el cien por ciento del mismo.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.5) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento (cont.)
Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. poseen responsabilidad solidaria e ilimitada frente al Ente por el pago total del canon y cumplimiento de las restantes obligaciones que surjan del contrato de concesión. Por el cumplimiento del contrato de concesión, excluidas las obras, el concesionario se obliga a constituir y entregar al Ente alguna de las siguientes garantías: un depósito de garantía por la suma de dólares equivalente a 6 meses de canon, sin bonificación alguna, más IVA o la constitución de una póliza de caución, en dólares, equivalente a 12 meses de canon más IVA, renovable por toda la duración del contrato. Por el cumplimento de la obra de construcción, el concesionario deberá constituir a favor del Ente y hasta la aprobación de la obra un depósito en garantía o seguro de caución por el monto que resulte ser equivalente al 3% de la inversión comprometida para cada sector. Al cierre del presente período la Sociedad ha constituido ambas pólizas de caución.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se continúa con la construcción de las obras.
1.6) Contrato de concesión para la construcción y explotación del restaurante y otros servicios turísticos en Costanera Este
Con fecha 17 de junio de 2013 se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe y Casino Puerto Santa Fe S.A. de acuerdo a la licitación pública Nº 05/2012 consistente en la construcción y posterior explotación de un complejo gastronómico integral en el sector central de la Costanera Este, y la realización de actividades turísticos-recreativas, deportivas, de esparcimientos y /o culturales de interés para la ciudadanía en general y afines al funcionamiento del balneario en el cual se emplaza. El plazo de la concesión es de veinte años contados a partir de la suscripción del presente contrato, no pudiendo prorrogarse su vencimiento. El plazo estipulado para la ejecución de la totalidad de los trabajos es de 210 días corridos a contar desde la fecha del acta de iniciación. Dicha acta fue suscripta con fecha 5 de noviembre de 2013. Con fecha 29 de noviembre de 2013 se firmó un acta de paralización de la obra, que suspendió las tareas con la finalidad de no interferir u obstaculizar el uso de la playa en los meses estivales. Las obras se reiniciaron el 14 de abril de 2014 de acuerdo al acta de iniciación de la misma fecha.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se continúa con la construcción de las obras.
1.7) Capital de trabajo negativo
Al 31 de julio de 2014 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 36.640.088 originado básicamente en los compromisos asumidos por la compra de máquinas tragamonedas y por el saldo impago de $ 29.927.372 relacionado con la distribución de dividendos por $ 50.000.000 aprobado por Asamblea de accionistas de fecha 13 de enero de 2014. Estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en Nota 2.3.14, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondo común de inversión: al valor de las cuotapartes al cierre del período/ejercicio.
Títulos valores: a su valor de costo más intereses devengados al tipo de cambio de cierre del período/ejercicio, el cual no difiere significativamente de su valor de cotización más intereses devengados al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía y merchandising: a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.5) Bienes de cambio (cont.)
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de sus vidas útiles.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Previsiones
Para juicios:
Se ha constituido para cubrir situaciones contingentes de diversa índole que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha tenido en cuenta la opinión de los asesores legales.
2.3.9) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Impuesto a las ganancias (cont.)
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| Bienes de uso | ( 4.302.971) | ( 5.045.160) |
| Activos intangibles | ( 207.351) | ( 203.424) |
| Gastos preoperativos | ( 1.211.945) | ( 1.366.168) |
| Previsiones | 495.933 | 381.480 |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | ( 5.226.334) | ( 6.233.272) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Por los períodos finalizados el 31 de julio de 2014 y el 31 de julio de 2013 respectivamente, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 33.524.600 (Nota 3.7.1) y $ 22.812.558. Al 31 de octubre de 2013, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 29.892.555 (Nota 3.7.1). El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| Impuesto corriente | (33.524.600) | (22.812.558) |
| Defecto provisión de impuesto a las ganancias del ejercicio anterior | ( 271.804) | ( 242.777) |
| Impuesto diferido | 1.006.938 | 2.982.027 |
| Total | (32.789.466) | (20.073.308) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 93.684.186 | 54.259.588 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (32.789.466) | (18.990.856) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | - | ( 1.082.452) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (32.789.466) | (20.073.308) |
2.3.10) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 31 de julio de 2014 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013, la Sociedad no ha constituido provisión para IGMP dado que dicho impuesto es inferior al impuesto a las ganancias.
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de julio de 2014, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar más intereses devengados asciende a $ 14.978.143 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes (Notas 3.4.1 y 3.4.2).
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
|---|---|---|---|---|---|
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 2 grupos electrógenos AERCOM | Banco Comafi S.A. | 06/02/2013 | 49 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 29.247 (más IVA). Opción de compra: $ 29.258 | $ 289.399 | $ 717.013 |
| Audi A4 AMBITTION S | Banco Comafi S.A. | 30/05/2013 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 12.616 (más IVA. Opción de compra: $ 12.616 | $ 121.152 | $ 159.839 |
| 10 tragamonedas IGT | Banco Comafi S.A. | 31/10/2013 | 35 cánones mensuales a partir de septiembre de 2014, ascendiendo el primero de ellos a $ 103.939 (más IVA) | $ 507.747 | $ 2.066.301 |
| 18 tragamonedas WMS | Banco Comafi S.A. | 31/10/2013 | 35 cánones mensuales a partir de mayo de 2014, ascendiendo el primero de ellos a $ 103.801 (más IVA) | $ 1.641.362 | $ 1.706.038 |
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
|---|---|---|---|---|---|
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 8 tragamonedas Konami | HSBC Bank Argentina S.A. | 09/03/2011 | 36 cánones mensuales a partir de los 180 días de embarcados los bienes. Canon de $ 20.607 (IVA incluido) | $ 220.379 | $ - |
| 8 máquinas marca Gtech Foreing Holdings Corporation | Banco Comafi S.A. | 10/03/2011 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 21.784 (más IVA). Opción de compra: $ 21.784 | $ 101.676 | $ - |
| 1 máquina de cambio | Banco Comafi S.A. | 04/04/2011 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 8.447 (IVA incluido). Opción de compra: $ 8.447 | $ 22.565 | $ - |
| 7 máquinas marca IGT | Banco Comafi S.A. | 10/05/2011 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 20.465 (más IVA). | $ 66.818 | $ - |
| Opción de compra: $ 20.465 | |||||
| 16 máquinas Bally | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 62.376 (más IVA). Opción de Compra: $ 16.882 | $ 812.327 | $ 20.428 |
| 22 máquinas IGT | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 74.387 (más IVA) Opción de Compra: $ 20.133 | $ 968.744 | $ 24.361 |
| 8 máquinas Aristocrat | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 28.278 (más IVA) Opción de Compra: $ 7.654 | $ 368.273 | $ 9.261 |
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 8 máquinas WMS | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2012 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 26.454 (más IVA) Opción de Compra: $ 7.160 | $ 344.513 | $ 8.664 |
| 16 máquinas WMS | HSBC Bank Argentina S.A. | 12/12/2012 | 36 cánones mensuales a partir del mes siguiente de la entrega de los bienes. Canon con componente fijo y variable por $ 57.023 más IVA Opción de Compra: $ 46.860 | $ 666.845 | $ 516.745 |
| 2 máquinas de cambio | HSBC Bank Argentina S.A. | 05/12/2012 | 36 cánones mensuales a partir del mes siguiente de la entrega de los bienes. Canon con componente fijo y variable por $ 16.774 más IVA Opción de Compra: $ 13.853 | $ 196.933 | $ 152.220 |
| 24 tragamonedas IGT | HSBC Bank Argentina S.A. | 25/09/2013 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 123.179 más IVA Opción de Compra: $ 92.266 | $ 1.077.467 | $ 2.067.057 |
2.3.12) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para juicios y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.13) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar e inversiones de alta liquidez.
2.3.13) Efectivo y equivalentes de efectivo (cont.)
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| Caja | 17.077.528 | 9.899.794 |
| Bancos | 7.307.657 | 3.429.114 |
| Valores a depositar | 7.605 | 8.911 |
| Inversiones temporarias | 1.769.285 | 12.598.640 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 26.162.075 | 25.936.459 |
2.3.14) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 8.426.305 | 6.370.680 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 8.651.223 | 3.909.025 |
| Bancos en moneda nacional | 7.182.197 | 1.170.615 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 125.460 | 1.212.261 |
| Valores a depositar | 7.605 | 20.289 |
| Total | 24.392.790 | 12.682.870 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda nacional | 717.720 | 480.368 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 26.154 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 843.755 | 360.486 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 346.267 | 49.668 |
| Tarjetas de crédito | 383.810 | 339.420 |
| Total | 2.317.706 | 1.229.942 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 10.854.300 | 9.127.164 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 281.181 | 170.080 |
| Anticipos de impuestos | 4.706.003 | 20.714 |
| Anticipos a rendir | 794.067 | 978.658 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | 101.975 | 113.288 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 20.000 | 16.000 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 565.200 | 565.200 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 194.152 | 275.693 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3. y Anexo G) | 24.610 | 17.715 |
| Gastos pagados por adelantado | 5.466.018 | 4.215.748 |
| Diversos | 629.930 | 274.879 |
| Total | 23.637.436 | 15.775.139 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 4.804.481 | 4.206.194 |
| Gastos pagados por adelantado | 5.422.177 | 4.495.212 |
| Total | 10.226.658 | 8.701.406 |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 9.867.563 | 5.049.147 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 132.769 | 31.733 |
| Documentadas en moneda nacional (Nota 2.3.11) | 7.530.217 | 9.946.377 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 121.287 | 179.697 |
| en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 1.528.555 | 465.680 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 10.197 | - |
| en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 549.829 | 12.364 |
| Fichas y tickets en poder del público | 719.101 | 784.497 |
| Provisión facturas a recibir | 5.089.389 | 6.297.284 |
| Cheques diferidos | 387.966 | 228.110 |
| Total | 25.936.873 | 22.994.889 |
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Documentadas en moneda nacional (Nota 2.3.11) | 7.447.926 | 7.518.203 |
| Total | 7.447.926 | 7.518.203 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| 3.5) Préstamos | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Adelantos en cuenta corriente | - | 1.525.521 |
| Bancarios en moneda nacional | 4.610.032 | 5.144.714 |
| Total | 4.610.032 | 6.670.235 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda nacional | 5.277.778 | 8.444.445 |
| Total | 5.277.778 | 8.444.445 |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 4.638.180 | - |
| Cargas sociales | 2.942.787 | 2.632.913 |
| Plan de facilidades de pago | - | 463.944 |
| Provisión vacaciones | 3.007.277 | 2.843.236 |
| Provisión sueldo anual complementario | 720.838 | 2.514.620 |
| Provisión gratificaciones | 1.165.648 | 2.242.204 |
| Otras deudas sociales | 705.746 | 473.797 |
| Total | 13.180.476 | 11.170.714 |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (Notas 2.3.9) | 33.524.600 | 29.892.555 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (15.152.569) | (23.817.083) |
| Retenciones a depositar | 450.036 | 449.791 |
| Ingresos brutos | 1.811.511 | 1.226.098 |
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 709.545 | 701.887 |
| Derecho de registro e inspección | - | 2.084.563 |
| Total | 21.343.123 | 10.537.811 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 378.938 | 909.154 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.9) | 5.226.334 | 6.233.272 |
| Total | 5.605.272 | 7.142.426 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja de asistencia social | ||
| en moneda nacional | 9.277.629 | 7.180.266 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.929.622 | 1.517.320 |
| Diversos | 407.641 | 458.563 |
| Total | 11.614.892 | 9.156.149 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 350.293.519 | 276.075.632 |
| Ingresos gastronomía | 17.275.581 | 13.045.844 |
| Ingresos hotel | 6.784.498 | 5.481.047 |
| Total | 374.353.598 | 294.602.523 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 1.603.300 | 437.932 |
| Intereses y diferencia de cambio por títulos valores | 4.976.206 | - |
| Intereses ganados | 1.103.894 | 2.105.265 |
| Deudores incobrables | - | ( 1.185) |
| Valor actual de créditos | ( 51.481) | ( 962.378) |
| Total | 7.631.919 | 1.579.634 |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 44.683) | ( 15.713) |
| Intereses bancarios | ( 3.662.698) | ( 2.802.369) |
| Intereses impositivos | ( 133.797) | ( 230.101) |
| Intereses comerciales | ( 2.555.441) | ( 1.357.546) |
| Total | ( 6.396.619) | ( 4.405.729) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/07/14 | 31/07/13 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 97.812) | ( 133.424) |
| Ventas | 17.398 | 41.828 |
| Pago de dividendos | ( 668.628) | ( 13.162.639) |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | ( 1.220.783) | ( 86.193) |
| Ventas | 26.154 | - |
| Pago de dividendos | ( 19.404.000) | ( 13.162.639) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 147.387) | ( 75.485) |
| Recupero de gastos | 2.399 | - |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.536.871) | ( 843.763) |
| Ventas | 6.411 | 2.174 |
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 788.407 | 443.922 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| TRANSACCIONES (cont.) | ||
| Otras partes relacionadas (cont.) | ||
| Trilenium S.A. | ||
| Gastos a recuperar | 8.774 | - |
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas | 83.495 | 72.157 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Recupero de gastos | 8.034 | 158.178 |
| Manteo S.A. | ||
| Ventas | - | 20.000 |
| Naranpark S.A. | ||
| Ventas | - | 20.000 |
| 7 Saltos S.A. | ||
| Ventas | 274.290 | - |
| Período/Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS | 31/07/14 | 31/10/13 |
| Créditos por ventas | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | 26.154 | - |
| Total | 26.154 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | 14.026 | 25.790 |
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 828.056 | 93.341 |
| Boldt Impresores S.A. | 1.673 | 557 |
| 7 Saltos S.A. | 277.643 | - |
| Manteo S.A. | 34.312 | 265.632 |
| Naranpark S.A. | 34.312 | 24.834 |
| Total | 1.190.022 | 410.154 |
| Otros créditos | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | 20.000 | 16.000 |
| Total | 20.000 | 16.000 |
| Período/Ejercicio finalizado el | ||
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| SALDOS (cont.) | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 525.000 | 525.000 |
| Casino Melincué S.A. | 40.200 | 40.200 |
| Total | 565.200 | 565.200 |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | 1.528.555 | 465.680 |
| Boldt S.A. | 121.287 | 179.697 |
| Total | 1.649.842 | 645.377 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Trilenium S.A. | 10.197 | - |
| Boldt Impresores S.A. | 531.669 | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 18.160 | 12.364 |
| Total | 560.026 | 12.364 |
| Dividendos | ||
| Inverama S.L. | 5.596.000 | - |
| Boldt S.A. | 24.331.372 | - |
| Total | 29.927.372 | - |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| 6.1) Colocaciones de fondos | ||
| a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 1.769.285 | 21.783 |
| Entre 6 y 9 meses | 18.056.293 | - |
| Entre 9 y 12 meses | - | 13.080.087 |
| Total de colocaciones de fondos | 19.825.578 | 13.101.870 |
Al 31 de julio de 2014 las colocaciones en títulos por $ 18.047.005 devengan intereses a la tasa Libor más 2,15 %. Al 31 de octubre de 2013 las colocaciones en títulos por $ 13.071.408 devengaban intereses a la tasa Libor más 2,15 %.
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| 6.2) Créditos | ||
| a) Monto total de créditos vencidos | ||
| Hasta 3 meses | 638.308 | 58.884 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 29.363 |
| Entre 6 y 9 meses | 148.934 | 21.608 |
| Entre 9 y 12 meses | 644.405 | 35.562 |
| Más de 1 año | 147.960 | 93.182 |
| 1.579.607 | 238.599 | |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 14.501.180 | 9.727.259 |
| c) Monto total de créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 8.073.681 | 2.641.400 |
| Entre 3 y 6 meses | 617.705 | 139.962 |
| Entre 6 y 9 meses | 599.101 | 664.188 |
| Entre 9 y 12 meses | 583.868 | 3.593.673 |
| Más de 1 año | 10.226.658 | 8.701.406 |
| 20.101.013 | 15.740.629 | |
| Total de créditos | 36.181.800 | 25.706.487 |
Al 31 de julio de 2014 y al 31 de octubre de 2013, los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
| 6.3) Deudas | ||
| a) Monto total de deudas de plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 758.920 | 720.875 |
| 758.920 | 720.875 | |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 31.024.014 | 1.538.793 |
| c) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 40.953.255 | 34.889.498 |
| Entre 3 y 6 meses | 5.724.680 | 2.827.703 |
| Entre 6 y 9 meses | 21.538.495 | 11.239.667 |
| Entre 9 y 12 meses | 2.003.372 | 2.643.027 |
| A más de 1 año | 13.053.198 | 14.660.629 |
| 83.273.000 | 66.260.524 | |
| Total de deudas | 115.055.934 | 68.520.192 |
Al 31 de julio de 2014, del total de deudas $ 14.978.143 devengan intereses a una tasa que oscila entre el 17% y 20% anual. Al 31 de octubre de 2013, del total de deudas $ 17.464.580 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre el 17% y 20% anual.
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 31/07/14 | 31/10/13 | |
| 6.4) Préstamos | ||
| a) Monto total de préstamos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 1.443.365 | 3.003.569 |
| Entre 3 y 6 meses | 1.222.222 | 1.222.222 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.055.556 | 1.222.222 |
| Entre 9 y 12 meses | 888.889 | 1.222.222 |
| A más de 1 año | 5.277.778 | 8.444.445 |
| Total de préstamos | 9.887.810 | 15.114.680 |
Al 31 de julio de 2014, los préstamos por $ 166.667 devengan intereses a la tasa del 14,25% nominal anual, por $ 2.000.000 a la tasa de 23,75%, y por $ 2.222.222 a la tasa Badlar + 4,25%. Al 31 de octubre de 2013, los préstamos por $ 666.667 devengaban intereses a la tasa del 14,25% nominal anual, por $ 6.000.000 a la tasa de 23,75%, por $ 6.666.667 a la tasa Badlar + 4,25% y por $ 1.525.521 a la tasa badlar corregida más 800 puntos básicos.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
Al 31 de julio de 2014 el capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 58.000.000.
Nota 8 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
Nota 9 - RESULTADO EXTRAORDINARIO
Al 31 de julio de 2013, la Sociedad expone una pérdida de $ 11.128.397 originada en la indemnización y resarcimiento económico al contratista principal de la obra en construcción mencionada en Nota 1.5, con motivo de costos improductivos asumidos por éste por razones ajenas al mismo y al comitente, que han generado la demora indicada en esa nota.
Nota 10 – AVALES Y GARANTÍAS OTORGADAS
Con fecha 17 de julio de 2014, la Asamblea de Accionistas aprobó el otorgamiento de avales a las sociedades Manteo S.A. y Naranpark S.A. para que puedan cumplir con sus respectivas obligaciones legales ante la autoridad de contralor y fiscalización. En consecuencia, la Sociedad se ha constituido en fiador solidario, liso, llano, principal pagador y codeudor de todas las obligaciones que contrajeron y/o contraigan en el futuro las sociedades Naranpark S.A y Manteo S.A. con Sancor Seguros S.A., en virtud de cualquier contrato de seguro de caución instrumentado mediante póliza ya emitida o que se emita en el futuro.
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables, que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
ANEXO A
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dismi-nuciones | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi-nuciones | Alícuota % | Monto (Anexo H) | Valores al cierre del período/ ejercicio | 31/07/14 | 31/10/13 |
| Inmuebles | 58.918.211 | 1.229.423 | - | 60.147.634 | 9.883.730 | - | 3,33% | 1.583.704 | 11.467.434 | 48.680.200 | 49.034.481 |
| Equipos varios | 4.542.537 | 94.829 | - | 4.637.366 | 1.445.029 | - | 20% | 740.872 | 2.185.901 | 2.451.465 | 3.097.508 |
| Instalaciones | 31.386.200 | 1.337.518 | - | 32.723.718 | 14.097.763 | - | 10% | 2.435.982 | 16.533.745 | 16.189.973 | 17.288.437 |
| Máquinas tragamonedas | 68.852.279 | 7.644.517 | - | 76.496.796 | 50.592.083 | - | 20% | 4.958.162 | 55.550.245 | 20.946.551 | 18.260.196 |
| Mesas de juego | 2.903.495 | 221.903 | - | 3.125.398 | 1.470.335 | - | 10% | 229.621 | 1.699.956 | 1.425.442 | 1.433.160 |
| Equipo de bingo | 199.134 | - | - | 199.134 | 79.654 | - | 10% | 14.935 | 94.589 | 104.545 | 119.480 |
| Fichas de casino | 1.570.796 | - | - | 1.570.796 | 785.607 | - | 50% | 112.303 | 897.910 | 672.886 | 785.189 |
| Cartas de casino | 330.455 | 35.826 | - | 366.281 | 146.425 | - | 50% | 111.598 | 258.023 | 108.258 | 184.030 |
| Máquinas de cocina | 1.536.126 | 20.572 | - | 1.556.698 | 708.337 | - | 10% | 116.581 | 824.918 | 731.780 | 827.789 |
| Ropa de cama | 477.637 | 35.796 | - | 513.433 | 444.194 | - | 50% | 28.713 | 472.907 | 40.526 | 33.443 |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 1.462.839 | 41.969 | - | 1.504.808 | 1.449.019 | - | 33,33% | 15.820 | 1.464.839 | 39.969 | 13.820 |
| Muebles y útiles | 7.107.471 | 85.105 | - | 7.192.576 | 6.434.343 | - | 20% | 156.258 | 6.590.601 | 601.975 | 673.128 |
| Vajillas | 580.461 | 13.617 | - | 594.078 | 574.403 | - | 33,33% | 3.221 | 577.624 | 16.454 | 6.058 |
| Mantelería | 147.789 | - | - | 147.789 | 147.789 | - | 100% | - | 147.789 | - | - |
| Barajadores | 996.937 | - | - | 996.937 | 947.673 | - | 20% | 12.668 | 960.341 | 36.596 | 49.264 |
| Equipos de computación y comunicación | 4.175.109 | 415.085 | - | 4.590.194 | 3.300.905 | - | 33,33% | 435.655 | 3.736.560 | 853.634 | 874.204 |
| Rodados | 625.528 | - | 226.346 | 399.182 | 166.192 | 143.353 | 20% | 93.830 | 116.669 | 282.513 | 459.336 |
| Instrumental de cocina | 28.319 | 7.586 | - | 35.905 | 17.010 | - | 20% | 4.817 | 21.827 | 14.078 | 11.309 |
| Obras en curso y anticipos a proveedores | 79.111.868 | 23.973.957 | - | 103.085.825 | - | - | - | - | - | 103.085.825 | 79.111.868 |
| Totales 31/07/14 | 264.953.191 | 35.157.703 | 226.346 | 299.884.548 | 92.690.491 | 143.353 | 11.054.740 | 103.601.878 | 196.282.670 | ||
| Totales 31/10/13 | 199.383.936 | 65.682.291 | 113.036 | 264.953.191 | 70.874.597 | 107.055 | 21.922.949 | 92.690.491 | 172.262.700 |
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | ||||
| Cuenta principal | 31/07/14 | 31/10/13 | ||||||||
| Gastos preoperativos | 37.418.154 | 1.043.561 | 38.461.715 | 33.514.816 | 20% | 1.484.200 | 34.999.016 | 3.462.699 | 3.903.338 | |
| Software de aplicación | 5.463.788 | 643.647 | 6.107.435 | 3.603.068 | 20% | 768.306 | 4.371.374 | 1.736.061 | 1.860.720 | |
| Marcas y patentes | 50.164 | 5.071 | 55.235 | 28.588 | 20% | 6.359 | 34.947 | 20.288 | 21.576 | |
| Totales 31/07/14 | 42.932.106 | 1.692.279 | 44.624.385 | 37.146.472 | 2.258.865 | 39.405.337 | 5.219.048 | |||
| Totales 31/10/13 | 40.596.575 | 2.335.531 | 42.932.106 | 30.854.863 | 6.291.609 | 37.146.472 | 5.785.634 | |||
ANEXO D
INVERSIONES TEMPORARIAS
| Valor de libros | |||||
| Cuotas/ valor nominal | Valor cuota/ tipo de cambio | ||||
| Cuenta principal y características | Clase | 31/07/14 | 31/10/13 | ||
| Fondos comunes de inversión | |||||
| FBA Pesos | B | 478.056 | 3,701 | 1.769.285 | 21.783 |
| Títulos Renta Plus (Tramo III) (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.224.500 | 8,113 | 18.047.369 | 13.071.408 | |
| Intereses devengados títulos Renta Plus (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 8.924 | 8.679 | |||
| Total inversiones temporarias | 19.825.578 | 13.101.870 | |||
ANEXO E
PREVISIONES
| Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del período/ ejercicio | |
| (1) | (2) | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||
| Corrientes | ||||
| Para juicios | 1.079.308 | 630.321 | 292.678 | 1.416.951 |
| Totales 31/07/14 | 1.079.308 | 630.321 | 292.678 | 1.416.951 |
| Totales 31/10/13 | 1.019.040 | 556.407 | 496.139 | 1.079.308 |
(1) Incluido en Anexo H
(2) Corresponde a su utilización.
ANEXO F
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2014
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| 31/07/14 | 31/07/13 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.037.211 | 984.492 |
| Compras del período | 10.171.595 | 9.344.440 |
| Costo de los servicios (Anexo H) | 201.164.108 | 164.095.853 |
| Existencia al cierre del período | ( 1.216.121) | ( 1.164.027) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 211.156.793 | 173.260.758 |
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2014 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/14 | 31/10/13 | |||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos | ||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | U$S | 730.347 | 8,113 | 5.925.303 | U$S | 311.751 | 1.831.537 | |
| € | 251.135 | 10,854 | 2.725.920 | € | 256.480 | 2.077.488 | ||
| 8.651.223 | 3.909.025 | |||||||
| Bancos | U$S | 15.464 | 8,113 | 125.460 | U$S | 206.448 | 1.212.261 | |
| 125.460 | 1.212.261 | |||||||
| Inversiones temporarias | U$S | 2.225.600 | 8,113 | 18.056.293 | U$S | 2.227.535 | 13.080.087 | |
| 18.056.293 | 13.080.087 | |||||||
| Créditos por ventas | ||||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 42.681 | 8,113 | 346.267 | U$S | 8.458 | 49.668 | |
| 346.267 | 49.668 | |||||||
| Otros créditos | ||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 3.033 | 8,113 | 24.610 | U$S | 3.017 | 17.715 | |
| 24.610 | 17.715 | |||||||
| Total activo corriente | 27.203.853 | 18.268.756 | ||||||
| Total activo | 27.203.853 | 18.268.756 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Comunes | U$S | 16.166 | 8,213 | 132.769 | U$S | 5.368 | 31.733 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | € | 138.850 | 11,009 | 1.528.555 | € | 57.871 | 465.680 | |
| Otras partes relacionadas | U$S | 66.946 | 8,213 | 549.829 | U$S | 2.091 | 12.364 | |
| 2.211.153 | 509.777 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon Caja de Asistencia Social | U$S | 103.877 | 8,213 | 853.141 | U$S | 112.340 | 664.156 | |
| € | 97.785 | 11,009 | 1.076.481 | € | 106.025 | 853.164 | ||
| 1.929.622 | 1.517.320 | |||||||
| Total pasivo corriente | 4.140.775 | 2.027.097 | ||||||
| Total pasivo | 4.140.775 | 2.027.097 | ||||||
U$S: dólares estadounidenses; €: euros
ANEXO H
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2014
| Costo de los servicios prestados | |||||
| Cuenta | Gastos de comercialización | Gastos de administración | |||
| Totales al | Totales al | ||||
| 31/07/14 | 31/07/13 | ||||
| Sueldos y jornales | 44.622.227 | 1.002.747 | 4.512.360 | 50.137.334 | 37.019.587 |
| Cargas sociales | 15.913.290 | 357.602 | 1.609.209 | 17.880.101 | 14.390.297 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 9.664.764 | 217.186 | 1.172.790 | 11.054.740 | 15.952.688 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 2.010.390 | 45.177 | 203.298 | 2.258.865 | 5.504.431 |
| Canon | 90.032.220 | - | - | 90.032.220 | 69.136.835 |
| Honorarios por servicios | 2.846.137 | 510.089 | 334.993 | 3.691.219 | 2.684.525 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.319.938 | 44.319.631 | 3.937.924 | 49.577.493 | 44.834.444 |
| Insumos | 2.766.763 | - | 73.385 | 2.840.148 | 1.505.138 |
| Indemnizaciones | 1.477.529 | - | - | 1.477.529 | 646.325 |
| Luz, gas y otros servicios | 6.732.550 | - | 413.012 | 7.145.562 | 4.501.133 |
| Gastos de movilidad | 1.499.641 | - | - | 1.499.641 | 1.019.215 |
| Gastos en personal | 3.495.640 | - | 3.542.804 | 7.038.444 | 1.300.025 |
| Alquileres | 3.368.437 | - | - | 3.368.437 | 2.089.861 |
| Servicios de limpieza | 5.297.818 | - | - | 5.297.818 | 3.500.374 |
| Gastos bancarios | 132.955 | 196.098 | 318.479 | 647.532 | 347.236 |
| Seguridad | 5.634.270 | - | - | 5.634.270 | 3.650.887 |
| Gastos de mantenimiento | 3.155.479 | - | - | 3.155.479 | 1.877.005 |
| Juicios (Anexo E) | - | - | 630.321 | 630.321 | 399.657 |
| Publicidad y promoción | - | 6.264.906 | - | 6.264.906 | 4.517.222 |
| Seguros | - | - | 599.455 | 599.455 | 410.087 |
| Gastos varios | 1.194.060 | 791.842 | 339.938 | 2.325.840 | 2.077.009 |
| Totales 31/07/14 | 201.164.108 | 53.705.278 | 17.687.968 | 272.557.354 | |
| Totales 31/07/13 | 164.095.853 | 41.559.491 | 11.708.637 | 217.363.981 | |
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los señores Presidente y Directores de
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de julio de 2014, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2013. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados el párrafo 1. de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2013 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 6 de enero de 2014. Asimismo, con fecha 17 de septiembre de 2013 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones sobre los estados contables al 31 de julio de 2013 y por el período de nueve meses finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción al libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 30 de abril de 2014 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores;
- las cifras de los estados contables mencionados en el párrafo 1. son los siguientes:
31/07/14 31/10/13
Activo 283.118.007 230.576.772
Pasivo 126.360.695 84.714.180
Patrimonio neto 156.757.312 145.862.592
31/07/14 31/07/13
Resultado del período 60.894.720 34.186.280
-
-
- al 31 de julio de 2014, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 2.350.497 no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y
- al 31 de julio de 2014, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 2.899.994 no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
-
Ciudad de Santa Fe, 10 de septiembre de 2014
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de julio de 2014, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 11 y anexos A, B, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2014 informamos que los estados contables al 31 de julio de 2014 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran pendientes de transcripción al libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de abril de 2014, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 10 de septiembre de 2014
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de julio de 2014 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A..