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Boldt — Interim / Quarterly Report 2013
Mar 22, 2013
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DE INFORMACION S.A.
Estados contables intermedios
al 31 de enero de 2013
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE
DE INFORMACION S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de enero de 2013 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 13
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de revisión limitada de estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 4 de enero de 2013
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Directores titulares: Carlos Antonio Biderman Barcia
Mario Fernando Rodríguez Traverso
Jorge Luis Silvestri
Directores suplentes: Juan Carlos Salaberry
Cristina Mónica López
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 4 de enero de 2013
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Enrique Jorge Cánepa
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2012 y el 31 de enero de 2013 correspondiente al ejercicio económico N° 20, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de julio de 1994
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 25 de octubre de 1995
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 25 de julio de 2093
Información sobre la sociedad controlante (Nota 5):
Denominación: BOLDT S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 99,8%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 99,8%
Composición del capital (Nota 6):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, inscripto e integrado | ||
| $ | ||||
| 500.000 | Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 1 y de 5 votos cada una | 500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
20 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de enero de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/13 | 31/10/12 | 31/01/13 | 31/10/12 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 3.006.306 | 1.534.457 | Deudas | ||
| Inversiones (Anexo D y Nota 2.3.4) | 2.007.315 | - | Comerciales (Nota 3.5) | 2.786.843 | 1.987.143 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 5.941.764 | 222.930 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 3.253.896 | 3.274.083 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 1.296.897 | 1.386.896 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 6.910.731 | 3.576.900 |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.4) | 4.256.152 | 3.827.490 | Anticipos de clientes (Nota 5) | - | 1.158.450 |
| Dividendos | 3.000.000 | - | |||
| Otros pasivos (Nota 3.8) | 319.762 | 456.613 | |||
| Total del activo corriente | 16.508.434 | 6.971.773 | |||
| Total del pasivo corriente | 16.271.232 | 10.453.189 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 1.666.483 | 1.835.956 | ||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 95.324 | 85.755 | Total del pasivo no corriente | 1.666.483 | 1.835.956 |
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.6) | 12.415.024 | 12.303.077 | |||
| Bienes intangibles (Anexo B y Nota 2.3.7) | 442.800 | - | Total del pasivo | 17.937.715 | 12.289.145 |
| Total del activo no corriente | 12.953.148 | 12.388.832 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 11.523.867 | 7.071.460 |
| Total del activo | 29.461.582 | 19.360.605 | Total del pasivo y patrimonio neto | 29.461.582 | 19.360.605 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
20 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/01/13 | 31/01/12 |
| Ingresos por servicios netos | 24.548.369 | 17.734.508 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo F) | (11.623.398) | (11.157.513) |
| Ganancia bruta | 12.924.971 | 6.576.995 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 690.446) | ( 508.720) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 1.208.061) | ( 727.553) |
| Resultados financieros (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 7.327 | 103.217 |
| Generados por pasivos | ( 10.171) | ( 15.559) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.2) | 149.889 | 71.699 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 11.173.509 | 5.500.079 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.9) | ( 3.721.102) | ( 1.925.027) |
| Ganancia del período | 7.452.407 | 3.575.052 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Período finalizado el |
| Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 500.000 | 694.982 | 1.194.982 | 238.996 | 1.581.437 | 4.056.045 | 5.876.478 | 7.071.460 | 11.515.415 |
| Distribución de resultados no asignados: (1) | |||||||||
| Reserva facultativa | - | - | - | - | 1.056.045 | (1.056.045) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | (3.000.000) | ( 3.000.000) | ( 3.000.000) | ( 8.500.000) |
| Ganancia del período según el | |||||||||
| estado de resultados | - | - | - | - | - | 7.452.407 | 7.452.407 | 7.452.407 | 3.575.052 |
| Saldos al cierre del período | 500.000 | 694.982 | 1.194.982 | 238.996 | 2.637.482 | 7.452.407 | 10.328.885 | 11.523.867 | 6.590.467 |
Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 4 de enero de 2013 y el 3 de enero de 2012, respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
KPMG
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | |||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/01/13 | 31/01/12 | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.534.457 | 4.671.218 | |||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.11) | 5.013.621 | 5.581.602 | |||
| Aumento neto del efectivo | 3.479.164 | 910.384 | |||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||
| Actividades operativas | |||||
| Ganancia del período | 7.452.407 | 3.575.052 | |||
| Más impuesto a las ganancias devengado en el período | 3.721.102 | 1.925.027 | |||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 1.372.444 | 1.853.682 | |||
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||||
| Aumento en créditos por ventas | (5.718.834) | ( 140.033) | |||
| Disminución en otros créditos | 80.430 | 1.783 | |||
| Aumento en bienes de cambio | ( 428.662) | ( 22.031) | |||
| Aumento/ (disminución) en deudas comerciales | 799.700 | ( 4.334) | |||
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | ( 20.187) | (1.196.415) | |||
| Aumento/ (disminución) en cargas fiscales | 2.288.042 | ( 163.848) | |||
| (Disminución)/ aumento en otros pasivos | ( 136.851) | 34.479 | |||
| Impuesto a las ganancias pagado | (2.844.786) | ( 658.293) | |||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 6.564.805 | 5.205.069 | |||
| Actividades de inversión | |||||
| Pagos por compras de bienes de uso e intangibles | (1.927.191) | (3.148.472) | |||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (1.927.191) | (3.148.472) | |||
| Actividades de financiación | |||||
| Disminución en anticipo de clientes | (1.158.450) | (1.146.213) | |||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (1.158.450) | (1.146.213) | |||
| Aumento neto del efectivo | 3.479.164 | 910.384 | |||
| Transacciones significativas que no afectan el efectivo Distribución de dividendos en efectivo por $ 3.000.000 pendiente de pago al cierre del período. | |||||
KPMG
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
Servicios Para El Transporte De Información S.A. (en adelante SPTI o la Sociedad) tiene por objeto dedicarse al transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones.
Boldt Gaming S.A. (en adelante BG), integrante del Grupo Boldt, a cargo de las comunicaciones, procesamiento de datos, sistematización de apuestas, desarrollo e instalación de sistemas informáticos, es el principal cliente de la Sociedad. BG cuenta al 31 de enero de 2013 con cinco contratos con sus clientes. El contrato con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos (en adelante IPLyC) de la Provincia de Buenos Aires, venció el 29 de noviembre de 2012, mientras que los restantes tienen vencimientos que operan desde junio 2012 hasta agosto de 2018.
SPTI ha procedido a firmar un contrato con la firma Bapro Medios de Pago S.A., para la provisión de un servicio de transmisión de datos mediante una red de comunicaciones, con recursos asignados en forma exclusiva para la captura de apuestas en línea en tiempo real a través de las terminales instaladas para tal fin en las agencias oficiales por el IPLyC, por un plazo de 18 meses a partir del 30 de noviembre de 2012 con opción a prórrogas por períodos de un año. Este contrato sustituye las prestaciones que hasta noviembre 2012 brindaba SPTI a BG en el marco del contrato que vinculaba a ésta con el IPLyC.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo a las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia y N° 441/2003 de la C.N.V., la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003.
Hasta esa fecha, se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Indice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período/ ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Materiales y repuestos: a su costo de reposición.
Anticipos a proveedores: a su valor erogado.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En determinados rubros se aplicó el límite del plazo de duración de los contratos, que vinculan a BG con los diferentes institutos de loterías y casinos.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1., neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas.
El rubro está compuesto por:
- Desarrollo de software:
Corresponde principalmente a los costos incurridos en la etapa previa a la puesta en marcha de un proyecto de ERP.
2.3.8) Previsiones
Deducidas del activo:
Para deudores incobrables: Se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos de dudosa probabilidad de cobro.
2.3.9) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Impuesto a las ganancias (cont.)
Por los períodos finalizados el 31 de enero de 2013 y el 31 de enero de 2012, la Sociedad ha constituido una provisión para el impuesto a las ganancias de $ 3.867.000 y $ 1.925.027, respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012, la provisión ascendió a $ 6.253.957.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ ejercicio cerrado el | ||
| 31/01/13 | 31/10/12 | |
| Intereses devengados bonos 379 | ( 40.778) | 158.674 |
| Bienes de uso | 1.102.190 | 1.048.636 |
| Total pasivo por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | 1.061.412 | 1.207.310 |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 31/01/13 | 31/01/12 | |||
| Impuesto corriente | ( 3.867.000) | ( 1.925.027) | ||
| Impuesto diferido | 145.898 | - | ||
| Total | ( 3.721.102) | ( 1.925.027) | ||
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 11.173.509 | 5.500.079 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | ( 3.910.728) | ( 1.925.027) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 189.626 | - |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 189.626 | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 3.721.102) | ( 1.925.027) |
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y la previsión para deudores incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos.
| 31/01/13 | 31/10/12 | 31/01/12 | |
| Caja | |||
| En moneda nacional | 94.345 | 73.446 | 89.851 |
| En moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 8.430 | 8.756 | 7.444 |
| Bancos | |||
| En moneda nacional | 1.870.518 | 463.592 | 1.113.993 |
| En moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 1.033.013 | 988.663 | 4.370.314 |
| Inversiones temporarias | 2.007.315 | - | - |
| 5.013.621 | 1.534.457 | 5.581.602 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/01/13 | 31/10/12 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 94.345 | 73.446 |
| Caja en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 8.430 | 8.756 |
| Bancos en moneda nacional | 1.870.518 | 463.592 |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 1.033.013 | 988.663 |
| Total | 3.006.306 | 1.534.457 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 3.2) Créditos por ventas | 31/01/13 | 31/10/12 |
| Valores a depositar | 2.848 | - |
| Comunes en moneda nacional | 4.868.369 | 18.859 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 23.625 | 26.925 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional (Nota 5) | 10.428 | 23.324 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera | ||
| (Anexo G, Notas 2.3.3 y 5) | - | 31.730 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 888.661 | 78.721 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G, Notas 2.3.3 y 5) | 147.833 | 43.371 |
| Morosos | 30.144 | 30.144 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.8) | ( 30.144) | ( 30.144) |
| Total | 5.941.764 | 222.930 |
| 3.3) Otros créditos | ||||
| 3.3.1) Corrientes | ||||
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G, Notas 2.3.3 y 5) | 363.700 | 348.085 | ||
| Gastos pagados por adelantado | 154.714 | 151.786 | ||
| Tarjetas de crédito a rendir | 164.616 | 84.390 | ||
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 104.714 | 78.005 | ||
| Gastos a rendir | 31.907 | 28.200 | ||
| Anticipos al personal | 30.173 | 53.673 | ||
| Anticipos a directores | 11.262 | 23.032 | ||
| Créditos impositivos | 421.911 | 605.825 | ||
| Diversos | 13.900 | 13.900 | ||
| Total | 1.296.897 | 1.386.896 | ||
| 3.3.2) No corriente | ||||
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 95.324 | 85.755 | ||
| Total | 95.324 | 85.755 | ||
| 3.4) Bienes de cambio | ||||
| Materiales y repuestos (Anexo F) | 4.233.074 | 3.035.389 | ||
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 14.510 | 64.736 | ||
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Anexo G) | 8.568 | 727.365 | ||
| Total | 4.256.152 | 3.827.490 | ||
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 3.5) Deudas comerciales | 31/01/13 | 31/10/12 |
| Comunes en moneda nacional | 1.050.231 | 1.200.002 |
| Comunes del exterior (Anexo G y Nota 2.3.3) | 241.105 | 113.859 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional (Nota 5) | 59.492 | 60.415 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera (Anexo G, Nota 2.3.3 y Nota 5) | 1.608 | - |
| Documentadas | 1.345.607 | 534.120 |
| Diversos | 88.800 | 78.747 |
| Total | 2.786.843 | 1.987.143 |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 791.373 | - |
| Cargas sociales | 560.838 | 484.548 |
| Provisiones | 1.754.572 | 1.956.202 |
| Gratificaciones | 100.000 | 833.333 |
| Otros pasivos sociales | 47.113 | - |
| Total | 3.253.896 | 3.274.083 |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Ingresos brutos | 342.169 | 163.434 |
| Impuesto al valor agregado | 1.643.582 | 1.069.760 |
| Moratoria tasa Municipalidad de Avellaneda | 94.297 | 94.297 |
| Moratoria ingresos brutos Pcia. de Córdoba | 58.715 | 92.300 |
| Intereses impositivos a devengar | ( 7.829) | ( 12.527) |
| Retenciones de ganancias a pagar | 4.590 | - |
| Diversos | 27.454 | 19.873 |
| Impuesto a las ganancias | ||
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.9) | 10.120.957 | 6.253.957 |
| Menos: anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 5.373.204) | (4.104.194) |
| Total | 6.910.731 | 3.576.900 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Moratoria tasa Municipalidad de Avellaneda | 605.071 | 628.646 |
| Pasivo por impuesto diferido | 1.061.412 | 1.207.310 |
| Total | 1.666.483 | 1.835.956 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Provisión para gastos | 274.983 | 371.150 |
| Otros pagos a realizar | - | 45.798 |
| Provisión facturas a recibir | 44.779 | 39.665 |
| Total | 319.762 | 456.613 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 4.1) Resultados financieros | 31/01/13 | 31/01/12 |
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 7.315 | 103.189 |
| Diversos | 12 | 28 |
| 7.327 | 103.217 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 2.064) | ( 13.413) |
| Intereses comerciales | ( 295) | 2.552 |
| Intereses impositivos | ( 7.812) | ( 4.698) |
| Diversos | - | - |
| ( 10.171) | ( 15.559) | |
| Total | ( 2.844) | 87.658 |
| 4.2) Otros ingresos y egresos | ||
| Crédito fiscal Decreto 840/01 | 62.416 | 73.007 |
| IVA venta exenta | 85.534 | ( 1.299) |
| Diversos | 1.939 | ( 9) |
| Total | 149.889 | 71.699 |
Nota 5 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
OPERACIONES
| 31/01/13 | 31/01/12 | ||
| Sociedad controlante: | |||
| Boldt S.A. | |||
| Prestación de servicios | 38.922 | 121.380 | |
| Gastos diversos y sublocación | ( 139.350) | ( 137.400) | |
| Recupero de gastos | ( 6.339) | ( 5.442) | |
| Otras partes relacionadas | |||
| Boldt Gaming S.A. | |||
| Prestación de servicios | 16.840.475 | 17.466.032 | |
| Recupero de gastos | 4.492 | 2.075 | |
| Anticipos recibidos | 19.121.932 | 20.629.293 | |
| Trilenium S.A. | |||
| Prestación de servicios | 51.265 | 29.308 | |
| Casino Melincué S.A. | |||
| Prestación de servicios | 39.998 | 31.865 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | |||
| Prestación de servicios | 23.351 | 18.603 | |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | |||
| Prestación de servicios | 157.567 | 3.200 |
Nota 5 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| 31/01/13 | 31/10/12 | |
| SALDOS | ||
| Sociedad controlante: | ||
| Boldt S.A. | ||
| Créditos por ventas | 10.428 | 55.054 |
| Deudas comerciales | ( 61.100) | ( 60.415) |
| Dividendos a pagar | (2.994.000) | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Anticipo de clientes | - | (1.158.450) |
| Créditos por ventas | 899.466 | - |
| Trilenium S.A. | ||
| Créditos por ventas | 75.519 | 78.721 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Créditos por ventas | 10.398 | 8.655 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Créditos por ventas | 51.111 | 14.825 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | ||
| Créditos por ventas | - | 19.891 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Otros créditos | 363.700 | 348.085 |
| Antonio Angel Tabanelli | ||
| Dividendos a pagar | ( 6.000) | - |
Nota 6 - ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Al 31 de enero de 2013 el capital suscripto, integrado y emitido asciende a $ 500.000.
La suscripción del mismo fue efectuada el 13 de abril de 1994 mediante Acta Constitutiva e inscripta en el Registro Público de Comercio el 25 de julio de 1994.
Nota 7 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS
| 7.1) Inversiones | 31/01/13 | 31/10/12 | |||
| a) Monto total de las inversiones sin plazo | 2.007.315 | - | |||
| Total de inversiones | 2.007.315 | - | |||
| Las inversiones al 31 de enero de 2013 están compuestas por fondos comunes de inversión por $ 2.007.315, los cuales no devengan interés. | |||||
| 7.2) Créditos | 31/01/13 | 31/10/12 | |||
| a) Monto total de los créditos de plazo vencido | |||||
| Hasta 3 meses | 84.845 | 411.180 | |||
| Entre 3 y 6 meses | 363.700 | - | |||
| A más de 1 año | 43.008 | 40.916 | |||
| 491.553 | 452.096 |
| b) Monto total de los créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 6.766.304 | 1.176.926 |
| Entre 3 y 6 meses | 10.948 | 10.948 |
| A más de 1 año | 95.324 | 85.755 |
| 6.872.576 | 1.273.629 | |
| Total de créditos | 7.364.129 | 1.725.725 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses al 31 de enero de 2013 ni al 31 de octubre de 2012.
| 7.1) Deudas | 31/01/13 | 31/10/12 |
| a) Monto de deudas con plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 51.027 | 16.867 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 6.439 |
| Entre 9 y 12 meses | 23.998 | - |
| A más de 1 año | 143.286 | 120.735 |
| 218.311 | 144.041 | |
| b) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 15.838.952 | 8.037.775 |
| Entre 3 y 6 meses | 166.821 | 2.203.449 |
| Entre 6 y 9 meses | 23.574 | 44.350 |
| Entre 9 y 12 meses | 23.574 | 23.574 |
| A más de 1 año | 1.666.483 | 1.835.956 |
| 17.719.404 | 12.145.104 | |
| Total de deudas | 17.937.715 | 12.289.145 |
Al 31 de enero de 2013 existen deudas por $ 58.715 que devengan un interés mensual del 1,2%, y al 31 de octubre de 2012 existían deudas por $ 92.300, que también devengaban un interés mensual del 1,2%.
Nota 8 - UTILIZACIÓN DE BONOS DE CANCELACION DE OBLIGACIONES FISCALES
El 12 de mayo de 2010 la Sociedad canceló obligaciones resultantes del Impuesto al Valor Agregado - período fiscal 04/2010 - y a las Ganancias - anticipo N° 2 - por un monto total de $ 1.259.320, mediante la utilización de Bonos de cancelación de obligaciones fiscales regulados por el Decreto N° 379/2001, cancelación que no fue objetada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), constatándose a posteriori que las obligaciones impositivas abonadas a través de este medio figuraban canceladas en el sistema de cuentas tributarias llevadas por dicho organismo.
Ante versiones periodísticas sobre la existencia en el mercado de un fraude con los mencionados bonos y a pesar de que los pagos efectuados con los mismos seguían figurando como cancelados en el sistema de cuentas tributarias de la AFIP, el Directorio de la Sociedad resolvió en la reunión celebrada el 11 de marzo de 2011 efectuar una presentación ante dicho organismo a fin de corroborar la autenticidad de los bonos utilizados, la cual se realizó ese mismo día y se reiteró, por falta de respuesta, el día 29 del mismo mes.
Por su parte, el Fisco Nacional, con fecha 15 de marzo de 2011, intimó a la Sociedad a que indique el “detalle de las compensaciones” con las cuales se habrían cancelado sus obligaciones fiscales correspondientes al Impuesto al Valor Agregado y a las Ganancias, informando que de no aportarse el detalle requerido, se rechazarían dichas compensaciones y permanecería el saldo deudor de ambos impuestos. Las intimaciones fiscales fueron cumplidas por la Sociedad mediante nota de fecha 18 de marzo de 2011, en las cuales se informó al Fisco Nacional que tales pagos habían sido efectuados con los indicados bonos y no mediante compensaciones; habiéndose constatado que hasta el 6 de abril de 2011 los conceptos abonados con bonos figuraban como cancelados en el sistema de cuentas tributarias.
En la reunión de Directorio celebrada el 7 de abril de 2011, se resolvió, dadas las intimaciones de pago cursadas por el Fisco Nacional con fecha 15 de marzo de 2011 y su eventual efecto ejecutivo, proceder al pago de los gravámenes reclamados bajo protesto, conjuntamente con la presentación de una nota a fin de dejar constancia de los hechos ocurridos y la disconformidad de la Sociedad en relación con los pagos efectuados. En función de ello, se canceló el mismo día nuevamente el importe de capital correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, período fiscal 04/2010 y el Impuesto a las Ganancias, período fiscal 2010, Anticipo N° 2.
Como consecuencia de la estafa sufrida con la compra de los bonos, la Sociedad efectuó una denuncia penal ante el Juzgado Nacional Criminal y Correccional Federal nro. 5, Secretaría nro. 10 (causa nro. 4487/11). El juzgado interviniente ha entendido que resulta de exclusiva competencia la jurisdicción penal tributaria, razón por la cual declaró su incompetencia a favor del Juzgado Penal Tributario nro. 2. Éste juzgado no aceptó la causa, volviendo el expediente al Jugado de origen. Vuelto al Juzgado Federal se tuvo por querellante a la Compañía.
Nota 8 - UTILIZACIÓN DE BONOS DE CANCELACION DE OBLIGACIONES FISCALES (cont.)
Por su parte, la AFIP radicó denuncia penal tributaria ante el Juzgado Penal Tributario nro. 3 a cargo de la Dra. Verónica Straccia (causa nro. 1405) con sustento en la supuesta utilización fraudulenta de los bonos para la cancelación de gravámenes. En el marco de la misma la Sociedad decidió presentarse también como querellante en virtud de las aristas penales tributarias derivadas del fraude del cual fue objeto. Dicha causa radicada inicialmente en el Juzgado Penal Tributario nro. 3 (1405) no ha tenido ningún movimiento, ya que luego de ser remitida al Ministerio Público a los efectos que requiera la instrucción sumarial, el Juzgado resolvió declararse incompetente a favor de la Justicia Federal, resolución que fue apelada por la AFIP encontrándose en trámite dicho recurso ante la Cámara de Apelaciones en lo Penal Económico.
Atento a que el pago efectuado por la Sociedad corresponde únicamente al importe de capital de los gravámenes oportunamente cancelados con bonos, respecto de los intereses resarcitorios cuyo pago intimó la AFIP, se ha interpuesto un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación. La competencia del Tribunal Fiscal de la Nación para entender en los recursos de apelación se sustentó en que el importe de capital fue ingresado bajo protesto y con la intención de solicitar su repetición en el futuro. Los intereses no han sido provisionados en base a la opinión de los asesores legales de la compañía, según la cual la resolución de la denuncia penal interpuesta por ella debería resultar favorable y, por lo tanto, no corresponde el pago de intereses porque la mora en el pago del capital no le es imputable. El Tribunal Fiscal de la Nación corrió traslado de la excepción de incompetencia interpuesta por el representante fiscal, la cual fue contestada por la compañía. Con fecha 5 de julio de 2012 el Tribunal notificó la resolución por la cual hizo lugar a la cuestión previa planteada por el Fisco Nacional y declaró la improcedencia formal del recurso interpuesto por la compañía por lo que no pudo discutirse el fondo del asunto. Dicha resolución fue apelada con efecto devolutivo. Con fecha 13 de agosto de 2012 se presentó la expresión de agravios pertinente y corrido el mismo al Fisco Nacional, los autos han sido elevados a la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal.
Con fecha 15 de noviembre de 2012 la causa fue asignada a la Sala II de dicho tribunal (causa nro. 47.705/2012). Con fecha 28 de noviembre de 2012 la compañía solicitó el dictado de una medida cautelar a efectos de que se ordene a la AFIP-DGI que se abstenga de proceder a la ejecución fiscal de los intereses en discusión hasta tanto exista resolución definitiva al respecto.
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto |
| Bapro Medios de Pago S.A. | $ 13.084.102 |
Nota 10 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
No existen bienes de disponibilidad restringida.
Nota 11 - RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
No existen restricciones legales o contractuales para la distribución de utilidades.
Nota 12 - COMPROMISOS FUTUROS
No existen compromisos futuros asumidos por la Sociedad que al cierre del período no sean pasivos.
Nota 13 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen acontecimientos u operaciones, ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables, que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni los resultados del presente período.
Socio Síndico – Por delegación Presidente
ANEXO A
BIENES DE USO
al 31 de enero de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||||||||
| Valor al inicio del ejercicio | Trans- ferencias | Acumuladas al inicio del ejercicio | del ejercicio | |||||||||||||||
| Valor al cierre del período/ ejercicio | Alícuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas cierre del período/ ejercicio | |||||||||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | 31/01/13 | 31/10/12 | |||||||||||||||
| Inmuebles | 50.851 | - | - | 50.851 | 50.851 | - | - | 50.851 | - | - | ||||||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 311.220 | - | - | 311.220 | 260.463 | 10 | 1.929 | 262.392 | 48.828 | 50.757 | ||||||||
| Aparatos e implementos | 256.705 | - | - | 256.705 | 199.837 | 10 | 1.765 | 201.602 | 55.103 | 56.868 | ||||||||
| Computadores | 1.302.948 | 5.681 | - | 1.308.629 | 1.267.123 | 33 | 6.854 | 1.273.977 | 34.652 | 35.825 | ||||||||
| Equipos de telecomunicaciones | 55.790.560 | 130.064 | 18.040 | 55.938.664 | 47.449.606 | (1) | 886.835 | 48.336.441 | 7.602.223 | 8.340.954 | ||||||||
| Instalaciones para telecomunicaciones | 11.611.544 | 594.439 | - | 12.205.983 | 9.126.729 | (1) | 388.228 | 9.514.957 | 2.691.026 | 2.484.815 | ||||||||
| Repuestos y accesorios máquinas | 1.324.421 | - | - | 1.324.421 | 1.324.421 | 20 | - | 1.324.421 | - | - | ||||||||
| Software de aplicación | 220.871 | - | - | 220.871 | 215.494 | 33 | 733 | 216.227 | 4.644 | 5.377 | ||||||||
| Aire acondicionado | 178.013 | 15.452 | - | 193.465 | 139.157 | 20 | 5.674 | 144.831 | 48.634 | 38.856 | ||||||||
| Instalaciones | 66.401 | - | 66.401 | 66.401 | 20 | - | 66.401 | - | - | |||||||||
| Equipamiento | 8.882.868 | 576.351 | - | 9.459.219 | 7.611.283 | (1) | 80.426 | 7.691.709 | 1.767.510 | 1.271.585 | ||||||||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 1.506.756 | - | - | 1.506.756 | 1.506.756 | 20 | - | 1.506.756 | - | - | ||||||||
| Anticipo a proveedores | 18.040 | 162.404 | (18.040) | 162.404 | - | - | - | 162.404 | 18.040 | |||||||||
| Totales 31/01/13 | 81.521.198 | 1.484.391 | - | 83.005.589 | 69.218.121 | 1.372.444 | 70.590.565 | 12.415.024 | ||||||||||
| Totales 31/10/12 | 69.479.132 | 12.042.066 | - | 81.521.198 | 58.626.249 | 10.591.872 | 69.218.121 | 12.303.077 | ||||||||||
- En función a la vida útil estimada de los bienes con el límite del plazo de duración de los contratos.
ANEXO B
ACTIVOS INTANGIBLES
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante |
| Valor al inicio del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del ejercicio | |||||||||
| Valor al cierre del período/ ejercicio | Alícuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas cierre del período/ ejercicio | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | 31/01/13 | 31/10/12 | ||||||||
| Desarrollo de software | - | 442.800 | 442.800 | - | (1) | - | - | 442.800 | - | ||
| Totales 31/01/13 | - | 442.800 | 442.800 | - | - | - | 442.800 | ||||
| Totales 31/10/12 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
- Corresponden a activos que aún no han comenzado a utilizarse y se encuentran en desarrollo.
ANEXO D
INVERSIONES TEMPORARIAS
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| Inversiones corrientes | 31/01/2013 | 31/10/2012 |
| Fondo común de inversión | 2.007.315 | - |
| Total inversiones corrientes | 2.007.315 | - |
ANEXO E
PREVISIONES
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Saldos al cierre del período/ ejercicio |
| Deducidas del activo | ||
| Corrientes | ||
| Para deudores incobrables | 30.144 | 30.144 |
| Totales 31/01/2013 | 30.144 | 30.144 |
| Totales 31/10/2012 | 30.144 | 30.144 |
ANEXO F
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 comparativo
con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Existencia al comienzo del período | 3.035.389 | 2.376.695 |
| Compras del período | 1.204.396 | 32.926 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 11.616.687 | 11.130.768 |
| Existencia al cierre del período | ( 4.233.074) | ( 2.382.876) |
| Costo de servicios prestados | 11.623.398 | 11.157.513 |
ANEXO G
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de enero de 2013 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/13 | 31/10/12 | |||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||||
| pesos | pesos | pesos | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||
| Caja y bancos | ||||||||||
| Caja | U$S 484 | 4,938 | 2.391 | U$S 684 | 3.234 | |||||
| € 902 | 6,697 | 6.039 | € 902 | 5.522 | ||||||
| Bancos | U$S 209.197 | 4,938 | 1.033.013 | U$S 209.197 | 988.663 | |||||
| 1.041.443 | 997.419 | |||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||||
| Comunes | U$S 4.784 | 4,938 | 23.625 | U$S 5.697 | 26.925 | |||||
| Otras partes relacionadas | U$S 29.938 | 4,938 | 147.833 | U$S 9.177 | 43.371 | |||||
| Sociedad art. 33 Ley 19.550 | - | U$S 6.714 | 31.730 | |||||||
| 171.458 | 102.026 | |||||||||
| Otros créditos | ||||||||||
| Otras partes relacionadas | U$S 73.653 | 4,938 | 363.700 | U$S 73.653 | 348.085 | |||||
| 363.700 | 348.085 | |||||||||
| Bienes de cambio | ||||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S 1.735 | 4,938 | 8.568 | U$S 153.907 | 727.365 | |||||
| 8.568 | 727.365 | |||||||||
| Total activo corriente | 1.585.169 | 2.174.895 | ||||||||
| Total activo | 1.585.169 | 2.174.895 | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||||
| Comunes del exterior | U$S 48.434 | 4,978 | 241.105 | U$S 23.890 | 113.859 | |||||
| Sociedad art. 33 Ley 19.550 | U$S 323 | 4,978 | 1.608 | - | ||||||
| Total pasivo corriente | 242.713 | 113.859 | ||||||||
| Total pasivo | 242.713 | 113.859 | ||||||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
ANEXO H
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 comparativo
con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de los servicios prestados | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al | ||
| 31/01/13 | 31/01/12 | ||||
| Retribuciones de administradores | 1.908.858 | 142.320 | - | 2.051.178 | 1.392.862 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 305.273 | - | 305.273 | 208.991 |
| Sueldos y jornales | 3.682.956 | - | - | 3.682.956 | 2.838.040 |
| Contribuciones sociales | 1.105.217 | - | - | 1.105.217 | 880.712 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 714.514 | 215.031 | 1.208.061 | 2.137.606 | 2.505.495 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 1.372.444 | - | - | 1.372.444 | 1.853.682 |
| Servicios al personal | 404.869 | - | - | 404.869 | 291.714 |
| Gastos de movilidad y viáticos | 1.366.675 | - | - | 1.366.675 | 1.330.134 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 348.315 | - | - | 348.315 | 303.605 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 542.261 | - | - | 542.261 | 543.317 |
| Fletes | 90.479 | - | - | 90.479 | 93.251 |
| Gastos bancarios | - | 20.593 | - | 20.593 | 15.798 |
| Diversos | 80.099 | 7.229 | - | 87.328 | 109.440 |
| Totales 31/01/13 | 11.616.687 | 690.446 | 1.208.061 | 13.515.194 | |
| Totales 31/01/12 | 11.130.768 | 508.720 | 727.553 | 12.367.041 | |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
A los Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.
CUIT N° 30-67785492-4
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A al 31 de enero de 2013, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las Notas 1 a 13 y los anexos A, B, D, E, F, G y H por el período de tres meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2012. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2012 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 4 de enero de 2013. Asimismo, con fecha 9 de marzo de 2012 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones sobre los estados contables al 31 de enero de 2012 y por el período de tres meses finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran transcriptos en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- al 31 de enero de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 427.743, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 20 de marzo de 2013
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo N° 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A. al 31 de enero de 2013, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 13 y anexos A, B, D, E, F, G y H por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 20 de marzo de 2013, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 20 de marzo de 2013
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
INFORME ESPECIAL SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
CUIT N° 30-67785492-4
De acuerdo con su pedido, y a efectos de su presentación ante Boldt S.A., hemos revisado, en lo que es materia de nuestra competencia, el documento adjunto en el Anexo I preparado por la Gerencia de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. (“la Sociedad”) denominado "Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 31 de enero de 2013 y 2012 y por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas", el que hemos firmado con propósitos de su identificación. La información incluida en el Anexo I es responsabilidad de la Sociedad.
Los estados contables intermedios de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. al 31 de enero de 2013 y 2012 fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina (“Normas Argentinas”), sobre los cuales hemos emitidos nuestros informes de revisión limitada sin observaciones con fecha 20 de marzo de 2013 y 9 de marzo de 2012, respectivamente.
Nuestro trabajo en relación con el Anexo I consistió en revisar dicho documento sobre la base de los estados contables intermedios de la Sociedad al 31 de enero de 2013 y 2012 y por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas, y otra información de respaldo que nos fue suministrada, en la medida que consideramos necesaria en las circunstancias.
En base a la labor realizada informamos que:
- los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables intermedios de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. al 31 de enero de 2013 y 2012;
- en lo que se refiere a las partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas" y "Resultado neto del período de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF” correspondientes a SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A., y demás información incluida en el documento adjunto no tenemos observaciones que formular, y
- el documento en el Anexo I “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 31 de enero de 2013 y 2012 y por los períodos de tres meses finalizados en dichas fechas" mencionado en el primer párrafo de este informe ha sido aprobado por el Directorio de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A. a la fecha.
Socio
SERVICIO PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2013 Y 2012 Y POR LOS PERIODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de enero de 2013 y 2012 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de bienes de cambio
Las NIIF requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor. De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. El ajuste corresponde al cambio de criterio de valuación.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido del ajuste en bienes de cambio.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro
informe de fecha 20 de marzo de 2013
Socio
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de enero de 2012.
| Importe en AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 6.590.467 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de bienes de cambio | 39.186 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 13.715) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 6.615.938 |
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de enero de 2013.
| Importe en AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 11.523.867 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de bienes de cambio | ( 13.457) |
| Ajuste en impuesto diferido | 4.710 |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 11.515.120 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro
informe de fecha 20 de marzo de 2013
Socio
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 31 de enero de 2012.
| Importe en AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 3.575.052 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en valuación de bienes de cambio | ( 29.197) |
| Ajuste en impuesto diferido | 10.219 |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 3.556.074 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al período finalizado el 31 de enero de 2013.
| Importe en AR$ | |
| Resultado neto del período de acuerdo con Normas Argentinas | 7.452.407 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en valuación de bienes de cambio | 3.477 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 1.217) |
| Resultado neto del período de acuerdo con NIIF | 7.454.667 |
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente