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Boldt Interim / Quarterly Report 2013
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Estados financieros consolidados condensados
al 31 de enero de 2013
BOLDT S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 31 de enero de 2013 correspondientes al período de tres meses iniciado el 1° de noviembre de 2012 y finalizado el 31 de enero de 2013, presentados en forma comparativa
Indice
Página
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora 5
Información jurídica 6
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CONDENSADO 7
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CONDENSADO 8
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO CONDENSADO 10
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CONDENSADO 11
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES 12
NOTA 2. BASES DE PREPARACION
2.1 Declaración de cumplimiento 12
2.2 Bases de medición 13
2.3 Moneda funcional y de presentación 13
2.4 Uso de estimaciones y criterio profesional 13
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera 14
NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS
3.1 Bases de consolidación 18
3.2 Transacciones y saldos en otras monedas 20
3.3 Instrumentos financieros 20
3.4 Propiedad, planta y equipo 22
3.5 Activos intangibles 23
3.6 Activos arrendados 24
3.7 Inventarios 24
3.8 Deterioro 24
3.9 Provisiones 26
3.10 Cuentas de patrimonio 27
3.11 Reconocimiento de ingresos 28
3.12 Arrendamientos 29
3.13 Ingresos y costos financieros 30
3.14 Impuesto a las ganancias 30
3.15 Ganancias por acción 32
3.16 Información por segmentos 32
3.17 Estado de flujo de efectivo 33
3.18 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas 33
3.19 Nuevas normas e interpretaciones adoptadas anticipadamente 34
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 35
NOTA 5. ACTIVOS INTANGIBLES 36
NOTA 6. PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES 37
NOTA 7. INVERSIONES 38
NOTA 8. OTROS CREDITOS 39
NOTA 9. CREDITOS POR VENTAS 40
NOTA 10. INVENTARIOS 41
NOTA 11. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 41
NOTA 12. PRESTAMOS 42
NOTA 13. OTRAS DEUDAS 44
NOTA 14. DEUDAS COMERCIALES 44
NOTA 15. PROVISIONES 44
NOTA 16. INGRESOS NETOS POR VENTAS 45
NOTA 17. COSTOS DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS 45
NOTA 18. GASTOS POR SU NATURALEZA 46
NOTA 19. INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS 46
NOTA 20. OTROS INGRESOS 47
NOTA 21. OTROS EGRESOS 47
NOTA 22. GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL 47
NOTA 23. INFORMACION POR SEGMENTOS 50
NOTA 24 IMPUESTO A LAS GANANCIAS 50
NOTA 25. RESULTADO POR ACCION 51
NOTA 26. COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS 52
NOTA 27. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADOS 57
NOTA 28. CESIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL CONTRATO DE UTE “BOLDT S.A.-
OCTOMIND S.A. UTE” 59
NOTA 29. VENTA DE PARTICIPACIÓN EN CASINO MELINCUÉ 59
NOTA 30. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO 59
INFORME DE LOS AUDITORES DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS DE PERÍODO INTERMEDIO
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
RESEÑA INFORMATIVA REQUERIDA POR LA RESOLUCIÓN Nº290/97 DE LA
COMISIÓN NACIONAL DE VALORES
INFORMACION ADICIONAL A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO
DE 2013 REQUERIDA POR EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE LA BOLSA DE
COMERCIO DE BUENOS AIRES
BOLDT S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 7 de febrero de 2013
Presidente: Antonio Ángel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo Enrique Gabella
Guillermo José Eumann
Anibal Bautista Pires Bernardo
Alfredo Adrián Gusmán
Directores suplentes: Ángel Luis Contardi
Ariel Anibal Pires
Horacio Mario Traverso
Roberto Alvarez
Omar Rubén Gandó
Cristina Mónica López
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 7 de febrero de 2013
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Enrique Jorge Cánepa
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
BOLDT S.A.
Estados financieros consolidados condensados al 31 de enero de 2013 correspondientes al período de tres meses iniciado el 1° de noviembre de 2012 y finalizado el 31 de enero de 2013 presentados en forma comparativa
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de explotación de casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto o contrato social: 3 de noviembre de 1943
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 5 de febrero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 3 de noviembre de 2042
Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria prevista en el Decreto N° 677/2001
Información de los entes controlados en Nota 3.1
Composición del capital
Acciones:
| Autorizado a realizar oferta pública, suscripto e integrado | ||||||||
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | ||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 250.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 250.000.000 | 250.000.000 | 250.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO CONDENSADO al 31 de enero de 2013 (en pesos)
Notas 31/01/2013 31/10/2012 01/11/2011
ACTIVO
| Propiedad, planta y equipos | 3.4 y 4 | 271.988.020 | 272.083.880 | 261.971.185 |
| Activos intangibles | 3.5 y 5 | 2.941.605 | 2.162.391 | 2.188.822 |
| Participaciones en sociedades | 3.1 c) y 6 | 177.531.666 | 181.223.163 | 108.033.360 |
| Inventarios | 3.7 y 10 | 17.951.389 | 13.568.066 | 2.325.165 |
| Otras inversiones | 7 | 15.795 | 23.036 | 70.121 |
| Otros créditos | 8 | 6.803.088 | 6.932.778 | 15.897.259 |
| Total del activo no corriente | 477.231.563 | 475.993.314 | 390.485.912 | |
| Inventarios | 3.7 y 10 | 8.917.531 | 9.504.269 | 12.736.583 |
| Otros créditos | 8 | 69.680.204 | 76.865.467 | 64.289.587 |
| Créditos por ventas | 9 | 138.011.483 | 107.421.968 | 74.979.252 |
| Inversiones | 7 | 51.950.506 | 26.628.703 | 3.011.494 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 11 | 28.727.236 | 28.133.193 | 43.195.102 |
| Total del activo corriente | 297.286.960 | 248.553.600 | 198.212.018 | |
| Total del activo | 774.518.523 | 724.546.914 | 588.697.930 | |
| PATRIMONIO | ||||
| Capital en acciones | 3.10 | 250.000.000 | 250.000.000 | 250.000.000 |
| Ajuste del capital | 3.10 | 5.741.138 | 5.741.138 | 5.741.138 |
| Reservas | 3.10 | 87.139.557 | 82.423.425 | 26.343.956 |
| Resultados no asignados | 3.10 | 147.103.502 | 115.907.656 | 99.330.523 |
| Atribuible a los propietarios de la controladora | 489.984.197 | 454.072.219 | 381.415.617 | |
| Atribuible a las participaciones no controladoras | 19.344.564 | 19.180.383 | 42.876.537 | |
| Total del Patrimonio | 509.328.761 | 473.252.602 | 424.292.154 | |
| PASIVO | ||||
| Préstamos | 12 | 58.778.578 | 53.199.108 | 840.858 |
| Otras deudas | 13 | 5.824.109 | 5.925.990 | 5.511.672 |
| Provisiones | 3.9 y 15 | 3.293.842 | 7.823.262 | 1.193.842 |
| Pasivo por impuesto diferido | 3.14 y 24 | 9.348.931 | 8.718.446 | 12.377.931 |
| Total del pasivo no corriente | 77.245.460 | 75.666.806 | 19.924.303 | |
| Préstamos | 12 | 70.459.509 | 72.366.399 | 59.052.702 |
| Otras deudas | 13 | 68.132.095 | 48.021.865 | 36.311.439 |
| Deudas comerciales | 14 | 49.352.698 | 55.239.242 | 49.117.332 |
| Total del pasivo corriente | 187.944.302 | 175.627.506 | 144.481.473 | |
| Total del pasivo | 265.189.762 | 251.294.312 | 164.405.776 | |
| Total del patrimonio y del pasivo | 774.518.523 | 724.546.914 | 588.697.930 |
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT S.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 (en pesos)
| Notas | 31/01/2013 (tres meses) | 31/01/2012 (tres meses) | |
| Ingresos netos por ventas | 3.11 y 16 | 104.013.830 | 96.602.841 |
| Costo de servicios y productos vendidos | 17 | ( 53.095.363) | (50.493.958) |
| Resultado bruto | 50.918.467 | 46.108.883 | |
| Otros ingresos | 20 | 349.066 | 11.515.819 |
| Gastos de comercialización | 18 | ( 7.401.048) | ( 5.832.565) |
| Gastos de administración | 18 | ( 11.816.661) | (14.398.655) |
| Otros egresos | 21 | ( 170.315) | ( 25.470) |
| Resultado de actividades operativas | 31.879.509 | 37.368.012 | |
| Ingresos financieros | 3.13 y 19 | 8.101.794 | 1.440.498 |
| Costos financieros | 3.13 y 19 | ( 2.777.041) | ( 1.948.403) |
| Resultados financieros, neto | 5.324.753 | ( 507.905) | |
| Resultado de participación en sociedades | 6 | 9.492.198 | 51.797.677 |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 46.696.460 | 88.657.784 | |
| Impuesto a las ganancias | 3.14 y 24 | ( 15.824.240) | (19.066.639) |
| Resultado del período | 30.872.220 | 69.591.145 | |
| Otros resultados integrales | |||
| Cambios netos en el valor razonable de activos disponibles para la venta, neto de impuestos | 846.012 | - | |
| Variación por conversión monetaria de negocios en el extranjero | 4.357.927 | ( 523.783) | |
| Otros resultados integrales, netos de impuestos | 5.203.939 | ( 523.783) | |
| Resultado integral total del período | 36.076.159 | 69.067.362 | |
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT S.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 (cont.) (en pesos)
| Notas | 31/01/2013 (tres meses) | 31/01/2012 (tres meses) |
Resultado atribuible a:
Propietarios de la Sociedad 31.195.849 70.397.987
Participaciones no controladoras ( 323.629) ( 806.842)
Resultado del período 30.872.220 69.591.145
Resultado integral total atribuible a:
Propietarios de la Sociedad 35.911.978 69.916.402
Participaciones no controladoras 164.181 ( 849.040)
Resultado integral total del año 36.076.159 69.067.362
Ganancia por acción
Básico:
Ordinario 0,12 0,28
Total (Nota 25) 0,12 0,28
Diluido:
Ordinario 0,12 0,28
Total (Nota 25) 0,12 0,28
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
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ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013, (en pesos)
| Patrimonio atribuible a propietarios de la controladora | ||||||||||||||||||||||||||
| Notas | Capital social | Ajuste de capital | Reserva de valor razonable | Conversión monetaria de negocios en el extranjero | Otras reservas | Reserva legal | Resultados no asignados | Total patrimonio de la controladora | Total patrimonio de la no controladora | Total patrimonio | ||||||||||||||||
| Saldos al 1 de noviembre de 2011 | 250.000.000 | 5.741.138 | - | 7.248.701 | - | 19.095.255 | 99.330.523 | 381.415.617 | 42.876.537 | 424.292.154 | ||||||||||||||||
| Pérdida de control Casino Melincué S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | (21.194.741) | (21.194.741) | ||||||||||||||||
| Resultados integrales | - | |||||||||||||||||||||||||
| Resultado del período | - | - | - | - | - | - | 70.397.987 | 70.397.987 | ( 806.842) | 69.591.145 | ||||||||||||||||
| Otros resultados integrales | 3.10 | - | - | - | ( 481.585) | - | - | - | ( 481.585) | ( 42.198) | ( 523.783) | |||||||||||||||
| Total del resultado integral | - | - | - | ( 481.585) | - | - | 70.397.987 | 69.916.402 | ( 849.040) | 69.067.362 | ||||||||||||||||
| Saldos al 31 de enero de 2012 | 250.000.000 | 5.741.138 | - | 6.767.116 | - | 19.095.255 | 169.728.510 | 451.332.019 | 20.832.756 | 472.164.775 | ||||||||||||||||
| Saldos al 1 de noviembre de 2012 | 250.000.000 | 5.741.138 | - | 14.976.310 | 44.658.438 | 22.788.680 | 115.907.653 | 454.072.219 | 19.180.383 | 473.252.602 | ||||||||||||||||
| Resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||||
| Resultado del período | - | - | - | - | - | - | 31.195.849 | 31.195.849 | ( 323.629) | 30.872.220 | ||||||||||||||||
| Otros resultados integrales | 3.10 | - | - | 846.012 | 3.870.117 | - | - | - | 4.716.129 | 487.810 | 5.203.939 | |||||||||||||||
| Total del resultado integral | - | - | 846.012 | 3.870.117 | - | - | 147.103.502 | 35.911.978 | 164.181 | 36.076.159 | ||||||||||||||||
| Saldos al 31 de enero de 2013 | 250.000.000 | 5.741.138 | 846.012 | 18.846.427 | 44.658.438 | 22.788.680 | 147.103.502 | 489.984.197 | 19.344.564 | 509.328.761 | ||||||||||||||||
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CONDENSADO por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013(en pesos)
| Notas | 31/01/2013 (tres meses) | 31/01/2012 (tres meses) | |||
| Flujos de efectivo por actividades operativas | |||||
| Resultado del período | 30.872.220 | 69.591.145 | |||
| Ajustes para conciliar el resultado del período con los flujos de efectivo por operaciones | |||||
| Depreciación de propiedad, planta y equipos | 4 | 11.995.972 | 13.021.341 | ||
| Depreciación de activos intangibles | 5 | 408.257 | 291.714 | ||
| Cargo por impuesto a las ganancias | 24 | 15.824.240 | 19.066.639 | ||
| Aumento de previsiones regularizadoras de activo | 9 | 444.550 | - | ||
| Diferencia de cotización de inversiones no corrientes | 7.241 | 9.048 | |||
| Resultado de participaciones en sociedades | 6 | ( 9.492.198) | (51.797.677) | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||||
| Aumento de créditos por ventas | (31.034.065) | (51.105.963) | |||
| Aumento/ disminución de inventarios | ( 3.796.585) | 4.141.316 | |||
| Disminución/ (aumento) de otros créditos | 9.493.671 | ( 9.541.369) | |||
| (Disminución)/ aumento de deudas comerciales | ( 5.589.289) | 6.669.614 | |||
| Aumento/ (disminución) de otras deudas | 9.948.398 | (15.423.918) | |||
| Utilización de provisiones | ( 4.529.420) | - | |||
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 6.016.079) | ( 6.692.359) | |||
| Flujos de efectivo generados por (aplicados a) las actividades operativas | 18.536.913 | (21.770.469) | |||
| Flujos de efectivo por actividades de inversión: | |||||
| Compras de propiedad, planta y equipos | 4 | ( 3.401.481) | (14.768.789) | ||
| Aumentos de activos intangibles | 5 | ( 1.122.575) | ( 314.729) | ||
| Efecto desconsolidación Casino Melincué S.A. | - | ( 4.517.309) | |||
| Cobranzas por venta de participaciones en sociedades | 11.821.282 | 14.707.975 | |||
| Flujos de efectivo generados por (aplicados a) las actividades de inversión | 7.297.226 | ( 4.892.852) | |||
| Flujos de efectivo por actividades de financiación: | |||||
| Aumento de préstamos | 20.480.701 | 14.760.852 | |||
| Cancelación de préstamos | ( 21.530.858) | - | |||
| Flujos de efectivo (aplicados a) generados por las actividades de financiación | ( 1.050.157) | 14.760.852 | |||
| Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo | 24.783.982 | (11.902.469) | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 1 de noviembre | 54.592.203 | 46.036.903 | |||
| Variación del efectivo con efecto en otros resultados integrales | 1.301.557 | - | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de enero | 3.17 | 80.677.742 | 34.134.434 |
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA SOCIEDAD Y SUS OPERACIONES
Boldt S.A. (la “Sociedad”) está domiciliada en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Los estados financieros consolidados condensados por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 comprende los de la Sociedad y sus subsidiarias (en conjunto identificados como el “Grupo”). El Grupo está principalmente involucrado en el negocio de la explotación de casinos y máquinas electrónicas de azar, de entretenimiento, hoteleras y afines; impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; y construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Declaración de cumplimiento
Estos son los primeros estados financieros consolidados condensados que la Sociedad emite (“los estados financieros”) como parte del período cubierto por los primeros estados financieros anuales preparados sobre las bases de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) por lo que se ha aplicado la NIIF 1, Adopción por primera vez de las NIIF. Los efectos de los cambios que origina la aplicación de tales normas se presentan en la nota 2.5.
La aplicación de las NIIF resulta obligatoria para la Sociedad, por aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y de las Normas de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”), en el ejercicio que se inicia el 1° de noviembre de 2012.
Las informaciones adjuntas están expresadas en pesos argentinos, moneda de curso legal en la República Argentina, fueron preparadas a partir de los registros contables de Boldt S.A. y se presentan de acuerdo con las NIIF tal como han sido emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”), el Cuerpo Emisor de Normas Internacionales de Contabilidad.
Los presentes estados financieros consolidados condensados han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad N° 34, por lo que no incluyen todos los requisitos de presentación de estados financieros anuales.
La emisión de los presentes estados financieros individuales condensados de Boldt S.A. correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2013 ha sido aprobada por el Directorio de la Sociedad en su reunión del 22 de marzo de 2013.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.2 Bases de medición
Los presentes estados financieros consolidados condensados han sido preparados sobre la base del costo histórico en pesos (ver nota 2.3), excepto para los activos financieros valuados a su valor razonable.
2.3 Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros de cada una de de las entidades en los que la Sociedad participa se preparan en la moneda del ambiente económico primario en los cuales operan (su moneda funcional). Para fines de la preparación de los estados financieros consolidados condensados, los resultados y la situación financiera de cada entidad están expresados en pesos, la cual es la moneda funcional de la Sociedad y la moneda de presentación de los estados financieros consolidados condensados. La moneda funcional de las sociedades uruguayas y paraguayas controladas y asociadas es el peso uruguayo y el guaraní, respectivamente.
En la preparación de los estados financieros consolidados condensados de la Sociedad, para calcular el valor patrimonial proporcional de sus participaciones en sociedades cuya moneda funcional es diferente al peso, los saldos de los activos y pasivos expresados en su propia moneda funcional (Pesos uruguayos y Guaraníes) son convertidos a pesos al tipo de cambio de cierre del período, mientras que los resultados son convertidos al tipo de cambio de la fecha de transacción. Las diferencias de conversión son reconocidas en otros resultados integrales como “Variación por conversión monetaria de negocios en el extranjero”.
2.4 Uso de estimaciones y criterio profesional
La preparación de estados financieros requiere que la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan la determinación del monto de los activos y pasivos registrados, los activos y pasivos contingentes revelados en los mismos, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
En los presentes estados financieros se han realizado estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las provisiones, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
Las estimaciones y las premisas utilizadas se revisan trimestralmente. El efecto de los cambios efectuados en las estimaciones contables se reconocen en el período en el cual se deciden y en los sucesivos períodos que son afectados.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.4 Uso de estimaciones y criterio profesional (cont.)
Las premisas clave utilizadas en la determinación de las provisiones se exponen en la nota 3.9, las usadas para el cálculo de las depreciaciones en la nota 3.4 y 3.5, las correspondientes al cálculo del valor recuperable de los activos financieros y no financieros se mencionan en la nota 3.8 y lo relativo al impuesto a las ganancias puede verse en la nota 3.14.
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera
De acuerdo con la NIIF 1, “Adopción por Primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”, los presentes estados financieros han sido preparados en base a las NIIF que se estima estarán vigentes al cierre de este ejercicio que es aquel en el que la Sociedad aplica las NIIF por primera vez. El patrimonio al 1 de noviembre de 2011, al 31 de octubre de 2012 y al 31 de enero de 2012 y 2013, y resultado neto y el resultado integral por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 y por los períodos de tres meses terminados el 31 de enero de 2013 y 2012, calculados de acuerdo con NIIF pueden variar si al 31 de octubre de 2013 las normas vigentes cambiaran respecto de las aplicadas al 31 de enero de 2013. La fecha de transición a las NIIF es el 1 de noviembre de 2011 (“la fecha de transición”).
La NIIF 1 permite a las entidades que adoptan por primera vez NIIF considerar determinadas exenciones de única vez al principio de aplicación retroactiva de ciertas NIIF para los cierres de los estados financieros al 31 de octubre de 2011. Adicionalmente, la NIIF 1 requiere la aplicación de ciertas excepciones obligatorias. Dichas exenciones y excepciones han sido previstas por el IASB para simplificar la primera aplicación de dichas normas.
1) Exenciones optativas a las NIIF
A continuación se detallan las exenciones optativas aplicables a la Sociedad bajo NIIF 1:
-
- Combinaciones de negocios: la Sociedad ha optado por no aplicar la NIIF 3 retroactivamente para combinaciones de negocios anteriores a la fecha de transición.
- Costo atribuido de elementos de propiedad, planta y equipo: la Sociedad optó por medir ciertos elementos de propiedad, planta y equipo a su valor razonable y otros a su costo histórico amortizado ajustado por inflación, aplicado en base a las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina hasta el ejercicio anterior (“normas anteriores” o “NCPV”).
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
-
- Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (cont.)
1) Exenciones optativas a las NIIF (cont.)
-
- Activos y pasivos en subsidiarias: si una entidad adopta por primera vez las NIIF después que su subsidiaria (o asociada o negocio conjunto), medirá en sus estados financieros, los activos y pasivos de la subsidiaria (o asociada o negocio conjunto) por los mismos importes que figuran en los estados financieros de la subsidiaria (o asociada o negocio conjunto), después de realizar los ajustes que correspondan al consolidar o aplicar el método de la participación, así como los que se refieran a los efectos de la combinación de negocios en que tal entidad adquirió a la subsidiaria.
La Sociedad no ha hecho uso de las otras exenciones optativas disponibles en la NIIF 1.
2) Excepciones obligatorias a las NIIF
A continuación se detallan las excepciones obligatorias aplicables a la Sociedad bajo NIIF 1:
2.1) Excepción de estimaciones
Las estimaciones bajo NIIF al 1 de noviembre de 2011 son consistentes con las estimaciones a la misma fecha realizadas de conformidad con las normas anteriores. Por lo tanto, las estimaciones realizadas por la Sociedades bajo la norma previa no han sido revisadas para la aplicación de las NIIF, excepto de ser necesario para reflejar cualquier diferencia en las políticas contables.
2.2) Excepción de participaciones no controladoras
La NIIF 1 establece que una entidad debe aplicar los requisitos de las NIIF 10 “Estados financieros consolidados” prospectivamente para contabilizar los cambios en la participación accionaria de una sociedad controladora sobre una subsidiaria que no resulten en una pérdida de control. Bajo las NCPV, la Sociedad contabiliza las adquisiciones de intereses no controlantes que no resultan en cambios de control como combinaciones de negocios. Adicionalmente, bajo las NCPV, la Sociedad contabiliza las disposiciones de intereses no controlantes que no resultan en cambios de control a su valor contable, reconociendo cualquier diferencia entre la contraprestación recibida y el valor contable de las participaciones no controladoras en el estado de resultados. La Sociedad no ha reexpresado dichas adquisiciones o disposiciones previas a la fecha de transición.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
-
- Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (cont.)
2) Excepciones obligatorias a las NIIF (cont.)
2.2) Excepción de participaciones no controladoras
La NIIF 1 establece que una entidad debe aplicar los requisitos de la NIIF 10 para contabilizar la pérdida de control sobre una subsidiaria prospectivamente. Bajo las NCPV, la Sociedad reconoce cualquier inversión minoritaria mantenida siguiendo el método del valor patrimonial proporcional a la fecha en que se perdió el control.
Las otras excepciones obligatorias de la NIIF 1 no han sido aplicadas por no ser relevantes para la sociedad.
3) Conciliaciones requeridas
De acuerdo con lo requerido por las RT Nº 26 y N° 29 de la FACPCE, a continuación se expone la mejor estimación disponible a la fecha de la conciliación entre el patrimonio neto consolidado determinado en base a las normas anteriores con el resultante de la aplicación de las NIIF.
La conciliación se expone a la fecha de transición, al cierre del ejercicio anterior y al 31 de enero de 2012.
| 31/10/12 | 31/01/12 | 01/11/11 | Referencia | ||||
| Patrimonio neto bajo normas anteriores | 414.810.252 | 412.662.594 | 379.813.150 | ||||
| Inventarios | ( 51.760) | 75.818 | 119.920 | (1) | |||
| Propiedad, planta y equipo | 11.958.627 | 12.656.918 | 17.431.503 | (2) | |||
| Llave de negocio | ( 2.627.020) | ( 4.597.282) | ( 5.254.036) | (3) | |||
| Activos intangibles | ( 7.109.293) | ( 6.208.701) | ( 8.715.941) | (4) | |||
| Participaciones permanentes en sociedades | 40.126.311 | 40.431.667 | 3.142.782 | (5) | |||
| Efecto impositivo de los ajustes a NIIF | ( 4.072.632) | ( 4.337.813) | ( 5.132.288) | (6) | |||
| Participación no controladora | 20.218.117 | 21.481.574 | 42.887.064 | (7) | |||
| Patrimonio neto según NIIF | 473.252.602 | 472.164.775 | 424.292.154 | ||||
| Atribuible a la entidad controladora | 454.072.219 | 451.332.019 | 381.415.617 | ||||
| Atribuible a la participación no controladora | 19.180.383 | 20.832.756 | 42.876.537 | ||||
A continuación se expone la mejor estimación disponible a la fecha de la conciliación entre el resultado consolidado y el resultado integral consolidado total del ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 y por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 determinados de acuerdo con las NIIF y los importes equivalentes correspondientes a las normas anteriores.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (cont.)
3) Conciliaciones requeridas (cont.)
| Estado de resultados integral según NIIF | 31/10/12 | 31/01/12 | Referencia |
| Utilidad neta bajo normas contables vigentes | 76.785.476 | 33.407.018 | |
| Inventarios | ( 171.680) | ( 44.102) | (1) |
| Propiedad, planta y equipo | ( 942.346) | ( 244.055) | (2) |
| Llave de negocio | ( 206.041) | ( 51.510) | (3) |
| Activos intangibles | ( 149.777) | 147.820 | (4) |
| Participaciones permanentes en sociedades | 39.816.608 | 35.555.579 | (5) |
| Efecto impositivo de los ajustes a NIIF | 289.279 | 24.099 | (6) |
| Participación no controladora | 4.015.032 | 796.296 | (7) |
| Ganancia neta del ejercicio según NIIF | 119.436.551 | 69.591.145 | |
| Otros resultados integrales | |||
| Inclusión de la variación de la diferencia transitoria de conversión bajo NCPV como componente del Resultado integral del ejercicio/ período | 8.211.626 | ( 509.337) | |
| Diferencia por conversión y participación no controladora | ( 1.511.502) | ( 14.446) | (5) |
| Otros resultados integrales según NIIF | 6.700.124 | ( 523.783) | |
| Resultado integral según NIIF | 126.136.675 | 69.067.362 | |
| Atribuible a la entidad controladora | 123.635.262 | 69.916.402 | |
| Atribuible a la participación no controladora | 2.501.413 | ( 849.040) |
-
Bajo NIIF, las existencias se valúan al costo o valor neto de realización, el que sea menor. Bajo normas contables anteriores, las existencias se valúan en general a costo de reposición o reproducción. El ajuste corresponde al cambio de criterio de valuación.
-
La compañía ha optado por aplicar la opción establecida en NIIF 1 de considerar el valor razonable y el costo histórico ajustado por inflación como costo atribuido de ciertos ítems de propiedad planta y equipo.
- La llave de negocio reconocida bajo normas contables vigentes como consecuencia de la compra del 16,67% de participación en Casino Puerto Santa Fe, ha sido considerada como parte de la inversión a partir de la fecha de transición, asignándole como vida útil a partir de dicha fecha el plazo remanente de concesión.
- Bajo NIIF, los cargos preoperativos no califican para ser reconocidos como activos intangibles. El ajuste corresponde a la reversión de los cargos preoperativos activados según las normas contables anteriores.
- Corresponde al impacto de la aplicación de las NIIF sobre las distintas asociadas y negocios conjuntos de la sociedad y la reclasificación mencionada en (3).
- Representa el efecto en el impuesto a las ganancias a la tasa correspondiente sobre los ajustes a NIIF descriptos anteriormente que resulte aplicables.
- Corresponde a la participación minoritaria de bajo las NCPV que forma parte del patrimonio neto consolidado para NIIF.
NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN (cont.)
2.5 Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (cont.)
3) Conciliaciones requeridas (cont.)
De acuerdo a nuestras estimaciones, la transición desde las normas contables vigentes a las NIIF, no ha generado impactos significativos en el Estado de Flujos de Efectivo consolidado condensado.
Las partidas y cifras contenidas en las conciliaciones incluidas en la presente nota están sujetas a cambios y sólo podrán considerarse definitivas cuando se preparen los estados financieros consolidados anuales correspondientes al presente ejercicio.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS
Las políticas contables detalladas a continuación han sido aplicadas consistentemente para todos los períodos/ejercicios presentados en estos estados financieros condensados, y en la preparación del estado de situación financiera al 1 de noviembre de 2011 para propósitos de la transición a NIIF.
3.1 Bases de Consolidación
- Combinación de negocios
Las combinaciones de negocios son registradas por el método de la adquisición a la fecha de compra, es decir cuando el Grupo adquiere el control. Las subsidiarias son entidades controladas por el Grupo, sus estados financieros se incorporan a los estados financieros de la Sociedad desde la fecha en que el control comienza y hasta la fecha en que el mismo cesa.
Los presentes estados financieros consolidados condensados incorporan los estados financieros de Boldt S.A. y de sus sociedades controladas por ella. Un inversión controla una sociedad en la cual participa cuando está expuesto, o tiene derechos, a rendimientos variables por su participación y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre ella.
A los efectos de la consolidación, se han eliminado las transacciones intercompañías y los saldos entre la Sociedad y las sociedades consolidadas. Los resultados no realizados también son eliminados. A continuación se detallan las subsidiarias consolidadas, junto con los porcentajes de participación directa e indirecta en el capital y votos de cada una a las fechas indicadas:
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.1 Bases de Consolidación (cont.)
| Porcentaje de participación en el capital socialy en los votos (%) | |||||||
| Subsidiaria | País | 31.01.2013 | 31.10.2012 | 01.11.2011 | |||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | Argentina | 99,8 | 99,8 | 99,8 | |||
| Manteo S.A. | Uruguay | 90,0 | 90,0 | 90,0 | |||
| Naranpark S.A. | Uruguay | 70,0 | 70,0 | 70,0 | |||
| Casino Melincué S.A. | Argentina | - | - | 60,0 | |||
Los estados financieros de las subsidiarias utilizados en la consolidación fueron preparados con fecha de cierre coincidente con la de los estados financieros consolidados, abarcan iguales períodos, y han sido confeccionados utilizando criterios de valuación idénticos a aquellos utilizados por la Sociedad, descriptos en las notas a los estados financieros o, en su caso, se efectuaron los ajustes materiales correspondientes.
- Pérdida de control
Al momento de la pérdida de control la Sociedad da de baja los activos y pasivos de la subsidiaria, la participación no controlante y otros componentes de patrimonio relativos a la misma. Cualquier diferencia resultante de la pérdida de control se reconoce en resultados. Si la Sociedad retiene algún interés, dicho interés debe ser medido a su valor razonable a la fecha de pérdida de control.
Posteriormente, la participación debe ser medida aplicando el método de la participación o como un activo finaciero disponible para la venta, dependiendo del nivel de influencia retenido.
- Participaciones en subsidiarias, entidades asociadas y entidades controladas conjuntamente
Las participaciones son entidades controladas por la Sociedad. Un inversor controla una sociedad en la cual participa cuando está expuesto, o tiene derechos a rendimientos variables por su participación y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre ella.
Las entidades asociadas son aquellas entidades en donde el Grupo tiene influencia significativa, pero no control, sobre las políticas financieras y operacionales. Se asume que existe una influencia significativa cuando el Grupo posee entre el 20% y el 50% del derecho a voto de otra entidad. Los negocios conjuntos son aquellas entidades en que el Grupo tiene un control conjunto sobre sus actividades, establecido por acuerdos contractuales y que requiere el consentimiento unánime para tomar decisiones financieras y operacionales estratégicas.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
Bases de Consolidación (cont.)
- Participaciones en entidades asociadas y entidades controladas conjuntamente (cont.)
Las participaciones en entidades asociadas y los negocios conjuntos se reconocen según el método de participación y se reconocen inicialmente al costo. La inversión del Grupo incluye la llave identificada en la adquisición, neta de cualquier pérdida por deterioro acumulada.
Los estados financieros consolidados incluyen la participación del Grupo en los ingresos y gastos y en los movimientos patrimoniales de las inversiones reconocidas según el método de participación, después de realizar ajustes para alinear las políticas contables con las del Grupo, desde la fecha en que comienza la influencia significativa o el control conjunto hasta que éste termina. Cuando la porción de pérdidas del Grupo excede su participación en una inversión reconocida según el método de participación, el valor en libros de esa participación, incluida cualquier inversión a largo plazo, es reducida a cero y se descontinúa el reconocimiento de más pérdidas excepto en el caso que el Grupo tenga la obligación o haya realizado pagos a nombre de la sociedad en la cual participa.
3.2 Transacciones y saldos en otras monedas
Las transacciones efectuadas en una moneda diferente de la moneda funcional (pesos) son convertidas a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se efectúan las operaciones. Al cierre de cada período, los saldos de activos y pasivos monetarios en otras monedas son convertidos a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de cada cierre. Las diferencias de cambio surgidas de la conversión son reconocidas en el resultado del período formando parte de los resultados financieros, excepto por las diferencias relacionadas con la conversión de activos financieros disponibles para la venta, las cuales se reconocen directamente en el patrimonio
3.3 Instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros se presentan por el neto en el estado de situación patrimonial sólo cuando, la Sociedad tiene derecho legal a la compensación de los montos y la intención de cancelar el activo y el pasivo simultáneamente.
Activos financieros
Los activos financieros se reconocen inicialmente al valor razonable de la consideración recibida o a recibir, cuando la Sociedad deviene en parte contractual del instrumento.
Los activos financieros se dan de baja cuando se transfieren efectivamente a terceros en una transacción en la cual se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios de su propiedad o cuando se extinguen los derechos contractuales sobre sus flujos de efectivo.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.3 Instrumentos financieros (cont.)
Activos financieros (cont.)
Activos financieros al valor razonable con cambios en los resultados
Los activos financieros al valor razonable con cambios en los resultados comprenden instrumentos mantenidos para su comercialización (inversiones) y se registran al valor razonable, reconociendo cualquier ganancia o pérdida surgida de la remedición en el resultado del período.
Cuentas por cobrar
Las cuentas a cobrar comprenden los créditos por venta y los otros créditos.
Las cuentas por cobrar son créditos con pagos fijos o determinables y que no se negocian en un mercado activo se clasifican dentro de este rubro. Se miden al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva, excepto para las cuentas por cobrar a corto plazo en caso de que sean inmateriales.
Efectivo y equivalentes de efectivo
Incluye el dinero en efectivo y los depósitos e inversiones con vencimiento hasta tres meses desde la fecha de su adquisición.
Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados que han sido designados como disponibles para la venta y no están clasificados en ninguna de las categorías anteriores.
Posterior al reconocimiento inicial, son reconocidos al valor razonable y los cambios, que no sean pérdidas por deterioro, ni ganancias y pérdidas por conversión de activos monetarios disponibles para la venta son reconocidas en otro resultado integral y presentadas dentro del patrimonio en la reserva de valor razonable. Cuando una inversión es dada de baja de los registros contables, la ganancia o pérdida acumulada en otros resultados integrales es transferida a resultados.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.3 Instrumentos financieros (cont.)
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se reconocen inicialmente, cuando la Sociedad deviene en parte contractual del instrumento, al valor razonable de la consideración recibida o a recibir. Se dan de baja cuando las obligaciones son canceladas o expiran.
Préstamos y cuentas por pagar
Los préstamos y cuentas por pagar comprenden los préstamos bancarios y financieros, deudas por arrendamientos financieros, deudas comerciales y otras deudas.
Los préstamos y cuentas por pagar que son deudas con pagos fijos o determinables y que no se negocian en un mercado activo se clasifican dentro de este rubro. Se miden al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva.
La diferencia entre el importe recibido como financiación (neto de los costos de transacción, si los hubiera) y el valor de repago, se reconoce en resultados a lo largo de la vida de la deuda en base a la tasa de interés efectiva determinada.
Capital en acciones
Las acciones ordinarias emitidas son presentadas como parte del patrimonio. De existir prima de emisión, se registra neta de los gastos de emisión y del correspondiente efecto impositivo.
3.4. Propiedad, planta y equipos
Las propiedades, plantas y equipos son registrados al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro.
El costo incluye todas las erogaciones que son directamente atribuibles a la adquisición de los activos. El costo de activos construidos incluye los costos de materiales, mano de obra directa, cualquier costo directamente atribuible para llevar al activo a las condiciones para su uso previsto y los costos de préstamos atribuibles.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.4. Propiedad, planta y equipos (cont.)
Las erogaciones posteriores se incorporan como un componente del mismo sólo si constituyen una mejora y/o extienden la vida útil y/o incrementan la capacidad productiva de los bienes y/o es probable que el activo genere un incremento en los flujos netos de fondos. El mantenimiento y las reparaciones de los bienes de uso se imputan a resultados a medida que se realizan.
Las ganancias o pérdidas por la disposición de un ítem de propiedad, planta y equipos se determina comparando los ingresos provenientes de la venta con su valor residual contable, y se reconoce en el resultado del período.
Las depreciaciones de los valores mencionados precedentemente se calculan por el método de línea recta, aplicando tasas anuales suficientes teniendo en cuenta la vida útil estimada de los bienes y, donde fuere aplicable, la extensión de los contratos celebrados por la Sociedad con los cuales estuvieren vinculados directamente. Los activos arrendados son depreciados en el período más corto entre el arrendamiento y sus vidas útiles, a menos que sea razonablemente seguro que el Grupo obtendrá la propiedad al final del período de arrendamiento. Los terrenos no se deprecian.
Las vidas útiles estimadas para los períodos actuales y comparativos son las siguientes:
• edificios: 50 años
• máquinas, equipos e instalaciones: 3-10 años o en base a la duración del contrato
• muebles y útiles: 10 años
• rodados: 3-5 años
• diversos: 5 años
La vida útil estimada, valor residual y método de depreciación son revisados al final de cada ejercicio, dando efecto a cualquier cambio en la estimación en forma prospectiva.
3.5. Activos intangibles
Los activos intangibles son registrados al costo de adquisición menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro. Incluyen software adquirido a terceros o desarrollado internamente y marcas y patentes.
La vida útil estimada, valor residual y método de depreciación son revisados al final de cada ejercicio, dando efecto a cualquier cambio en la estimación en forma prospectiva.
La depreciación se calcula por el método de la línea recta en base a la vida útil asignada que se estima de 3 a 5 años.
El Grupo no posee activos intangibles con vida útil indefinida.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.6 Activos arrendados
Los arrendamientos en términos en los cuales la Sociedad asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios de propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos ítems de propiedad, planta y equipos. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes.
Los activos mantenidos bajo arrendamientos financieros se reconocen como activos de la Sociedad a su valor razonable, al inicio del arrendamiento, o al valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento, el menor. Después del reconocimiento inicial, el activo es contabilizado de acuerdo con la política contable aplicable a éste.
Los activos mantenidos bajo arrendamientos financieros son depreciados en función de la vida útil del activo o el período del arrendamiento, el menor.
Otros arrendamientos son arrendamientos operativos y no son reconocidos en el estado de situación financiera del Grupo.
3.7 Inventarios
Se valúan al costo o al valor neto de realización, el menor.
El costo de los repuestos, materiales y materias primas de consumo habitual se determina aplicando el método de precio promedio ponderado.
El costo incluye los desembolsos realizados en la adquisición de los inventarios y otros costos incurridos en su traslado a su ubicación y condiciones actuales. El valor de realización se determina detrayendo del precio de venta, los gastos estimados de terminación y venta.
El valor contable ha sido reducido por una provisión para obsolescencia, que cubre el costo de aquellos bienes dañados, o que no se espera puedan ser utilizados en el futuro.
3.8 Deterioro
Deterioro de activos financieros
Los activos financieros que no son clasificados como valuados a valor razonable con cambios en resultados, son analizados a cada fecha de cierre para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro, es decir que ha existido una pérdida de valor desde su reconocimiento inicial.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.8. Deterioro (cont.)
Deterioro de activos financieros (cont.)
Un activo financiero tiene evidencias de deterioro si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento generador de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera confiable. La evidencia confiable que los activos financieros están deteriorados puede incluir mora o incumplimiento por parte del deudor, reestructuración de un monto adeudado en términos que la Sociedad no consideraría en otras circunstancias, indicios que un deudor pedirá su convocatoria de acreedores o se declarará en quiebra.
La Sociedad ha constituido previsiones consideradas necesarias para que el valor de libros de ciertos activos (créditos comerciales y otros créditos) no supere su valor recuperable.
Las pérdidas por deterioro son reconocidas en el resultado del período. Las pérdidas acumuladas de un activo financiero disponible para la venta reconocidas previamente en el patrimonio son transferidas al resultado del período.
Las pérdidas por deterioro se revierten cuando existen eventos que así lo justifican con cargo al resultado del período, excepto por las reversiones de pérdidas por deterioro relacionadas con activos financieros disponibles para la venta que son reconocidas directamente en patrimonio.
Deterioro de activos no financieros
El valor de libros de los activos no financieros del Grupo, diferentes de inventarios y activos por impuesto diferido, es revisado a cada fecha de cierre de ejercicio a fin de determinar si hay indicios de deterioro.
Se determina si existe pérdida por deterioro de valor comparando el valor neto contabilizado del activo bajo análisis con el valor recuperable estimado del mismo al cierre o cuando se detectan indicios de que algún activo pudiera haberla sufrido. Para este cálculo los activos se agrupan en Unidades Generadoras de Efectivo (UGEs), siempre que no generen flujos de efectivo independientes de los de otros activos o UGEs.
El valor recuperable es el mayor valor entre el valor de realización neto de los costos de venta y el valor de uso que se determina estimando los flujos futuros de efectivo descontados mediante la aplicación de una tasa representativa del costo del capital empleado. Para la determinación de los flujos futuros de efectivo la Sociedad se basa en las mejores estimaciones disponibles de sus ingresos, gastos e inversiones considerando los hechos relevantes pasados y las expectativas de evolución del negocio y el mercado. La Sociedad verifica que los flujos de efectivo no excedan temporalmente el límite de la finalización de los acuerdos o contratos de explotación.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.8. Deterioro (cont.)
Deterioro de activos no financieros (cont.)
Si el importe recuperable de un activo (o de una UGE) es menor al neto contabilizado en libros, este último se reduce hasta igualarlo al valor recuperable, reconociendo la consiguiente pérdida en el resultado del período.
Cuando se contabilizan pérdidas por deterioro la base de amortización queda reducida por el importe de las pérdidas acumuladas registradas.
Ante nuevos eventos o cambios en las circunstancias que evidencien que una pérdida por deterioro registrada pudiera ya no ser necesaria total o parcialmente; se calcula nuevamente el valor recuperable del activo o de la UGE de que se trate y de corresponder se reversa, en la medida pertinente, la pérdida por deterioro registrada.
En el caso de reversión, el importe contabilizado del activo o de la UGE se incrementa hasta el importe recuperable estimado siempre que el mismo no fuera mayor al que se hubiera arribado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro.
3.9. Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación fiable del importe de la misma.
El importe registrado como provisión es la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente, al final del período sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres correspondientes. Cuando se mide una provisión usando el flujo de efectivo estimado para cancelar la obligación presente, su importe en libros representa el valor actual de dicho flujo de efectivo.
Las provisiones reconocidas por la Sociedad son:
-
Provisión para juicios: se determinó considerando las eventuales erogaciones por juicios iniciados contra la Sociedad, en base a la opinión de los asesores legales.
-
Previsión para contingencias: constituida en base a la estimación de riesgos efectuada por la Sociedad y la información suministrada por sus asesores legales.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.10 Cuentas de Patrimonio
El Capital social de la Sociedad y el Ajuste del capital se exponen en el patrimonio de acuerdo con las normas contables y legales vigentes anteriores a la adopción de las NIIF.
El efecto de la adopción de las NIIF se imputó a los resultados no asignados (ver Nota 2.5).
Capital en acciones
Al 31 de enero de 2013, el capital suscripto, integrado y autorizado a realizar oferta pública de Boldt S.A. asciende a $ 250.000.000.
Ajuste de capital
De acuerdo con lo dispuesto por las normas contables profesionales aplicables antes de la adopción de las NIIF el Capital suscripto de la Sociedad se reexpresó reconociendo los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE (modificada por las Resoluciones Técnicas Nº 17 y 19 de dicha Federación y otras medidas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires). Para ello se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Indice de Precios Internos Mayoristas. A partir de dicha fecha, y en cumplimiento del Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo y la Resolución General Nº 441/2003 de la CNV, la Sociedad dejó de reexpresar por inflación sus estados contables. La cuenta Capital suscripto a la Sociedad se ha mantenido a su valor nominal y el ajuste derivado de la reexpresión mencionada anteriormente, se expone en la cuenta Ajuste del capital.
La Resolución General 576 de la Comisión Nacional de Valores (modificada por la Resolución General N° 592) dispone que las emisoras que ejercieron oportunamente la opción de informar por nota a los estados contables el pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación, efectuarán el reconocimiento contable de dicho pasivo con vistas a la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera con contrapartida en “Resultados No Asignados”. También agrega que las asambleas de accionistas podrán imputar el monto del débito a “Resultados No Asignados” contra rubros integrantes del capital que no estén representados por acciones (capital en acciones) o contra cuentas de ganancias reservadas.
La asamblea de accionistas celebrada el 7 de febrero de 2013 aprobó que el importe del reconocimiento del pasivo diferido que al 31 de octubre de 2012 ascendía a $ 575.556 sea imputado con contrapartida a la cuenta “Ajuste del Capital”.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.10 Cuentas de Patrimonio (cont.)
Conversión monetaria de negocios en el extranjero
Corresponde a las diferencias de conversión generadas al convertir activos, pasivos y resultados de aquellas entidades controladas y asociadas cuya moneda funcional es distinta al peso.
Reserva de valor razonable
La reserva de valor razonable incluye el efecto neto acumulativo del cambio en el valor razonable de los activos financieros disponibles para la venta hasta que los activos sean dados de baja o se deterioren.
Otras reservas
Corresponde a una reserva facultativa constituida para realizar futuras inversiones.
Reserva legal
De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, la Sociedad debe transferir a la reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio, más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital social más ajuste de capital.
Resultados No Asignados
Comprende las ganancias acumuladas sin asignación específica.
La RG 609/12 de la CNV dispuso que los resultados no asignados positivos generados por la adopción de NIIF a partir del presente ejercicio deberán ser reasignados a una reserva especial que solo podrá ser desafectada para su capitalización o para absorber eventuales saldos negativos de la cuenta “Resultados No Asignados”. Dicha reasignación deberá ser aprobada por la asamblea de accionistas que considere los estados financieros correspondientes al ejercicio 2013.
3.11 Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se reconocen sólo si es probable que se reciban beneficios económicos futuros asociados a la transacción y si dichos beneficios pueden ser medidos de manera confiable.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el resultado del período a medida que se produce la prestación de los mismos.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.11 Reconocimiento de ingresos (cont.)
Los ingresos provenientes de la venta de bienes en el curso de las actividades ordinarias son reconocidos al valor razonable de contrapartida recibida o por recibir, neta de devoluciones, descuentos, bonificaciones o rebajas comerciales. Los ingresos son reconocidos cuando existe evidencia persuasiva, por lo general en la forma de un acuerdo de venta ejecutado, respecto de que los riesgos y ventajas significativos derivados de la propiedad de los bienes son transferidos al comprador, es probable que se reciban los beneficios económicos asociados con la transacción, los costos incurridos y las posibles devoluciones de bienes pueden ser medidos con fiabilidad y la sociedad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos. Si es probable que se otorguen descuentos y el monto de estos puede estimarse de manera fiable, el descuento se reconoce como reducción del ingreso cuando se reconocen las ventas.
La sociedad mantiene contratos con algunos de sus clientes que incluyen múltiples elementos (ingresos por la venta de servicios y arrendamiento de bienes). Los ingresos derivados de dichos contratos son variables, no pudiendo ser medidos individualmente de manera confiable al momento de la transacción, por tal motivo, su reconocimiento se realiza a medida que pueden ser estimados razonablemente.
3.12 Arrendamientos
Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período del arrendamiento. Los incentivos por arrendamiento recibidos son reconocidos como parte integral del gasto total por arrendamiento durante el período de éste.
Los pagos mínimos por arrendamientos realizados bajo arrendamientos financieros son distribuidos entre los gastos financieros y la reducción de los pasivos pendientes. Los gastos financieros son registrados en cada período durante el período de arrendamiento para así generar una tasa de interés periódica sobre el saldo pendiente de los pasivos.
Los pagos por arrendamiento contingentes son contabilizados mediante la revisión de los pagos mínimos por arrendamiento durante el período restante cuando se confirma el ajuste del arrendamiento.
Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento
Cuando suscribe un contrato, la Sociedad determina si ese contrato corresponde a o contiene un arrendamiento. Un activo específico es sujeto de un arrendamiento si el cumplimiento del contrato depende del uso de ese activo específico. Un contrato transfiere el derecho a usar el activo si el contrato le transfiere a la Sociedad el derecho de controlar el uso del activo subyacente.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.12 Arrendamientos (cont.)
Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento (cont.)
En el momento de la suscripción o reevaluación del contrato, la Sociedad separa los pagos y otras contraprestaciones requeridos por el contrato en los que corresponden al arrendamiento y los que se relacionan con los otros elementos sobre la base de sus valores razonables relativos. Si la Sociedad concluye que para un arrendamiento financiero es impracticable separar los pagos de manera fiable, se reconoce un activo y un pasivo por un monto igual al valor razonable del activo subyacente. Posteriormente, el pasivo se reduce a medida que se hacen los pagos y se reconoce un cargo financiero imputado sobre el pasivo usando la tasa de interés incremental.
3.13 Ingresos y costos financieros
Los ingresos financieros están compuestos por ingresos por intereses en fondos invertidos (incluidos activos financieros disponibles para la venta), ingresos por dividendos, ganancias por la venta de activos financieros disponibles para la venta, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés efectivo.
Los costos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o financiamientos, saneamiento de descuentos en las provisiones, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, pérdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros. Los costos por préstamos que no son directamente atribuibles a la adquisición, la construcción o la producción de un activo que califica se reconocen en resultados usando el método de interés efectivo.
Las ganancias y pérdidas por diferencias de cambio generadas por activos y pasivos financieros se incluyen en esta posición sin compensar.
3.14 Impuesto a las ganancias
El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto a las ganancias por pagar corriente y el impuesto diferido.
El impuesto corriente es el impuesto a pagar en base a las ganancias fiscales registradas durante el período. La ganancia fiscal difiere de la ganancia informada en el estado del resultado integral consolidado debido a las partidas de ingresos o gastos imponibles o deducibles en otros años y en las partidas que nunca son gravables o deducibles. El pasivo de la Sociedad por el impuesto corriente se calcula utilizando las tasas fiscales promulgadas o sustancialmente aprobadas al cierre del período sobre el que se informa.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.14 Impuesto a las ganancias (cont.)
El impuesto diferido se reconoce sobre las diferencias temporarias entre el importe en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros y las bases fiscales correspondientes utilizadas para determinar la ganancia fiscal. El pasivo por impuesto diferido se reconoce generalmente para todas las diferencias temporarias imponibles.
Se reconoce generalmente un activo por impuesto diferido, por todas las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras contra las que pueda utilizar esas diferencias temporarias deducibles. Estos activos y pasivos no se reconocen si las diferencias temporarias surgen de la llave de negocio o del reconocimiento inicial (distinto al de una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta la ganancia fiscal ni la ganancia contable.
Se reconoce un pasivo por impuesto diferido por las diferencias temporarias imponibles asociadas con inversiones en subsidiarias y asociadas a excepción de aquellos en los que la Sociedad es capaz de controlar el reverso de la diferencia temporaria y cuando exista la posibilidad de que ésta no pueda revertirse en un futuro cercano.
Los activos por impuesto diferido que surgen de las diferencias temporarias asociadas con dichas inversiones y participaciones son únicamente reconocidos, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras contra las cuales utilizar esas diferencias temporarias y cuando exista la posibilidad de que éstas puedan revertirse en un futuro cercano.
El importe en libros de un activo por impuesto diferido se somete a revisión al cierre de cada ejercicio y se reduce el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la medida en que se estime probable que no se dispondrá de suficientes ganancias gravadas, en el futuro, como para permitir que se recupere la totalidad o una parte del activo.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se miden a las tasas fiscales que se espera sean de aplicación en el período en el que el pasivo se cancele o el activo se realice, basándose en las tasas y leyes fiscales que al final del período sobre el que se informa hayan sido aprobadas o tengan sustancialmente terminado el proceso de aprobación.
La medición de los pasivos por impuestos diferidos y de los activos por impuestos diferidos refleja las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que la Sociedad espera, al cierre del período sobre el que se informa, recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.14 Impuesto a las ganancias (cont.)
Los impuestos corrientes y los impuestos diferidos se reconocen en resultados, excepto en la medida en que se hayan reconocido en otros resultados integrales o directamente en el patrimonio, en cuyo caso el impuesto también se reconoce, respectivamente, en otros resultados integrales o directamente en el patrimonio. En el caso en que los impuestos corrientes y los impuestos diferidos derivan de la contabilización inicial de una combinación de negocios, el efecto fiscal se considera en la contabilización de la combinación de negocios.
Al determinar el monto de los impuestos corrientes e impuestos diferidos el Grupo considera el impacto de las posiciones fiscales inciertas y si pueden adeudarse impuestos e intereses adicionales. El Grupo cree que la acumulación de sus pasivos tributarios son adecuados para todos los años fiscales abiertos sobre la base de su evaluación de muchos factores, incluyendo las interpretaciones de la ley tributaria y la experiencia anterior. Esta evaluación depende de estimaciones y supuestos y puede involucrar una serie de juicios acerca de eventos futuros. Puede surgir nueva información que haga que el Grupo cambie su juicio acerca del reconocimiento de los pasivos fiscales actuales; tales cambios en los pasivos fiscales impactarán el gasto fiscal en el período en que se determinen.
3.15 Ganancia por acción
La Sociedad presenta la ganancia por acción básica y diluida para sus acciones ordinarias. La ganancia básica por acción es calculada dividiendo la ganancia imputable a los accionistas comunes y el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación.
El cálculo de la ganancia diluida por acción se basa en la ganancia atribuible a los accionistas ordinarios y el promedio ponderado del número de acciones vigentes, ajustados por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
El indicador básico y diluido coinciden pues no se han emitido acciones preferidas ni obligaciones negociables convertibles en acciones.
3.16 Información por segmentos
La Sociedad ha adoptado la norma NIIF 8 – Información por Segmentos, que establece que son segmentos de operación los identificados sobre la base de informes internos con respecto a los componentes de la empresa revisados regularmente por el Directorio, principal tomador de decisiones operacionales, para asignar recursos y evaluar su desempeño.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.16 Información por segmentos (cont.)
Los resultados del segmento que son informados al Directorio incluyen las partidas directamente atribuibles a un segmento así como también aquellos que pueden ser asignados sobre una base razonable. Las partidas no asignadas se componen principalmente de los activos corporativos (básicamente las oficinas centrales de la Sociedad), los gastos de la oficina central, y activos y pasivos por impuesto.
3.17 Estado de flujos de efectivo
A efectos de la preparación del estado de flujos de efectivo, el “efectivo y equivalentes de efectivo” incluye saldo en caja y bancos, y, de existir, inversiones de corto plazo de alta liquidez (con vencimiento original menor a 90 días) y los adelantos en cuenta corriente que sean exigibles a la vista, en la medida en que formen parte integrante de la gestión del efectivo por parte de la Sociedad.
Los descubiertos bancarios se clasifican dentro del rubro “Préstamos” en el estado de situación financiera.
El efectivo y equivalentes de efectivo al cierre de cada período, tal como se muestra en el estado de flujos de efectivo, puede ser reconciliado con las partidas relacionadas en el estado de situación financiera como sigue:
| 31.01.2013 | 31.01.2012 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 28.727.236 | 32.628.248 |
| Inversiones | 51.950.506 | 1.506.186 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 80.677.742 | 34.134.434 |
3.18 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas
La Sociedad no ha adoptado las NIIF o revisiones de NIIF emitidas que se detallan a continuación, dado que su aplicación no es exigida para el cierre del ejercicio terminado el 31 de octubre de 2013:
- NIC 19 Beneficios a los empleados: Dado que a la fecha la Sociedad no ha establecido planes de beneficios definidos para sus empleados y funcionarios, esta norma no afectará los estados financieros de la Sociedad.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS (cont.)
3.18 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas (cont.)
-
NIIF 9 Instrumentos financieros: emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010 introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y para la baja de los mismos. La NIIF 9 es aplicable en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2015, permitiéndose su aplicación anticipada. Es probable que los cambios no afecten en forma significativa los montos expuestos en relación a activos y pasivos financieros de la Sociedad.
-
NIIF 13 Medición del valor razonable: establece una sola estructura para la medición del valor razonable cuando es requerido por otras normas y los requisitos de exposición acerca de la medición a valor razonable. Esta NIIF es aplicable a los elementos tanto financieros como no financieros medidos a valor razonable. El Directorio anticipa que la NIIF 13 será adoptada en los estados financieros de la Sociedad para el período anual que comienza el 1° de enero de 2013. La Sociedad se encuentra haciendo el análisis del impacto potencial de la presente norma.
3.19 Nuevas normas e interpretaciones adoptadas anticipadamente
-
NIIF 10 Estados financieros consolidados: tiene como objetivo definir los principios de control y establecer el control como la base para determinar qué entidades son consolidadas en los estados financieros consolidados. Esta norma no afecta la preparación de los estados financieros individuales.
-
NIIF 11 Acuerdos conjuntos: clasifica los acuerdos conjuntos ya sea como operaciones conjuntas (combinando los conceptos existentes de activos controlados conjuntamente y operaciones controladas conjuntas) o como negocios conjuntos (equivalentes al concepto existente de entidad controlada conjuntamente). La NIIF 11 requiere el uso del método de valor patrimonial proporcional para los negocios conjuntos y a su vez, elimina el método de la consolidación proporcional para este tipo de negocios. Esta norma no afecta la preparación de los estados financieros individuales de la Sociedad.
-
NIIF 12 Revelaciones de interés en otras sociedades: se aplica a entidades que tienen participación en subsidiarias, acuerdos conjuntos, asociadas o estructuras no consolidadas. La NIIF 12 establece objetivos de revelación, así como también cuáles son las revelaciones mínimas que deben presentarse.
NOTA 4 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Nota | Terrenos y edificios | Maquinaria, equipos e instalaciones | Muebles y útiles | Rodados | Obras en curso | Diversos | Total | ||
| Costo | |||||||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 125.261.958 | 254.983.996 | 12.168.290 | 1.339.412 | 65.904.885 | 5.469.869 | 465.128.410 | ||
| Adquisiciones | 87.976.828 | 60.631.929 | 6.846.891 | 77.821 | - | - | 155.533.469 | ||
| Adquisiciones en una combinación de negocios | - | 9.459.221 | 410.355 | - | - | - | 9.869.576 | ||
| Transferencias a bienes de cambio | (8.048.400) | - | - | - | - | - | ( 8.048.400) | ||
| Retiros | - | ( 1.720.401) | - | (196.670) | (65.173.237) | - | ( 67.090.308) | ||
| Efecto de variaciones en tipos de cambio | 14.637.442 | 3.166.403 | 1.129.503 | 52.546 | ( 447.543) | - | 18.538.351 | ||
| Pérdida de control en Casino Melincué S.A. | ( 35.776.250) | (22.828.219) | ( 3.281.047) | - | - | (5.435.187) | ( 67.320.703) | ||
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 184.051.578 | 303.692.929 | 17.273.992 | 1.273.109 | 284.105 | 34.682 | 506.610.395 | ||
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 184.051.578 | 303.692.929 | 17.273.992 | 1.273.109 | 284.105 | 34.682 | 506.610.395 | ||
| Adquisiciones | 1.473.178 | 1.899.793 | 10.189 | - | 18.321 | - | 3.401.481 | ||
| Efecto de variaciones en tipos de cambio | 6.464.885 | 1.475.435 | 532.875 | 25.436 | - | - | 8.498.631 | ||
| Saldo al 31 de enero de 2013 | 191.989.641 | 307.068.157 | 17.817.056 | 1.298.545 | 302.426 | 34.682 | 518.510.507 | ||
| Depreciación y pérdidas por deterioro | ||||||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 7.171.642 | 186.538.203 | 5.478.936 | 849.828 | - | 3.118.616 | 203.157.225 | |
| Adquisiciones en una combinación de negocios | - | 5.368.786 | 235.730 | - | - | - | 5.604.516 | |
| Depreciación del período | 6.579.819 | 39.222.142 | 2.065.143 | 172.685 | - | 3.205 | 48.042.994 | |
| Retiros | - | ( 870.867) | - | (196.670) | - | - | ( 1.067.537) | |
| Transferencias a bienes de cambio | ( 46.739) | - | - | - | - | - | ( 46.739) | |
| Pérdia de control en Casino Melincué S.A. | (3.066.240) | (12.643.653) | (2.366.912) | - | - | (3.087.139) | (21.163.944) | |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 10.638.482 | 217.614.611 | 5.412.897 | 825.843 | - | 34.682 | 234.526.515 | |
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 10.638.482 | 217.614.611 | 5.412.897 | 825.843 | - | 34.682 | 234.526.515 | |
| Depreciación del período | 18 | 2.190.930 | 8.983.447 | 779.641 | 41.954 | - | - | 11.995.972 |
| Saldo al 31 de enero de 2013 | 12.829.412 | 226.598.058 | 6.192.538 | 867.797 | - | 34.682 | 246.522.487 |
NOTA 4 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (cont.)
| Nota | Terrenos y edificios | Maquinaria, equipos e instalaciones | Muebles y útiles | Rodados | Obras en curso | Diversos | Total |
| Depreciación y pérdidas por deterioro (cont.) |
| Valor en libros | ||||||||
| Al 1 de noviembre de 2011 | 118.090.316 | 68.445.793 | 6.689.354 | 489.584 | 65.904.885 | 2.351.253 | 261.971.185 | |
| Al 31 de octubre de 2012 | 173.413.096 | 86.078.318 | 11.861.095 | 447.266 | 284.105 | - | 272.083.880 | |
| Al 31 de enero de 2013 | 179.160.229 | 80.470.099 | 11.624.518 | 430.748 | 302.426 | - | 271.988.020 |
Equipos en arrendamiento
Boldt S.A. arrienda máquinas tragamonedas bajo varios contratos de arrendamiento financiero. Algunos arrendamientos entregan a la Sociedad la opción de comprar los equipos a un precio ventajoso. Uno de estos arrendamientos corresponde a un acuerdo que no tiene la forma legal de un arrendamiento, pero se contabiliza como tal sobre la base de sus términos y condiciones. Los equipos arrendados garantizan las obligaciones por arrendamiento (ver nota 3.12). Al 31 de enero de 2013, el valor neto en libros de los equipos en arrendamiento era de $ 8.569.488; $ 10.136.021 al 31 de octubre de 2012 y $ 4.574.349 al 1 de noviembre de 2011.
NOTA 5 – ACTIVOS INTANGIBLES
| Nota | Software | Marcas y patentes | Total | |
| Costo | ||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 15.482.861 | 2.129.640 | 17.612.501 | |
| Adquisiciones | 745.526 | 10.904 | 756.430 | |
| Adquisiciones en combinaciones de negocios | 1.595.136 | - | 1.595.136 | |
| Efecto de variaciones en tipos de cambio | 134.005 | 8.787 | 142.792 | |
| Pérdida de control en Casino Melincué S.A. | ( 1.959.931) | (2.114.919) | (4.074.850) | |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 15.997.597 | 34.412 | 16.032.009 | |
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 15.997.597 | 34.412 | 16.032.009 | |
| Adquisiciones | 1.122.575 | - | 1.122.575 | |
| Efecto de variaciones en tipos de cambio | 70.513 | ( 5.617) | 64.896 | |
| Saldo al 31 de enero de 2013 | 17.190.685 | 28.795 | 17.219.480 |
NOTA 5 – ACTIVOS INTANGIBLES (cont.)
| Nota | Software | Marcas y patentes | Total |
| Depreciación y pérdidas por deterioro | ||||
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 13.436.388 | 1.987.291 | 15.423.679 | |
| Adquisiciones en combinaciones de negocios | 736.451 | - | 736.451 | |
| Depreciación del período | 1.435.580 | 3.827 | 1.439.407 | |
| Pérdida de control en Casino Melincué S.A. | (1.746.120) | (1.983.799) | (3.729.919) | |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 13.862.299 | 7.319 | 13.869.618 | |
| Saldo al 1 de noviembre de 2012 | 13.862.299 | 7.319 | 13.869.618 | |
| Depreciación del período | 18 | 406.759 | 1.498 | 408.257 |
| Saldo al 31 de enero de 2013 | 14.269.058 | 8.817 | 14.277.875 | |
| Valor en libros | ||||
| Al 1 de noviembre de 2011 | 2.046.473 | 142.349 | 2.188.822 | |
| Al 31 de octubre de 2012 | 2.135.298 | 27.093 | 2.162.391 | |
| Al 31 de enero de 2013 | 2.921.627 | 19.978 | 2.941.605 |
NOTA 6 – PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES
Se informa aquí las participaciones en subsidiarias, entidades asociadas y controladas en forma conjunta, según el siguiente detalle:
| Razón Social | Actividad principal | País | Participación directa en el capital y votos | ||
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |||
| Casino Puerto Santa Fe S.A | Explotación de juegos de azar y afines | Argentina | 50,00% | 50,00% | 50,00% |
| Casino Melincué S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | Argentina | 50,00% | 50,00% | 60,00% |
| Trilenium S.A. | Servicios de procesamiento para terceros | Argentina | 50,00% | 50,00% | 50,00% |
| 7 Saltos S.A. | Explotación de juegos de azar y a fines | Paraguay | 33,30% | 33,30% | 33,30% |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | Producción y comercialización de chapas patentes | Argentina | 49,00% | 49,00% | 49,00% |
| Boldt - Octomind UTE | Servicios de procesamiento para terceros (*) | Argentina | 0,00% | 50,00% | 50,00% |
(*) La Sociedad continúa con la prestación de los servicios que estaban en cabeza de la UTE (ver nota 28).
NOTA 6 – PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES (cont.)
| 31/01/13 | 31/10/12 | 01/11/11 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 49.944.703 | 52.294.458 | 42.902.637 |
| Casino Melincué S.A. | 58.195.497 | 61.255.169 | - |
| Trilenium S.A. | 40.097.578 | 37.263.716 | 24.639.142 |
| 7 Saltos S.A. | 7.320.098 | 7.872.926 | 10.221.651 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 3.950.990 | 4.514.094 | 6.873.557 |
| Boldt - Octomind UTE | - | - | 5.373.573 |
| ICM S.A. | 17.992.800 | 17.992.800 | 17.992.800 |
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
| Total | 177.531.666 | 181.223.163 | 108.033.360 |
| Resultados de inversiones en sociedades | 31/01/2013 | 31/01/2012 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 7.701.755 | 5.778.560 |
| Casino Melincué S.A. | 888.819 | 37.169.112 |
| Trilenium S.A. | 2.833.861 | 2.521.819 |
| 7 Saltos S.A. | (1.369.133) | ( 318.387) |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | ( 563.104) | ( 2.826.700) |
| Boldt S.A.- Octomind S.A. UTE | - | 1.629.988 |
| Resultado por venta de participaciones | - | 7.843.285 |
| Total | 9.492.198 | 51.797.677 |
NOTA 7 – INVERSIONES
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | ||||||||||
| Valuados a valor razonable con cambios en resultados | ||||||||||||
| Participaciones en fondo de riesgo | 15.795 | 23.036 | 70.121 | |||||||||
| Nombre: SRG Garantizar | ||||||||||||
| Total – no corriente | 15.795 | 23.036 | 70.121 |
| Disponibles para la venta | ||||
| Títulos públicos | ||||
| Bono: Letras de Banco Provincia | 21.782.872 | - | - | |
| Cantidad: 22.000.000 | ||||
| Valor nominal: 22.000.000 | ||||
| Valor de cotización: 21.565.742 |
NOTA 7 – INVERSIONES (cont.)
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | ||
| Disponibles para la venta (cont.) | ||||
| Fondo común de inversión | ||||
| Clase: HF Pesos Plus | ||||
| Cantidad: 13.288.878 | 28.156.819 | - | - | |
| Fondo común de inversión | ||||
| Clase: HF Pesos Plus | ||||
| Cantidad: 12.775.848 | - | 26.122.048 | - | |
| Fondo común de inversión | ||||
| Clase: HF Pesos | ||||
| Cantidad: 295.953 | - | 503.155 | - | |
| Fondo común de inversión | ||||
| Clase: HF Pesos | ||||
| Cantidad: 1.925.722 | - | - | 3.007.994 | |
| Fondo común de inversión | ||||
| Clase: HF Pesos | ||||
| Cantidad: 1.154.411 | 2.007.315 | - | - | |
| Participaciones en fondo de riesgo | ||||
| Nombre: SRG Garantizar | 3.500 | 3.500 | 3.500 | |
| Total – corriente | 51.950.506 | 26.628.703 | 3.011.494 |
NOTA 8 – OTROS CREDITOS
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Créditos impositivos | 822.535 | 945.075 | 2.392.677 |
| Impuesto de sellos DN serie B94/06 | 5.938.991 | 5.938.991 | 5.938.991 |
| Crédito por venta de acciones (2) | - | - | 7.372.237 |
| Diversos | 41.562 | 48.712 | 193.354 |
| Total – no corriente | 6.803.088 | 6.932.778 | 15.897.259 |
| Crédito por impuesto a las ganancias | - | - | 531.752 |
| Créditos impositivos | 35.414.508 | 35.272.329 | 29.328.664 |
| Anticipos a proveedores (1) | 7.979.686 | 4.734.361 | 12.436.946 |
| Gastos pagados por adelantado | 3.659.381 | 6.562.359 | 740.605 |
| Con partes relacionadas (1) (Nota 27) | 14.363.700 | 15.908.103 | 7.110.842 |
| Crédito por venta de acciones (2) | 5.409.848 | 8.573.073 | 11.821.282 |
| Gastos a recuperar | 1.014.702 | 1.022.381 | 1.353.991 |
| Depósitos en garantía | 780.222 | 3.416.740 | - |
| Diversos | 1.058.157 | 1.376.121 | 990.505 |
| Previsión para deudores incobrables | - | - | ( 25.000) |
| Total – corriente | 69.680.204 | 76.865.467 | 64.289.587 |
NOTA 8 – OTROS CREDITOS (cont.)
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 124.193 valuados a 4,938; al 31 de octubre de 2012, US$ 499.821 valuados a 4,726 y al 1 de noviembre de 2011, US$ 1.142.781 valuado a 4,196.
- El saldo al 31 de enero de 2013 incluye $ 5.409.848 que devengan intereses a una tasa del 6,5%. Al 31 de octubre de 2012 y al 1 de noviembre de 2011, incluye $ 8.573.073 y $ 19.193.519, respectivamente, que devengan la misma tasa.
La evolución de la previsión para deudores incobrables se muestra a continuación:
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 25.000 |
| Utilización | (25.000) |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | - |
| Saldo al 31 de enero de 2013 | - |
NOTA 9 – CREDITOS POR VENTAS
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Comunes (1) | 132.538.720 | 100.675.518 | 65.550.971 |
| Con partes relacionadas (1) (Nota 27) | 5.509.082 | 6.746.450 | 9.428.281 |
| Deudores morosos | 30.034.884 | 29.626.653 | 1.235.528 |
| Previsión para deudores incobrables | ( 30.071.203) | ( 29.626.653) | ( 1.235.528) |
| Total – corriente | 138.011.483 | 107.421.968 | 74.979.252 |
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 349.462 valuados a 4,938; al 31 de octubre de 2012, US$ 986.416 valuados a 4,726 y al 1 de noviembre de 2011, US$ 1.981.378 valuados a 4,196.
La evolución de la previsión para deudores incobrables se muestra a continuación:
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 1.235.528 |
| Aumento (1) | 28.391.125 |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | 29.626.653 |
| Aumento (1) | 444.550 |
| Saldo al 31 de enero de 2013 | 30.071.203 |
- Incluido en Nota 18.
NOTA 10 – INVENTARIOS
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Materiales | 1.735.246 | - | - |
| Inmuebles en construcción | 16.216.143 | 13.568.066 | 2.325.165 |
| Total – no corriente | 17.951.389 | 13.568.066 | 2.325.165 |
| Inmuebles para la venta | 1.854.772 | 1.854.772 | 6.505.073 |
| Materias primas, materiales y repuestos | 6.704.376 | 7.266.802 | 5.766.401 |
| Bienes de gastronomía | 358.383 | 382.695 | 472.740 |
| Menos: Previsión para desvalorización de | |||
| inventarios | - | - | ( 7.631) |
| Total – corriente | 8.917.531 | 9.504.269 | 12.736.583 |
La evolución de la previsión para desvalorización de bienes de cambio se muestra a continuación:
| Saldo al 1 de noviembre de 2011 | 7.631 |
| Utilización | (7.631) |
| Saldo al 31 de octubre de 2012 | - |
| Saldo al 31 de enero de 2013 | - |
NOTA 11 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Caja | 422.434 | 275.707 | 1.866.216 |
| Bancos | 28.304.802 | 27.857.486 | 41.328.886 |
| Total | 28.727.236 | 28.133.193 | 43.195.102 |
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 3.253.072 valuados a 4,938 y € 2.611 valuados a 6,6974. Al 31 de octubre de 2012, US$ 4.807.864 y € 2.153 valuados a 4,726 y 6,1235 respectivamente. Al 1 de noviembre de 2011 incluye, US$ 8.742.318, R$ 1.199 y € 2.153, valuados a 4,196; 2,37 y 5,849.
NOTA 12 – PRESTAMOS
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Arrendamientos financieros | 4.661.493 | 5.465.350 | 840.858 |
| Bancarios | 54.117.085 | 47.733.758 | - |
| Total – no corriente | 58.778.578 | 53.199.108 | 840.858 |
| Adelantos en cuenta corriente | - | 169.693 | - |
| Arrendamientos financieros | 2.010.729 | 2.003.810 | 967.930 |
| Bancarios | 61.815.645 | 47.059.746 | 58.084.772 |
| Con partes relacionadas (Nota 27) | 5.843.812 | 22.353.606 | - |
| Diversos | 789.323 | 779.544 | - |
| Total – corriente | 70.459.509 | 72.366.399 | 59.052.702 |
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 76.165 valuados a 4,978. Al 31 de octubre de 2012, US$ 133.639 valuados a 4,766. Al 1 de noviembre de 2011 incluye, US$ 168.581, valuados a 4,236.
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 17.996.765 valuados a 4,978. Al 31 de octubre de 2012, US$ 27.845.200 valuados a 4,766. Al 1 de noviembre de 2011 incluye, US$ 13.712.175, valuados a 4,236.
Las deudas bancarias más significativas son las siguientes:
| Al 31 de enero de 2013 | ||||||
| Pasivos financieros | Tomador | Moneda de origen | Valor en libros | Tasa de interés | Hasta 1 año | Más de 1 año |
| Banco Credit Andorra | Naranpark S.A. | US$ | 19.287.331 | 1,28% | 19.287.331 | - |
| Banco BBVA | Naranpark S.A. | US$ | 7.211.727 | 6% | 1.682.736 | 5.528.991 |
| Banco Santander Private Banking | Naranpark S.A. | US$ | 14.500.949 | Libor 1 año + 1,25% | 14.500.949 | - |
| BROU(Obra Civil) | Manteo S.A. | US$ | 44.087.692 | 6,30% | 3.296.276 | 40.791.416 |
| BROU (Equipamiento) | Manteo S.A. | US$ | 11.477.448 | 5,80% | 3.680.770 | 7.796.678 |
| Santander International | Manteo S.A. | US$ | 19.343.320 | Libor 1 año + 1,25% | 19.343.320 | - |
| BBVA | Manteo S.A. | US$ | 24.264 | - | 24.264 | - |
| 115.932.730 | 61.815.645 | 54.117.085 | ||||
| Al 31 de octubre de 2012 | ||||||
| Pasivos financieros | Tomador | Moneda de origen | Valor en libros | Tasa de interés | Hasta 1 año | Más de 1 año |
| Banco Credit Andorra | Naranpark S.A. | US$ | 79.624.000 | 1,28% | 19.214.545 | - |
| BROU(Obra Civil) | Manteo S.A. | US$ | 183.222.448 | 6,30% | 5.105.276 | 39.109.233 |
| BROU (Equipamiento) | Manteo S.A. | US$ | 12.015.004 | 5,80% | 3.390.478 | 8.624.525 |
| Santander International | Manteo S.A. | US$ | 80.036.313 | Libor 1 año + 1,25% | 19.314.043 | - |
| BBVA | Manteo S.A. | US$ | 146.707 | - | 35.404 | - |
| 355.044.472 | 47.059.746 | 47.733.758 |
NOTA 12 – PRESTAMOS (cont.)
| Al 1 de noviembre de 2011 | ||||||
| Tomador | Moneda de origen | Valor en libros | Tasa de interés | Hasta 1 año | Más de 1 año | |
| Pasivos financieros | ||||||
| BROU(Obra Civil) | Manteo S.A. | US$ | 157.719.785 | 6,10% | 34.887.774 | - |
| BROU (Equipamiento) | Manteo S.A. | US$ | 56.505.913 | 5,70% | 12.499.164 | - |
| Banco Español de Crédito S.A. | Manteo S.A. | US$ | 48.362.500 | 2,02% | 10.697.833 | - |
| 262.588.198 | 58.084.772 | - |
A continuación se detallan las características principales de los principales contratos de arrendamiento y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| Servicios de implementación y soporte de productos Novell | HP Financial Services | 01/02/2010 | 36 cánones mensuales de U$S 1.140 a partir de la fecha del contrato. | USD 5.699 | - |
| Servicios de implementación y gerenciamiento de proyecto | HP Financial Services | 02/05/2010 | 35 cánones mensuales de USD 3.907 a partir de la fecha del contrato. | USD 31.259 | - |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 705 a partir de la fecha del contrato. | USD 705 | - |
| Equipamiento HP | HP Financial Services | 01/07/2010 | 36 cánones mensuales de USD 568 a partir de la fecha del contrato. | USD 3.977 | - |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2010 | 36 cánones mensuales de USD 3.277 a partir de la fecha del contrato. | USD 32.766 | - |
| Equipos e instalación de HP EVA | HP Financial Services | 01/11/2010 | 30 cánones mensuales de USD 1.350 a partir de la fecha del contrato. | USD 8.100 | - |
| Equipos y servicios HP | HP Financial Services | 01/11/2011 | 24 cánones mensuales de USD 3.838 a partir de la fecha del contrato. | USD 39.094 | - |
| 12 máquinas tragamonedas | Gtech Foreign Holdings Corporation | 05/05/2011 | 21 cánones mensuales de U$D 9.354 pagaderos a partir de la efectiva instalación del equipamiento | U$S 29.061 | - |
| 300 licencias de software | IGT Argentina S.A. | 02/07/2010 | 36 cánones mensuales de $ 22.472,20 pagaderos a partir de los 30 días de la entrega de los bienes y opción de compra por $ 3.263 | $ 205.513 | - |
| 16 Trimline dual monitor | IGT Argentina S.A. | 15/04/2011 | 36 cánones mensuales de $ 29.317,88 pagaderos a partir de los 30 días de la entrega de los bienes | $ 351.815 | $ 159.048 |
| 16 máquinas tragamonedas | HSBC | 01/08/2012 | 36 cánones mensuales de $ 53.157,58 a partir de la fecha del contrato. | $ 634.534 | $ 1.177.542 |
| 20 máquinas tragamonedas | HSBC | 01/08/2012 | 36 cánones mensuales de $ 68.419,17 a partir de la fecha del contrato. | $ 816.709 | $ 1.515.615 |
| 24 máquinas tragamonedas | HSBC | 01/08/2012 | 36 cánones mensuales de $ 86.958 a partir de la fecha del contrato. | $ 1.038.005 | $ 1.926.285 |
| 8 máquinas tragamonedas | HSBC | 01/08/2012 | 36 cánones mensuales de $ 31.000 a partir de la fecha del contrato. | $ 370.124 | $ 686.860 |
NOTA 13 – OTRAS DEUDAS
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Otras cargas fiscales | 5.824.109 | 5.925.990 | 5.511.672 |
| Total - no corriente | 5.824.109 | 5.925.990 | 5.511.672 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 12.592.336 | 12.382.336 | 11.140.436 |
| Anticipos de clientes | 3.825.639 | 262.960 | 1.944.494 |
| Impuesto a las ganancias | 32.755.019 | 21.489.978 | 4.462.197 |
| Otras cargas fiscales | 10.830.840 | 6.447.062 | 7.799.164 |
| Con partes relacionadas (1) (Nota 27) | 3.320.406 | 5.140.942 | 8.373.339 |
| Otros pasivos | 4.807.855 | 2.298.587 | 2.591.809 |
| Total - corriente | 68.132.095 | 48.021.865 | 36.311.439 |
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 662.495 valuados a 4,978; al 31 de octubre de 2012, US$ 830.889 valuados a 4,766 y al 1 de noviembre de 2011 US$ 1.277.923 valuados a 4,236.
NOTA 14 – DEUDAS COMERCIALES
| 31/01/2013 | 31/10/2012 | 01/11/2011 | |
| Comunes (1) | 41.698.458 | 49.248.338 | 44.135.540 |
| Con partes relacionadas (1) (Nota 27) | 2.745.680 | 3.037.118 | 644.668 |
| Documentadas | 4.819.757 | 2.875.037 | 4.280.222 |
| Diversos | 88.803 | 78.749 | 56.902 |
| Total | 49.352.698 | 55.239.242 | 49.117.332 |
- Al 31 de enero de 2013 incluye US$ 1.520.341 valuados a 4,978; al 31 de octubre de 2012, US$ 2.460.923 y al 1 de noviembre de 2011 US$ 3.284.874, valuados a 4,766 y 4,236, respectivamente.
NOTA 15 – PROVISIONES
| Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminu- ciones | Saldos al cierre del período | |
| Corrientes | ||||
| Para contingencias | 4.806.290 | - | (4.529.420) | 276.870 |
| Para juicios | 3.016.972 | - | - | 3.016.972 |
| Totales al 31/01/13 | 7.823.262 | - | (4.529.420) | 3.293.842 |
| Totales al 31/10/12 | 1.193.842 | 6.629.420 | - | 7.823.262 |
NOTA 16 – INGRESOS NETOS POR VENTAS
| 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Comunicaciones | 11.477.847 | 5.172.105 |
| Procesamiento de datos | 89.032.841 | 82.366.797 |
| Otros | 3.503.142 | 9.063.939 |
| Total | 104.013.830 | 96.602.841 |
NOTA 17 – COSTOS DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
| 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos | 7.266.802 | 6.239.141 |
| Bienes gastronomía | 382.695 | - |
| Inmuebles en construcción y para la venta | 15.422.838 | 8.830.238 |
| Subtotal | 23.072.335 | 15.069.379 |
| Compras del ejercicio | 5.019.058 | 2.399.553 |
| Gastos de servicios y productos vendidos | 51.872.890 | 43.480.351 |
| Existencia al cierre del período: | ||
| Materias primas, materiales y repuestos | ( 8.439.622) | ( 5.691.814) |
| Inmuebles en construcción y para la venta | (18.070.915) | ( 4.763.511) |
| Bienes gastronomía | ( 358.383) | - |
| Subtotal | (26.868.920) | (10.455.325) |
| Costo de servicios y productos vendidos | 53.095.363 | 50.493.958 |
NOTA 18 – GASTOS POR SU NATURALEZA
La clasificación de los gastos por su naturaleza es la siguiente:
| Costo de servicios y productos | Gastos de | Gastos de | Total | Total | ||||
| Rubro | vendidos | administración | comercialización | 31/01/2013 | 31/01/2012 | |||
| Retribuciones de administradores | 1.908.858 | 812.182 | - | 2.721.040 | 2.586.922 | |||
| Honorarios directores, síndicos y por servicios | 5.776.192 | 2.503.731 | 143.612 | 8.423.535 | 17.534.631 | |||
| Sueldos y jornales | 15.706.262 | 1.442.977 | 310.597 | 17.459.836 | 12.492.219 | |||
| Contribuciones sociales | 2.932.847 | 323.619 | 81.452 | 3.337.918 | 2.730.436 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.162.245 | 1.155.730 | 4.936.488 | 7.254.463 | 6.615.537 | |||
| Gastos bancarios | - | 66.715 | - | 66.715 | 80.624 | |||
| Depreciación propiedad, planta y equipos | 11.647.115 | 347.702 | 1.155 | 11.995.972 | 13.021.341 | |||
| Depreciación activos intangibles | 367.983 | 40.274 | - | 408.257 | 291.714 | |||
| Gastos de representación y viáticos | 1.478.538 | 578.316 | 102.367 | 2.159.221 | 3.310.799 | |||
| Insumos de operaciones | 490.509 | - | - | 490.509 | 504.369 | |||
| Gastos de conservación y mantenimiento | 4.601.045 | 574.339 | 3.031 | 5.178.415 | 1.350.310 | |||
| Servicios al personal | 638.276 | 605.864 | - | 1.244.140 | 747.301 | |||
| Gratificaciones e indemnizaciones | 352.015 | 518.834 | 4.400 | 875.249 | 776.192 | |||
| Regalías y honorarios por servicios técnicos | 10.200 | 80.775 | - | 90.975 | 67.036 | |||
| Servicio de seguridad y transporte de caudales | 933.072 | 940.377 | - | 1.873.449 | ||||
| Propaganda y publicidad | 1.250.557 | 814.173 | 1.344.004 | 3.408.734 | 763.592 | |||
| Gastos legales y de gestión | 16.940 | 113.301 | - | 130.241 | 125.388 | |||
| Deudores incobrables | - | - | 444.549 | 444.549 | - | |||
| Varios | 2.600.236 | 897.752 | 29.393 | 3.527.381 | 713.160 | |||
| Totales al 31/01/13 | 51.872.890 | 11.816.661 | 7.401.048 | 71.090.599 | ||||
| Totales al 31/01/12 | 43.480.351 | 14.398.655 | 5.832.565 | 63.711.571 |
NOTA 19 – INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
| 31/01/2013 | 31/01/2012 | |
| Intereses | 977.584 | 322.296 |
| Diferencia de cambio | 7.124.030 | 1.117.994 |
| Descuentos obtenidos | 166 | 180 |
| Diversos | 14 | 28 |
| Total – ingresos financieros | 8.101.794 | 1.440.498 |
| Intereses | ( 2.720.424) | (1.076.620) |
| Diferencia de cambio | ( 56.389) | ( 871.616) |
| Diversos | ( 228) | ( 167) |
| Total – costos financieros | ( 2.777.041) | (1.948.403) |
NOTA 20 – OTROS INGRESOS
| 31/01/2013 | 31/01/2012 | |
| Crédito fiscal ley competitividad | 82.458 | 70.094 |
| Alquileres ganados | - | 213.600 |
| Recupero de gastos | 243.682 | 144.446 |
| Resultado venta bienes de uso | - | 123.971 |
| Resultado de otras ventas | - | 10.886.232 |
| Diversos | 22.926 | 77.476 |
| Total | 349.066 | 11.515.819 |
NOTA 21 – OTROS EGRESOS
| 31/01/2013 | 31/01/2012 | |
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 15.653) | ( 25.199) |
| Diversos | (154.662) | ( 271) |
| Total | (170.315) | ( 25.470) |
NOTA 22 – GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL
Administración de riesgos financieros
La Sociedad y sus controladas participan de operaciones que involucran instrumentos financieros, registrados en cuentas patrimoniales, que se destinan a atender sus necesidades, las cuales implican exposición a riesgos de mercado, moneda y tasa de interés. La administración de estos riesgos se basa en el análisis puntual de cada situación, considerando las estimaciones propias y de terceros sobre la evolución de las respectivas variables. La gestión de los principales riesgos financieros, tales como los de tipo de cambio, de tasa de interés, de liquidez y de capital, es monitoreada por la Dirección de Finanzas, la cual identifica, evalúa y cubre los mismos, en coordinación estrecha con las unidades operativas del Grupo.
22.1. Factores de riesgo financiero
a) Riesgo de capital
La Sociedad y sus controladas gestionan su estructura de capital buscando asegurar su capacidad de continuar con las inversiones necesarias para la óptima evolución de los negocios, mientras que maximiza el rendimiento a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de deuda y patrimonio.
NOTA 22 – GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL (cont.)
22.1. Factores de riesgo financiero (cont.)
a) Riesgo de capital (cont.)
Dentro de este proceso, la Sociedad y sus controladas monitorean su estructura de capital a través del índice de endeudamiento, que consiste en el cociente entre su deuda neta, que incluye los préstamos, menos Caja y bancos y Otras inversiones corrientes y el patrimonio.
El índice de endeudamiento al 31 de enero de 2013 es el siguiente:
| Total deudas | 265.189.762 |
| Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo | |
| Caja y bancos | ( 28.727.236) |
| Otras inversiones corrientes | ( 51.950.506) |
| Deuda neta | 184.512.020 |
| Patrimonio | 509.328.761 |
| Indice de endeudamiento | 0,36 |
b) Riesgo cambiario
El Grupo realiza transacciones denominadas en moneda extranjera, en consecuencia, está expuesto a fluctuaciones en el tipo de cambio.
Actualmente el Grupo no realiza operaciones de cobertura de moneda para contrarrestar el riesgo de las fluctuaciones de la moneda. En caso de realizarse dichas operaciones, el Grupo no puede garantizar que las mismas protegerán su situación financiera del eventual efecto negativo de las fluctuaciones en el tipo de cambio.
Los activos y pasivos monetarios en pesos denominados en moneda extranjera al 31 de enero de 2013 son los siguientes:
| ACTIVO | |
| Otros créditos | 613.265 |
| Créditos por ventas | 1.725.643 |
| Caja y bancos | 16.075.115 |
| Total del Activo | 18.414.024 |
| PASIVO | |
| Deudas bancarias y financieras | 89.967.046 |
| Otras deudas | 3.297.900 |
| Deudas comerciales | 7.916.717 |
| Total del Pasivo | 101.181.663 |
| Posición neta | ( 82.767.639) |
NOTA 22 – GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL (cont.)
22.1. Factores de riesgo financiero (cont.)
b) Riesgo cambiario (cont.)
Los activos y pasivos denominados en dólares estadounidenses fueron valuados a un tipo de cambio de
$ 4,938 y $ 4,978 respectivamente; aquellos en € a un tipo de cambio de $ 6,697 y $ 6,764, respectivamente.
c) Riesgo de la tasa de interés
La sociedad y sus controladas están sujetas a riesgos asociados con tasas de interés debido a deudas a tasas de interés tanto fijas como variables. No se han celebrado contratos de cobertura para mitigar los riesgos de variación de la tasa de interés.
d) Riesgo de cotización
La Sociedad y sus controladas limitan su exposición al riesgo de cotización invirtiendo solamente en instrumentos líquidos. La Dirección de Finanzas monitorea activamente las calificaciones de crédito, por lo que no espera que ninguna de sus contrapartes deje de cumplir con sus obligaciones.
La Sociedad y sus controladas se encuentran expuestas al riesgo de variación de cotización en el mercado por las tenencias de fondos comunes de inversión, títulos y bonos.
e) Riesgo de crédito
El riesgo crediticio se origina en caja y equivalentes de efectivo, depósitos con bancos e instituciones financieras, así como exposiciones crediticias con clientes, incluyendo otros créditos remanentes.
Los depósitos bancarios se realizan en instituciones de primera línea.
Al 31 de enero de 2013, los créditos por ventas que ascienden a $ 168.000.000. El monto de previsión para créditos incobrables era de $ 30.000.000 al 31 de enero de 2013. Esta previsión para créditos por ventas es suficiente para cubrir los créditos por ventas de dudoso cobro vencidos.
f) Riesgo de liquidez
Riesgo de liquidez es el riesgo de que la Sociedad y sus controladas no puedan ser capaces de cumplir sus obligaciones financieras a medida que estas venzan.
NOTA 22 – GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS Y DE CAPITAL (cont.)
22.1. Factores de riesgo financiero (cont.)
f) Riesgo de liquidez (cont.)
La Dirección de Finanzas es la que tiene la responsabilidad final por la gestión de liquidez, habiendo establecido un marco de trabajo apropiado de manera que los diferentes responsables puedan manejar los requerimientos de financiamiento a corto, mediano y largo plazo para que la liquidez de la Sociedad y sus controladas se encuentren dentro de los parámetros establecidos.
g) Garantías
La Sociedad otorgó avales y garantías, de acuerdo a lo descripto en Nota 25.3 de los Estados Financieros Consolidados Condensados.
NOTA 23 - INFORMACION POR SEGMENTOS
| Segmentos de negocio | ||||||||||
| Procesamiento de datos | Comunicaciones | Entretenimiento | Eliminaciones | Consolidado | ||||||
| 31.01.2013 | 31.01.2012 | 31.01.2013 | 31.01.2012 | 31.01.2013 | 31.01.2012 | 31.01.2013 | 31.01.2012 | 31.01.2013 | 31.01.2012 | |
| Información por segmentos | ||||||||||
| Ingresos por ventas | 68.108.994 | 73.817.607 | 24.548.369 | 17.734.508 | 11.477.356 | 5.172.105 | ( 120.889) | ( 121.379) | 104.013.830 | 96.602.841 |
| Resultado del segmento | 31.195.849 | 70.094.460 | 7.454.667 | 3.556.074 | (3.340.851) | (7.571.827) | ( 4.437.445) | 3.512.439 | 30.872.220 | 69.591.145 |
| Activo | 590.621.899 | 534.933.010 | 29.448.125 | 22.230.288 | 257.583.585 | 209.023.605 | (103.135.086) | (113.480.165) | 774.518.523 | 652.706.738 |
NOTA 24 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | |||
| 31/01/13 | 31/10/12 | 1/11/11 | |
| Activos por impuesto diferido | |||
| Inventarios | 4.710 | 18.116 | - |
| Activos intangibles | - | 67.133 | 46.198 |
| Diversos | 40.778 | - | 144.608 |
| Previsiones | 8.629 | 1.022.006 | 419.351 |
| Total activo por impuesto diferido | 54.117 | 1.107.255 | 610.157 |
NOTA 24 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | |||
| 31/01/13 | 31/10/12 | 1/11/11 | |
| Pasivo por impuesto diferido | |||
| Inventarios | (1.437.835) | - | ( 1.471.338) |
| Propiedad, planta y equipos | (5.181.802) | (6.427.070) | ( 6.208.440) |
| Activos intangibles | - | - | ( 42.372) |
| Arrendamiento financiero | ( 541.857) | ( 596.336) | ( 903.289) |
| Diversos | - | ( 158.674) | - |
| Otros créditos | (2.241.554) | (2.643.621) | ( 4.362.649) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (9.403.048) | (9.825.701) | (12.988.088) |
| Pasivo diferido neto | (9.348.931) | (8.718.446) | (12.377.931) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Impuesto corriente | (15.193.755) | (19.594.514) |
| Impuesto diferido | ( 630.485) | 527.875 |
| Total | (15.824.240) | (19.066.639) |
NOTA 25 - RESULTADO POR ACCION
El resultado y el promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usados en el cálculo del resultado por acción básico son los siguientes:
| 31/01/13 | 31/01/12 | ||
| Resultado usado en el cálculo del resultado por acción básico (ganancia): | 31.195.849 | 70.397.987 | |
| Promedio ponderado de la cantidad de acciones ordinarias usado para el cálculo del resultado por acción básico | 250.000.000 | 250.000.000 | |
| Ganancia por acción | 0,12 | 0,28 |
NOTA 25 - RESULTADO POR ACCION (cont.)
El promedio ponderado de acciones en circulación fue 250.000.000. Dado que no hay títulos de deuda convertibles en acciones para los períodos terminados 31 de enero de 2013 y 31 de enero de 2012, corresponde utilizar el mismo promedio para el cálculo de la ganancia por acción diluido.
La asamblea ordinaria y extraordinaria de accionistas celebrada el 7 de febrero de 2013 aprobó una distribución de dividendos en efectivo por $ 20.000.000, equivalente a un importe de $ 0,08 por acción en circulación.
NOTA 26 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
26.1 Compromisos futuros
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad ni sus controladas que al cierre del período no sean pasivos.
26.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias
26.2.1 RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Con fecha 19 de octubre de 2004, la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires notificó a Boldt S.A. la iniciación de la determinación de una obligación fiscal referida al Impuesto de Sellos, calculada sobre el contrato celebrado oportunamente con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. El importe reclamado por la Dirección de Rentas asciende a $ 4.993.836, más $ 18.516.065 por accesorios y $ 499.384 en concepto de multa. El reclamo se fundamenta en la postura adoptada por la mencionada Dirección de interpretar que el contrato celebrado con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires no reúne las características de un contrato de locación de servicios, no alcanzado, por lo tanto, por los beneficios de la alícuota diferencial del Impuesto de Sellos prevista para instrumentos sellados en una Bolsa de Comercio.
Con fecha 9 de noviembre de 2004, la Sociedad presentó el correspondiente descargo y aportó las pruebas pertinentes ante la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, rechazando el reclamo y solicitando la revocación de la instrucción del sumario iniciado. Por notificación efectuada el 23 de diciembre de 2004, la Dirección de Rentas rechazó el descargo presentado y declaró el cierre del procedimiento determinativo y sumarial, estableciendo la diferencia de impuesto en el importe antes indicado más sus accesorios y aplicando una multa del 10% del monto dejado de oblar.
Con fecha 14 de enero de 2005, la Sociedad apeló esta resolución ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, por entender que tiene sólidos fundamentos en la defensa esgrimida contra la pretensión de la Dirección de Rentas, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para cubrir eventuales desembolsos vinculados con este reclamo, excepto los honorarios de los asesores letrados. No obstante ello, por la parte del reclamo referido a los servicios prestados por Trilenium S.A. ($ 6.683.603), la Sociedad se acogió con fecha 15 de junio de 2005 a un plan de facilidades de pago. El importe del desembolso total ascendió a la suma de $ 2.294.927. En consecuencia, el reclamo de dicha Dirección se reduce a $ 3.603.673 más accesorios por $ 13.722.009.
NOTA 26 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
26.2 Información sobre litigios y otras cuestiones complementarias (cont.)
26.2.1 RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (cont.)
No obstante ello, y con fecha 20 de diciembre de 2006, la Sociedad se acogió a los beneficios de la DN Serie B 94/06 mediante la cual procedió a cancelar toda la deuda reclamada por el Fisco Provincial mediante un pago único de $ 5.938.991, dejando establecido en el expediente judicial en el que se tramita, que la regularización del importe total de la pretensión fiscal no implicará el reconocimiento ni el allanamiento a la misma, la cual seguirá discutiéndose en el fuero del Tribunal Fiscal de la Provincia y subsiguientes, de corresponder. Dicho monto se encuentra registrado en Otros créditos no corrientes (Nota 8).
26.2.2 LOCACION DE PLANTA Y BIENES INDUSTRIALES DE CICCONE CALCOGRÄFICA S.A.
La Sociedad formuló oportunamente en los autos caratulados “Ciccone Calcográfica S.A. s/quiebra”, en trámite por ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial N° 8, Secretaría N° 15, una oferta en firme para celebrar un contrato de arrendamiento de los bienes industriales de la fallida y mantenimiento de la explotación, la cual ha sido aceptada.
Con fecha 27 de agosto de 2010 la Sociedad firmó el contrato de locación de la planta y bienes industriales de Ciccone Calcográfica S.A. s/quiebra ubicados en Ruta Panamericana Km. 25,5, Provincia de Buenos Aires. La efectiva toma de posesión de los bienes locados, ocurrió en esa misma fecha, a posteriori de la suscripción del instrumento. El contrato, celebrado con autorización judicial por el término de un año calendario y cuyo precio de Pesos cuatro millones ($4.000.000) fue íntegramente cancelado por Boldt, dispuso especialmente que su período de vigencia podría ser eventualmente reducido, si el Tribunal dispusiera de la venta de los bienes en el marco del proceso concursal, en cuyo caso los alquileres adelantados por el período eventualmente no gozado se considerarán un crédito con graduación de gasto del concurso (art. 240 Ley 24.522). Asimismo, el instrumento contemplaba que Boldt administraría los recursos humanos de la fallida, manteniendo las fuentes de trabajo de todos los empleados de la fallida, salvo que se trate de personal jerárquico y/o de dirección, a cuyo respecto se pronunciará dentro del plazo de ley sobre su continuidad contractual. Finalmente, dentro del plazo previsto por el art. 8º de la Ley 25.156, Boldt haría la presentación correspondiente ante la autoridad competente.
Con fecha 3 de febrero de 2011 se notificó a la Sociedad a través de un auto judicial dictado por el tribunal que otorgó tal arrendamiento, que se dispone la restitución de dichas instalaciones fabriles dentro de un plazo que se extiende hasta el día 28 de febrero de 2011. La Sociedad interpuso un recurso de apelación contra la resolución judicial referida, el cual fue concedido con efecto suspensivo.
Con fecha 30 de junio de 2011 fue rechazada la medida recursiva que la Sociedad había planteado ante la Cámara de Apelaciones en lo Penal Económico; en consecuencia, la Resolución Nº 538/10 del Secretario de Comercio, que ordenaba el cese de efectos del contrato de arriendo sobre la planta industrial sita en Ruta Panamericana Nº 25,5, ha quedado ejecutoriada. Consiguientemente, la Sociedad se ha presentando ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 8 para dar cuenta de tal circunstancia y solicitarle que disponga las medidas pertinentes para la implementación práctica de dicha resolución. Sin perjuicio de ello, la Sociedad mantendrá el ejercicio de cuanto derecho la asista en orden a que tal resolución sea revocada y a reclamar por los daños y perjuicios que la misma le ha ocasionado.
NOTA 26 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
26.2.3 CORREO OFICIAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
Al 31 de enero de 2013 Correo Argentino S.A. adeuda a la Sociedad la suma de $ 18.444.710 en concepto de “prestación del servicio integral de provisión de insumos, gráficos de librería, informáticos, armado, despacho, captura, almacenamiento y procesamiento de la información para el Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas Año 2010”.
En razón de la negativa de pago por parte del Correo Argentino S.A. a los reclamos formulados por Boldt S.A. mediante carta documento; con fecha 10 de julio de 2012, Boldt S.A. dio inicio al procedimiento de mediación previa obligatoria en los términos de la Ley 26.589.
Ante dicha situación, y a los efectos de continuar en sede judicial el procedimiento de cobro de su acreencia, el 30 de octubre de 2012 la Sociedad promovió la causa caratulada “BOLDT S.A. c/ Correo Oficial de la República Argentina s/diligencias preliminares y de prueba anticipada” (expediente N° 6.328/2012 del registro de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil y Comercial Federal).
26.2.4 SOCIEDAD DEL ESTADO CASA DE MONEDA
Al 14 de septiembre de 2012 la sociedad promovió demanda contra SE CASA DE MONEDA a fin de obtener el cobro con más los intereses de las sumas adeudadas por la falta de pago de las facturas correspondientes a enero de 2012 por $ 9.946.415, las que fueron emitidas en el marco del “Acuerdo Transaccional” celebrado por las partes el 11 de enero de 2012.
26.2.5 SITUACION DE S.P.T.I. S.A. (SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.)
El 12 de mayo de 2010 S.P.T.I. S.A. canceló obligaciones resultantes del Impuesto al Valor Agregado – período fiscal 04/2010 – y a las Ganancias – anticipo N° 2 – por un monto total de $1.259.320, mediante la utilización de Bonos de cancelación de obligaciones fiscales regulados por el Decreto N° 379/2001, cancelación que no fue objetada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), constatándose a posteriori que las obligaciones impositivas abonadas a través de este medio figuraban canceladas en el sistema de cuentas tributarias llevadas por dicho organismo.
Ante versiones periodísticas sobre la existencia en el mercado de un fraude con los mencionados bonos y a pesar de que los pagos efectuados con los mismos seguían figurando como cancelados en el sistema de cuentas tributarias de la AFIP, el Directorio de la S.P.T.I. S.A. resolvió en la reunión celebrada el 11 de marzo de 2011 efectuar una presentación ante dicho organismo a fin de corroborar la autenticidad de los bonos utilizados, la cual se realizó ese mismo día y se reiteró, por falta de respuesta, el día 29 del mismo mes.
Por su parte, el Fisco Nacional, con fecha 15 de marzo de 2011, intimó a la S.P.T.I. S.A. a que indique el “detalle de las compensaciones” con las cuales se habrían cancelado sus obligaciones fiscales correspondientes al Impuesto al Valor Agregado y a las Ganancias, informando que de no aportarse el detalle requerido, se rechazarían dichas compensaciones y permanecería el saldo deudor de ambos impuestos. Las intimaciones fiscales fueron cumplidas por S.P.T.I. S.A. mediante nota de fecha 18 de marzo de 2011, en las cuales se informó al Fisco Nacional que tales pagos habían sido efectuados con los indicados bonos y no mediante compensaciones; habiéndose constatado que hasta el 6 de abril de 2011 los conceptos abonados con bonos figuraban como cancelados en el sistema de cuentas tributarias.
NOTA 26 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
26.2.5 SITUACION DE S.P.T.I. S.A. (SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.) (cont.)
En la reunión de Directorio celebrada el 7 de abril de 2011, se resolvió, dadas las intimaciones de pago cursadas por el Fisco Nacional con fecha 15 de marzo de 2011 y su eventual efecto ejecutivo, proceder al pago de los gravámenes reclamados bajo protesto, conjuntamente con la presentación de una nota a fin de dejar constancia de los hechos ocurridos y la disconformidad de la Sociedad en relación con los pagos efectuados. En función de ello, se canceló el mismo día nuevamente el importe de capital correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, período fiscal 04/2010 y el Impuesto a las Ganancias, período fiscal 2010, Anticipo N° 2.
Como consecuencia de la estafa sufrida con la compra de los bonos, S.P.T.I. S.A. efectuó una denuncia penal ante el Juzgado Nacional Criminal y Correccional Federal nro. 5, Secretaría nro. 10 (causa nro. 4487/11). El juzgado interviniente ha entendido que resulta de exclusiva competencia la jurisdicción penal tributaria, razón por la cual declaró su incompetencia a favor del Juzgado Penal Tributario nro. 3, extremo que fuera apelado (y aún sin resolución) por los apoderados de la compañía. Por su parte, la AFIP radicó denuncia penal tributaria ante el Juzgado Penal Tributario nro. 3 a cargo de la Dra. Verónica Straccia (causa nro. 1405) con sustento en la supuesta utilización fraudulenta de los bonos para la cancelación de gravámenes. En el marco de la misma la Sociedad decidió presentarse también como querellante en virtud de las aristas penales tributarias derivadas del fraude del cual fue objeto. Dicha causa radicada inicialmente en el Juzgado Penal Tributario nro. 3 (1405) no ha tenido ningún movimiento, ya que luego de ser remitida al Ministerio Público a los efectos que requiera la instrucción sumarial, el Juzgado se encuentra analizando la posible incompetencia de ese fuero para entender en el asunto, siendo posible que derive las actuaciones a la Justicia Federal.
Atento a que el pago efectuado por la Sociedad corresponde únicamente al importe de capital de los gravámenes oportunamente cancelados con bonos, respecto de los intereses resarcitorios cuyo pago intimó la AFIP, se ha interpuesto un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación. La competencia del Tribunal Fiscal de la Nación para entender en los recursos de apelación se sustentó en que el importe de capital fue ingresado bajo protesto y con la intención de solicitar su repetición en el futuro. Los intereses no han sido provisionados en base a la opinión de los asesores legales de la compañía, según la cual la resolución de la denuncia penal interpuesta por ella debería resultar favorable y, por lo tanto, no corresponde el pago de intereses porque la mora en el pago del capital no le es imputable.
NOTA 26 - COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS (cont.)
26.3 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | 58.006.198 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | 8.680.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | 3.500.000 | |
| Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente Humano de la Nación, Ley N° 25.675 Art 22. | 2.268.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Miramar) | 1.750.000 | |
| Central Park (alquiler oficinas ex R.U.I.T.) | 13. 460.800 | |
| Ministerio del Interior | 72.709.238 | |
| Administración Nacional de Aduanas | 349.012 | |
| Provincia Santa Fe – Obra | 462.912 | |
| BAPRO Medios de Pago S.A. | 13.084.102 | |
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto contratos de leasing con el Banco Comafi S.A. Al 31 de octubre de 2012, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar asciende a $ 1.297.545. Como garantía de dichos contratos, Boldt S.A., Inverama S.A. y Antonio Angel Tabanelli suscribieron una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados y principales pagadores de la totalidad de las obligaciones y deberes que surjan de los contratos de leasing mencionados, por todo el lapso que demande la vigencia de los mismos.
- Casino Puerto Santa Fe S.A. solicitó a HSBC Bank Argentina SA, tres préstamos por la suma total de $21.000.000 (veintiun millones de pesos) de acuerdo a las condiciones que se detallan a continuación:
(i) Suma $2.000.000 (36 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa fija 14.25%).
(ii) Suma $9.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa 23.75% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés)
(iii) Suma $10.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, 6 primeras cuotas tasa badlar corregida + 4,25 nominal anual y las restantes de interés y capital).
Boldt S.A. se convierte en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presente y futuras de las obligaciones que haya contraído y/o contraiga Casino Puerto Santa Fe S.A. como deudores a favor de HSBC Bank Argentina SA. El saldo pendiente de pago de los préstamos mencionados anteriormente asciende a $17.000.000.
NOTA 27 – SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| TRANSACCIONES | 31/01/13 | 31/01/12 | |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | |||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 134.600 | 10.814.550 | |
| Prestaciones de servicios | 157.657 | - | |
| Cobro de dividendos | 2.009.000 | 3.200 | |
| 7 Saltos S.A. | |||
| Integración de capital | 1.077.088 | 886.195 | |
| Trilenium S.A. | |||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 1.227.772 | 1.492.254 | |
| Prestación de servicios | 51.265 | 29.308 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A | |||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 133.424 | 156.266 | |
| Compras y gastos | 5.938 | - | |
| Cobro de dividendos | 13.162.639 | - | |
| Prestación de servicios | 23.351 | 18.603 | |
| Casino Melincue S.A. | |||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 54.001 | 26.812 | |
| Prestación de servicios | 39.998 | 31.865 | |
| Boldt Gaming S.A. | |||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 303.897 | 389.792 | |
| Prestación de servicios | 16.840.475 | 17.466.032 | |
| Recupero de gastos | 4.492 | 2.075 | |
| Anticipos recibidos | 19.121.932 | 20.629.293 | |
| Boldt Impresores S.A. | |||
| Compras y Gastos | 56.728 | 390.792 | |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 701.182 | 399.705 | |
| ICM S.A. | |||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 84.076 | - | |
| Boldt S.A. – Octomind S.A. UTE | |||
| Cobro de utilidades | - | 2.391.456 |
| SALDOS | 31/01/13 | 31/10/12 | 01/11/11 | ||
| Rosaricasino S.A. | |||||
| Otras deudas | 22.500 | 22.500 | 22.500 | ||
| 7 Saltos S.A. | |||||
| Créditos por ventas | 406.733 | 389.271 | - | ||
| Otras deudas | 2.960.053 | 3.671.775 | 5.413.281 |
NOTA 27 – SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (cont.)
| SALDOS (cont.) | 31/01/13 | 31/10/12 | 01/11/11 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | ||||
| Créditos por ventas | - | 21.278 | 2.643 | |
| Otros créditos | - | 2.009.000 | - | |
| Trilenium S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 2.209.297 | 2.481.720 | 2.686.459 | |
| Deudas comerciales | 144.235 | 288.219 | 48.122 | |
| Casino Melincue S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 93.888 | 33.285 | - | (*) |
| Otros créditos | 4.000.000 | - | - | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 10.398 | 976.685 | 88.731 | |
| Otros créditos | 10.000.000 | 13.162.639 | - | |
| Deudas comerciales | 155.435 | 215.181 | - | |
| Otras deudas | - | - | 73.000 | |
| Boldt Gaming S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 1.013.614 | - | 185.071 | |
| Deudas comerciales | 356 | 96.629 | - | |
| Otras deudas | - | 1.158.450 | 2.846.496 | |
| Boldt Impresores S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 1.312.363 | 447.274 | 5.835.977 | |
| Otros créditos | 363.700 | 348.085 | - | |
| Deudas comerciales | 154.174 | 13.164 | 85.372 | |
| ICM S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 462.789 | 2.396.937 | 629.400 | |
| Deudas comerciales | 2.291.480 | 2.423.925 | - | |
| Otros créditos | - | 388.379 | 7.110.842 | |
| Préstamos | 556.231 | 7.511.787 | - | |
| IVERAMA S.A. | ||||
| Deudas comerciales | - | - | 511.174 | |
| Westgate GMBH S.A. | ||||
| Préstamos | 4.856.295 | 14.410.909 | - | |
| Otras partes | ||||
| Otras deudas | 337.853 | 288.217 | 18.062 | |
| Préstamos | 431.286 | 430.910 | - | |
(*) Al 31 de octubre de 2011, Boldt S.A. poseía control sobre Casino Melincué S.A.
NOTA 27 – SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (cont.)
Remuneraciones de administradores
El monto imputado a resultados en concepto de remuneraciones a directores y gerentes asciende a $ 3.232.474 y $ 3.231.310 al 31 de enero de 2013 y 2012, respectivamente.
No se ha reconocido ningún gasto en el período actual ni en períodos anteriores con respecto a incobrables o cuentas de dudoso cobro relacionadas con los importes adeudados por partes relacionadas.
NOTA 28 - CESIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL CONTRATO DE UTE “BOLDT S.A.- OCTOMIND S.A. UTE”
Con fecha 5 de julio de 2012, el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires notificó a la Sociedad, por medio de la Cedula N°1196/06 DGCYC-12, la conformidad a la cesión de la participación de la empresa Octomind S.A. en el Contrato de UTE “Boldt S.A. – Octomind S.A. U.T.E.” correspondiente al servicio integral de procesamiento y administración de infracciones.
La cesión se efectuó por un monto total de US$ 3.450.000.
Por acuerdo entre las partes, la mencionada cesión posee efecto sobre los resultados a partir del 31 de diciembre de 2011, habiendo Boldt S.A. abonado a Octomind S.A. la suma de $ 3.100.000 en concepto de la participación sobre ciertas cuentas a cobrar a dicha fecha.
Habiendo quedado la UTE con un único participante, se procedió a iniciar el proceso de liquidación de la misma.
NOTA 29- VENTA DE PARTICIPACIÓN EN CASINO MELINCUÉ
El 22 de diciembre de 2011 Boldt S.A. procedió a vender una porción de su participación accionaria en Casino Melincué S.A.. Dicha porción representaba el 10% del capital suscripto de dicha sociedad. El precio de venta ascendió a U$D 2.900.000, cuya cancelación se efectuó al contado. El resultado de la venta ascendió a $ 7.843.285 (Nota 6).
NOTA 30 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
La Sociedad ha resuelto vender acciones de las sociedades controladas MANTEO S.A. y NARANPARK S.A de la República Oriental del Uruguay, a la sociedad española INVERGAMING GROUP S.L. socia de Boldt S.A. en algunos emprendimientos locales, según el siguiente detalle:
MANTEO S.A. 194.449.007 acciones nominativas a U$S11.823.000 más un precio variable dependiendo de los futuros resultados.
NARANPARK S.A. 58.690.597 acciones nominativas a U$S3.750.000 más un precio variable dependiendo de los futuros resultados.
NOTA 30 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO (cont.)
Ambas operaciones están sujetas a la condición suspensiva de su aprobación por la Dirección General de Casinos de Uruguay
Con fecha 7 de febrero de 2013, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas resolvió: i) distribuir dividendos en efectivo por la suma de $ 20.000.000; y ii) destinar $ 52.353.587 a reserva facultativa para futuras inversiones.
Con fecha 18 de febrero de 2013, en el marco de una licitación, BOLDT S.A. ha procedido a adquirir la sociedad BOLDT CHILE SpA. de la Republica de Chile, con un capital de 300 acciones acciones nominativas, por la suma de pesos chilenos $3.000.000 equivalentes a $30.000 a un tipo de cambio de $1 cada 100 pesos chilenos.
Con posterioridad al cierre, la sociedad ha resuelto renunciar al derecho de acrecer en el aumento de capital a efectuarse en la sociedad vinculada “7 SALTOS S.A.” de la República del Paraguay, por tal motivo su participación se reducirá del 33,3333% al 27,4178% del capital social.
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX – F°
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS DE PERIODO INTERMEDIO
A los señores Presidente y Directores de
BOLDT S.A
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-50017915-1
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados financieros consolidados intermedios condensados de Boldt S.A. (en adelante, la “Sociedad”), que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 31 de enero de 2013, los correspondientes estados del resultado integral consolidado, de cambios en el patrimonio consolidado y de flujos de efectivo consolidado por el período de tres meses finalizado en esa fecha, y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 30. Los importes y otra información correspondientes al 1 de noviembre de 2011, al 31 de octubre de 2012 y al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2012 son parte integrante de los estados financieros intermedios mencionados precedentemente y deberán ser considerados sólo con relación a estos.
- El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores a su normativa tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés) y, por lo tanto, son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”).
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados financieros mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados financieros de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable incluida en los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.
- Conforme se indica en la nota 2.1 a los estados financieros, los mismos se refieren a un período intermedio del primer ejercicio económico en que la Sociedad aplica las NIIF; los efectos de los cambios originados por la aplicación de esta nueva base contable se presentan en la nota 2.5 a los estados financieros bajo la forma de conciliaciones con la información preparada de acuerdo con la base contable anterior. Las partidas y cifras contenidas en las conciliaciones incluidas en la referida nota están sujetas a los cambios que pudieran producirse como consecuencia de variaciones en las NIIF que finalmente se apliquen y solo podrán considerarse definitivas cuando se preparen los estados financieros al 31 de octubre de 2013 y por el ejercicio que finalice en esa fecha.
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros condensados de período intermedio mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con NIC 34.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados financieros referidos en el párrafo 1 se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- hemos leído la reseña informativa (secciones “Estructura patrimonial”, “Estructura de resultados”, "Estructura del Flujo de Efectivo" e “Indices”) sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 31 de enero de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 981.805, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 22 de marzo de 2013
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación financiera consolidado intermedio condensado de BOLDT S.A. al 31 de enero de 2013, así como del estado del resultado integral consolidado, de cambios en el patrimonio consolidado y de flujos de efectivo consolidado y sus notas 1 a 30 por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 22 de marzo de 2013, informamos que los estados financieros consolidados intermedios condensados al 31 de enero de 2013 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados contables básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados de situación financiera intermedios condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 22 de marzo de 2013
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2013
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
El trimestre concluido, en cuanto a la operación de los casinos de la costa a los que brindamos servicio, ha demostrado un comportamiento comparado con el mismo período del año anterior, superior en un 19 %.
Las mejoras edilicias, lograron generar un impacto positivo y ameno en las salas, que nos permitieron ofrecer condiciones más favorables en cuanto al concepto de entretenimiento y servicio. Fue así que en las salas del Casino de Miramar y Casino del Mar, se efectuaron inversiones derivadas de la actualización de juegos y progresivos; y en el Casino Central, además de las obras referidas, se incorporaron nuevos slots.
Como se dio a conocer oportunamente, la afluencia turística de enero’13 registró un descenso del 2,5 % con respecto al mismo mes de 2012, con una importante caída en las ventas, no obstante lo cual nuestra actividad no acusó una variación significativa en cuanto a la calidad del gasto per cápita. Esto nos permitirá renovar nuestra oferta de entretenimiento, generando un impacto positivo en la percepción de nuestros clientes.
En el marco del contrato que nos vincula con el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a partir de la sanción por parte de la Legislatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de la Ley Nro. 4.340/12, por la que se transfiere la Unidad de Control de Faltas Especiales de la Agencia Gubernamental de Control, al ámbito de la Dirección General de Administración de Infracciones que depende de la Subsecretaría de Justicia, del Ministerio de Justicia y Seguridad; se nos encomendó a partir del 1ro. de enero de 2013 la tarea de incorporar al servicio que prestamos, el procesamiento de las infracciones varias o especiales, relacionadas con Bromatología, Higiene y Sanidad, Seguridad y Prevención de Siniestros, etc., más las adecuaciones necesarias de infraestructura y sistemas que implican esta nueva prestación.
Si bien esta novedad constituye el hecho más relevante del trimestre en este aspecto, seguimos trabajando en mejorar las funcionalidades de las aplicaciones en uso, especialmente en este caso en las referidas al trabajo de los Controladores de Faltas; fue así que implementamos una nueva interfase que les permite listar los legajos pendientes, seleccionarlos por fecha de caducidad, tomar acciones mediante la navegabilidad de la información que se brinda, seleccionar la dirección del infractor a notificar entre las permitidas por ley, etc.
A la vez, hemos mejorado la seguridad de los accesos electrónicos al sistema, a través de la instalación de un nuevo firewall, que garantiza la operación remota con los más altos niveles de seguridad.
A buen ritmo se están llevando a cabo las obras del complejo habitacional Pasaje de la Imprenta II adyacente a nuestra planta industrial; sobre el final del trimestre se ha instalado el obrador, oficina de dirección de obra y vestuarios por parte de la contratista, y se implantaron las fundaciones. Una importante cantidad de personas está trabajando en la obra, previendo un incremento a partir del inicio de la estructura del edificio, que estimamos se producirá en marzo próximo.
Con fecha 30 de enero de 2013 fue informada a la Bolsa de Comercio de Bs. As. la venta parcial de las acciones de las sociedades controladas Manteo S.A. y Naranpark S.A., de la República Oriental del Uruguay, a la sociedad española Invergaming Group S.L., socia de Boldt S.A. en algunos emprendimientos locales. Ambas operaciones están sujetas a la condición suspensiva de su aprobación por la Dirección General de Casinos de Uruguay.
2. ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.01.13 | 31.01.12 | |
| Activo no corriente | 477.231.563 | 413.060.298 |
| Activo corriente | 297.286.960 | 239.646.440 |
| Total del activo | 774.518.523 | 652.706.738 |
| Patrimonio total | 509.328.761 | 472.164.775 |
| Pasivo no corriente | 77.245.460 | 67.233.898 |
| Pasivo corriente | 187.944.302 | 113.308.065 |
| Total del pasivo | 265.189.762 | 180.541.963 |
| Total del patrimonio más pasivo | 774.518.523 | 652.706.738 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.01.13 | 31.01.12 | |
| Resultado de actividades operativas | 31.879.509 | 37.368.012 |
| Resultado financiero, neto | 5.324.753 | (507.905) |
| Resultado de participación en sociedades | 9.492.198 | 51.797.677 |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 46.696.460 | 88.657.784 |
| Impuesto a las ganancias | (15.824.240) | (19.066.639) |
| Resultado del período | 30.872.220 | 69.591.145 |
| Otros resultados integrales, neto de impuestos | 5.203.939 | (523.783) |
| Resultado integral total del período | 36.076.159 | 69.067.362 |
- Estructura de flujo de efectivo comparativa con los
mismos períodos de ejercicios anteriores
| 31.01.13 | 31.01.12 | |
| Fondos generados por las | ||
| actividades operativas | 17.089.761 | 6.888.968 |
| Fondos utilizados en las | ||
| actividades de inversión | 10.603.621 | (1.719.114) |
| Fondos utilizados en las | ||
| actividades de financiación | (796.938) | (336.143) |
| Total de fondos generados | ||
| (utilizados) durante el período | 26.896.444 | 4.833.711 |
| Efectivo al 1 de noviembre | 44.438.311 | 22.482.442 |
| Variación de efectivo con efecto en ORI | 1.301.557 | - |
| Efectivo al 31 de enero | 72.636.312 | 27.316.153 |
- DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES AL PUBLICO ASISTENTE A
CASINOS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
| Enero 2009 | 1.339.637 |
| Enero 2010 | 1.053.851 |
| Enero 2011 | 1.115.741 |
| Enero 2012 | 1.004.259 |
| Enero 2013 | 981.919 |
6. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.01.13 | 31.01.12 | |
| * Liquidez (1) | 1,5818 | 2,1150 |
| * Solvencia (2) | 1,9206 | 2,6153 |
| * Inmovilización del capital (3) | 0,6162 | 0,6328 |
| * Rentabilidad (4) | 0,0629 | 0,1474 |
| (1) Activo Corriente | 297.286.960 | 239.646.440 |
| Pasivo Corriente | 187.944.302 | 113.308.065 |
| (2) Patrimonio neto | 509.328.761 | 472.164.775 |
| Pasivo total | 265.189.762 | 180.541.963 |
| (3) Activo no corriente | 477.231.563 | 413.060.298 |
| Total del activo | 774.518.523 | 652.706.738 |
| (4) Resultado del ejercicio | 30.872.220 | 69.591.145 |
| Patrimonio neto promedio | 490.746.768 | 472.164.775 |
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION SA
El desempeño de esta sociedad fue el esperado para el período, destacándose su especial atención al servicio contratado por BAPRO Medios de Pago, para la red instalada en la Provincia de Bs. As.
NARANPARK S.A.
Con fecha 30 de enero de 2013 fue informada a la Bolsa de Comercio de Bs. As. la venta parcial de las acciones de esta Sociedad radicada en la República Oriental del Uruguay, a la sociedad española Invergaming Group S.L., socia de Boldt S.A. en algunos emprendimientos locales. La operación está sujeta a la condición suspensiva de su aprobación por la Dirección General de Casinos de Uruguay.
En cuanto al desempeño del Casino de Salto, al estar el mismo a pocos meses de su apertura, los ingresos se encuentran por debajo de lo estimado, pero con muchas posibilidades de alcanzarlos, dada la población estable de la ciudad y ser el Hotel Casino el principal lugar de este tipo de entretenimiento, creemos que tenemos un fuerte desarrollo de comunicación y marketing para lograr los objetivos fijados.
MANTEO S.A.
Con fecha 30 de enero de 2013 fue informada a la Bolsa de Comercio de Bs. As. la venta parcial de las acciones de esta Sociedad radicada en la República Oriental del Uruguay, a la sociedad española Invergaming Group S.L., socia de Boldt S.A. en algunos emprendimientos locales. La operación está sujeta a la condición suspensiva de su aprobación por la Dirección General de Casinos de Uruguay.
En cuanto al desempeño del negocio, de a poco, va mejorando su gestión, muy buena performance del Hotel y la Gastronomía, pero el juego cuesta el ingreso de público brasilero, de a poco se van tomando medidas para hacer conocer el Casino y mejorar el nivel de visitas, cuya operación es compartida con la DGC de Uruguay.
SOCIEDADES VINCULADAS CON INFLUENCIA SIGNIFICATIVA
TRILENIUM S.A.
Durante el trimestre bajo análisis el Instituto Provincial de Lotería y Casinos comenzó a regularizar la situación respecto del pago de los servicios prestados por Trilenium. Esta normalización redundó en una mejora en la situación financiera de la Cía., lo cual adicionalmente permitió invertir fondos remanentes en Letras del Tesoro de la Provincia de Bs. As. Además, la situación expresada trajo aparejada la regularización de los servicios que se prestan a los visitantes del casino.
Durante el presente período se continuó trabajando en forma intensa en la recuperación de la recaudación y del número de visitantes, afectados por la implementación de la prohibición de fumar en las instalaciones desde el mes de julio de 2012. Correlativamente, se prosiguió con el control exhaustivo de los costos operativos, coadyuvando a mitigar el impacto en la baja de los ingresos.
Tanto la gestión profesional como el grupo humano conformado, también han agregado valor a los negocios, convirtiéndose después del tiempo transcurrido en una referencia de consulta para las nuevas operaciones y para la formación de nuevos empleados especializados.
No se registraron novedades en el trámite de la demanda interpuesta por la violación contractual que significa la explotación de máquinas de juego en bingos, dentro de los 150 km. a la redonda pactados oportunamente.
CASINO MELINCUE S.A.
Durante el primer trimestre del nuevo Ejercicio se obtuvieron ingresos levemente superiores a los generados en igual período 2012. Específicamente en lo que hace a las máquinas electrónicas de juego, los ingresos han sido 21 % superiores, motivado principalmente por la incorporación de máquinas de última generación que suponen una importante inversión para este casino.
Tanto el área de gastronomía como la hotelera, han generado ingresos de acuerdo a lo presupuestado, con gran preocupación por focalizar esfuerzos en la atención y rapidez del servicio, y el lanzamiento de promociones de gran aceptación.
También se ha ampliado el número de posiciones de juegos totales en función de distintas modificaciones edilicias realizadas en la sala, todo lo cual no ha hecho otra cosa que aumentar incesantemente la gran afluencia de público. Esta obra de ampliación, una vez terminada, aumentará en 130 los metros cuadrados destinados a juego, con 50 posiciones adicionales, y permitiendo además realizar una mejor distribución brindando mayor comodidad a nuestros clientes.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Las expectativas presupuestadas a fines del Ejercicio anterior para esta Sociedad, se vieron ampliamente superadas en el primer trimestre del nuevo período, tanto desde el punto de vista económico como aquel que indica la preferencia por parte de nuestros clientes al entretenimiento ofertado.
Parte de este comienzo auspicioso fue la incorporación de 42 máquinas tragamonedas de última generación, acorde a la ocupación de la sala y la cantidad de público, logrando alcanzar un parque total de más de 800 posiciones de juego. Este guarismo tiene su correlato en la afluencia de visitantes, que alcanzó un total de 810 mil personas en el período.
Los ingresos totales exhiben la consolidación y afianzamiento del negocio, incrementado en un 31 % respecto al mismo período del año anterior.
SOCIEDADES VINCULADAS
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Por las razones expresadas en la Memoria del Ejercicio concluido el año anterior, no se produjo ninguna novedad que incida en las operaciones de esta Sociedad, suspendidas hasta hoy, por tal motivo, se ha avanzado con el desmantelamiento de la planta, la entrega de la misma, dado que estaba alquilada y se está en proceso de recuperación y venta de los activos existentes.
SIETE SALTOS S.A.
El hotel casino de Saltos del Guayrá en la Rca. del Paraguay, comenzó sus operaciones hace unos pocos meses, de modo que su performance aún no tiene una tendencia definida. No obstante, la recaudación está aumentando a un ritmo acelerado semana a semana, aunque partiendo de un nivel inicial muy bajo, como corresponde al inicio de un emprendimiento como éste.
Sin embargo, ya se alcanzó el punto de equilibrio operativo, y somos optimistas para los próximos meses, en los que será clave la atracción a los numerosos visitantes de Brasil, y lograr su permanencia en el hotel, que sin lugar a dudas supera ampliamente la oferta del lugar. Ya estamos observando que cada vez más visitantes, en lugar de volverse por la tarde, luego de efectuar sus compras que pueden ingresar a su país de origen sin pagar derechos de importación, prefieren quedarse en el hotel, visitar el casino, cenar en el mejor lugar de la zona y regresar al día siguiente.
Esperamos que este comportamiento marque tendencia y que para fines del presente año estemos percibiendo retornos acordes con nuestras expectativas.
7. AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE IMPLEMENTACION
DE LAS NIIF
El Plan de Implementación de las NIIF fue aprobado por el Directorio en su reunión de fecha 14 de abril de 2010, siendo estos los primeros estados financieros consolidados e individual intermedios condensados que la Sociedad emite como parte del período cubierto por los primeros estados financieros anuales preparados sobre las bases de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIFF”) por lo que se ha aplicado la NIFF 1, Adopción por primera vez de las NIFF.
La aplicación de las NIFF resulta obligatoria para la Sociedad, por aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y de las normas de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”), en el ejercicio que se inicia el 1° de noviembre de 2012.
Los presentes estados financieros consolidados e individual intermedios condensados han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad N° 34, no incluyen todos los requisitos de presentación de estados financieros anuales.
PERSPECTIVAS
Esperamos una buena performance de los Casinos de la costa dado que todavía se encuentran en época de temporada alta.
En el próximo trimestre se produce el vencimiento del contrato por el servicio de infracciones de tránsito con CABA y esperamos que el mismo sea renovado por un año, como está previsto en el contrato.
Entendemos que dada la ampliación de servicios que se mencionan en los hechos relevantes del trimestre, contaremos con dicha prórroga.
Confiamos que en los próximos meses debiéramos contar con la conformidad de la Dirección General de Casinos de Uruguay a la venta del porcentaje accionario en las sociedades Manteo SA (Casino de Rivera) y Naranpark SA (Casino de Salto) y que ambos complejos con management renovado y gestión compartida con nuestros socios de Invergaming Group S.L. comiencen a demostrar de a poco su potencialidad.
En otro orden esperamos tener avances en la justicia en relación a las cuentas enviadas a pérdida, como deudores incobrables, referidas a Casa de Moneda SE y Correo Oficial de la República Argentina SA.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 22 de marzo de 2013
EL DIRECTORIO
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Acta de Directorio N° 1036
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 22 días del mes de marzo de 2013, a las 10:00 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, piso 2, los miembros del Directorio de Boldt S.A. (la “Sociedad”), y el Sr. Síndico Titular Dr. Osvaldo Norberto Siciliano en representación de la Comisión Fiscalizadora que firman al pie, bajo la presidencia de su titular, Sr. Antonio Ángel Tabanelli, quien da comienzo a la reunión luego de constatar que se encuentra reunido el quórum previsto legal y estatutariamente para celebrar válidamente el presente acto.
El Sr. Presidente Antonio Ángel Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es la consideración de los estados contables intermedios correspondientes al 1° trimestre del 71° ejercicio económico, que abarca el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2012 y el 31 de enero de 2013.
Por ello, indicando que los estados contables a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes de la Ley N° 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores, somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Patrimonial Consolidado Intermedio, Estado de Resultados Consolidado Intermedio, Estado de Flujo de Efectivo Consolidado Intermedio, Estado de Situación Patrimonial Intermedio, Estado de Resultados Intermedio, Estado de Evolución del Patrimonio Neto Intermedio, Estado de Flujo de Efectivo Intermedio, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, Notas y Anexos correspondientes al período antes indicado, como así también los estados contables consolidados con las sociedades controladas a la misma fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados contables indicados, la Reseña Informativa, y se toma conocimiento de los textos del Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y del Informe de la Comisión Fiscalizadora.
Toma la palabra el Sr. Síndico Titular, Dr. Osvaldo Norberto Siciliano, quien da lectura al informe de la Comisión Fiscalizadora, que se transcribe seguidamente:
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación financiera individual intermedio condensado de BOLDT S.A. al 31 de enero de 2013, así como de los estados individuales de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 29 por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 22 de marzo de 2013, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados al 31 de enero de 2013 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 22 de marzo de 2013.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 10:30 horas se levanta la sesión.
Antonio A. Tabanelli Antonio E. Tabanelli Rosana B. Tabanelli
Presidente Vicepresidente Director
Mario Rodríguez Traverso Guillermo José Eumann
Director Director
Dr. Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico Titular en representación
de la Comisión Fiscalizadora
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 290
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 22días del mes de marzo de 2013, a las 09:00 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, piso 2, los miembros de la Comisión Fiscalizadora de Boldt S.A. (la “Sociedad”), cuyas firmas obran al pie, Dres. Osvaldo Norberto Siciliano, Enrique Jorge Canepa y Enrique Ernesto Aldazabal.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir el correspondiente informe sobre la documentación relativa al 1° trimestre del 71° ejercicio económico, que abarca el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2012 y el 31 de enero de 2013, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueba el texto del informe correspondiente, cuyo texto seguidamente se transcribe.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma del correspondiente informe de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los Estados Contables Intermedios y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Osvaldo Norberto Siciliano.
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación financiera individual intermedio condensado de BOLDT S.A. al 31 de enero de 2013, así como de los estados individuales de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y sus notas 1 a 29 por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados financieros, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 22 de marzo de 2013, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados al 31 de enero de 2013 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados de situación financiera intermedios condensados requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados financieros básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados financieros individuales intermedios condensados surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 22 de marzo de 2013.
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 09:30 horas se levanta la sesión.
Osvaldo Norberto Sicilaino Enrique Jorge Cánepa Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico Titular Síndico Titular Síndico Titular
+
REGLAMENTO DE COTIZACION DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, ART. 68 B
INFORMACION ADICIONAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE ENERO DE 2013
Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
-
No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
-
La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
-
Clasificación de saldos de créditos y deudas por fecha de vencimiento.
- Clasificación de los créditos y deudas de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
a) Las cuentas en moneda nacional, en moneda extranjera y en especie se detallan en cada uno de los rubros que lo contengan.
b) No existen saldos sujetos a cláusula de ajuste.
-
Los saldos que devengan intereses se detallan en Nota 12 y 8.
-
a) El porcentaje de participación en sociedades del Art. 33 Ley N° 19550 en el capital y los votos, se detalla en el Nota 6.
b) Saldos deudores y acreedores con sociedades del Art. 33 Ley N ° 19550.
b)1. Clasificación de acuerdo con su vencimiento:
| Créditos por ventas | ||
| a) De plazo vencido | ||
| Manteo (1) | 812.597 | |
| Casino Melincue S.A. | 42.777 | |
| Trilenium S.A. | 1.559.308 | |
| S.P.T.I. S.A. | 195 | |
| 7 Saltos (1) | 406.733 | |
| Naranpark (1) | 788.520 | |
| Total | 3.610.130 | |
| b) A vencer | ||
| Manteo (1) | 334.099 | |
| Trilenium S.A. | 574.469 | |
| S.P.T.I. S.A. | 60.905 | |
| Total | 635.375 | |
| (1) Saldo en moneda extranjera | ||
| Otros créditos | ||
| a) A vencer | ||
| S.P.T.I. S.A. | 2.994.000 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 10.000.000 | |
| Casino Melincue S.A. | 4.000.000 | |
| 16.994.000 | ||
| Cuentas por pagar | ||
| b) A vencer | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 4.831 | |
| S.P.T.I. S.A. | 10.428 | |
| Total | 15.259 | |
| Otras deudas | ||
| a) Sin plazo a la vista | ||
| Rosaricasino S.A. | 22.500 | |
| Siete Saltos S.A. (1) | 2.960.053 | |
| Naranpark S.A. (1) | 936.880 | |
| Total | 3.919.433 | |
| (1) Saldo en moneda extranjera. | ||
| b) Clasificación de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento: se informa en la Nota 26. | ||
- No hubo en el período ni existen al cierre del mismo créditos por venta o préstamos contra directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive
Inventario
- Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos muestrales anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
Valores corrientes
- Inventario
Los criterios de valuación surgen de la Nota 3.7 de los estados financieros.
Propiedad, planta y equipos
Los criterios de valuación surgen de Nota 3.4. a los estados contables.
-
No existen bienes revaluados técnicamente.
-
No existen bienes obsoletos de valor significativo.
-
Participación en otras sociedades
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Valores recuperables
El criterio seguido para determinar el valor recuperable de los activos, surge de las Notas 2 y 3 de los estados financieros.
- Seguros
Las pólizas de seguro vigentes al 31/01/2013 cubren suficientemente los riesgos corrientes. Las pólizas se detallan a continuación
Rubro Riesgo Monto asegurado Valor contable
Automotores Riesgo contra robo $ 2.258.500 $ 57.124
Mercaderías, Maquinarias (*)
y Edificios y contenido Incendio y robo U$S 27.430.000 $ 48.553.682
Otros Resp. Civil U$S 14.095.671
Transporte U$S 950.000
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
Contingencias positivas y negativas
- a) Previsión Deudores Incobrables
El criterio adoptado para el cálculo de la "Previsión deudores incobrables", consiste en determinar los saldos de presunta incobrabilidad sobre el monto de créditos, importe que consideramos suficiente de acuerdo con la experiencia registrada.
b) Previsión para desvalorización de acciones y Bienes de cambio
Su cálculo se explica en Nota 3.9 de los estados financieros.
c) Previsión para juicios
El valor determinado responde a estimaciones de los montos probables a pagar en base a informe del abogado.
- No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados contables, cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
-
No existen.
-
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias.
-
No existen restricciones a la distribución de resultados a la fecha de cierre de estos estados financieros.
Antonio A. Tabanelli
Presidente