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Boldt — Interim / Quarterly Report 2012
Sep 11, 2012
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Estados contables intermedios
al 30 de junio de 2012
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
INDICE
Composición del Directorio
Estados contables intermedios al 30 de junio de 2012 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, F, G, H
Informe de revisión limitada de estados contables
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 2 de mayo de 2012
Presidente: Jorge Raúl Piqué
Directores titulares: Antonio Eduardo Tabanelli
Helmut Jungbluth
Directores suplentes: Guillermo José Eumann
Eduardo Carabia
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 30 de junio de 2012 correspondientes al ejercicio económico N° 7 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Producción y comercialización de chapas patentes
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia del estatuto: 13 de julio de 2006
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 3 de noviembre de 2008
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 12 de julio de 2105
Información sobre la Sociedad controlante (Nota 5):
Denominación: Erich Utsch AG
Domicilio legal: Marienhütte 49, 57080, Siegen, Alemania
Actividad principal: Creación de sistemas de identificación y registración, la fabricación de escudos de todo tipo, de prensas hidráulicas y mecánicas, de otros objetos necesarios en un taller de estampación y de artículos similares; también el comercio de éstos.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 8):
Acciones o cuotas
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | ||||
| $ | ||||||
| 3.150.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 3.150.000 | ||||
Véase nuestro informe de fecha:
3 de agosto de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de junio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/06/12 | 31/12/11 | 30/06/12 | 31/12/11 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.10) | 3.292.092 | 8.321.873 | Deudas | |||
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | 3.007.811 | 4.750.242 | Comerciales (Nota 3.4) | 3.893.894 | 14.483.055 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 817.363 | 1.442.112 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 323.067 | 474.302 | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.4 y 3.3) | 6.823.899 | 5.684.478 | Cargas fiscales (Nota 3.6) | 338.884 | 20.650 | |
| Dividendos a pagar | 4.100.000 | - | ||||
| Total del activo corriente | 13.941.165 | 20.198.705 | Total del pasivo corriente | 8.655.845 | 14.978.007 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Total del pasivo | 8.655.845 | 14.978.007 | ||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 44.000 | 44.000 | ||||
| Bienes de uso (Nota 2.3.5 y Anexo A) | 2.740.293 | 2.994.196 | ||||
| PATRIMONIO NETO | ||||||
| Total del activo no corriente | 2.784.293 | 3.038.196 | (según estado respectivo) | 8.069.613 | 8.258.894 | |
| Total del activo | 16.725.458 | 23.236.901 | Total del pasivo y patrimonio neto | 16.725.458 | 23.236.901 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de agosto de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/06/12 | 30/06/11 | |
| Ingresos por ventas netos | 18.892.742 | 25.563.079 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (10.310.725) | (12.613.231) |
| Ganancia bruta | 8.582.017 | 12.949.848 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 1.586.529) | ( 2.028.046) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 755.710) | ( 730.117) |
| Resultados financieros (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 172.457 | 135.392 |
| Generados por pasivos | ( 395.746) | ( 227.523) |
| Otros ingresos y egresos | - | ( 170) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 6.016.489 | 10.099.384 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.6) | ( 2.105.770) | ( 3.534.785) |
| Ganancia del período | 3.910.719 | 6.564.599 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de agosto de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
| Ganancias reservadas | Período finalizado el | |||||||
| Capital suscripto | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | 30/06/12 | 30/06/11 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 3.150.000 | 3.150.000 | 497.293 | 211.935 | 4.399.666 | 5.108.894 | 8.258.894 | 11.001.718 |
| Distribución de resultados no asignados: (1) | ||||||||
| Reserva legal | - | - | 132.707 | - | ( 132.707) | - | - | - |
| Reserva facultativa | - | - | - | 166.959 | ( 166.959) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (4.100.000) | (4.100.000) | (4.100.000) | ( 7.142.493) |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 3.910.719 | 3.910.719 | 3.910.719 | 6.564.599 |
| Saldos al cierre del período | 3.150.000 | 3.150.000 | 630.000 | 378.894 | 3.910.719 | 4.919.613 | 8.069.613 | 10.423.824 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 2 de mayo de 2012.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de agosto de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 30/06/12 | 30/06/11 |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 8.321.873 | 7.000.290 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.9) | 3.292.092 | 7.879.574 |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | ( 5.029.781) | 879.284 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 3.910.719 | 6.564.599 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 2.105.770 | 3.534.785 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 260.203 | 228.965 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución / (Aumento) en créditos por ventas | 1.742.431 | (3.196.453) |
| Disminución en otros créditos | 624.749 | 46.720 |
| (Aumento) en bienes de cambio | ( 1.139.421) | (2.572.878) |
| (Disminución) / Aumento en deudas comerciales | (10.589.161) | 1.332.114 |
| (Disminución) / Aumento en remuneraciones y cargas sociales | ( 151.235) | 96.135 |
| (Disminución) / Aumento en cargas fiscales | ( 1.507.536) | 570.251 |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 280.000) | (2.143.875) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado) / generado por las operaciones operativas | ( 5.023.481) | 4.460.363 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de usoa | ( 6.300) | ( 81.257) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 6.300) | ( 81.257) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | - | (3.499.822) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | - | (3.499.822) |
| (Disminución) / Aumento neto del efectivo | ( 5.029.781) | 879.284 |
Transacciones significativas que no afectan el efectivo:
Distribución de dividendos en efectivo por $ 4.100.000, los cuales se encuentran pendientes de pago al 30 de junio de 2012.
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
3 de agosto de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Sociedad fue constituida el 13 de junio de 2006 e inscripta en el Registro Público de Comercio el 13 de julio de 2006 y tiene por objeto la realización de actividades de producción y comercialización de chapas patentes para la identificación de automotores y motocicletas.
La Sociedad cuenta con un único contrato con Ente Cooperador Ley 23.283 y 23.412 (ACARA) suscripto con fecha 16 de noviembre de 2009, para la provisión de 1.000.000 de juegos de pares de patentes, o por el plazo de un año, lo primero que ocurra.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el contrato se encuentra vencido. No obstante ello, la Sociedad cuenta con órdenes de compra de ACARA para la provisión de patentes de reposición de automotores y para la provisión de patentes de motocicletas por lo que resta del ejercicio comercial en curso.
En el transcurso del ejercicio 2011 ACARA realizó el llamado a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores y a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos, el cual fue dejado sin efecto con fecha 26 de enero de 2012.
En abril de 2012 ACARA realizó un nuevo llamado a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores y para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos. Con fecha 17 de mayo de 2012 se realizó la apertura de sobres del concurso privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores, habiendo sido el de la Sociedad el menor precio ofertado. En el transcurso del mes de junio de 2012 ACARA informó que esta licitación quedaba sin efecto.
Con fecha 29 de mayo de 2012 ACARA informó que la licitación y apertura de sobres del concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos establecida para esta misma fecha quedaba sin efecto.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia y N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior y/o los de igual periodo del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobros y pagos los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas en el período/ejercicio han sido imputadas a la línea Diferencia de cambio generados por activos y generados por pasivos, según corresponda del estado de resultados.
2.3.4) Bienes de cambio
Productos en proceso: a su costo de reproducción.
Materiales e insumos de producción: a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.5) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.5) Bienes de uso (cont.)
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.6) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconoce como activo o pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Por los períodos finalizados el 30 de junio de 2012 y 30 de junio de 2011, la Sociedad ha constituido una provisión para el impuesto a las ganancias de $ 2.105.770 y de $ 3.534.785 respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011, la provisión ascendió a $ 2.369.054.
El cálculo del impuesto a las ganancias por el método de lo diferido no ha arrojado modificaciones del impuesto final determinado dado que no se han identificado diferencias temporarias.
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto es la siguiente:
| Período finalizado el | |||
| 30/06/12 | 30/06/11 | ||
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 6.016.489 | 10.099.384 | |
| Tasa vigente | 35% | 35% | |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (2.105.770) | ( 3.534.785) | |
2.3.7) Impuesto sobre los bienes personales
De acuerdo a lo establecido por la Ley 25.585, se presume que las acciones y/o participaciones de capital de las sociedades regidas por la Ley 19.550, cuyos titulares sean sociedades domiciliadas o radicadas en el exterior, pertenecen a personas físicas o sucesiones indivisas radicadas o domiciliadas en el exterior.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Impuesto sobre los bienes personales (cont.)
Por este motivo, el impuesto sobre los bienes personales devengado por las acciones o participaciones de capital mencionados en el párrafo anterior deberá ser liquidado o ingresado por las sociedades regidas por la Ley 19.550, y se determinará aplicando una alícuota del 0,5% sobre el valor patrimonial proporcional que surja del último balance cerrado al 31 de diciembre del ejercicio que se liquida. El impuesto ingresado tendrá el carácter de pago único y definitivo para los sujetos del exterior, y las sociedades responsables del ingreso del gravamen tendrán derecho a reintegrarse el importe abonado.
El pasivo estimado por la Sociedad por el ejercicio 2011 de $ 20.650 ha sido expuesto en el rubro “Cargas fiscales” (Nota 3.6). Dado que la Sociedad considera que no podrá recuperarlo de sus accionistas, lo ha imputado en la línea Impuestos, tasas y contribuciones en Gastos de administración a la fecha de cierre de los presentes estados contables. Al cierre del período finalizado al 30 de junio de 2012, la Sociedad no ha constituido provisión por este concepto.
2.3.8) Uso de estimaciones
La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales requiere que la Dirección y Gerencia de la Sociedad realice estimaciones a la fecha de los estados contables acerca del valor de ciertos activos y pasivos, incluyendo aquellos de naturaleza contingente, como así también de las cifras informadas de ciertos ingresos y gastos generados durante el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.9) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez.
| 30/06/12 | 31/12/11 | 30/06/11 | ||
| Caja | 1.645 | 579 | 4.369 | |
| Bancos | 3.290.447 | 8.321.294 | 4.949.760 | |
| Inversiones corrientes con vencimiento menor a 3 meses | - | - | 2.925.445 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 3.292.092 | 8.321.873 | 7.879.574 | |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la RT 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 30/06/12 | 31/12/11 | |
| 3.1) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 3.007.811 | 4.750.242 |
| Total | 3.007.811 | 4.750.242 |
| 3.2) Otros créditos | ||
| 3.2.1) Corrientes | ||
| Gastos pagados por adelantado | 15.149 | 19.594 |
| Anticipos honorarios a directores | 156.126 | 5.832 |
| Anticipo a proveedores | 131.015 | 179.939 |
| Ingresos Brutos | - | 99.439 |
| Impuesto al valor agregado | 513.982 | 254.098 |
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.6) | - | ( 2.369.054) |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | - | 3.140.826 |
| Crédito fiscal Ley 25.413 | - | 110.347 |
| Diversos | 1.091 | 1.091 |
| Total | 817.363 | 1.442.112 |
| 3.2.2) No corrientes | ||
| Depósitos en garantía de alquileres | 44.000 | 44.000 |
| Total | 44.000 | 44.000 |
| 3.3) Bienes de cambio | ||
| Productos en proceso | 1.254.161 | 758.841 |
| Materiales e insumos de producción | 4.891.249 | 4.444.034 |
| Anticipos a proveedores | 678.489 | 481.603 |
| Total | 6.823.899 | 5.684.478 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 30/06/12 | 31/12/11 | |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| Comunes en moneda nacional | 200.328 | 184.950 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 3.393.076 | 2.417.846 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 246.646 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G, Nota 2.3.3 y 5) | 47.440 | 11.797.609 |
| Cheques diferidos | 6.404 | - |
| Provisión para gastos | - | 82.650 |
| Total | 3.893.894 | 14.483.055 |
| 3.5) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones | 100.109 | 276.086 |
| Provisión vacaciones | 67.531 | 65.404 |
| Cargas sociales | 107.750 | 125.786 |
| Otras deudas sociales | 7.677 | 7.026 |
| Gratificaciones | 40.000 | - |
| Total | 323.067 | 474.302 |
| 3.6) Cargas fiscales | ||
| Ingresos brutos | 57.079 | - |
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.6) | 2.105.770 | - |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (1.774.425) | - |
| Crédito fiscal ley 25.413 | ( 49.540) | - |
| Provisión impuesto sobre los bienes personales (Nota 2.3.7) | - | 20.650 |
| Total | 338.884 | 20.650 |
Nota 4 – COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| Período finalizado el | ||
| 4.1) Resultados financieros | 30/06/12 | 30/06/11 |
| Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 156.498 | 436 |
| Intereses | 15.959 | 134.956 |
| Total | 172.457 | 135.392 |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencias de cambio | ( 319.427) | ( 172.254) |
| Intereses impositivos | ( 76.319) | ( 55.269) |
| Total | ( 395.746) | ( 227.523) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||||
| 30/06/12 | 30/06/11 | |||
| TRANSACCIONES | ||||
| Sociedad controlante | ||||
| Erich Utsch AG | ||||
| Distribución de dividendos | 2.050.000 | 3.571.246 | ||
| Otras partes relacionadas | ||||
| Boldt S.A. | ||||
| Distribución de dividendos | 2.009.000 | 3.499.822 | ||
| Servicios y Asistencia Tecnologica | - | 1.207.532 | ||
| Compra de materiales | 364.763 | - | ||
| Utsch Movers International GmbH | ||||
| Compra de materiales | 85.447 | 1.539.596 | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||||
| Servicios de enlace y comunicación | 2.741 | 2.532 | ||
| Roxana Tabanelli | ||||
| Distribución de dividendos | 41.000 | 71.425 | ||
| 30/06/2012 | 31/12/2011 | |||
| SALDOS | ||||
| Sociedad controlante | ||||
| Erich Utsch AG | ||||
| Dividendos a pagar | 2.050.000 | - | ||
| Otras partes relacionadas | ||||
| Boldt S.A. | ||||
| Deudas comerciales | 246.646 | 11.582.901 | ||
| Dividendos a pagar | 2.009.000 | - | ||
| Utsch Movers International GmbH | ||||
| Deudas comerciales | 47.440 | 213.352 | ||
| Servicios Para el Transporte de Información | ||||
| Deudas comerciales | - | 1.356 | ||
| Roxana Tabanelli | ||||
| Dividendos a pagar | 41.000 | - |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y DEUDAS
| 30/06/12 | 31/12/11 | |
| 6.1) Créditos | ||
| a) Monto total de los créditos de plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 13.673 | 71.051 |
| Entre 3 y 6 meses | 63.365 | - |
| Entre 6 y 9 meses | - | 95.429 |
| Entre 9 y 12 meses | 196.644 | 26.517 |
| Más de 1 año | 29.699 | 13.459 |
| 303.381 | 206.456 | |
| b) Monto total de los créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 3.521.793 | 5.214.126 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 771.772 |
| Más de 1 año | 44.000 | 44.000 |
| 3.565.793 | 6.029.898 | |
| Total de créditos | 3.869.174 | 6.236.354 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 30 de junio de 2012 ni al 31 de diciembre de 2011.
| 30/06/12 | 31/12/11 | |
| 6.2) Deudas | ||
| a) Monto total de deudas con plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 338.884 | - |
| Entre 3 y 6 meses | - | 213.352 |
| 338.884 | 213.352 | |
| b) Monto total de deudas sin plazo | - | 8.726.920 |
| c) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 8.241.753 | 5.958.475 |
| Entre 3 y 6 meses | 75.208 | 6.940 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 72.320 |
| 8.316.961 | 6.037.735 | |
| Total de deudas | 8.655.845 | 14.978.007 |
Las deudas no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 30 de junio de 2012 ni al 31 de diciembre de 2011.
Nota 7 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
No existen bienes de disponibilidad restringida.
Nota 8 - EVOLUCION DEL CAPITAL
Con fecha 3 de marzo de 2008, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas aprobó el aumento de capital por un monto de $ 1.150.000, resultando un capital social de $ 3.150.000 con posterioridad al aumento. Dicho aumento fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 3 de noviembre de 2008.
Nota 9 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
Con fecha 20 de septiembre de 2007 la Sociedad firmó un contrato de alquiler del inmueble ubicado en Av. Patricios N° 62, Ciudad Autónoma de Buenos Aires por el plazo de 36 meses. El alquiler mensual ascendió a $ 7.500 durante el primer año, $ 8.250 por el segundo año y $ 9.075 durante el tercer año. A su vencimiento, el contrato de alquiler fue prorrogado por 36 meses, contados a partir del 1 de octubre de 2010, operando el vencimiento el 1 de octubre de 2013. El alquiler mensual del nuevo contrato asciende a $ 22.000 durante el primer año, $ 27.500 durante el segundo año y $ 34.375 durante el tercer año.
En el período finalizado el 30 de junio de 2012 se imputaron en resultados cargos por el alquiler mencionado en el párrafo anterior de $ 165.000.
El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por año, se informa a continuación:
Valor nominal
Hasta un año $ 391.875
A más de un año y hasta tres años $ 103.125
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
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Contador Público (UBA)
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ANEXO A
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
BIENES DE USO
al 30 de junio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| V a l o r e s d e o r i g e n | D e p r e c i a c i o n e s | N e t o r e s u l t a n t e | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio ejercicio | Del período/ejercicio | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 30/06/12 | 31/12/11 | ||||||||
| Alí-cuota % | Monto (Anexo H) | |||||||||||||||
| Maquinarias y equipos | 3.952.250 | - | 3.952.250 | 1.159.336 | 10 | 197.234 | 1.356.570 | 2.595.680 | 2.792.914 | |||||||
| Muebles y útiles | 115.980 | - | 115.980 | 88.876 | 20 | 12.356 | 101.232 | 14.748 | 27.104 | |||||||
| Aparatos e instrumentos | 41.418 | 6.300 | 47.718 | 30.407 | 33 | 3.250 | 33.657 | 14.061 | 11.011 | |||||||
| Mejoras en planta | 457.258 | - | 457.258 | 298.512 | 20 | 45.725 | 344.237 | 113.021 | 158.746 | |||||||
| Equipos de computación | 31.478 | - | 31.478 | 27.057 | 33 | 1.638 | 28.695 | 2.783 | 4.421 | |||||||
| Totales al 30/06/12 | 4.598.384 | 6.300 | 4.604.684 | 1.604.188 | 260.203 | 1.864.391 | 2.740.293 | |||||||||
| Totales al 31/12/11 | 4.386.575 | 211.809 | 4.598.384 | 1.125.931 | 478.257 | 1.604.188 | 2.994.196 | |||||||||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
COSTO DE VENTAS
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/06/12 | 30/06/11 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 5.202.875 | 2.061.993 |
| Compras del período | 8.777.879 | 11.937.553 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 2.475.381 | 3.347.397 |
| Existencia al cierre del período | ( 6.145.410) | ( 4.733.712) |
| Costo de ventas | 10.310.725 | 12.613.231 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de junio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/06/12 | 31/12/11 | |||||
| Rubros | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto y clase de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |
| pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 670.339 | 4,487 | 3.007.811 | U$S 1.114.034 | 4.750.242 | |
| Total del activo | 3.007.811 | 4.750.242 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S 749.520 | 4,527 | 3.393.076 | U$S 561.767 | 2.417.846 | |
| 3.393.076 | 2.417.846 | |||||
| Otras partes relacionadas | € 8.271 | 5,736 | 47.440 | € 38.193 | 213.352 | |
| - | U$S 2.691.509 | 11.584.257 | ||||
| 47.440 | 11.797.609 | |||||
| Total del pasivo | 3.440.516 | 14.215.455 | ||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Gastos de producción | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total al 30/06/12 | Total al 30/06/11 | |
| Rubros |
| Sueldos y jornales | 954.459 | 157.166 | - | 1.111.625 | 973.550 |
| Contribuciones sociales | 216.624 | 66.575 | - | 283.199 | 230.756 |
| Otros servicios al personal | 182.029 | - | - | 182.029 | 171.902 |
| Honorarios del directorio | - | 355.486 | - | 355.486 | 291.751 |
| Honorarios por servicios | 110.970 | 375.380 | - | 486.350 | 557.195 |
| Gastos de representación | - | 9.037 | - | 9.037 | 179.056 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 291.500 | 755.710 | 1.047.210 | 978.885 |
| Gastos bancarios | - | 10.210 | - | 10.210 | 13.533 |
| Amortización de bienes de uso | 246.209 | 13.994 | - | 260.203 | 228.965 |
| Seguros | 16.598 | - | - | 16.598 | 16.172 |
| Fletes y acarreos | 61.154 | - | - | 61.154 | 135.719 |
| Servicios externos | 54.013 | 286.260 | - | 340.273 | 1.677.154 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 65.325 | - | - | 65.325 | 150.953 |
| Comunicaciones | 6.178 | 12.797 | - | 18.975 | 17.733 |
| Gastos de embalaje | 70.985 | - | - | 70.985 | 70.223 |
| Luz y fuerza motriz | 16.716 | - | - | 16.716 | 17.049 |
| Higiene | 3.362 | - | - | 3.362 | 4.879 |
| Seguridad | 152.132 | - | - | 152.132 | 112.627 |
| Consumo de operaciones | 5.730 | - | - | 5.730 | 9.296 |
| Alquileres | 298.153 | - | - | 298.153 | 243.483 |
| Gastos aduaneros | - | - | - | - | 743 |
| Gastos legales | - | 764 | - | 764 | - |
| Varios | 2.172 | 7.360 | - | 9.532 | 16.322 |
| Mensajería | 12.572 | - | - | 12.572 | 7.614 |
| Totales al 30/06/2012 | 2.475.381 | 1.586.529 | 755.710 | 4.817.620 | |
| Totales al 30/06/2011 | 3.347.397 | 2.028.046 | 730.117 | 6.105.560 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Presidente
Contador Público (UBA)
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INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
C.U.I.T. N° 30-70967067-7
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. al 30 de junio de 2012, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, F, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de diciembre de 2011. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de diciembre de 2011 y por el ejercicio finalizado a esa fecha, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 2 de marzo de 2012. Asimismo, respecto de los estados contables al 30 de junio de 2011, hemos emitido un informe de revisión limitada con fecha 9 de septiembre de 2011 sin observaciones.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, y
- al 30 de junio de 2012, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 73.947, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de agosto de 2012
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
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Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 los anexos A, F, G y H al 30 de junio de 2012 de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
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Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
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