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Boldt Interim / Quarterly Report 2012
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Estados contables intermedios
al 31 de julio de 2012
BOLDT S.A.
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2012 presentados en forma comparativa
Estados contables consolidados intermedios
Estado de situación patrimonial consolidado intermedio
Estado de resultados consolidado intermedio
Estado de flujo de efectivo consolidado intermedio
Notas 1 a 9 a los estados contables consolidados intermedios
Estados contables individuales intermedios
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Notas 1 a 13
Anexos A, B, C, D, E, F, G y H
Reseña informativa
Información complementaria requerida por el art. N° 68 de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires
Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
BOLDT S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 9 de febrero de 2012
Presidente: Antonio Ángel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo Enrique Gabella
Guillermo José Eumann
Anibal Bautista Pires Bernardo
Mario Antonio San José
Directores suplentes: Ángel Luis Contardi
Enrique Jorge Cánepa
Roberto Alvarez
Omar Rubén Gandó
Mario Alfredo Martinez
Cristina Mónica López
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 9 de febrero de 2012
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Matías Eduardo Carballo
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
BOLDT S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2011 y el 31 de julio de 2012 correspondientes al ejercicio económico N° 70 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto o contrato social: 3 de noviembre de 1943
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 5 de febrero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 3 de noviembre de 2042
Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria prevista en el Decreto N° 677/2001
Información de los entes controlados en Notas 2.3.6 y 5 y Anexo C a los estados contables individuales
Composición del capital (Nota 6 a los estados contables individuales):
Acciones:
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Autorizado a realizar oferta pública | Suscripto | Integrado | ||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 250.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 250.000.000 | 250.000.000 | 250.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 4.1) | 38.038.979 | 50.577.485 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Nota 4.2) | 33.219.032 | 10.937.743 | Comerciales (Nota 4.10.1) | 83.959.726 | 72.107.167 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.3) | 147.012.660 | 99.194.827 | Préstamos (Nota 4.11.1) | 75.230.864 | 75.124.284 | |
| Otros créditos (Nota 4.4.1) | 67.333.830 | 66.165.573 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.12.1) | 17.216.900 | 18.596.477 | |
| Bienes de cambio (Nota 4.5) | 14.298.493 | 13.809.027 | Cargas fiscales (Nota 4.13.1) | 46.568.029 | 18.690.920 | |
| Dividendos | 1.750.000 | - | ||||
| Total del activo corriente | 299.902.994 | 240.684.655 | Anticipo de clientes | 1.183.991 | 4.790.989 | |
| Otros pasivos (Nota 4.14) | 10.828.271 | 11.561.718 | ||||
| Total deudas | 236.737.781 | 200.871.555 | ||||
| Previsiones (Nota 4.15) | 2.934.225 | 1.998.788 | ||||
| Total del pasivo corriente | 239.672.006 | 202.870.343 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas | ||||||
| Otros créditos (Nota 4.4.2) | 9.774.805 | 17.215.583 | Comerciales (Nota 4.10.2) | 4.457.915 | 6.099.568 | |
| Bienes de uso (Nota 4.6) | 352.500.303 | 345.478.881 | Préstamos (Nota 4.11.2) | 54.104.575 | 9.111.111 | |
| Participaciones permanentes en sociedades (Nota 4.7) | 31.251.353 | 35.118.006 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.12.2) | 322.572 | 561.968 | |
| Otras inversiones (Nota 4.8) | 26.805 | 70.121 | Cargas fiscales (Nota 4.13.2) | 15.953.037 | 19.389.631 | |
| Activos intangibles (Nota 4.9) | 21.502.666 | 17.535.359 | Total deudas | 74.838.099 | 35.162.278 | |
| Total del pasivo no corriente | 74.838.099 | 35.162.278 | ||||
| Subtotal del activo no corriente | 415.055.932 | 415.417.950 | ||||
| Total del pasivo | 314.510.105 | 238.032.621 | ||||
| Llave de negocio | 3.283.774 | 5.254.036 | PARTICIPACION DE TERCEROS EN | |||
| SOCIEDADES CONTROLADAS | 17.968.195 | 42.887.064 | ||||
| Subtotal | 332.478.300 | 280.919.685 | ||||
| Total del activo no corriente | 418.339.706 | 420.671.986 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 385.764.400 | 380.436.956 | |
| Total del pasivo, participaciones de terceros | ||||||
| Total del activo | 718.242.700 | 661.356.641 | y patrimonio neto | 718.242.700 | 661.356.641 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
BOLDT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | |||
| 31/07/12 | 31/07/11 |
| Ventas y servicios prestados | 534.819.157 | 504.813.147 | |
| Costo de servicios y productos vendidos | (306.506.543) | (335.942.097) | |
| Ganancia bruta | 228.312.614 | 168.871.050 | |
| Gastos de comercialización | ( 46.302.001) | ( 43.167.245) | |
| Gastos de administración | ( 54.852.217) | ( 41.320.563) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | 6.989.770 | 11.329.111 | |
| Depreciación llave de negocio | ( 1.970.262) | ( 1.970.262) | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 5.1.1) | ( 21.651.643) | 2.340.100 | |
| Generados por pasivos (Nota 5.1.2) | ( 19.031.132) | ( 8.278.895) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 5.2) | 10.400.336 | ( 185.021) | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 101.895.465 | 87.618.275 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.2) | ( 47.841.835) | ( 31.225.897) | |
| Ganancia antes de la participación de terceros | 54.053.630 | 56.392.378 | |
| Participación de terceros en resultados de sociedades | |||
| controladas | 2.816.468 | ( 2.924.869) | |
| Ganancia del período | 56.870.098 | 53.467.509 | |
| Resultado por acción | |||
| Básico: | |||
| Ordinario | 0,23 | 0,21 | |
| Total | 0,23 | 0,21 | |
| Diluido: | |||
| Ordinario | 0,23 | 0,21 | |
| Total | 0,23 | 0,21 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | |||
| 31/07/12 | 31/07/11 | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 61.515.228 | 99.734.066 | |
| Disminución del efectivo por cambio de control a control conjunto sobre participaciones permanentes en sociedades | ( 7.923.966) | - | |
| Efectivo al cierre del período | 71.258.011 | 46.710.387 | |
| Aumento / (Disminución) neta del efectivo | 17.666.749 | (53.023.679) | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Actividades operativas | |||
| Ganancia del período | 56.870.098 | 53.467.509 | |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 47.841.835 | 31.225.897 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||
| Depreciación de bienes de uso, activos intangibles y llave de negocio | 65.621.852 | 55.390.914 | |
| Resultados de inversiones en entes relacionados | ( 6.989.770) | ( 11.329.111) | |
| Diferencia de cotización | 43.316 | - | |
| Resultado venta bienes de uso | ( 138.086) | 435.040 | |
| Variación de diferencias transitorias de conversión | 2.461.383 | ( 2.291.205) | |
| Aumento de previsiones | 29.040.014 | 296.369 | |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||
| (Aumento) / Disminución en créditos por ventas | ( 75.976.141) | 31.849.264 | |
| Aumento en otros créditos | ( 5.730.653) | ( 8.907.849) | |
| Disminución en bienes de cambio | 3.214.464 | 10.002.537 | |
| Disminución de otros activos | - | 753.900 | |
| Aumento / (Disminución) en deudas comerciales | 11.333.226 | ( 5.360.585) | |
| (Disminución) / Aumento en remuneraciones y cargas sociales | ( 324.967) | 896.294 | |
| Aumento en cargas fiscales | 17.004.470 | 13.763.352 | |
| Aumento en participación de terceros | 1.725.368 | 2.821.120 | |
| Aumento / (Disminución) en otros pasivos | 1.100.720 | ( 1.490.883) | |
| Disminución en anticipos de clientes | ( 3.606.998) | ( 24.080.746) | |
| Aumento de dividendos | 1.750.000 | - | |
| Utilización de previsiones | ( 117.996) | ( 453.945) | |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 36.811.830) | ( 60.812.373) | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 108.310.305 | 86.175.499 | |
| Actividades de inversión | |||
| Cobro por venta de bienes de uso | 144.627 | 128.371 | |
| Pagos por compras de bienes de uso y activos intangibles | ( 88.288.571) | (132.995.013) | |
| Aumento en inversiones | - | ( 5.438.679) | |
| Cobros de dividendos | - | 3.799.822 | |
| Pagos por compras de acciones y aportes de capital | ( 18.897.294) | ( 11.775.300) | |
| Cobro por venta de acciones | 21.297.638 | 5.301.264 | |
| Disminución de inversiones por liquidación | - | 478.876 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 85.743.600) | (140.500.659) | |
| Actividades de financiación | |||
| Aumento de préstamos | 45.100.044 | 33.641.481 | |
| Pago de dividendos | ( 50.000.000) | ( 32.340.000) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en ) generado por las actividades de financiación | ( 4.899.956) | 1.301.481 | |
| Aumento / (Disminución) neta del efectivo | 17.666.749 | ( 53.023.679) | |
Equivalente de efectivo:
Al 31 de julio de 2012, incluye el saldo en caja y bancos por $ 38.038.979 e inversiones corrientes con vencimiento hasta tres meses por $ 33.219.032.
Al 31 de julio de 2011, incluye el saldo en caja y bancos por $ 35.884.833 e inversiones corrientes con vencimiento hasta tres meses por $ 10.825.554.
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Al 31 de julio de 2012, se encuentran pendientes de cobro dividendos por $ 2.009.000 y venta de acciones por $ 10.030.021.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Sociedad se dedica a la actividad holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hoteleras y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
Con fecha 24 de junio de 2010 se adjudicó la provisión de Servicios Logísticos del Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas 2010 – Censo del Bicentenario - , generando ingresos por este concepto durante los ejercicios económicos 2010 y 2011.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION
Los estados contables consolidados resultan de la acumulación de los estados contables de Boldt S.A., sus sociedades controladas y con control conjunto al 31 de julio de 2012.
Consolidación total
Las sociedades controladas consolidadas son las siguientes:
| Sociedades emisoras | Estados contables por el período/ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | |
| % | % | % | % | |||
| Servicios Para el Transporte | ||||||
| de Información S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 |
| Casino Melincué S.A. (*) | - | 31/10/11 | - | 60,0000 | - | 60,0000 |
| Manteo S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 90,000 | 90,0000 | 90,000 | 90,0000 |
| Naranpark S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 70,000 | 70,0000 | 70,000 | 70,0000 |
(*) A partir del ejercicio en curso la sociedad se consolida proporcionalmente.
Los estados contables de todos los integrantes del ente consolidado han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
Todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas han sido eliminados en el proceso de consolidación, así como los resultados no trascendidos a terceros contenidos en los saldos de los activos.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION (cont.)
Consolidación proporcional
Para aquellas sociedades en las cuales la Sociedad posee control conjunto, se aplicó el método de consolidación proporcional. Dicho método consiste en incluir en cada línea de los estados contables de la Sociedad, el importe que resulta de aplicar la participación porcentual que posee la Sociedad sobre cada línea de los estados contables de dichas sociedades.
Las sociedades con control conjunto que han sido consolidadas en forma proporcional son las siguientes:
| Sociedad emisora | Estados contables por el ejercicio/período cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | |
| % | % | % | % | |||
| Trilenium S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
| Casino Melincué S.A. | 31/07/12 | - | 50,00 | - | 50,00 | - |
Los estados contables de Trilenium S.A., Casino Puerto Santa Fe S.A. y Casino Melincué S.A. han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Las normas contables aplicadas para la preparación de los estados contables consolidados, en lo referente a unidad de medida y criterios de valuación y exposición, son los explicados en la Nota 2 a los estados contables individuales.
3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
3.2) Impuesto a las ganancias
Cada Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | ||
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Bienes de uso | 421.472 | - |
| Valor actual IVA | 150.595 | 193.007 |
| Gratificaciones | 91.061 | - |
| Previsiones | 774.391 | 486.363 |
| Diversos | 4.996 | 5.306 |
| Total activo por impuesto diferido | 1.442.515 | 684.676 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Activos intangibles | ( 306.555) | ( 1.024.108) |
| Bienes de uso | ( 5.948.965) | ( 6.470.690) |
| Gastos preoperativos | ( 1.461.658) | ( 2.320.202) |
| Otros créditos | ( 3.808.533) | ( 4.362.649) |
| Diversos | ( 16.087) | ( 28.152) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (11.541.798) | (14.205.801) |
| Pasivo diferido neto (Nota 4.13.2) | (10.099.283) | (13.521.125) |
Por el período finalizado el 31 de julio de 2012 y 2011 la Sociedad y sus controladas han constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 50.591.507 y $ 25.913.094 respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2011, la provisión ascendió a
$ 38.547.668.
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
3.2) Impuesto a las ganancias (cont.)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/12 | 31/07/11 | |
| Impuesto corriente | 50.591.507 | 25.913.094 |
| Impuesto diferido | ( 1.920.757) | 5.691.454 |
| Subtotal | 48.670.750 | 31.604.548 |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 828.915) | ( 378.651) |
| Total | 47.841.835 | 31.225.897 |
Al 31 de octubre de 2011, los saldos de Casino Melincué S.A. se encontraban consolidados mediante consolidación total mientras que al 31 de julio de 2012 han sido incorporados mediante consolidación proporcional. Ello impacta en la variación del pasivo neto por impuesto diferido, no teniendo efecto en resultados.
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/12 | 31/07/11 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 101.895.465 | 87.618.275 |
| Tasa del impuesto vigente | 45,53% | 36,79% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 46.390.382 | 32.232.814 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 1.756.828) | ( 2.063.544) |
| Amortización de la llave de negocios | 689.592 | 689.592 |
| Otras permanentes a la tasa del impuesto | 3.347.605 | 745.686 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 2.280.369) | ( 628.266) |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 828.916) | ( 378.651) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 47.841.835 | 31.225.897 |
3.3) Impuesto a la ganancia mínima presunta
Cada sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de cada sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En todas las sociedades que conforman el grupo consolidado, el cargo por impuesto a las ganancias supera al del impuesto a la ganancia mínima presunta.
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| 4.1) Caja y bancos | ||
| Caja | ||
| en moneda nacional | 4.211.176 | 4.369.784 |
| en moneda extranjera | 1.261.186 | 1.768.789 |
| Valores a depositar | ||
| en moneda nacional | 49.127 | 168.797 |
| Bancos | ||
| en moneda nacional | 12.147.307 | 7.048.918 |
| en moneda extranjera | 19.995.049 | 36.724.116 |
| Depósitos en tránsito | ||
| en moneda nacional | 250.062 | 189.100 |
| en moneda extranjera | - | 2.098 |
| Tarjetas de crédito y tickets | 125.072 | 164.057 |
| Subtotal | 38.038.979 | 50.435.659 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | 141.826 |
| Total | 38.038.979 | 50.577.485 |
| 4.2) Inversiones temporarias | ||
| Depósitos a plazo fijo/ cuentas remuneradas | ||
| en moneda nacional | 22.210.403 | 5.814.510 |
| Colocaciones en títulos | 6.906.721 | 33.253 |
| Fondo común de inversión | ||
| en moneda nacional | 3.979.911 | 4.799.051 |
| Cuenta remunerada | - | 271 |
| Caja de ahorro | ||
| en moneda extranjera | 121.997 | 121.998 |
| Subtotal | 33.219.032 | 10.769.083 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | 168.660 |
| Total | 33.219.032 | 10.937.743 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (cont.)
| 4.3) Créditos por ventas | 31/07/12 | 31/10/11 |
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 138.745.531 | 84.077.797 |
| en moneda extranjera | 527.846 | 881.926 |
| Sociedades con control conjunto | ||
| en moneda nacional | 1.034.500 | 668.708 |
| en moneda extranjera | - | 707.675 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 4.948.993 | 757.947 |
| en moneda extranjera | 1.739.912 | 6.016.506 |
| Valores a depositar | 15.878 | 544 |
| Morosos | ||
| Comunes | 29.240.085 | 1.228.504 |
| Documentados | ||
| en moneda nacional | 7.024 | 7.024 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 29.247.109) | ( 1.235.528) |
| Subtotal | 147.012.660 | 93.111.103 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | 6.083.724 |
| Total | 147.012.660 | 99.194.827 |
| 4.4) Otros créditos | ||
| 4.4.1) Corrientes | ||
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda nacional | 6.250 | 4.250 |
| Otras partes relacionadas | 830.909 | 660.594 |
| Créditos por impuestos | 32.735.968 | 25.736.163 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 445.567 | 2.126.678 |
| Saldo a favor IVA | 3.749.298 | 4.086.586 |
| Pagos a recuperar | 5.103.937 | 2.069.220 |
| Aportes a recibir en moneda extranjera | 2.398.532 | 6.486.748 |
| Gastos pagados por adelantado | 832.743 | 1.087.556 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 2.065.401 | 3.733.075 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera | 1.141.908 | 4.828.661 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 85.675 | 60.938 |
| Anticipos al personal | 151.515 | 186.223 |
| Depósitos en garantía | 2.542.630 | - |
| Gastos a recuperar en moneda nacional | - | 1.353.991 |
| Gastos a rendir | 155.879 | 136.062 |
| Accionistas | 393.337 | 103.796 |
| Crédito por venta de acciones | 10.030.021 | 11.821.282 |
| Dividendos a cobrar | 3.759.000 | - |
| Diversos en moneda nacional | 905.260 | 1.070.754 |
| Provisión impuesto a las ganancias | - | (27.059.155) |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | - | 27.666.327 |
| Previsión para deudores incobrables | - | ( 25.000) |
| Subtotal | 67.333.830 | 66.134.749 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | 30.824 |
| Total | 67.333.830 | 66.165.573 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| 4.4) Otros créditos (cont.) | ||
| 4.4.2) No corrientes | ||
| Crédito por venta de acciones | 1.427.660 | 8.060.299 |
| Impuesto de sellos DN serie B94/06 | 5.938.990 | 5.938.991 |
| Depósitos en garantía | 127.404 | 193.354 |
| Saldo a favor de IIBB | 957.607 | 1.209.482 |
| Saldo a favor IVA | 1.038.753 | 1.636.469 |
| Gastos pagados por adelantado | 284.391 | 117.717 |
| Diversos | - | 59.271 |
| Total | 9.774.805 | 17.215.583 |
| 4.5) Bienes de cambio | ||
| Inmuebles para la venta | 1.854.772 | 6.505.073 |
| Inmuebles en construcción | 3.940.300 | - |
| Materias primas, materiales y repuestos | 6.529.078 | 5.646.481 |
| Productos terminados | 125.584 | - |
| Bienes de gastronomía | 1.033.293 | 1.279.831 |
| Anticipo a proveedores en moneda nacional | 785.814 | 385.273 |
| Anticipo a proveedores en moneda extranjera | 37.283 | - |
| Subtotal | 14.306.124 | 13.816.658 |
| Menos: Previsión para desvalorización de bienes de cambio | ( 7.631) | ( 7.631) |
| Total | 14.298.493 | 13.809.027 |
| 4.6) Bienes de uso | ||
| Terrenos | 13.395.209 | 14.375.878 |
| Edificios y mejoras | 178.478.342 | 120.465.892 |
| Maquinarias y equipos | 11.614.115 | 14.561.190 |
| Instalaciones | 24.799.689 | 11.946.618 |
| Instalaciones para telecomunicaciones | 2.127.823 | 1.538.286 |
| Muebles y útiles | 10.703.327 | 8.161.725 |
| Luz y sonido de casino | 58.556 | 23.416 |
| Central telefónica | 23.419 | 31.370 |
| Aparatos e instrumentos | 59.693 | 7.910 |
| Equipos aire acondicionado | 54.303 | 39.241 |
| Vehículos en general | 520.780 | 578.236 |
| Equipos de computación | 1.748.000 | 1.695.112 |
| Transporte | 243.583.256 | 173.424.874 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| 4.6) Bienes de uso (cont.) | ||
| Transporte | 243.583.256 | 173.424.874 |
| Carteles | 220.738 | - |
| Software de aplicación | 970.008 | 1.053.153 |
| Equipamiento casinos | 12.901.167 | 15.585.907 |
| Equipamiento Hotel Hermitage | 1.904.232 | 1.582.166 |
| Equipamiento Miramar | 2.706.420 | 2.549.450 |
| Equipos para telecomunicaciones | 7.272.351 | 8.020.926 |
| Gastronomía casino | 538.605 | 575.865 |
| Barajadores | 133.924 | - |
| Equipamiento registro único de infracciones de tránsito | - | 362.409 |
| Equipamientos (equipos varios) | 2.161.051 | 2.158.124 |
| Equipamientos tragamonedas | 30.832.356 | 43.186.070 |
| Mesas de juego y varios relacionados | 2.303.420 | 3.676.172 |
| Equipamiento hotel | 130.241 | 218.177 |
| Bienes de uso en leasing | 5.272.701 | 4.574.351 |
| Obras en ejecución | 18.343.124 | 71.124.864 |
| Proyecto bingos | 4.459.065 | 6.515.285 |
| Anticipos a proveedores | 8.428.649 | 4.454.288 |
| Bienes de uso en tránsito | 6.901.111 | 223.032 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | 2.561.877 |
| Activación carga financiera | 3.437.884 | 3.631.891 |
| Total | 352.500.303 | 345.478.881 |
| 4.7) Participaciones permanentes en sociedades | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 3.954.111 | 6.873.556 |
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 |
| ICM S.A. | 17.992.800 | 17.992.800 |
| 7 Saltos S.A. | 9.274.442 | 10.221.650 |
| Total | 31.251.353 | 35.118.006 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| 4.8) Otras inversiones | ||
| Fondo de riesgo - Garantizar S.G.R. | 26.805 | 70.121 |
| Total | 26.805 | 70.121 |
| 4.9) Activos intangibles | ||
| Desarrollo de nuevos negocios | 235.285 | 776.655 |
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas | 12.084.933 | 15.250.047 |
| Aplicaciones informáticas | 1.012.283 | 1.205.524 |
| Derecho de uso de red de agua potable | - | 17.341 |
| Derecho de uso de guardería náutica | - | 69.015 |
| Derecho uso playa de estacionamiento | - | 41.055 |
| Cesión de contratos | 8.119.341 | - |
| Marcas y patentes | 24.722 | 27.139 |
| Otros intangibles | 26.102 | - |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | 148.583 |
| Total | 21.502.666 | 17.535.359 |
| 4.10) Deudas comerciales | ||
| 4.10.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 44.046.122 | 38.870.903 |
| en moneda extranjera | 14.314.816 | 17.354.041 |
| Comunes del exterior en moneda extranjera | 217.057 | 98.321 |
| Sociedades con control conjunto | 33.540 | 4.344 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda extranjera | 412.708 | 602.513 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 2.099.145 | 46.804 |
| en moneda extranjera | 317.278 | 102.502 |
| Cheques diferidos | 441.126 | 1.059.971 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 17.541.772 | 5.510.091 |
| en moneda extranjera | 4.440.754 | 5.823.720 |
| Diversos | 95.408 | 182.372 |
| Subtotal | 83.959.726 | 69.655.582 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | 2.451.585 |
| Total | 83.959.726 | 72.107.167 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (cont.)
| 4.10) Deudas comerciales (cont.) | 31/07/12 | 31/10/11 |
4.10.2) No corrientes
| Comunes | ||
| en moneda extranjera | - | 881.144 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 4.383.124 | 4.036.242 |
| en moneda extranjera | 74.791 | 1.031.704 |
| Subtotal | 4.457.915 | 5.949.090 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | 150.478 |
| Total | 4.457.915 | 6.099.568 |
4.11) Préstamos
4.11.1) Corrientes
| Bancarios en moneda nacional | 67.858.428 | 12.737.986 | ||||
| Adelantos en cuenta corriente en moneda nacional | 7.372.436 | 4.141.299 | ||||
| Bancarios documentados en moneda extranjera | - | 58.084.772 | ||||
| Subtotal | 75.230.864 | 74.964.057 | ||||
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | 160.227 | ||||
| Total | 75.230.864 | 75.124.284 | ||||
| 4.11.2) No corrientes | ||||||
| Bancarios documentados en moneda nacional | 7.277.778 | 9.111.111 | ||||
| Bancarios documentados en moneda extranjera | 46.826.797 | - | ||||
| Total | 54.104.575 | 9.111.111 | ||||
4.12) Remuneraciones y cargas sociales
4.12.1) Corrientes
| Sueldos y jornales | 1.157.109 | 1.175.382 |
| Cargas sociales | 4.776.892 | 3.874.953 |
| Gratificaciones | 3.925.105 | 3.323.530 |
| Provisiones | 6.686.629 | 8.906.756 |
| Plan facilidades de pago | 308.110 | 787.887 |
| Otros pasivos sociales | 363.055 | 360.313 |
| Subtotal | 17.216.900 | 18.428.821 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | 167.656 |
| Total | 17.216.900 | 18.596.477 |
4.12.2) No Corrientes
| Plan facilidades de pago | 322.572 | 561.968 |
| Total | 322.572 | 561.968 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 |
4.13) Cargas fiscales
4.13.1) Corrientes
| Impuesto al valor agregado | 8.082.449 | 4.390.023 |
| Impuesto a las ganancias | 50.591.507 | 11.488.513 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (18.903.902) | ( 3.560.619) |
| Moratoria impositiva | 1.729.561 | 1.040.354 |
| Intereses Impositivos a devengar | ( 17.224) | - |
| Impuesto a los ingresos brutos | 2.189.389 | 1.671.816 |
| Retenciones y percepciones | 1.613.929 | 1.379.351 |
| Municipalidad de Santa Fe | 1.181.481 | 1.021.564 |
| Tasa de seguridad e higiene | 35.409 | - |
| Diversos | 65.430 | 576.531 |
| Subtotal | 46.568.029 | 18.007.533 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | 683.387 |
| Total | 46.568.029 | 18.690.920 |
4.13.2) No corrientes
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 3.2) | 10.099.283 | 13.521.125 |
| Moratoria impositiva | 5.853.754 | 5.868.506 |
| Total | 15.953.037 | 19.389.631 |
4.14) Otros pasivos
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda nacional | 22.500 | 22.500 |
| en moneda extranjera | 4.587.793 | 5.413.281 |
| Otras partes relacionadas | 16.500 | 91.061 |
| Provisión para gastos | 633.308 | 496.200 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda nacional | 3.751.025 | 3.577.412 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda extranjera | 646.264 | 845.950 |
| Diversos | 1.170.881 | 1.115.314 |
| Total | 10.828.271 | 11.561.718 |
4.15) Previsiones
| Contingencias | 276.870 | 276.870 |
| Juicios | 2.657.355 | 1.721.918 |
| Total | 2.934.225 | 1.998.788 |
Nota 5 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
| Período finalizado el | ||
| 31/07/12 | 31/07/11 |
5.1) Resultados financieros
5.1.1) Resultados financieros generados por activos
| Intereses ganados | 2.675.401 | 1.297.736 |
| Diferencias de cambio | 3.763.244 | 550.668 |
| Diferencias de cotización | ( 43.316) | - |
| Descuentos obtenidos | 147.701 | 439.580 |
| Resultados por tenencia de bienes de cambio | 2.148 | - |
| Deudores incobrables | (28.015.080) | ( 8.220) |
| Intereses financieros | ( 181.973) | - |
| Diversos | 232 | 55.061 |
| Subtotal | (21.651.643) | 2.334.825 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | 5.275 |
| Total | (21.651.643) | 2.340.100 |
5.1.2) Resultados financieros generados por pasivos
| Intereses impositivos | ( 1.172.764) | (1.118.056) |
| Intereses comerciales | ( 1.141.495) | (1.723.073) |
| Intereses a bancos e instituciones financieras | ( 6.287.464) | (2.153.919) |
| Diferencias de cambio | (10.428.842) | (2.834.251) |
| Intereses préstamos | - | ( 90.441) |
| Diversos | ( 567) | ( 970) |
| Subtotal | (19.031.132) | (7.920.710) |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – UTE | - | ( 358.185) |
| Total | (19.031.132) | (8.278.895) |
5.2) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
| Crédito fiscal ley competitividad | 208.573 | 165.228 |
| Alquileres ganados | 640.800 | 640.800 |
| Recupero provisión | - | 54.558 |
| Recupero de gastos | 566.772 | 636.741 |
| Resultados venta de bienes de uso | 217.202 | - |
| Management fee | 11.258.072 | - |
| Diversos | 354.913 | 366.002 |
| Subtotal | 13.246.332 | 1.863.329 |
| Otros egresos | ||
| Bonos Decreto 379/01 (Nota 8) | - | (1.259.320) |
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 52.912) | ( 43.682) |
| Previsión desvalorización de acciones | - | ( 24.932) |
| Resultados venta de bienes de uso | ( 79.117) | ( 435.040) |
| Contingencias | ( 600.000) | - |
| Diversos | ( 2.113.967) | ( 285.376) |
| Subtotal | ( 2.845.996) | (2.048.350) |
| Total | 10.400.336 | ( 185.021) |
Nota 6 - INFORMACION POR SEGMENTOS
La información por segmentos se presenta con relación a los negocios en los que opera el Grupo. El segmento principal, “segmento de negocios”, se basa en la estructura de emisión de informes de la Gerencia e interna del Grupo.
Los precios de operaciones entre segmentos se fijan de la misma manera que como partes independientes.
Los resultados, activos y pasivos del segmento incluyen rubros directamente atribuibles al mismo, así como aquellos que puedan distribuirse razonablemente.
| Segmentos de negocio | ||||||||
| Procesamiento de datos | Entretenimiento | Eliminaciones | Consolidado | |||||
| Información por segmentos | 31/07/2012 | 31/07/2011 | 31/07/2012 | 31/07/2011 | 31/07/2012 | 31/07/2011 | 31/07/2012 | 31/07/2011 |
| Ingresos por ventas | 357.123.891 | 347.728.313 | 180.937.522 | 159.562.450 | -3.242.256 | -2.477.616 | 534.819.157 | 504.813.147 |
| Ingresos por ventas entre segmentos | 3.242.256 | 2.477.616 | - | - | -3.242.256 | -2.477.616 | - | - |
| Resultado del segmento | 79.151.785 | 68.167.668 | -6.633.187 | 15.258.905 | -15.648.500 | -29.959.064 | 56.870.098 | 53.467.509 |
| Depreciaciones de bienes de uso y activos intangibles | 45.200.128 | 39.401.803 | 20.421.725 | 15.989.110 | - | - | 65.621.852 | 55.390.913 |
| Segmentos de negocio | ||||||||
| Procesamiento de datos | Entretenimiento | Eliminaciones | Consolidado | |||||
| Información por segmentos | 31/07/2012 | 31/10/2011 | 31/07/2012 | 31/10/2011 | 31/07/2012 | 31/10/2011 | 31/07/2012 | 31/10/2011 |
| Activos del segmento | 561.845.900 | 532.129.083 | 376.557.579 | 345.778.537 | -220.160.779 | -216.550.979 | 718.242.700 | 661.356.641 |
| Pasivos del segmento | 132.742.649 | 118.984.961 | 186.626.272 | 136.578.675 | -4.858.816 | -17.531.015 | 314.510.105 | 238.032.621 |
| Inversiones valuadas a VPP | 161.051.650 | 233.886.929 | 85.348.254 | - | -215.148.551 | -198.768.923 | 31.251.353 | 35.118.006 |
| Adiciones de bienes de uso y activos intangibles | 38.450.215 | 65.939.285 | 64.272.839 | 121.913.816 | - | - | 102.723.054 | 187.853.100 |
Nota 7 - COMPROMISOS FUTUROS
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad ni sus controladas que al cierre del período no sean pasivos.
Nota 8 - SITUACION DE S.P.T.I. S.A. (SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.)
El 12 de mayo de 2010 S.P.T.I. S.A. canceló obligaciones resultantes del Impuesto al Valor Agregado - período fiscal 04/2010 - y a las Ganancias - anticipo N° 2 - por un monto total de $ 1.259.320, mediante la utilización de Bonos de cancelación de obligaciones fiscales regulados por el Decreto N° 379/2001, cancelación que no fue objetada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), constatándose a posteriori que las obligaciones impositivas abonadas a través de este medio figuraban canceladas en el sistema de cuentas tributarias llevadas por dicho organismo.
Nota 8 - SITUACION DE S.P.T.I. S.A. (SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.) (cont.)
Ante versiones periodísticas sobre la existencia en el mercado de un fraude con los mencionados bonos y a pesar de que los pagos efectuados con los mismos seguían figurando como cancelados en el sistema de cuentas tributarias de la AFIP, el Directorio de la S.P.T.I. S.A. resolvió en la reunión celebrada el 11 de marzo de 2011 efectuar una presentación ante dicho organismo a fin de corroborar la autenticidad de los bonos utilizados, la cual se realizó ese mismo día y se reiteró, por falta de respuesta, el día 29 del mismo mes.
Por su parte, el Fisco Nacional, con fecha 15 de marzo de 2011, intimó a la S.P.T.I. S.A. a que indique el “detalle de las compensaciones” con las cuales se habrían cancelado sus obligaciones fiscales correspondientes al Impuesto al Valor Agregado y a las Ganancias, informando que de no aportarse el detalle requerido, se rechazarían dichas compensaciones y permanecería el saldo deudor de ambos impuestos. Las intimaciones fiscales fueron cumplidas por S.P.T.I. S.A. mediante nota de fecha 18 de marzo de 2011, en las cuales se informó al Fisco Nacional que tales pagos habían sido efectuados con los indicados bonos y no mediante compensaciones; habiéndose constatado que hasta el 6 de abril de 2011 los conceptos abonados con bonos figuraban como cancelados en el sistema de cuentas tributarias.
En la reunión de Directorio celebrada el 7 de abril de 2011, se resolvió, dadas las intimaciones de pago cursadas por el Fisco Nacional con fecha 15 de marzo de 2011 y su eventual efecto ejecutivo, proceder al pago de los gravámenes reclamados bajo protesto, conjuntamente con la presentación de una nota a fin de dejar constancia de los hechos ocurridos y la disconformidad de la Sociedad en relación con los pagos efectuados. En función de ello, se canceló el mismo día nuevamente el importe de capital correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, período fiscal 04/2010 y el Impuesto a las Ganancias, período fiscal 2010, Anticipo N° 2.
Como consecuencia de la estafa sufrida con la compra de los bonos, la Sociedad efectuó una denuncia penal ante el Juzgado Nacional Criminal y Correccional Federal nro. 5, Secretaría nro. 10 (causa nro. 4487/11). El juzgado interviniente ha entendido que resulta de exclusiva competencia la jurisdicción penal tributaria, razón por la cual declaró su incompetencia a favor del Juzgado Penal Tributario nro. 2. Éste juzgado no aceptó la causa, volviendo el expediente al Jugado de origen. Vuelto al Juzgado Federal se tuvo por querellante a la Compañía. Por su parte, la AFIP radicó denuncia penal tributaria ante el Juzgado Penal Tributario nro. 3 a cargo de la Dra. Verónica Straccia (causa nro. 1405) con sustento en la supuesta utilización fraudulenta de los bonos para la cancelación de gravámenes. En el marco de la misma la Sociedad decidió presentarse también como querellante en virtud de las aristas penales tributarias derivadas del fraude del cual fue objeto. Dicha causa radicada inicialmente en el Juzgado Penal Tributario nro. 3 (1405) no ha tenido ningún movimiento, ya que luego de ser remitida al Ministerio Público a los efectos que requiera la instrucción sumarial, el Juzgado resolvió declararse incompetente a favor de la Justicia Federal, resolución que fue apelada por la AFIP encontrándose en trámite dicho recurso ante la Cámara de Apelaciones en lo Penal Económico.
Nota 8 - SITUACION DE S.P.T.I. S.A. (SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.) (cont.)
Atento a que el pago efectuado por la Sociedad corresponde únicamente al importe de capital de los gravámenes oportunamente cancelados con bonos, respecto de los intereses resarcitorios cuyo pago intimó la AFIP, se ha interpuesto un recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación. La competencia del Tribunal Fiscal de la Nación para entender en los recursos de apelación se sustentó en que el importe de capital fue ingresado bajo protesto y con la intención de solicitar su repetición en el futuro. Los intereses no han sido provisionados en base a la opinión de los asesores legales de la compañía, según la cual la resolución de la denuncia penal interpuesta por ella debería resultar favorable y, por lo tanto, no corresponde el pago de intereses porque la mora en el pago del capital no le es imputable. El Tribunal Fiscal de la Nación corrió traslado de la excepción de incompetencia interpuesta por el representante fiscal, la cual fue contestada por la compañía. Con fecha 5 de julio de 2012 el Tribunal notificó la resolución por la cual hizo lugar a la cuestión previa planteada por el Fisco Nacional y declaró la improcedencia formal del recurso interpuesto por la compañía por lo que no pudo discutirse el fondo del asunto. Dicha resolución fue apelada con efecto devolutivo, encontrándose actualmente en curso el plazo para presentar la expresión de agravios correspondiente.
Nota 9 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERÍODO
No existen acontecimientos u operaciones adicionales a los mencionados en los estados contables individuales ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables, que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 10.876.322 | 19.612.774 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | 1.705.315 | 3.180.154 | Comerciales (Nota 3.5.1) | 37.499.134 | 23.980.973 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 112.982.141 | 81.500.294 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 160.227 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 19.376.588 | 20.647.540 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 4.769.373 | 4.660.746 |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.4) | 8.420.930 | 9.450.487 | Cargas fiscales (Nota 3.8.1) | 24.815.715 | 5.954.291 |
| Anticipo de clientes | 1.183.991 | 1.944.493 | |||
| Total del activo corriente | 153.361.296 | 134.391.249 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 5.891.767 | 20.807.264 |
| Total deudas | 74.159.980 | 57.507.994 | |||
| Previsiones (Anexo E y Nota 2.3.10) | 1.793.842 | 1.193.842 | |||
| Total del pasivo corriente | 75.953.822 | 58.701.836 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Deudas | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Comerciales (Nota 3.5.2) | 341.432 | 991.336 | ||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 8.377.054 | 14.576.761 | Cargas fiscales (Nota 3.8.2) | 9.694.186 | 10.427.690 |
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.8) | 51.813.793 | 61.820.435 | Total deudas | 10.035.618 | 11.419.026 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C | |||||
| y Notas 2.3.6 y 2.3.7) | 249.683.680 | 239.140.962 | Total del pasivo no corriente | 10.035.618 | 11.419.026 |
| Otras inversiones (Anexo D y Nota 2.3.6) | 26.805 | 70.121 | |||
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.9) | 8.491.212 | 558.290 | Total del pasivo | 85.989.440 | 70.120.862 |
| Total del activo no corriente | 318.392.544 | 316.166.569 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 385.764.400 | 380.436.956 | |||
| Total del activo | 471.753.840 | 450.557.818 | Total del pasivo y patrimonio neto | 471.753.840 | 450.557.818 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE RESULTADOS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/12 | 31/07/11 |
| Ventas y servicios prestados | 214.517.020 | 242.605.460 | |
| Costo de servicios y productos vendidos (Anexo F) | (109.671.815) | (177.591.600) | |
| Ganancia bruta | 104.845.205 | 65.013.860 | |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 20.804.950) | ( 19.171.379) | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 14.013.354) | ( 14.915.878) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1) | 24.448.369 | 36.490.675 | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | ( 23.481.682) | 1.057.553 | |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 2.838.721) | ( 4.442.907) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.3) | 12.697.797 | 1.745.014 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 80.852.664 | 65.776.938 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) | ( 23.116.304) | ( 12.309.429) | |
| Ganancia ordinaria del período | 57.736.360 | 53.467.509 | |
| Participación de socio minoritario (Nota 11) | ( 866.262) | - | |
| Ganancia del período | 56.870.098 | 53.467.509 | |
| Resultado por acción (Nota 2.3.15) | |||
| Básico: | |||
| Ordinario | 0,23 | 0,21 | |
| Total | 0,23 | 0,21 | |
| Diluido: | |||
| Ordinario | 0,23 | 0,21 | |
| Total | 0,23 | 0,21 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||||||||||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Período finalizado el | |||||||||||||||||||||||
| Capital suscripto (1) | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Diferencias transitorias de conversión | Resultados no asignados | Total | 31/07/12 | 31/07/11 | ||||||||||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 250.000.000 | 5.741.138 | 255.741.138 | 19.095.253 | - | 7.248.702 | 98.351.863 | 124.695.818 | 380.436.956 | 340.460.618 | |||||||||||||||
| Variación del período | - | - | - | - | - | (1.542.654) | - | (1.542.654) | (1.542.654) | ( 2.291.205) | |||||||||||||||
| Distribución de resultados no asignados (2) | |||||||||||||||||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | 3.693.425 | - | - | ( 3.693.425) | - | - | - | |||||||||||||||
| Reserva facultativa | - | - | - | - | 44.658.438 | - | (44.658.438) | - | - | ( 30.000.000) | |||||||||||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | - | (50.000.000) | (50.000.000) | ( 50.000.000) | - | |||||||||||||||
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | - | - | 56.870.098 | 56.870.098 | 56.870.098 | 53.467.509 | |||||||||||||||
| Saldos al cierre del período | 250.000.000 | 5.741.138 | 255.741.138 | 22.788.678 | 44.658.438 | 5.706.048 | 56.870.098 | 130.023.262 | 385.764.400 | 361.636.922 |
- La cuenta “Capital suscripto” se expone a su valor nominal por razones legales, incluyéndose la diferencia entre el mismo y su valor en moneda de cierre en la cuenta Ajuste de capital
- Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 9 de febrero de 2012 y el 15 de febrero de 2011 respectivamente
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | |||||
| 31/07/12 | 31/07/11 | ||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 22.792.928 | 46.390.041 | |||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.14) | 12.581.637 | 6.332.429 | |||
| Disminución neto del efectivo | (10.211.291) | (40.057.612) | |||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||
| Actividades operativas | |||||
| Ganancia del período | 56.870.098 | 53.467.509 | |||
| Más Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 2.3.11) | 23.116.304 | 12.309.429 | |||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||
| Participación socio minoritario | 866.262 | - | |||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 27.486.024 | 28.591.970 | |||
| Resultados de inversiones en entes relacionados | (24.448.369) | (36.490.675) | |||
| Aumento de previsiones | 28.611.581 | - | |||
| Diferencia de cotización de inversiones no corrientes | 43.316 | - | |||
| Resultado de venta de bienes de uso | ( 217.202) | 56.454 | |||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||||
| (Aumento)/ disminución en créditos por ventas | (59.493.428) | 35.997.317 | |||
| Disminución en otros créditos | 5.268.821 | 1.621.237 | |||
| Disminución en bienes de cambio | 4.969.857 | 10.587.652 | |||
| Aumento/ (Disminución) en deudas comerciales | 12.868.257 | (32.422.229) | |||
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 108.627 | 4.645 | |||
| Aumento en cargas fiscales | 2.920.828 | 17.514.643 | |||
| Disminución en anticipo de clientes | ( 760.502) | (27.442.818) | |||
| Aumento en otros pasivos | 653.772 | 92.048 | |||
| Utilización de previsiones | ( 25.000) | ( 453.945) | |||
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 7.909.212) | (42.017.728) | |||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 70.930.034 | 21.415.509 | |||
| Actividades de inversión | |||||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (12.207.767) | (25.198.908) | |||
| Cobro por venta de bienes de uso | 217.202 | - | |||
| Cobros de dividendos | 16.583.000 | 23.263.525 | |||
| Disminución de inversiones por liquidación | - | 478.876 | |||
| Cobro por venta de acciones | 21.297.638 | 5.301.264 | |||
| Pago por compra de acciones y participaciones | (18.011.099) | (11.775.300) | |||
| Disminución de inversiones no corrientes | - | 168.660 | |||
| Aportes e integraciones en participaciones permanentes | (38.860.072) | (39.498.990) | |||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (30.981.098) | (47.260.873) | |||
| Actividades de financiación | |||||
| Aumento de préstamos | - | 15.947.979 | |||
| Cancelación de prestamos | ( 160.227) | ( 160.227) | |||
| Pago de dividendos | (50.000.000) | (30.000.000) | |||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (50.160.227) | (14.212.248) | |||
| Disminución neta del efectivo | (10.211.291) | (40.057.612) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Transacciones significativas que no representan flujo de efectivo
Al 31 de julio de 2012, se encuentran pendientes de cobro dividendos por $ 5.509.000 y venta de acciones por $ 10.030.021.
Al 31 de julio de 2011, se encuentran pendientes de cobro la venta de acciones de Casino de Victoria S.A. por $ 12.114.266; adicionalmente se encuentra pendiente de pago la compra de acciones de ICM S.A. por $ 6.217.500. Se encuentran pendiente de pago la compra de bienes de uso en leasing por $3.136.697.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
En Nota 1 a los estados contables consolidados se describen los servicios prestados por la Sociedad.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003.
Hasta esa fecha se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlas sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambio en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad es controlante, en los términos del inc. 1° art. 33, Ley N° 19550 (t.o.1984), de Servicios para el Transporte de Información S.A. (S.P.T.I.S.A.), Naranpark S.A. y Manteo S.A. y posee control conjunto sobre Trilenium S.A., Casino Melincué S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A.. Por tal motivo, se presentan como información complementaria estados contables consolidados, aplicando las normas de la FACPCE.
Al 31 de octubre de 2011, los saldos del negocio conjunto Boldt S.A. - Octomind S.A. - U.T.E. habían sido consolidados en forma proporcional con los saldos de la Sociedad. Por lo explicado en Nota 11, al 31 de julio de 2012 los saldos que correspondían a Boldt S.A. – Octomind S.A.- U.T.E. se encuentran incorporados a los de Boldt S.A.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No existen dentro de los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados, componentes financieros implícitos por montos significativos que no fueran debidamente segregados.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generadas por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Bonos cancelación de deuda (correspondientes a Boldt S.A.– Octomind S.A. – UTE): a su valor de de costo amortizado al cierre del ejercicio.
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Materias primas, repuestos, materiales y productos terminados: a su costo incurrido, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
Anticipos a proveedores en moneda nacional: se encuentran valuados a su costo incurrido.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.5) Bienes de cambio (cont.)
Inmuebles en construcción y para la venta: al costo incurrido.
El valor de los bienes de cambio, luego de considerar la previsión para desvalorización, no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones
- Participaciones permanentes en sociedades en las que no se ejerce influencia significativa:
Con fecha 7 de diciembre de 2005 se adquirió el 25% de la sociedad Rosaricasino S.A.. Dicha inversión ha sido valuada a su costo de adquisición porque no ha tenido operaciones desde su constitución.
Con fecha 22 de julio de 2010, el Directorio decidió constituir una sociedad denominada “Torre Puerto Santa Fe S.A.”, con el objeto de desarrollar, comercializar y construir un emprendimiento inmobiliario en un predio concesionado por el Ente del Puerto de Santa Fe. Boldt S.A. poseía una participación en dicha sociedad del 10%, la que fue constituida el 27 de agosto de 2010, con un capital social de $ 3.500.000. Con fecha 30 de agosto de 2011, se aprobó la venta de la totalidad de su participación accionaria en Torre Puerto Santa Fe. S.A., el precio de venta de las acciones fue de $ 500.000.
Con fecha mayo de 2011 Boldt S.A. ha procedido a adquirir el 18% del capital social de ICM S.A., sociedad vigente y debidamente constituida de acuerdo con las leyes de la República Oriental del Uruguay, cuya sede social se encuentra ubicada en la calle Salto 1169, de la ciudad de Montevideo, República Oriental del Uruguay, representado por 5.868.540.000 acciones ordinarias al portador por un valor de U$S 4.410.000. La inversión ha sido valuada a su costo.
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país:
Se han valuado al valor patrimonial proporcional de la inversión, determinado en base a estados contables e información interna de gestión de las sociedades emisoras, que se detallan más abajo, preparados siguiendo normas contables similares a las utilizadas por la Sociedad.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país (cont.):
| Sociedades emisoras | Estados contables/ información interna de gestión por el período/ejercicio cerrado el | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | 31/07/12 | 31/10/11 | |
| S.P.T.I. S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 99,80% | 99,80% | 99,80% | 99,80% |
| Trilenium S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Casino Melincué S.A. | 31/07/12 | 31/10/11 | 50% | 60% | 50% | 60% |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/06/12 | 31/10/11 | 49% | 49% | 49% | 49% |
Con fecha 7 de abril de 2011 Boldt S.A. ha procedido a vender su participación accionaria del 30% del capital suscripto en Desarrollos Turísticos Victoria S.A. y Casino de Victoria S.A.. El precio de venta de la participación accionaria en Desarrollos Turísticos Victoria ascendió a U$D 600.000 abonados con valores diferidos. El resultado de la venta ascendió a $ 118.167. El precio de venta de la participación accionaria en Casino de Victoria ascendió a U$D 3.679.000 de los cuales U$D 400.000 han sido abonados con valores diferidos y el saldo de U$D 3.279.000 será cancelado en 30 cuotas mensuales, iguales y consecutivas de U$D 109.300. El resultado de la venta ascendió a $ 6.104.109. El saldo pendiente de cobro por la operación, expresado a su valor actual, asciende a $ 7.138.302 (Nota 3.3).
Con fecha 29 de agosto de 2011 se obtuvo la autorización correspondiente por parte del Ente Administrador Puerto Santa Fe y de la Caja de Asistencia Social de la Provincia de Santa Fe para la venta de la totalidad de la participación accionaria de la Sociedad en Nuevo Puerto Santa Fe S.A., equivalente al 33,33% del capital social de la misma, representado por 92.500 acciones ordinarias nominativas de v$n 100 cada una. El precio de venta de las acciones fue de U$S 3.012.269,50 de los cuales U$D 376.533,45 han sido abonados con anticipos y el saldo de U$D 2.635.736,05 será cancelado en 19 cuotas mensuales, iguales y consecutivas de U$D 138.722,94. El resultado de la venta ascendió a $ 2.281.089. Adicionalmente, al 31 de julio de 2012 se reconocieron $ 1.262.900 (Nota 4.1), que fueron cobrados en efectivo, y corresponden a los cobros de créditos no liquidados a la fecha de firma del contrato de compra-venta de acciones. El saldo pendiente de cobro por la operación, expresado a su valor actual, asciende a $ 4.319.379 (Nota 3.3).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país (cont.):
El 22 de diciembre de 2011 Boldt S.A. procedió a vender una porción de su participación accionaria en Casino Melincué S.A.. Dicha porción representaba el 10% del capital suscripto de dicha sociedad. El precio de venta ascendió a U$D 2.900.000, cuya cancelación se efectuó al contado. El resultado de la venta ascendió a $ 7.843.285 (Nota 4.1).
Durante agosto de 2012, la Sociedad suscribió un contrato de opción de venta de la participación que posee en Erich Utsch Sudamericana S.A., la cual consiste en 1.543.500 acciones ordinarias que representan el 49% del capital social. Dicha opción asciende a US$ 4.441.000 y su vencimiento opera el 26 de octubre de 2012.
- Participaciones permanentes en sociedades controladas y vinculadas con influencia significativa radicadas en el exterior:
La participación de Boldt S.A. del 90% en el capital social y los votos de Manteo S.A. al 31 de julio de 2012 ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a los estados contables a dicha fecha en pesos uruguayos emitidos bajo normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina). Las cifras han sido convertidas a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método “ajustar-convertir”.
Las diferencias surgidas del proceso de conversión han sido imputadas a la línea de “Diferencias transitorias de conversión” dentro del patrimonio neto.
Al 31 de julio de 2012, la participación de Boldt S.A. en el 33,33% del capital social y los votos de “7 Saltos Sociedad Anónima” ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a los estados contables al 30 de junio de 2012 emitidos en guaraníes aplicando normas contables vigentes en Paraguay y convertidos a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método de “ajustar-convertir”. No se identificaron diferencias entre normas que afecten el cálculo del valor patrimonial proporcional.
Las diferencias surgidas del proceso de conversión han sido imputadas a la línea de “Diferencias transitorias de conversión” dentro del patrimonio neto.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas y vinculadas con influencia significativa radicadas en el exterior (cont.):
La participación del 70% en el capital social y los votos de Naranpark S.A. al 31 de julio de 2012 ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a los estados contables a dicha fecha en pesos uruguayos emitidos bajo normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina) y convertidos a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método “ajustar-convertir”.
Las diferencias surgidas del proceso de conversión han sido imputadas a la línea de “Diferencias transitorias de conversión” dentro del patrimonio neto.
- Negocios conjuntos:
Con fecha 17 de marzo de 2010, el Directorio ha resuelto constituir junto a la sociedad Buenos Aires Vial S.R.L. una Unión Transitoria de Empresas que se denominará Boldt S.A.- Buenos Aires Vial S.R.L.- UTE con el objeto de prestar los servicios correspondientes al objeto de la Licitación Pública N° 04/10 de la Provincia de Santa Fe, Ministerio de Economía, Dirección provincial de contrataciones y gestión de bienes, destinada a la contratación del servicio de gestión de un sistema inteligente de detección automática de flujo de circulación vehicular e infracciones de las normas de tránsito y seguridad vial. Los porcentajes de participación y distribución en la UTE son de un 90% para Boldt S.A. y un 10% para Buenos Aires Vial S.R.L.. A la fecha de la emisión de estos estados contables, el proceso de constitución de la UTE no ha finalizado aún.
- Otras inversiones:
Se han valuado a su valor de cotización al cierre del período/ejercicio.
2.3.7) Llave de negocio
Al momento de adquirir participaciones permanentes en otras sociedades en las que se ejerza control, control conjunto o influencia significativa, la sociedad aplicó el método del valor patrimonial proporcional sobre los activos y pasivos identificables de la sociedad emisora, valuados a su valor corriente a dicha fecha.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Llave de negocio (cont.)
La diferencia entre el valor del costo de adquisición y el valor patrimonial proporcional determinado como se mencionó en el párrafo anterior, es considerada como “llave de negocio”.
Las llaves de negocio se exponen como una línea separada dentro del rubro Participaciones permanentes en sociedades.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de la línea recta, en base a la mejor estimación del período durante el cual se espera que la Sociedad reciba beneficios económicos provenientes de la misma.
2.3.8) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.9) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1., neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas.
Las amortizaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El rubro está compuesto principalmente por los siguientes conceptos:
- Desarrollo de nuevos negocios
Corresponde principalmente a los costos incurridos en la etapa previa a la puesta en marcha de nuevos proyectos y nuevas modalidades de juego.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Activos intangibles (cont.)
- Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la empresa para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con los contratos celebrados con distintos organismos provinciales vinculados con la actividad de la Sociedad.
Como consecuencia de la adquisición detallada en la Nota 11, se ha reconocido un activo intangible denominado Cesión de contrato.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.10) Previsiones
Deducidas del activo:
Para deudores incobrables - créditos por ventas: se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos con más de 180 días de vencidos, no considerados cobrables.
Para deudores incobrables - otros créditos: se constituye sobre los saldos de dudosa cobrabilidad.
Para desvalorización de bienes de cambio: se constituye en base al posible valor de realización de los bienes.
Incluidas en el pasivo:
Para juicios: en base a informes de los asesores legales de la empresa y experiencias en juicios similares con sentencia.
Para contingencias: constituida en base a la estimación de riesgos efectuada por la empresa y la información suministrada por sus asesores legales.
2.3.11) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Impuesto a las ganancias (cont.)
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
La Sociedad ha optado por no reconocer en sus estados contables el efecto sobre la determinación del impuesto diferido del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y activos intangibles, ascendiendo el mismo a $ 668.339 al 31 de julio de 2012. El importe resultante será contabilizado en los estados contables al 31 de octubre de 2012.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | ||
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Previsiones | 410.601 | 419.351 |
| Bienes de uso | - | - |
| Total activo por impuesto diferido | 410.601 | 419.351 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Bienes de uso | ( 7.444) | - |
| Activos intangibles | ( 57.216) | ( 149.204) |
| Arrendamiento financiero | (1.030.060) | ( 903.289) |
| Otros créditos | (3.808.533) | ( 4.362.649) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (4.903.253) | ( 5.415.142) |
| Pasivo diferido neto (Nota 3.8.2) | (4.492.652) | ( 4.995.791) |
Por los períodos finalizados el 31 de julio de 2012 y 2011, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 24.367.767 y $ 10.966.018, respectivamente. Al 31 de octubre de 2011, la provisión ascendía a $ 16.008.570.
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/12 | 31/07/11 | |
| Impuesto corriente | 24.367.767 | 10.966.018 |
| Impuesto diferido | ( 503.139) | 1.610.051 |
| Subtotal | 23.864.628 | 12.576.069 |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 748.324) | ( 266.640) |
| Total | 23.116.304 | 12.309.429 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Impuesto a las ganancias (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/12 | 31/07/11 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 79.986.402 | 65.776.938 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 27.995.241 | 23.021.928 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 4.416.256) | (10.226.189) |
| Gastos no deducibles | 285.643 | - |
| Ganancias no gravadas | - | ( 219.670) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 4.130.613) | (10.445.859) |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 748.324) | ( 266.640) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 23.116.304 | 12.309.429 |
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de julio de 2012, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 2.304.095 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| Licencias Novell | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de U$S 6.514 a partir de la fecha del contrato | USD 6.514 | - |
| Licencias Symantec y Chekpoint | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 21.822 a partir de la fecha del contrato. | USD 43.644 | - |
| Equipamiento CISCO | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 5.532 a partir de la fecha del contrato. | USD 16.595 | - |
| Servicios de implementación y soporte de productos Novell | HP Financial Services | 01/02/2010 | 36 cánones mensuales de U$S 1.140 a partir de la fecha del contrato. | USD 9.119 | - |
| Licencias Oracle y servicio de prueba de Media Kit | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 29.344 a partir de la fecha del contrato. | USD 88.031 | - |
| Servicios de implementación y gerenciamiento de proyecto | HP Financial Services | 02/05/2010 | 35 cánones mensuales de USD 3.907 a partir de la fecha del contrato. | USD 42.981 | - |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 705 a partir de la fecha del contrato. | USD 2.818 | - |
| Equipamiento HP | HP Financial Services | 01/07/2010 | 36 cánones mensuales de USD 568 a partir de la fecha del contrato. | USD 5.682 | - |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2010 | 36 cánones mensuales de USD 3.277 a partir de la fecha del contrato. | USD 39.319 | USD 3.277 |
| Equipos e instalación de HP EVA | HP Financial Services | 01/11/2010 | 30 cánones mensuales de USD 1.350 a partir de la fecha del contrato. | USD 12.150 | - |
| Equipos y servicios HP | HP Financial Services | 01/11/2011 | 24 cánones mensuales de USD 3.838 a partir de la fecha del contrato. | USD 46.051 | USD 11.513 |
| 12 máquinas tragamonedas | Gtech Foreign Holdings Corporation | 05/05/2011 | 21 cánones de U$D 9.354 pagaderos a partir de la efectiva instalación del equipamiento | U$S 57.122 | - |
| 300 licencias de software | IGT Argentina S.A. | 02/07/2010 | 36 cánones de $ 22.472,20 pagaderos a partir de los 30 días de la entrega de los bienes y opción de compra por $ 3.263 | $ 269.666 | $ 3.263 |
| 16 Trimline dual monitor | IGT Argentina S.A. | 15/04/2011 | 36 cánones de de $ 29.317,88 pagaderos a partir de los 30 días de la entrega de los bienes | $ 351.815 | $ 247.002 |
2.3.13) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período/ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.14) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones con vencimiento menor a tres meses.
| 31/07/12 | 31/07/11 | ||
| Caja y bancos | 10.876.322 | 6.332.429 | |
| Inversiones temporarias | 1.705.315 | - | |
| Total efectivo y equivalentes de efectivo | 12.581.637 | 6.332.429 |
2.3.15) Resultado por acción
El cálculo del resultado por acción básico y diluido se realizó dividiendo el resultado del período por el número promedio de acciones en circulación, teniendo en cuenta las variaciones del capital ordinario y las fechas en las que ellas se devengaron.
| 31/07/12 | 31/07/11 | |
| Ganancia del período | 56.870.098 | 53.467.509 |
| Número promedio de acciones | 250.000.000 | 250.000.000 |
| Resultado por acción básico y diluido | 0,23 | 0,21 |
2.3.16) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 3.1) Caja y bancos | 31/07/12 | 31/10/11 |
| Caja | ||
| en moneda nacional | 50.402 | 47.064 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 79.343 | 60.197 |
| Bancos | ||
| en moneda nacional | 4.605.546 | 2.404.488 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 6.141.031 | 16.959.199 |
| Subtotal | 10.876.322 | 19.470.948 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. – U.T.E. | - | 141.826 |
| Total Caja y bancos | 10.876.322 | 19.612.774 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Deudores por ventas | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 105.317.209 | 64.177.874 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 501.509 | 860.533 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) | 178.372 | 685.800 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera | ||
| (controladas y vinculadas) (Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) | 1.055.434 | 289.149 |
| Sociedades con control conjunto (Nota 5) | 2.029.611 | 1.337.416 |
| Sociedades con control conjunto en moneda extranjera | ||
| (Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) | 39.389 | 1.415.350 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | ||
| en moneda nacional | 2.162.264 | 657.431 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 1.698.353 | 5.993.017 |
| Morosos | ||
| Comunes | 29.209.941 | 1.198.360 |
| Documentados | ||
| en moneda nacional | 7.024 | 7.024 |
| Subtotal | 142.199.106 | 76.621.954 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.10) | ( 29.216.965) | ( 1.205.384) |
| Subtotal | 112.982.141 | 75.416.570 |
| Saldos Boldt S.A.- Octomind S.A. – U.T.E. | - | 6.083.724 |
| Total | 112.982.141 | 81.500.294 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 445.567 | 2.126.678 |
| Créditos por impuestos | 235.359 | 379.770 |
| Dividendos a cobrar (Nota 5) | 5.509.000 | - |
| Gastos pagados por adelantado | 244.254 | 103.468 |
| Anticipos a proveedores | 1.267.665 | 743.100 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 21.816 | 3.372.070 |
| Pagos a recuperar | 1.080.676 | 1.353.991 |
| Anticipo honorarios a directores | 346.915 | 86.760 |
| Crédito por venta de acciones (Nota 2.3.6) | 10.030.021 | 11.821.282 |
| Impuesto a las ganancias | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) | - | (16.008.570) |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | - | 16.455.201 |
| Diversos | 195.315 | 207.966 |
| Subtotal | 19.376.588 | 20.641.716 |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.10) | - | ( 25.000) |
| Subtotal | 19.376.588 | 20.616.716 |
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 30.824 |
| Total | 19.376.588 | 20.647.540 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Impuesto de sellos DN Serie B 94/06 (Nota 9) | 5.938.991 | 5.938.991 |
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 883.001 | 1.072.179 |
| Crédito por venta de acciones (Nota 2.3.6) | 1.427.660 | 7.372.237 |
| Depósitos en garantía | 127.402 | 193.354 |
| Total | 8.377.054 | 14.576.761 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | ||
| 3.4) Bienes de cambio | |||
| Materias primas y materiales | 373.686 | 584.390 | |
| Productos terminados | 125.584 | - | |
| Repuestos | 2.013.775 | 2.031.354 | |
| Inmuebles para la venta | 1.854.772 | 6.505.073 | |
| Inmuebles en construcción | 3.940.300 | - | |
| Anticipo a proveedores | 120.444 | 337.301 | |
| Subtotal | 8.428.561 | 9.458.118 | |
| Menos: | |||
| Previsión para desvalorización de bienes de cambio (Anexo E y | |||
| Nota 2.3.10) | ( 7.631) | ( 7.631) | |
| Total | 8.420.930 | 9.450.487 | |
| 3.5) Deudas comerciales | |||
| 3.5.1) Corrientes | |||
| Comunes | |||
| en moneda nacional | 20.085.772 | 13.827.410 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 2.143.074 | 4.451.372 | |
| Documentadas | |||
| en moneda nacional | 12.298.940 | 1.482.906 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 2.081.745 | 1.657.251 | |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) | |||
| en moneda nacional | 19.496 | 24.343 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 25.094 | 30.167 | |
| Sociedades con control conjunto (Nota 5) | 33.540 | 8.688 | |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | |||
| en moneda nacional | 505.548 | - | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 305.925 | 47.251 | |
| Subtotal | 37.499.134 | 21.529.388 | |
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 2.451.585 | |
| Total | 37.499.134 | 23.980.973 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 266.641 | 716.376 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 74.791 | 124.482 |
| Subtotal | 341.432 | 840.858 |
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 150.478 |
| Total | 341.432 | 991.336 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 | |||||
| 3.6) Préstamos | ||||||
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 160.227 | ||||
| Total | - | 160.227 | ||||
| 3.7) Remuneraciones y cargas sociales | ||||||
| Cargas sociales | 1.020.830 | 913.839 | ||||
| Provisiones | 2.452.131 | 2.549.129 | ||||
| Gratificaciones | 1.260.000 | 1.000.000 | ||||
| Diversos | 36.412 | 30.122 | ||||
| Subtotal | 4.769.373 | 4.493.090 | ||||
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 167.656 | ||||
| Total | 4.769.373 | 4.660.746 | ||||
| 3.8) Cargas fiscales | ||||||
| 3.8.1) Corrientes | ||||||
| Impuesto al valor agregado | 5.892.124 | 2.741.674 | ||||
| Impuesto a las ganancias | ||||||
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) | 24.367.767 | - | ||||
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 8.355.843) | - | ||||
| Moratoria impositiva | 1.510.560 | 1.274.246 | ||||
| Retenciones y percepciones | 1.401.107 | 1.254.984 | ||||
| Subtotal | 24.815.715 | 5.270.904 | ||||
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 683.387 | ||||
| Total | 24.815.715 | 5.954.291 | ||||
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 |
| 3.8) Cargas fiscales (cont.) | ||
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.11) | 4.492.652 | 4.995.791 |
| Moratoria impositiva | 5.201.534 | 5.431.899 |
| Total | 9.694.186 | 10.427.690 |
| 3.9) Otros pasivos | ||
| Soc. art N° 33 Ley N° 19.550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) | 22.500 | 22.500 |
| Soc. art N° 33 Ley N° 19.550 en moneda extranjera (controladas | ||
| y vinculadas) (Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) | 5.366.942 | 20.534.111 |
| Diversos | 502.325 | 250.653 |
| Total | 5.891.767 | 20.807.264 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADO INTERMEDIO
| 31/07/12 | 31/07/11 |
4.1) Resultados de inversiones en entes relacionados
S.P.T.I. S.A. 10.123.459 5.853.899
Trilenium S.A. 12.137.941 8.834.530
Casino de Victoria S.A. - 502.841
Casino Melincué S.A. 5.417.313 5.243.061
Erich Utsch Sudamericana S.A. ( 910.448) 3.780.859
Casino Puerto Santa Fe S.A. 18.695.613 11.093.582
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. - 274.541
Naranpark S.A. ( 2.233.591) ( 471.406)
Manteo S.A. (24.711.874) ( 3.421.840)
7 Saltos S.A ( 1.205.967) ( 464.004)
Desarrollos Turísticos Victoria S.A. - ( 38.119)
Amortización llave Casino Puerto Santa Fe S.A. (Anexo B) ( 1.970.262) ( 1.970.262)
Subtotal 15.342.184 29.217.682
Resultado venta de acciones (Nota 2.3.6) 9.106.185 7.272.993
Total 24.448.369 36.490.675
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADO INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/12 | 31/07/11 |
4.2) Resultados financieros
4.2.1) Resultados financieros generados por activos
Intereses ganados 1.351.523 580.725
Deudores incobrables (Anexo E) (28.011.581) -
Diferencias de cotización ( 43.316) -
Diferencias de cambio 3.221.316 470.265
Descuentos obtenidos 376 1.288
Subtotal (23.481.682) 1.052.278
Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. –U.T.E. - 5.275
Total (23.481.682) 1.057.553
4.2.2) Resultados financieros generados por pasivos
Intereses impositivos ( 958.820) ( 964.197)
Intereses comerciales ( 698.466) (1.308.094)
Intereses a bancos e instituciones financieras ( 280.083) ( 843.317)
Diferencias de cambio ( 900.785) ( 968.143)
Diversos ( 567) ( 971)
Subtotal (2.838.721) (4.084.722)
Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. –U.T.E. - ( 358.185)
Total (2.838.721) (4.442.907)
4.3) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
Crédito fiscal ley competitividad 208.573 165.228
Alquileres ganados 1.053.000 1.053.000
Recupero de gastos 604.034 493.709
Resultado venta bienes de uso 217.202 -
Management fee (Nota 5) 11.258.072 -
Diversos 7.538 158.141
Subtotal 13.348.419 1.870.078
Otros egresos
Pérdida crédito fiscal por venta exenta ( 49.696) ( 42.198)
Contingencias (Anexo E) ( 600.000) -
Resultado de ventas de bienes de uso - ( 56.454)
Pérdida desvalorización de acciones - ( 24.932)
Diversos ( 926) ( 1.480)
Subtotal ( 650.622) ( 125.064)
Total 12.697.797 1.745.014
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550)
| TRANSACCIONES | 31/07/12 | 31/07/11 | ||
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||||
| SPTI S.A. | ||||
| Compras y Gastos | 400.829 | 644.208 | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 430.357 | 418.391 | ||
| Cobro de dividendos | 8.483.000 | 3.583.703 | ||
| Casino de Victoria S.A. | ||||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | - | 12.972 | ||
| Cobro de dividendos | - | 390.000 | ||
| Formularios San Luis S.A | ||||
| Adelanto de fondos | - | 20.000 | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | ||||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 11.373.122 | 997.960 | ||
| Cobro de dividendos | - | 3.499.822 | ||
| Manteo S.A. | ||||
| Aporte de capital | 24.033.292 | 21.419.900 | ||
| Adelanto de fondos | - | 1.958.966 | ||
| 7 Saltos S.A. | ||||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 197.469 | - | ||
| Integración de capital | 886.195 | 2.545.224 | ||
| Naranpark S.A. | ||||
| Integración de capital | 13.940.585 | 13.274.900 | ||
| Soc. con control conjunto | ||||
| Trilenium S.A. | ||||
| Compras y gastos | - | 2.521 | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 4.930.901 | 2.905.232 | ||
| Cobro de dividendos | 3.150.000 | 14.500.000 | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A | ||||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 182.974 | 190.644 | ||
| Compras y gastos | 68.960 | 369 | ||
| Cobro de dividendos | 750.000 | - | ||
| Casino Melincue S.A. | ||||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 106.409 | 85.172 (*) | ||
| Cobro de dividendos | 4.200.000 | 1.290.000 (*) | ||
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/07/12 | 31/07/11 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 2.538.686 | 2.226.671 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y Gastos | 763.000 | 3.813.054 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 1.199.067 | 4.573.813 |
| Torre Puerto de Santa Fe S.A. | ||
| Integración de capital | - | 300.000 |
| ICM S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 1.812.058 | 869.340 |
(*) Al 31 de octubre de 2011, Boldt S.A. tenía control sobre Casino Melincué S.A.
| SALDOS | 31/07/12 | 31/10/11 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| SPTI S.A. | ||
| Créditos por ventas | 178.372 | 58.079 |
| Deudas comerciales | 44.590 | 54.510 |
| Rosaricasino S.A. | ||
| Otros pasivos | 22.500 | 22.500 |
| 7 Saltos S.A. | ||
| Otros pasivos | 4.587.793 | 5.413.282 |
| Manteo S.A. | ||
| Créditos por ventas | 1.055.434 | 911.618 |
| Naranpark S.A. | ||
| Otros pasivos | 779.149 | 15.120.829 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | ||
| Dividendos a cobrar | 2.009.000 | - |
| Soc. con control conjunto | ||
| Trilenium S.A. | ||
| Créditos por ventas | 2.029.611 | 2.671.719 |
| Deudas comerciales | - | 8.688 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: ACCIONISTA CONTROLANTE, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
| SALDOS (cont.) | 31/07/12 | 31/10/11 |
| Soc. con control conjunto (cont.) | ||
| Casino Melincue S.A. | ||
| Créditos por ventas | 33.753 | 5.252 (*) |
| Dividendos a cobrar | 3.500.000 | - |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Créditos por ventas | 5.636 | 81.047 |
| Deudas comerciales | 33.540 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Créditos por ventas | 1.825.994 | 185.071 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Créditos por ventas | 336.270 | 5.835.977 |
| Deudas comerciales | 811.473 | 47.251 |
| ICM S.A. | ||
| Créditos por ventas | 1.698.353 | 629.400 |
(*) Al 31 de octubre de 2011, Boldt S.A. poseía control sobre Casino Melincué S.A.
Información sobre los estados contables de las sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa:
| Sociedad | Fecha de cierre | Período (meses) | Fecha de aprobación | Informe de los Auditores | ||
| del Directorio | (1) | |||||
| S.P.T.I. S.A. | 31/07/12 | 9 meses | 10/09/12 | Revisión limitada | ||
| Trilenium S.A. | 31/07/12 | 9 meses | 07/09/12 | Revisión limitada | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/12 | 9 meses | 07/09/12 | Revisión limitada | ||
| Casino Melincué S.A. | 31/07/12 | 9 meses | 07/09/12 | Revisión limitada | ||
| Naranpark S.A. | 31/07/12 | 9 meses | Sin datos | Revisión | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/06/12 | 6 meses | 03/08/12 | Revisión limitada | ||
| 7 Saltos S.A. | 30/06/12 | 6 meses | Sin datos | Revisión | ||
| Manteo S.A. | 31/07/12 | 9 meses | Sin datos | Revisión |
- Según Resolución Técnica 7 de la F.A.C.P.C.E, aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la ISRE 2410.
Nota 6 - ESTADO DE CAPITALES
6.1) Capital social
Al 31 de julio de 2012, el capital suscripto, integrado y autorizado a realizar oferta pública de Boldt S.A. asciende a $ 250.000.000
6.2) Evolución del capital
El capital social correspondiente a los tres últimos ejercicios ha evolucionado como sigue:
Cierre de $
31.10.09 130.000.000
31.10.10 200.000.000
31.10.11 250.000.000
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
7.1) Colocaciones de fondos
| 31/07/12 | 31/10/11 |
| a) Monto total de las colocaciones de fondos sin plazo | 1.705.315 | 3.180.154 |
- Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| A más de un año | 26.805 | 70.121 |
| 26.805 | 70.121 | |
| Total de colocaciones de fondos | 1.732.120 | 3.250.275 |
Las colocaciones de fondos en fondos de inversión devengan interés a una tasa variable que depende del rendimiento de las colocaciones que realiza el mismo.
7.2) Créditos
a) Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 58.244.603 | 21.878.146 | |
| Entre 3 y 6 meses | 3.678.874 | 3.953.068 | |
| Entre 6 y 9 meses | 408.501 | 13.242.622 | |
| Entre 9 y 12 meses | 71.187 | 3.180.316 | |
| Más de 1 año | 30.390.720 | 1.302.269 | |
| 92.793.885 | 43.556.421 | ||
| b) Monto total de los créditos sin plazo | 1.080.676 | 1.353.991 |
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
7.2) Créditos (cont.)
| 31/07/12 | 31/10/11 |
- Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 55.939.503 | 47.790.315 |
| Entre 3 y 6 meses | 3.922.956 | 3.410.287 |
| Entre 6 y 9 meses | 3.919.337 | 3.856.917 |
| Entre 9 y 12 meses | 3.919.337 | 3.410.287 |
| Más de 1 año | 8.377.054 | 14.576.761 |
| 76.078.187 | 73.044.567 | |
| Total de créditos | 169.952.748 | 117.954.979 |
Del total de créditos al 31 de octubre de 2011, $ 19.193.519 devengan intereses a una tasa del 6,5% nominal anual.
Al 31 de julio de 2012, $ 11.457.681 devengan intereses a una tasa del 6,5% nominal anual.
7.3) Deudas
| 31/07/12 | 31/10/11 |
| a) Monto de las deudas con plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 2.798.272 | 3.150.194 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.016.416 | 43.703 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.830 | 11.370 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 912.106 |
| Entre 1 y 2 años | 82.887 | 37.949 |
| 6.899.405 | 4.155.322 | |
| b) Monto total de las deudas sin plazo | 8.796.887 | 24.326.586 |
| c) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 37.750.307 | 20.591.128 |
| Entre 3 y 6 meses | 2.883.564 | 3.486.093 |
| Entre 6 y 9 meses | 949.587 | 4.148.504 |
| Entre 9 y 12 meses | 16.880.230 | 800.361 |
| A más de 1 año | 10.035.618 | 11.419.026 |
| 68.499.306 | 40.445.112 | |
| Total de deudas | 84.195.598 | 68.766.793 |
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)
7.3) Deudas (cont.)
Al 31 de julio de 2012 existen deudas que devengan intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| $ | 17,04% |
| $ | 9,85% |
| U$S | 9,87% |
| U$S | 16,02% |
Al 31 de octubre de 2011 existían deudas que devengaban intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| $ | 17,04% |
| U$S | 9,85% |
| U$S | 9,87% |
| U$S | 10,88% |
7.4) Préstamos
| 31/07/12 | 31/10/11 |
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | - | 160.227 |
| - | 160.227 | |
| Total de préstamos | - | 160.227 |
Al 31 de octubre de 2011 los préstamos devengan intereses a una tasa nominal anual del 5,75%.
Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | 74.874.742 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | 8.680.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | 3.500.000 | |
| Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social (Entre Ríos) | 79.200 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Miramar) | 1.750.000 | |
| Sistema de infracciones de tránsito (Pcia. de Bs. As.) | 13.000.000 | |
| Ministerio del Interior | 72.409.238 | |
| Administración Nacional de Aduanas | 349.012 | |
| Central Park (alquiler oficinas R.U.I.T.) | 460.800 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Mantenimiento Servicio Integral) | 2.500.000 | |
| Provincia Santa Fe – Obra | 417.528 |
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto contratos de leasing con el Banco Comafi S.A. Al 31 de julio de 2012, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar asciende a $ 1.702.790. Como garantía de dichos contratos, Boldt S.A., Inverama S.A. y Antonio Angel Tabanelli suscribieron una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados y principales pagadores de la totalidad de las obligaciones y deberes que surjan de los contratos de leasing mencionados, por todo el lapso que demande la vigencia de los mismos.
- Casino Puerto Santa Fe S.A. solicitó a HSBC Bank Argentina SA, tres préstamos por la suma total de $21.000.000 (veintiun millones de pesos) de acuerdo a las condiciones que se detallan a continuación:
(i) Suma $2.000.000 (36 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa fija 14.25%).
(ii) Suma $9.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, tasa 23.75% y las 6 primeras cuotas serán de amortización exclusiva de interés)
(iii) Suma $10.000.000 (60 cuotas mensuales, sistema alemán, 6 primeras cuotas tasa badlar corregida + 4,25 nominal anual y las restantes de interés y capital).
Boldt S.A. se convierte en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presente y futuras de las obligaciones que haya contraído y/o contraiga Casino Puerto Santa Fe S.A. como deudores a favor de HSBC Bank Argentina SA. El saldo pendiente de pago de los préstamos mencionados anteriormente asciende a $ 19.444.444.
Nota 9 - RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Con fecha 19 de octubre de 2004, la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires notificó a Boldt S.A. la iniciación de la determinación de una obligación fiscal referida al Impuesto de Sellos, calculada sobre el contrato celebrado oportunamente con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. El importe reclamado por la Dirección de Rentas asciende a $ 4.993.836, más $ 18.516.065 por accesorios y $ 499.384 en concepto de multa. El reclamo se fundamenta en la postura adoptada por la mencionada Dirección de interpretar que el contrato celebrado con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires no reúne las características de un contrato de locación de servicios, no alcanzado, por lo tanto, por los beneficios de la alícuota diferencial del Impuesto de Sellos prevista para instrumentos sellados en una Bolsa de Comercio.
Con fecha 9 de noviembre de 2004, la Sociedad presentó el correspondiente descargo y aportó las pruebas pertinentes ante la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, rechazando el reclamo y solicitando la revocación de la instrucción del sumario iniciado. Por notificación efectuada el 23 de diciembre de 2004, la Dirección de Rentas rechazó el descargo presentado y declaró el cierre del procedimiento determinativo y sumarial, estableciendo la diferencia de impuesto en el importe antes indicado más sus accesorios y aplicando una multa del 10% del monto dejado de oblar.
Con fecha 14 de enero de 2005, la Sociedad apeló esta resolución ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, por entender que tiene sólidos fundamentos en la defensa esgrimida contra la pretensión de la Dirección de Rentas, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para cubrir eventuales desembolsos vinculados con este reclamo, excepto los honorarios de los asesores letrados. No obstante ello, por la parte del reclamo referido a los servicios prestados por Trilenium S.A. ($ 6.683.603), la Sociedad se acogió con fecha 15 de junio de 2005 a un plan de facilidades de pago. El importe del desembolso total ascendió a la suma de $ 2.294.927. En consecuencia, el reclamo de dicha Dirección se reduce a $ 3.603.673 más accesorios por $ 13.722.009.
No obstante ello, y con fecha 20 de diciembre de 2006, la Sociedad se acogió a los beneficios de la DN Serie B 94/06 mediante la cual procedió a cancelar toda la deuda reclamada por el Fisco Provincial mediante un pago único de $ 5.938.991, dejando establecido en el expediente judicial en el que se tramita, que la regularización del importe total de la pretensión fiscal no implicará el reconocimiento ni el allanamiento a la misma, la cual seguirá discutiéndose en el fuero del Tribunal Fiscal de la Provincia y subsiguientes, de corresponder. Dicho monto se encuentra registrado en Otros créditos no corrientes (Nota 3.3.2).
Nota 10 - LOCACION DE PLANTA Y BIENES INDUSTRIALES DE CICCONE CALCOGRÄFICA S.A.
La Sociedad formuló oportunamente en los autos caratulados “Ciccone Calcográfica S.A. s/quiebra”, en trámite por ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial N° 8, Secretaría N° 15, una oferta en firme para celebrar un contrato de arrendamiento de los bienes industriales de la fallida y mantenimiento de la explotación, la cual ha sido aceptada.
Con fecha 27 de agosto de 2010 la Sociedad firmó el contrato de locación de la planta y bienes industriales de Ciccone Calcográfica S.A. s/quiebra ubicados en Ruta Panamericana Km. 25,5, Provincia de Buenos Aires. La efectiva toma de posesión de los bienes locados, ocurrió en esa misma fecha, a posteriori de la suscripción del instrumento. El contrato, celebrado con autorización judicial por el término de un año calendario y cuyo precio de Pesos cuatro millones ($4.000.000) fue íntegramente cancelado por Boldt, dispuso especialmente que su período de vigencia podría ser eventualmente reducido, si el Tribunal dispusiera de la venta de los bienes en el marco del proceso concursal, en cuyo caso los alquileres adelantados por el período eventualmente no gozado se considerarán un crédito con graduación de gasto del concurso (art. 240 Ley 24.522). Asimismo, el instrumento contemplaba que Boldt administraría los recursos humanos de la fallida, manteniendo las fuentes de trabajo de todos los empleados de la fallida, salvo que se trate de personal jerárquico y/o de dirección, a cuyo respecto se pronunciará dentro del plazo de ley sobre su continuidad contractual. Finalmente, dentro del plazo previsto por el art. 8º de la Ley 25.156, Boldt haría la presentación correspondiente ante la autoridad competente.
Con fecha 3 de febrero de 2011 se notificó a la Sociedad a través de un auto judicial dictado por el tribunal que otorgó tal arrendamiento, que se dispone la restitución de dichas instalaciones fabriles dentro de un plazo que se extiende hasta el día 28 de febrero de 2011. La Sociedad interpuso un recurso de apelación contra la resolución judicial referida, el cual fue concedido con efecto suspensivo.
Con fecha 30 de junio de 2011 fue rechazada la medida recursiva que la Sociedad había planteado ante la Cámara de Apelaciones en lo Penal Económico; en consecuencia, la Resolución Nº 538/10 del Secretario de Comercio, que ordenaba el cese de efectos del contrato de arriendo sobre la planta industrial sita en Ruta Panamericana Nº 25,5, ha quedado ejecutoriada. Consiguientemente, la Sociedad se ha presentando ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 8 para dar cuenta de tal circunstancia y solicitarle que disponga las medidas pertinentes para la implementación práctica de dicha resolución. Sin perjuicio de ello, la Sociedad mantendrá el ejercicio de cuanto derecho la asista en orden a que tal resolución sea revocada y a reclamar por los daños y perjuicios que la misma le ha ocasionado.
Nota 11 - Cesión de participación en el contrato de UTE “Boldt S.A. – Octomind S.A. UTE
Con fecha 5 de julio de 2012, el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires notificó a la Sociedad, por medio de la Cedula N°1196/06 DGCYC-12, la conformidad a la cesión de la participación de la empresa Octomind S.A. en el Contrato de UTE “Boldt S.A. – Octomind S.A. U.T.E.” correspondiente al servicio integral de procesamiento y administración de infracciones.
La cesión se efectuó por un monto total de US$ 3.250.000.
Por acuerdo entre las partes, la mencionada cesión posee efecto sobre los resultados a partir del 31 de diciembre de 2011, habiendo Boldt S.A. abonado a Octomind S.A. la suma de $ 3.100.000 en concepto de la participación sobre ciertas cuentas a cobrar a dicha fecha.
Habiendo quedado la UTE con un único participante, se procedió a iniciar el proceso de liquidación de la misma. Boldt S.A. ha incorporado los saldos que la UTE mantenía al 30 de junio de 2012.
Los resultados generados por la UTE durante el período 1 de noviembre de 2011 al 30 de junio de 2012 se exponen en las notas correspondientes al estado de resultados dentro de cada uno de los conceptos que les dieron origen. Los resultados incorporados por línea se detallan a continuación:
| Rubro | Importe en pesos |
| Ventas | 24.007.259 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | ( 552.530) |
| Sueldos y jornales | ( 2.036.284) |
| Contribuciones sociales | ( 114.983) |
| Impuestos, tasas y contribuciones | ( 1.099.528) |
| Regalías y honorarios por servicios técnicos | ( 1.758.659) |
| Gastos bancarios | ( 22.093) |
| Depreciación bienes de uso | ( 2.434.542) |
| Depreciación activos intangibles | ( 132.072) |
| Gastos de representación y viáticos | ( 13.772) |
| Insumos de operaciones | ( 336.008) |
| Gastos de conservación y mantenimiento | ( 894.866) |
| Servicios al personal | ( 128.668) |
| Alquileres | ( 58.824) |
| Varios | ( 1.955.219) |
| Resultados financieros | ( 768.564) |
La Participación de socio minoritario expuesta en el estado de resultados representa la participación de Octomind S.A. en los resultados de la UTE desde el inicio del ejercicio hasta la fecha efectiva de la cesión mencionada anteriormente.
Nota 12 - IMPLEMENTACION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
La Comisión Nacional de Valores ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad a partir del ejercicio que se inicie el 1 de noviembre de 2012. El Directorio, con fecha 14 de abril de 2010 ha aprobado el plan de implementación específico.
Nota 13 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERÍODO
Con fecha 25 de agosto de 2012, 7 Saltos S.A., sociedad en la cual Boldt S.A. posee una participación del 33%, inauguró el Complejo Hotel Casino 7 Saltos, ubicado en la Ciudad de Salto del Guairá, República del Paraguay.
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ANEXO A
Hoja 1
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Neto resultante | |||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del ejercicio | Incorporación saldos Boldt- Octomind UTE | Aumentos | Transfe rencias | Dis- minuciones | Valor al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Incorporación saldos Boldt- Octomind UTE | Transfe rencias | Dis- minuciones | Alícuota (1) | Monto (Anexo H) | Acumulada al cierre del período/ejercicio | 31/07/12 | 31/10/11 |
(2) (2)
| Terrenos | 2.706.536 | - | - | (1.352.506) | - | 1.354.030 | - | - | - | - | - | - | 1.354.030 | 2.706.536 | |
| Edificios y mejoras | 13.763.190 | - | - | (2.705.011) | - | 11.058.179 | 8.434.966 | - | (117.217) | - | 431.077 | 8.748.826 | 2.309.353 | 5.328.224 | |
| Maquinarias y equipos | 43.870.670 | - | 169.228 | - | 81.011 | 43.958.887 | 29.314.958 | - | - | 81.011 | 3.297.112 | 32.531.059 | 11.427.828 | 14.555.712 | |
| Instalaciones | 1.332.464 | - | - | - | - | 1.332.464 | 1.332.464 | - | - | - | - | 1.332.464 | - | - | |
| Muebles y útiles | 3.401.947 | 410.355 | 76.541 | 36.661 | - | 3.925.504 | 2.852.570 | 235.730 | - | - | 264.992 | 3.353.292 | 572.212 | 549.377 | |
| Repuestos y accesorios máquinas | 568.799 | - | - | - | - | 568.799 | 568.799 | - | - | - | - | 568.799 | - | - | |
| Central telefónica | 199.739 | - | 7.903 | - | - | 207.642 | 168.369 | - | - | - | 15.854 | 184.223 | 23.419 | 31.370 | |
| Aparatos e instrumentos | 156.368 | - | - | - | - | 156.368 | 150.533 | - | - | - | 4.776 | 155.309 | 1.059 | 5.835 | |
| Equipos aire acondicionado | 937.788 | - | 3.782 | - | - | 941.570 | 923.236 | - | - | - | 4.425 | 927.661 | 13.909 | 14.552 | |
| Vehículos en general | 845.804 | - | - | - | 196.670 | 649.134 | 745.837 | - | - | 196.670 | 25.706 | 574.873 | 74.261 | 99.967 | |
| Equipos de computación | 6446.191 | - | 369.897 | - | - | 6.816.088 | 5.480.333 | - | - | - | 350.357 | 5.830.690 | 985.398 | 965.858 | |
| Software de aplicación | 12.502.417 | 1.595.136 | 10.315 | - | - | 14.107.868 | 11.458.046 | 736.452 | - | - | 949.472 | 13.143.970 | 963.898 | 1.044.371 | |
| Equipos on line | 273.187 | - | - | - | - | 273.187 | 273.187 | - | - | - | - | 273.187 | - | - | |
| Equipamiento casinos | 39.848.321 | - | 4.518.026 | - | - | 44.366.347 | 24.262.414 | - | - | - | 7.202.765 | 31.465.179 | 12.901.168 | 15.585.907 | |
| Equipamiento Doc. Nacional de Ident. | 5.559.360 | - | - | - | 123.881 | 5.435.479 | 5.559.360 | - | - | 123.881 | - | 5.435.479 | - | - | |
| Equipamiento Hotel Hermitage | 4.455.321 | - | 874.268 | - | - | 5.329.589 | 2.873.155 | - | - | - | 552.202 | 3.425.357 | 1.904.232 | 1.582.166 | |
| Equipamiento Miramar | 4.517.790 | - | 611.110 | - | - | 5.128.900 | 1.968.340 | - | - | - | 454.140 | 2.422.480 | 2.706.420 | 2.549.450 | |
| Player tracking | 284.372 | - | - | - | - | 284.372 | 284.372 | - | - | - | - | 284.372 | - | - | |
| Interconexión bingos | 1.763.271 | - | - | - | - | 1.763.271 | 1.763.271 | - | - | - | - | 1.763.271 | - | - | |
| Equipos p/ telecomunicaciones | 394.775 | - | 87.043 | - | - | 481.818 | 158.984 | - | - | - | 62.253 | 221.237 | 260.581 | 235.791 | |
| Gastronomía casino | 34.682 | - | - | - | - | 34.682 | 31.477 | - | - | - | 2.635 | 34.112 | 570 | 3.205 | |
| Equipamiento registro único de infracciones de tránsito | 3.497.747 | - | - | - | - | 3.497.747 | 3.135.338 | - | - | - | 362.409 | 3.497.747 | - | 362.409 | |
| Bienes de uso en leasing | 31.803.212 | 9.459.223 | 4.237 | 353.974 | - | 41.620.646 | 27.228.861 | 5.368.788 | - | - | 3.750.295 | 36.347.944 | 5.272.702 | 4.574.351 | |
| Obras en ejecución | 2.325.165 | - | 3.066.419 | 136.016 | - | 5.527.600 | - | - | - | - | - | - | 5.527.600 | 2.325.165 | |
| Proyecto bingos | 18.344.329 | - | 1.049.290 | - | - | 19.393.619 | 11.829.044 | - | - | - | 3.105.511 | 14.934.555 | 4.459.064 | 6.515.285 | |
| Bienes de uso en tránsito | 223.032 | - | 1.005.734 | ( 172.677) | - | 1.056.089 | - | - | - | - | - | - | 1.056.089 | 223.032 | |
| Saldos Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | 5.732.357 | (5.732.357) | 353.974 | ( 353.974) | - | - | 3.170.485 | (3.170.485) | - | - | - | - | - | 2.561.872 | |
| Totales al 31/07/12 | 205.788.834 | 5.732.357 | 12.207.767 | (4.057.517) | 401.562 | 219.269.879 | 143.968.399 | 3.170.485 | (117.217) | 401.562 | 20.835.981 | 167.456.086 | 51.813.793 | ||
| Totales al 31/10/11 | 190.306.603 | - | 32.038.946 | - | 16.556.715 | 205.788.834 | 125.226.927 | - | - | 16.162.523 | 34.903.995 | 143.968.399 | 61.820.435 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ANEXO A
Hoja 2
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Notas:
(1) Edificios 2% y mejoras 10%
Maquinarias parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Instalaciones al 10%
Instalación de equipos y antenas en base a la duración de los contratos correspondientes
Herramientas y repuestos parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Muebles y útiles al 10%
Central telefónica al 10% y 20%
Aparatos e instrumentos al 10%
Equipos de aire acondicionado al 10% y 33,33%
Vehículos en general parte al 20 % y demás al 33%
Equipos de computación al 33%
Software de aplicación al 33%
Equipos on line en base a la duración de los contratos correspondientes
Equipamientos casinos en base a la duración de los contratos correspondientes
Máquinas tragamonedas distribuidas en los bingos al 20%.
Equipamiento registro único de infracciones de tránsito en base a la duración del contrato correspondiente
Bienes de uso en leasing en base a la duración de los contratos correspondientes
Interconexión Bingo en 5 años
Gastronomía Casino en base a la duración del contrato correspondiente
(2) Se han transferido a bienes de cambio terrenos y edificios por $3.940.300.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ANEXO B
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES Y LLAVE DE NEGOCIO
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del ejercicio | Incorporación saldos Boldt- Octomind UTE | Aumentos | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Incorporación saldos Boldt- Octomind UTE | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas el cierre del período/ejercicio | 31/07/12 | 31/10/11 | |||||
| Cargos diferidos | ||||||||||||||||
| Desarrollo nuevos negocios | 33.876.985 | - | - | 33.876.985 | 33.862.981 | - | (1) | 5.252 | 33.868.233 | 8.752 | 14.004 | |||||
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas | 8.647.327 | 690.000 | - | 9.337.327 | 8.251.623 | 392.836 | (1) | 329.749 | 8.974.208 | 363.119 | 395.704 | |||||
| Cesión de contratos | - | - | 14.434.383 | 14.434.383 | - | - | (2) | 6.315.042 | 6.315.042 | 8.119.341 | ||||||
| Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | 345.000 | (345.000) | - | - | 196.418 | ( 196.418) | - | - | - | 148.582 | ||||||
| Totales al 31/07/12 | 42.869.312 | 345.000 | 14.434.383 | 57.648.695 | 42.311.022 | 196.418 | 6.650.043 | 49.157.483 | 8.491.212 | |||||||
| Totales al 31/10/11 | 42.545.735 | - | 323.577 | 42.869.312 | 41.675.535 | - | 635.487 | 42.311.022 | 558.290 |
Notas: (1) Se amortiza entre 36 y 60 meses.
(2) Se amortiza en 16 meses contados a partir de enero de 2012.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES Y LLAVE DE NEGOCIO
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Monto | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | 31/07/12 | 31/10/11 | ||
| (1) | ||||||||||
| Llave de negocio no corriente | ||||||||||
| - Incluida en el rubro “Participaciones permanentes en Sociedades” (Anexo C) | ||||||||||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 13.135.084 | - | 13.135.084 | 7.881.048 | 1.970.262 | 9.851.310 | 3.283.774 | 5.254.036 | ||
| Totales al 31/07/12 | 13.135.084 | - | 13.135.084 | 7.881.048 | 1.970.262 | 9.851.310 | 3.283.774 | |||
| Totales al 31/10/11 | 13.135.084 | - | 13.135.084 | 5.254.032 | 2.627.016 | 7.881.048 | 5.254.036 |
(1) Incluido en Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1)
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO C
Hoja 1
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
31/07/12 31/10/11
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
- Controladas y vinculadas con
influencia significativa
S.P.T.I. S.A. Ord. 1 499.000 7.662.627 13.132.843 11.492.385
Trilenium S.A. Ord. 1 15.000.000 15.000.000 30.179.690 21.191.747
Casino Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 290.000 42.135.084 61.152.867 43.207.254
Casino Melincué S.A. Ord. 100 202.500 20.250.000 24.195.389 30.933.692
Naranpark S.A. Ord. 1 (**) 168.000.000 33.570.586 32.616.263 35.839.035
Erich Utsch Sudamericana S.A. Ord. 1 1.543.000 1.543.500 3.954.111 6.873.556
7 Saltos S.A. Ord. 1.000.000 (*) 1.667 6.438.911 9.274.442 10.221.650
Manteo S.A. Ord. 1 (**) 270.000.000 81.129.935 53.871.501 56.104.807
Subtotal 228.377.106 215.864.126
Llave de negocio Casino Puerto Santa Fe S.A. (Anexo B) 3.283.774 5.254.036
Subtotal 231.660.880 221.118.162
(*) Guaraníes
(**) Pesos uruguayos
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO C
Hoja 2
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (cont.)
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
31/07/12 31/10/11
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
Subtotal 231.660.880 221.118.162
- Otras
ICM S.A. Ord. 1 17.992.800 17.992.800
Rosaricasino S.A. Ord. 1.000 30.000 30.000
18.022.800 18.022.800
Total inversiones no corrientes 249.683.680 239.140.962
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO C
Hoja 3
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Emisión y característica de los valores Actividad principal Informe sobre el emisor
Ultimo estado contable
Resultados del % de particip.
Fecha Capital social período Patrimonio neto s/cap. soc.
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550
- Controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa
| S.P.T.I. S.A. | Telecomunicaciones | 31/07/12 | 500.000 | 10.143.746 | 13.159.161 | 99.800 | ||
| Trilenium S.A. | Servicios de procesamiento para terceros | 31/07/12 | 30.000.000 | 24.275.881 | 60.359.380 | 50.000 | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | 31/07/12 | 58.000.000 | 37.195.968 | 122.612.552 | 50.000 | ||
| Casino Melincué S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | 31/07/12 | 40.500.000 | 10.834.625 | 48.390.778 | 50.000 | ||
| Naranpark S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico | 31/07/12 | (**) | ( 3.190.845) | 46.594.662 | 70.000 | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | Producción y comercialización de chapas patentes | 30/06/12 | 3.150.000 | 8.310.388 | 8.069.613 | 49.000 | ||
| 7 Saltos S.A. | Explotación de juegos de azar y a fines | 30/06/12 | (***) | ( 3.617.901) | 27.823.331 | 33.333 | ||
| Manteo S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico | 31/07/12 | (*) | (27.457.638) | 57.834.981 | 90.000 |
(*) Pesos Uruguayos 300.000.000
(**) Pesos Uruguayos 240.000.000
(***) Guaraníes 35.000.000.000
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
BOLDT S.A.
INVERSIONES
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 31/07/12 | 31/10/11 | |
| Inversiones temporarias | ||
| Fondos común de inversión | ||
| en moneda local | 1.705.315 | 3.011.494 |
| Sutotal inversiones temporarias | 1.705.315 | 3.011.494 |
| Boldt S.A. – Octomind S.A. - U.T.E. | - | 168.660 |
| Total inversiones temporarias | 1.705.315 | 3.180.154 |
| Otras inversiones no corrientes | ||
| Fondo de riesgo – Garantizar S.G.R. | 26.805 | 70.121 |
| Total otras inversiones no corrientes | 26.805 | 70.121 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
BOLDT S.A.
PREVISIONES
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Dis- minuciones | Saldos al cierre del período/ejercicio |
| Deducidas del activo | (1) | (2) | ||
| Corrientes | ||||
| Para deudores incobrables - créditos por ventas | 1.205.384 | 28.011.581 | - | 29.216.965 |
| Para deudores incobrables - otros créditos | 25.000 | - | 25.000 | - |
| Para desvalorización de bienes de cambio | 7.631 | - | - | 7.631 |
| Totales al 31/07/12 | 1.238.015 | 28.011.581 | 25.000 | 29.224.596 |
| Totales al 31/10/11 | 1.691.960 | - | 453.945 | 1.238.015 |
| Incluidas en el pasivo | ||||
| Corrientes | ||||
| Para contingencias | 276.870 | - | - | 276.870 |
| Para juicios | 916.972 | 600.000 | - | 1.516.972 |
| Totales al 31/07/12 | 1.193.842 | 600.000 | - | 1.793.842 |
| Totales al 31/10/11 | 323.842 | 870.000 | - | 1.193.842 |
(1) El aumento de la previsión para deudores incobrables se incluye en Resultados financieros generados por activos (Nota 4.2.1) y el correspondiente a la previsión para contingencias, en Otros ingresos y egresos (Nota 4.3)
- Corresponden a su utilización
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
BOLDT S.A.
COSTO DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/12 | 31/07/11 | ||
| Existencia al cierre del ejercicio anterior: | |||
| Productos terminados | 584.390 | 821.379 | |
| Repuestos | 2.031.354 | 1.797.824 | |
| Bienes gastronomía | - | 19.306 | |
| Inmuebles en construcción y para la venta | 6.505.073 | 18.243.952 | |
| Subtotal | 9.120.817 | 20.882.461 | |
| Compras del período | 10.562.303 | 12.041.954 | |
| Gastos de servicios y productos vendidos (Anexo H) | 98.296.812 | 156.895.282 | |
| Existencia al cierre del período | |||
| Productos terminados | ( 125.584) | - | |
| Materias primas y materiales | ( 373.686) | ( 1.296.571) | |
| Repuestos | ( 2.013.775) | ( 1.976.680) | |
| Inmuebles en construcción y para la venta | ( 5.795.072) | ( 8.954.846) | |
| Subtotal | ( 8.308.117) | ( 12.228.097) | |
| Costo de servicios y productos vendidos | 109.671.815 | 177.591.600 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/12 | 31/10/11 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| ACTIVO | pesos | pesos | pesos | |||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | U$S 15.919 | 4,545 | 72.352 | U$S 11.925 | 50.037 | |
| € 1.251 | 5,5904 | 6.991 | € 1.251 | 7.318 | ||
| - - | Real 1.199 | 2.842 | ||||
| Bancos | U$S 1.351.162 | 4,545 | 6.141.031 | U$S 4.041.754 | 16.959.199 | |
| Total caja y bancos | 6.220.374 | 17.019.396 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Deudores por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 110.343 | 4,545 | 501.509 | U$S 205.084 | 860.533 | |
| Sociedad Art. 33° Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) | U$S 232.219 | 4,545 | 1.055.434 | U$S 68.911 | 289.149 | |
| Sociedades con control conjunto | U$S 8.666 | 4,545 | 39.389 | U$S 337.309 | 1.415.350 | |
| Otras partes relacionadas | U$S 373.675 | 4,545 | 1.698.353 | U$S 1.428.269 | 5.993.017 | |
| Total créditos por ventas | 3.294.685 | 8.558.049 | ||||
| Otros créditos | ||||||
| Anticipo a proveedores | U$S 4.800 | 4,545 | 21.816 | U$S 803.639 | 3.372.070 | |
| Total otros créditos | 21.816 | 3.372.070 | ||||
| Total activo corriente | 9.536.875 | 28.949.515 | ||||
| Total del activo | 9.536.875 | 28.949.515 |
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ANEXO G
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/12 | 31/10/11 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | Pesos | pesos | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S 467.410 | 4,585 | 2.143.074 | U$S 1.050.843 | 4.451.372 | |
| Documentadas | U$S 454.034 | 4,585 | 2.081.745 | U$S 391.230 | 1.657.251 | |
| Sociedad Art. 33 Ley N° 19.550 | U$S 5.473 | 4,585 | 25.094 | U$S 7.122 | 30.167 | |
| Otras partes relacionadas | U$S 66.723 | 4,585 | 305.925 | U$S 11.155 | 47.251 | |
| Total deudas comerciales | 4.555.838 | 6.186.041 | ||||
| Otros pasivos | ||||||
| Soc. Art. 33 (controladas y vinculadas) | U$S 1.170.544 | 4,585 | 5.366.942 | U$S 4.847.524 | 20.534.111 | |
| Total otros pasivos | 5.366.942 | 20.534.111 | ||||
| Total pasivo corriente | 9.922.780 | 26.720.152 |
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ANEXO G
Hoja 3
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/12 | 31/10/11 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | pesos | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Documentadas | U$S 16.312 | 4,585 | 74.791 | U$S 29.387 | 124.482 | |
| Total deudas comerciales | 74.791 | 124.482 | ||||
| Total pasivo no corriente | 74.791 | 124.482 | ||||
| Total del pasivo | 9.997.571 | 26.844.634 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: Euros
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ANEXO H
BOLDT S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2012 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de servicios y productos vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al | ||
| Rubro | 31/07/12 | 31/07/11 | |||
| Retribuciones de administradores | - | 2.411.870 | - | 2.411.870 | 1.840.700 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 34.594.002 | 4.511.059 | 405.570 | 39.510.631 | 84.363.204 |
| Sueldos y jornales | 19.290.864 | 2.923.381 | 739.059 | 22.953.304 | 15.641.958 |
| Contribuciones sociales | 4.968.066 | 815.978 | 195.517 | 5.979.561 | 4.429.090 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 486.355 | 2.527.809 | 9.581.866 | 12.596.030 | 16.648.642 |
| Regalías y honorarios por servicios técnicos | 1.716.659 | 256.019 | - | 1.972.678 | 240.097 |
| Gastos bancarios | - | 197.334 | - | 197.334 | 180.387 |
| Depreciación bienes de uso (Anexo A) | 20.781.708 | 50.352 | 3.921 | 20.835.981 | 28.313.682 |
| Amortización activos intangibles (Anexo B) | 6.650.043 | - | - | 6.650.043 | 278.288 |
| Gastos de representación y viáticos | 423.330 | 3.239.992 | 1.112.026 | 4.775.348 | 3.463.867 |
| Insumos de operaciones | 2.019.189 | - | - | 2.019.189 | 15.926.804 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 3.529.200 | 327.668 | 4.472 | 3.861.340 | 6.351.508 |
| Servicios al personal | 1.030.687 | 1.071.559 | 612 | 2.102.858 | 4.913.730 |
| Alquileres | 58.824 | - | - | 58.824 | - |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 131.200 | 1.784.825 | 63.721 | 1.979.746 | 1.345.628 |
| Propaganda y publicidad | - | - | 1.806.327 | 1.806.327 | 1.511.292 |
| Gastos legales y de gestión | 118.188 | 65.497 | 5.500 | 189.185 | 88.963 |
| Varios | 2.498.497 | 621.607 | 94.763 | 3.214.867 | 986.180 |
| Saldos Boldt S.A. - Octomind S.A. - UTE | - | - | - | - | 4.458.519 |
| Totales al 31/07/2012 | 98.296.812 | 20.804.950 | 14.013.354 | 133.115.116 | |
| Totales al 31/07/2011 | 156.895.282 | 19.171.379 | 14.915.878 | 190.982.539 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los señores Presidente y Directores de
BOLDT S.A.
CUIT N° 30-50017915-1
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2012, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 13 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2011. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de la Sociedad y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2012, de los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, las notas 1 a 9, presentados como información complementaria en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial consolidado y sus notas respectivas, con el 31 de octubre de 2011. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Los estados contables correspondientes a 7 Saltos S.A. que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dicha sociedad al 31 de julio de 2012, han sido revisados por otro profesional quien emitió un informe de revisión sin observaciones. El valor de la inversión al 31 de julio de 2012 representa el 2% de los activos de la Sociedad.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de BOLDT S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables individuales y consolidados al 31 de octubre de 2011 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de enero de 2012. Asimismo, con fecha 9 de septiembre de 2011 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones, sobre los estados contables individuales y consolidados al 31 de julio de 2011 y por el período de nueve meses finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- hemos leído la reseña informativa (secciones 2, 3 y 5) y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires correspondientes a los estados contables al 31 de julio de 2012, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 31 de julio de 2012, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 721.370, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2012, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 13 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de la Sociedad y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2012 presentados como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2012, informamos que los estados contables al 31 de julio de 2012 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados contables básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2012
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 13 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H, estado de situación patrimonial consolidado, estados de resultados consolidado, y de flujo de efectivo consolidado y las notas 1 a 9 al 31 de julio de 2012 de BOLDT S.A..
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 31 DE JULIO DE 2012
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
Las actividades desarrolladas en el trimestre concluído el 31.07.12 se llevaron a cabo de acuerdo con lo esperado. Entre otras, podemos mencionar que continuaron a todo ritmo los desarrollos tecnológicos que mencionáramos en la reseña del trimestre anterior, que paulatinamente van posicionando a nuestra Cía. en el mercado de servicios tecnológicos aplicados especialmente a la materia lúdica, tanto en el país como en el exterior. Especialmente, queremos ratificar que hemos conformado un calificado equipo de profesionales capaces de desarrollar no solamente los productos tecnológicos que requiere la industria del entretenimiento, sino también otro tipo de servicios relacionados con requerimientos legales de tipo documental.
Con fecha 25 de agosto de 2012 se produjo la inauguración del Complejo Hotel Casino 7 Saltos, ubicado en la Ciudad de Salto del Guairá, República del Paraguay, con la asistencia de altas personalidades del ejecutivo de ese país. El emprendimiento ofrece una alternativa de entretenimiento a los turistas y residentes, que consideramos clave para su futuro visto el gran flujo comercial que mueve Salto del Guairá y la escasez de establecimientos hoteleros en la zona.
En este trimestre hemos iniciado las acciones judiciales para proceder a la cobranza por esa vía de dos cuentas, luego de intensas e infructuosas negociaciones: Por un lado, Correo Oficial de la República Argentina S.A., por el saldo del trabajo realizado para la ejecución del Censo 2010, que fuera concluído satisfactoriamente; y por el otro con S.E. Casa de Moneda, por incumplimiento del acuerdo transaccional de enero de 2012, que homologó la cancelación de los pasaportes pendientes de pago, pautas modificatorias al precio original, y la transferencia de la máquina cuyo servicio fuera contratado.
La apertura de estas vías judiciales motivó un incremento importante expuesto en la cuenta “Previsión Deudores Incobrables”, y su cargo a resultados dio lugar al bajo porcentaje de incremento en relación al mismo trimestre del año anterior.
En la misma línea, se ha incrementado el saldo de cuentas a cobrar por atrasos en el pago de los servicios prestados a la Provincia de Buenos Aires, tanto en el negocio derivado del Registro Unico
de Infracciones de Tránsito, con deuda sin resolver de enero a mayo del corriente año; como así también los servicios prestados a los Casinos dependientes del Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires; todo ello debido a la situación financiera que está atravesando la Provincia, no obstante lo cual se están realizando intensas gestiones para regularizar dichos atrasos.
En cuanto hace al desarrollo inmobiliario a que hiciéramos mención en la reseña anterior, el mismo continúa concretándose a buen ritmo en las etapas previstas.
Finalmente, debemos mencionar que ya se ha aprobado y efectivizado el traspaso de los activos netos de la U.T.E. Boldt S.A.-Octomind S.A. a Boldt S.A., encontrándose en la actualidad todo el servicio bajo nuestra responsabilidad.
2. ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.12 | 31.07.11 | 31.07.10 | 31.07.09 | 31.07.08 | |||
| Activo Corriente | 299.902.994 | 235.511.804 | 253.261.061 | 137.328.885 | 86.217.959 | ||
| Activo no Corriente | 418.339.706 | 398.804.860 | 286.616.322 | 267.280.861 | 257.633.089 | ||
| TOTAL | 718.242.700 | 634.316.664 | 539.877.383 | 404.609.746 | 343.851.048 | ||
| Pasivo Corriente | 239.672.006 | 182.129.898 | 173.135.066 | 96.002.998 | 80.964.241 | ||
| Pasivo no Corriente | 74.838.099 | 46.529.747 | 19.528.039 | 60.162.582 | 61.283.881 | ||
| Part de 3ros en Soc Controladas | 17.968.195 | 44.020.097 | 52.588.498 | 21.149.518 | 17.177.726 | ||
| SUBTOTAL | 332.478.300 | 272.679.742 | 245.251.603 | 177.315.098 | 159.425.848 | ||
| Patrimonio Neto | 385.764.400 | 361.636.922 | 294.625.780 | 227.294.648 | 184.425.200 | ||
| TOTAL | 718.242.700 | 634.316.664 | 539.877.383 | 404.609.746 | 343.851.048 | ||
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.12 | 31.07.11 | 31.07.10 | 31.07.09 | 31.07.08 | |||
| Resultado Operativo Ordinario | 132.177.904 | 93.742.091 | 85.306.271 | 72.629.825 | 40.483.102 | ||
| Resultados Financieros | -40.682.775 | -5.938.795 | -2.273.432 | -12.137.174 | -3.995.332 | ||
| Otros Ingresos y Egresos | 10.400.336 | -185.021 | 1.019.572 | 1.825.961 | 1.323.899 | ||
| Part. de 3ros en Soc Controlad. | 2.816.468 | -2.924.869 | -1.501.851 | -1.239.105 | -257.845 | ||
| Resultado Neto Ordinario | 104.711.933 | 84.693.406 | 82.550.560 | 61.079.507 | 37.553.824 | ||
| Resultados Extraordinarios | - | - | - | - | - | ||
| Impuesto a las Gcias y a los | -47.841.835 | -31.225.897 | -28.495.159 | -25.743.669 | -13.127.847 | ||
| Activos | |||||||
| RESULTADO NETO | 56.870.098 | 53.467.509 | 54.055.401 | 35.335.838 | 24.425.977 | ||
| GANANCIA |
- Estructura de flujo de efectivo comparativa con los
mismos períodos de ejercicios anteriores
| 31.07.12 | 31.07.11 | 31.07.10 | 31.07.09 | 31.07.08 | |||
| Fondos generados por las | |||||||
| actividades operativas | 108.310.305 | 86.175.499 | 78.453.774 | 34.510.498 | 53.956.766 | ||
| Fondos utilizados en las | |||||||
| actividades de inversión | -85.743.600 | -140.500.659 | -20.543.805 | -59.205.908 | -111.361.258 | ||
| Fondos utilizados en las | |||||||
| actividades de financiación | -4.899.956 | 1.301.481 | -5.830.819 | 2.773.416 | 27.710.961 | ||
| Total de fondos utilizados | |||||||
| durante el período | 17.666.749 | -53.023.679 | 52.079.150 | -21.921.994 | -29.693.531 | ||
5. DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES AL PUBLICO ASISTENTE A
CASINOS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Julio 2008 : 3.550.377
Julio 2009 : 3.142.549
Julio 2010 : 2.924.976
Julio 2011 : 2.881.543
Julio 2012 : 2.653.529
6. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.12 | 31.07.11 | 31.07.10 | 31.07.09 | 31.07.08 | |||
| * Liquidez (1) | 1,2513 | 1,2931 | 1,4628 | 1,4305 | 1,0649 | ||
| * Solvencia (2) | 1,1603 | 1,3262 | 1,2013 | 1,2819 | 1,1568 | ||
| * Inmovilización del capital (3) | 0,5824 | 0,6287 | 0,5309 | 0,6606 | 0,7493 | ||
| * Rentabilidad (4) | 0,1522 | 0,1629 | 0,2071 | 0,1716 | 0,1439 | ||
| (1) Activo Corriente | 299.902.994 | 235.511.804 | 253.261.061 | 137.328.885 | 86.217.959 | ||
| Pasivo Corriente | 239.672.006 | 182.129.898 | 173.135.066 | 96.002.998 | 80.964.241 | ||
| (2) Patrimonio neto | 385.764.400 | 361.636.922 | 294.625.780 | 227.294.648 | 184.425.200 | ||
| Pasivo total | 332.478.300 | 272.679.742 | 245.251.603 | 177.315.098 | 159.425.848 | ||
| (3) Activo no corriente | 418.339.706 | 398.804.860 | 286.616.322 | 267.280.861 | 257.633.089 | ||
| Total del activo | 718.242.700 | 634.316.664 | 539.877.383 | 404.609.746 | 343.851.048 | ||
| (4) Resultado del ejercicio | 56.870.098 | 53.467.509 | 54.055.401 | 35.335.838 | 24.425.977 | ||
| Patrimonio neto promedio | 373.700.661 | 328.131.351 | 260.960.214 | 205.859.924 | 169.734.024 |
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION SA
Durante el trimestre en análisis, los esfuerzos se orientaron a la implementación de los servicios de comunicaciones para interconectar nuevas terminales de juegos que se están instalando en distintas jurisdicciones según los convenios suscriptos por Boldt Gaming S.A. También se sigue desarrollando tecnología local para reemplazar a la externa, en línea con la política gubernamental de ahorrar divisas esenciales para el desendeudamiento.
NARANPARK S.A.
A fines del período analizado culminó el proceso de recuperación, reciclaje y adecuación integral a la categoría cuatro estrellas superior, con la inauguración del viejo Gran Hotel Salto, en la ciudad homónima de la República Oriental del Uruguay. Este referente turístico del litoral norte en el vecino país, se verá consolidado con la apertura de la sala de juegos, que esperamos se produzca antes de que finalice el presente Ejercicio económico.
MANTEO S.A.
El complejo lúdico-hotelero emplazado en Rivera, República Oriental del Uruguay, se encuentra en sus inicios. Han transcurrido ocho meses desde la apertura, en un contrato a quince años más la posibilidad de extensión por igual plazo, según los términos de la concesión. O sea, se trata de un desarrollo incipiente y, como suele suceder en los inicios, los resultados parecen adversos, pero la operación está mejorando y creemos que en pocos meses se acercará al nivel esperado para la primera etapa.
Superado este plazo, esperamos ingresar en una segunda etapa donde se pueda consolidar el acceso de público brasileño, que representa un mercado de enorme potencial, así como un desafío para la gestión comercial el poder lograrlo.
SOCIEDADES VINCULADAS CON INFLUENCIA SIGNIFICATIVA
TRILENIUM S.A.
La puesta en valor con amplias mejoras en las instalaciones a que se hizo referencia en la reseña del trimestre anterior, continuó afectando favorablemente los resultados del período analizado.
Tanto la gestión profesional como el grupo humano conformado, también han agregado valor a los negocios, convirtiéndose después del tiempo transcurrido en una referencia de consulta para las nuevas operaciones y para la formación de nuevos empleados especializados.
Al igual que el resto de las empresas del Grupo que tienen vinculación con la Provincia de Buenos Aires, y en especial con el Instituto Provincial de Lotería y Casinos, se ha incrementado el rubro de cuentas a cobrar por falta de pago de nuestros servicios, con una particular incidencia en el caso de Trilenium S.A. que tiene al Instituto como único cliente; esta circunstancia ha aumentado las dificultades financieras y se están tomando medidas para adecuar el servicio a esta indeseada situación económica.
No se registraron novedades en el trámite de la demanda interpuesta por la violación contractual que significa la explotación de máquinas de juego en bingos, dentro de los 150 km. a la redonda pactados oportunamente, que sí deberían producirse en el mes de setiembre’12, dado que opera el vencimiento del plazo legal para que se expida la Prov. de Buenos Aires.
CASINO MELINCUE S.A.
Las actividades de este centro de entretenimientos y hotel se han desarrollado de acuerdo a lo previsto, registrándose una mejora en los resultados en comparación con igual período del Ejercicio anterior.
Se amplió el espacio destinado a estacionamiento, lo cual, en combinación con el incremento reciente del parque de máquinas de juego, representa un factor de reaseguro en lo que hace al aumento de asistentes y recaudación.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
El desarrollo continuo desde el punto de vista inmobiliario del área donde se encuentran erigidos el hotel Los Silos y el Casino de Santa Fé, está repercutiendo favorablemente sobre la asistencia de público y la recaudación, y por ende los resultados que exhibe esta Sociedad.
Como expresamos en la reseña anterior, la operación del shopping por parte de APSA, empresa líder en la materia; la construcción en marcha de dos edificios de oficinas, y la expansión en proceso de mayor espacio para estacionamiento, están dando las condiciones para un incremento en los ingresos del hotel casino.
Esperamos que esta tendencia se mantenga en los meses venideros. Para ello, también en este emprendimiento hemos logrado formar un grupo humano de gran nivel profesional que, a la vez, proyecta la experiencia para colaborar en el entrenamiento y formación de recursos humanos destinados a nuevas operaciones.
Cabe destacar que, al igual que Casino Melincué S.A., este proyecto se está constituyendo en uno de los más exitosos emprendidos por nuestra Cía. en sociedad con Inverama S.A., empresa española líder en la especialidad.
SOCIEDADES VINCULADAS
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Esta Sociedad ha cumplimentado durante el período todas sus operaciones con normalidad. Boldt S.A. ha dado una opción de venta sobre su participación en esta Sociedad del 49 %, sobre la que esperamos tener novedades en el próximo trimestre.
7 SALTOS S.A.
El 25 de agosto de 2012 se produjo la inauguración del hotel casino 7 Saltos en la localidad de Salto del Guairá, República del Paraguay. El desarrollo inmobiliario asociado que efectúan en el área otros inversores, que tiene un gran éxito, contribuirá, sin dudas, al resultado favorable de este emprendimiento.
Con una inversión aproximada a los U$ 12 millones, representa el emprendimiento lúdico-hotelero de mayor importancia en la zona. Tenemos fundadas esperanzas en el éxito del mismo, especialmente en la captación de una porción relevante de los visitantes brasileños, que en un número significativo le otorgan un movimiento importante a la ciudad.
Las pérdidas consolidadas corresponden a gastos preoperativos cargados a resultados.
7. AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE IMPLEMENTACION
DE LAS NIIF
El Plan de Implementación de las NIIF fue aprobado por el Directorio en su reunión de fecha 14 de abril de 2010. Como resultado del monitoreo del plan de implementación específico de las NIIF, el Directorio no ha tomado conocimiento de ninguna circunstancia que requiera modificaciones al referido plan o que indique un eventual desvío de los objetivos y fechas establecidos.
PERSPECTIVAS
Esperamos para el tramo final del Ejercicio que se mantenga la tendencia favorable en la operación de los casinos: Trilenium, Santa Fé y Melincué.
También aguardamos una mejora y consolidación en Manteo S.A. Probablemente el comienzo de las operaciones de Naranpark S.A. y 7 Saltos S.A., atraviese los mismos problemas iniciales de Manteo S.A., pero su potencial a mediano plazo es excelente y no dudamos que generará importantes beneficios en el futuro.
Buena parte de las aspiraciones están focalizadas en la regularización de las cuentas atrasadas con los diferentes organismos de la prov. de Buenos Aires, a efectos de no trabar el resto de los desarrollos que se tienen previstos.
Finalmente, el segundo desarrollo inmobiliario en proceso afianzará el acceso a un nuevo tipo de emprendimientos similares, que estamos seguros diversificará nuestro portafolio de negocios contribuyendo a consolidar la evolución de la compañía.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 10 de setiembre de 2012
EL DIRECTORIO
Antonio Angel Tabanelli
Presidente
Acta de Directorio N° 1023
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 10 días del mes de septiembre de 2012, a las 12:30 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, piso 2, los miembros del Directorio de Boldt S.A. y el Sr. Síndico Titular Dr. Osvaldo Norberto Siciliano en representación de la Comisión Fiscalizadora que firman al pie, bajo la presidencia de su titular, Sr. Antonio Ángel Tabanelli, quien da comienzo a la reunión luego de constatar que se encuentra reunido el quórum previsto legal y estatutariamente para celebrar válidamente el presente acto.
El Sr. Presidente Antonio Ángel Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es la consideración de los estados contables intermedios correspondientes al 3° trimestre del 70° ejercicio económico, que abarca el período entre el 1° de noviembre de 2011 y el 31 de julio de 2012.
Por ello, indicando que los estados contables a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes de la Ley 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores, somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Patrimonial Consolidado Intermedio, Estado de Resultados Consolidado Intermedio, Estado de Flujo de Efectivo Consolidado Intermedio, Estado de Situación Patrimonial Intermedio, Estado de Resultados Intermedio, Estado de Evolución del Patrimonio Neto Intermedio, Estado de Flujo de Efectivo Intermedio, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, Notas y Anexos correspondientes al período antes indicado, como así también los estados contables consolidados con las sociedades controladas a la misma fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados contables indicados, la Reseña Informativa, y se toma conocimiento de los textos del Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y del Informe de la Comisión Fiscalizadora.
Toma la palabra el Sr. Síndico Titular, Dr. Osvaldo Norberto Siciliano, quien da lectura al informe de la Comisión Fiscalizadora, que se transcribe seguidamente:
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2012, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 13 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de la Sociedad y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2012 presentados como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2012, informamos que los estados contables al 31 de julio de 2012 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados contables básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2012”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 13:00 horas se levanta la sesión.
Antonio A. Tabanelli Antonio E. Tabanelli Rosana B. Tabanelli
Presidente Vicepresidente Director
Mario Rodríguez Traverso Guillermo José Eumann
Director Director
Dr. Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico Titular en representación
de la Comisión Fiscalizadora
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 287
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 10 días del mes de septiembre de 2012, a las 10:30 horas, se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, piso 2, los miembros de la Comisión Fiscalizadora de Boldt S.A. cuyas firmas obran al pie, Dres. Osvaldo Norberto Siciliano, Matías Eduardo Carballo y Enrique Ernesto Aldazabal.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir el correspondiente informe sobre la documentación relativa al 3° trimestre del 70° ejercicio económico, que abarca el período entre el 1° de noviembre de 2011 y el 31 de julio de 2012, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueba el texto del informe correspondiente, cuyo texto seguidamente se transcribe.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma del correspondiente informe de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los Estados Contables Intermedios y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Osvaldo Norberto Siciliano.
“INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2012, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 13 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de la Sociedad y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2012 presentados como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2012, informamos que los estados contables al 31 de julio de 2012 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en el párrafo anterior.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados contables básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2012”.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 11:00 horas se levanta la sesión.
Osvaldo Norberto Siciliano Matías Eduardo Carballo Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico Titular Síndico Titular Síndico Titular
REGLAMENTO DE COTIZACION DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, ART. 68 B
INFORMACION ADICIONAL DEL BALANCE AL 31 DE JULIO DE 2012
Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
-
No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
-
La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
-
Clasificación de saldos de créditos y deudas por fecha de vencimiento.
- Clasificación de los créditos y deudas de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
a) Las cuentas en moneda nacional, en moneda extranjera y en especie se detallan en Nota 3.
b) No existen saldos sujetos a cláusula de ajuste.
c) Los saldos que devengan intereses se detallan en Nota 7.
- a) El porcentaje de participación en sociedades del Art. 33 Ley N° 19550 en el capital y los votos, se detalla en el Anexo C.
b) Saldos deudores y acreedores con sociedades del Art. 33 Ley N ° 19550.
b)1. Clasificación de acuerdo con su vencimiento:
| Créditos por ventas | ||
| a) De plazo vencido | ||
| Manteo (1) | 1.055.434 | |
| Trilenium S.A. | 1.405.423 | |
| S.P.T.I. S.A. | 115.444 | |
| ICM S.A (1) | 1.698.353 | |
| Casino Melincue S.A. (1) | 27.823 | |
| Total | 4.302.477 | |
| b) A vencer | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. (1) | 5.636 | |
| Casino Melincue S.A. (1) | 5.930 | |
| Trilenium S.A. | 624.188 | |
| S.P.T.I. S.A. | 62.928 | |
| Total | 698.682 | |
| Total créditos por ventas | 5.001.159 | |
| (1) Saldo en moneda extranjera | ||
| Otros créditos | ||
| a) Sin plazo a la vista | ||
| Casino Melincue S.A. | 3.500.000 | |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 2.009.000 | |
| Total | 5.509.000 | |
| Total otros créditos | 5.509.000 | |
| (1) Saldo en moneda extranjera | ||
| Deudas documentadas | ||
| a) A vencer | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 33.540 | |
| S.P.T.I. S.A. | 19.496 | |
| S.P.T.I. S.A. (1) | 25.094 | |
| Total | 78.130 | |
| Total deudas documentadas | 78.130 | |
| (1) Saldo en moneda extranjera | ||
| Otros pasivos | ||
| a) Sin plazo a la vista | ||
| Rosaricasino S.A. | 22.500 | |
| Siete Saltos S.A. (1) | 4.587.793 | |
| Naranpark S.A. (1) | 779.149 | |
| Total otros pasivos | 5.389.442 | |
| (1) Saldo en moneda extranjera. | ||
| b) Clasificación de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento: se informa en la Nota 5. | ||
- No hubo en el período ni existen al cierre del mismo, créditos hacia Directores.
Bienes de cambio
- Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos muestrales anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
Valores corrientes
- Bienes de cambio
El costo de reposición de las materias primas al cierre del período fue determinado como sigue:
-
Materias primas y repuestos nacionales: Según listas de precios vigentes a la fecha de cierre suministradas por los proveedores habituales.
-
Materias primas y repuestos importadas: Costo en divisas determinado a la fecha de ingreso de las mercaderías a la empresa, al cambio de fecha de cierre.
-
El costo de producción de los productos en proceso y terminados fue determinado en base a la estructura de insumos.
Bienes de uso
Los criterios de valuación surgen de Nota 2.3.8. a los estados contables.
-
No existen bienes revaluados técnicamente.
-
No existen bienes obsoletos de valor significativo.
-
Participación en otras sociedades
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Valores recuperables
El criterio seguido para determinar el valor recuperable de los activos, surge de Nota 2 a los estados contables.
- Seguros
Las pólizas de seguro vigentes al 31/07/12 cubren suficientemente los riesgos corrientes. Las pólizas se detallan a continuación
Rubro Riesgo Monto asegurado Valor contable
Automotores Riesgo contra robo $ 1.847.928 $ 74.261
Mercaderías, Maquinarias (*)
y Edificios y contenido Incendio y robo U$S 28.030.000 $ 50.683.443
Otros Resp. Civil U$S 14.095.671
Transporte U$S 3.800.000
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
Contingencias positivas y negativas
- a) Previsión Deudores Incobrables
El criterio adoptado para el cálculo de la "Previsión deudores incobrables", consiste en determinar los saldos de presunta incobrabilidad sobre el monto de créditos, importe que consideramos suficiente de acuerdo con la experiencia registrada.
b) Previsión para desvalorización de acciones y Bienes de cambio
Su cálculo se explica en Nota 2.3.10. a los estados contables.
c) Previsión para juicios
El valor determinado responde a estimaciones de los montos probables a pagar en base a informe del abogado.
- No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados contables, cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19.550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
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No existen.
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No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias.
-
No existen restricciones a la distribución de resultados a la fecha de cierre de estos estados contables.
Antonio A. Tabanelli
Presidente