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Boldt — Interim / Quarterly Report 2011
Jun 14, 2011
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2011
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Sindicatura
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2011
Estados contables básicos intermedios
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 9
Anexos A, B, D, E, G y H
Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Informe del Síndico
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 3 de febrero de 2011
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Director Titular: Mathias Gonzalez Lorenz
Directores Suplentes: Antonio Ángel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Claudia Magdalena Wagner
Composición de la Sindicatura
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 3 de febrero de 2011
Síndico Titular: Arminda Lucía Mori
Síndico Suplente: Gabriel Augusto Bonfiglio
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2010 y el
30 de abril de 2011 correspondiente al ejercicio económico N° 6, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Explotación de locales comerciales.
Fecha de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe del estatuto: 16 de marzo de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 3 de mayo de 2010
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de marzo de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Grainco S.A.
Domicilio legal: Reconquista 1033 P.B.- Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y Nº de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | ||||
| $ | ||||||
| 277.500 | Ordinarias, nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 100 | 27.750.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/11 | 31/10/10 | 30/04/11 | 31/10/10 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 592.854 | 959.028 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | - | 1.628.790 | Comerciales (Nota 3.5.1) | 1.680.988 | 1.151.366 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 1.784.675 | 1.438.264 | Préstamos (Nota 3.6) | - | 4.159.136 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 2.792.537 | 2.373.511 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 24.176 | 20.513 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.8.1) | 118.442 | 47.992 | ||||
| Anticipos de clientes | 276.964 | 263.459 | ||||
| Total del activo corriente | 5.170.066 | 6.399.593 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 215.460 | 153.896 | |
| Total del pasivo corriente | 2.316.030 | 5.796.362 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 802.222 | 1.432.362 | Deudas | |||
| Otros activos (Nota 3.4) | 747.625 | 475.458 | Comerciales (Nota 3.5.2) | 2.000.439 | 2.098.725 | |
| Bienes de uso (Nota 2.3.5 y Anexo A) | 24.211.172 | 24.875.987 | Cargas fiscales (Nota 3.8.2) | 145.971 | - | |
| Activos intangibles (Nota 2.3.6 y Anexo B) | 2.124.273 | 2.615.122 | Anticipos de clientes | 33.559 | 167.698 | |
| Total del pasivo no corriente | 2.179.969 | 2.266.423 | ||||
| Total del pasivo | 4.495.999 | 8.062.785 | ||||
| Total del activo no corriente | 27.885.292 | 29.398.929 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 28.559.359 | 27.735.737 | ||||
| Total del activo | 33.055.358 | 35.798.522 | Total del pasivo y patrimonio neto | 33.055.358 | 35.798.522 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2011
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/11 | 30/04/10 |
| Ingresos por servicios (Nota 4.1) | 3.555.822 | 2.562.550 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo H) | (2.240.537) | (1.795.737) |
| Ganancia bruta | 1.315.285 | 766.813 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 107.635) | ( 157.893) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 157.090) | ( 110.256) |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generado por activos | 177.777 | 205.147 |
| Generado por pasivos | ( 260.701) | ( 297.700) |
| Otros ingresos y egresos | 1.957 | ( 6.978) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 969.593 | 399.133 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | ( 145.971) | - |
| Ganancia del período | 823.622 | 399.133 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
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C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
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Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 30/04/11 | 30/04/10 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 27.750.000 | 6.138 | ( 20.401) | ( 14.263) | 27.735.737 | 26.919.042 |
| Distribución de resultados no asignados | ||||||
| Reserva legal (1) | - | 40.835 | ( 40.835) | - | - | - |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | 823.622 | 823.622 | 823.622 | 399.133 |
| Saldos al cierre del período | 27.750.000 | 46.973 | 762.386 | 809.359 | 28.559.359 | 27.318.175 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 3 de febrero de 2011.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
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Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/11 | 30/04/10 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.412.666 | 916.984 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.11) | 592.854 | 1.310.279 |
| (Disminución neta)/Aumento neto del efectivo | ( 819.812) | 393.295 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Ganancia del período | 823.622 | 399.133 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades Operativas: | ||
| Impuesto a las ganancias | 145.971 | - |
| Depreciaciones de bienes de uso | 761.058 | 756.409 |
| Amortizaciones de bienes de intangibles | 490.849 | 489.616 |
| Aumento neto de previsiones | 116.493 | 54.371 |
| Actividades operativas | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 462.904) | ( 135.193) |
| Disminución de otros créditos | 211.114 | 42.891 |
| Aumento de otros activos | ( 272.167) | ( 198.489) |
| Aumento/(Disminución) de deudas comerciales | 431.336 | ( 98.632) |
| Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 3.663 | 659 |
| Aumento de cargas fiscales | 70.450 | 6.710 |
| Aumento/(Disminución) de otros pasivos | 61.564 | ( 363.137) |
| Disminución de anticipos de clientes | ( 120.634) | ( 120.904) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 2.260.415 | 833.434 |
| Actividades de inversión | ||
| Disminución de inversiones que no califican como efectivo | 1.175.152 | - |
| Incorporación de activos intangibles | - | ( 17.965) |
| Pagos por compra de bienes de uso | ( 96.243) | ( 527.121) |
| Cobro por venta de bienes de uso y activos intangibles | - | 32.383 |
| Flujo neto de efectivo generado por/(utilizado en) las actividades de inversión | 1.078.909 | ( 512.703) |
| Actividades de financiación | ||
| (Pago)/Aumento de préstamos | (4.159.136) | 72.564 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en)/generado por las actividades de financiación | (4.159.136) | 72.564 |
| (Disminución neta)/Aumento neto del efectivo | ( 819.812) | 393.295 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a oficinas, locales comerciales y playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y vinculadas a la publicidad, el turismo y la cultura; la administración, operación y explotación de los rubros enumerados anteriormente; actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; y la actividad financiera y de inversión, excepto la comprendida en la Ley Nº 21.526.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende, entre otras actividades:
a) La construcción, equipamiento, explotación y administración del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
Dentro de las actividades detalladas en la concesión, Nuevo Puerto Santa Fe S.A. tendrá como actividad principal la explotación de locales comerciales.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006 se celebró un contrato de concesión “Contrato de concesión del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio (cont.)
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. asume el carácter de codeudor solidario ilimitado y principal pagador de la totalidad de las obligaciones y deberes que surgen del mencionado “Contrato de Concesión del Predio”.
El 16 de octubre de 2008 la Sociedad ha inaugurado las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de las Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por alquileres se reconocen en el estado de resultados como ingresos operativos siguiendo el criterio de lo devengado.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición y de construcción. Las depreciaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.6) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo de adquisición. Las depreciaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las depreciaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
Los otros activos intangibles corresponden a los costos incurridos por la Sociedad para asegurar la participación de ciertas marcas como concesionarias del predio. La depreciación se realiza por el método de la línea recta en el plazo de duración de los contratos de alquiler relacionados.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de los quebrantos impositivos acumulados y de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| Quebranto impositivo | 654.877 | 994.235 |
| Bienes de uso | (940.310) | (940.310) |
| Activos intangibles | (907.305) | (907.305) |
| Valor actual impuesto al valor agregado | 145.117 | 145.117 |
| Deudas comerciales | 859.164 | 859.164 |
| Deudores incobrables | 42.486 | 42.486 |
| Total (pasivo) activo por impuesto diferido (Notas 3.8.2 y 3.3.2) | (145.971) | 193.387 |
| Previsión para desvalorización del activo por impuesto diferido (Notas 2.3.9 y 3.3.2, y Anexo E) | - | (193.387) |
| Total pasivo por impuesto diferido (Nota 3.8.2) | (145.971) | - |
El quebranto impositivo acumulado asciende a $ 1.871.077 y su fecha de prescripción se informa a continuación:
| Quebranto | Valor nominal | |
| originado en | $ | Prescribe |
| 2008 | 858.443 | 2013 |
| 2009 | 1.012.634 | 2014 |
| Subtotal | 1.871.077 | |
| Tasa del impuesto | 35% | |
| Efecto impositivo futuro | 654.877 |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido.
Al 30 de abril de 2011 y al 31 de octubre de 2010 la provisión por impuesto a las ganancias ha arrojado impuesto a pagar, habiéndose utilizado para absorber el quebranto acumulado. Por tal motivo, la Sociedad no muestra impuesto corriente.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Impuesto a las ganancias (cont.)
El desglose del impuesto a las ganancias es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/11 | 30/04/10 | |
| Impuesto corriente | - | - |
| Impuesto diferido | (145.971) | - |
| Total | (145.971) | - |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/11 | 30/04/10 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 969.593 | 399.133 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | (339.358) | (139.696) |
| Recupero de la previsión para desvalorización del activo por impuesto diferido | 193.387 | 139.696 |
| Total cargo por impuesto a las ganancias | (145.971) | - |
2.3.8) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 30 de abril de 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2010, la Sociedad ha determinado un cargo por IGMP de $ 272.167 y $ 305.156 (Nota 3.8.1), respectivamente, que estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
El IGMP activado y sus fechas límite de aplicación se muestran a continuación:
| Año de origen | Monto | Aplicable hasta |
| $ | ||
| 2007 | 73.035 | 2016 |
| 2008 | 31.390 | 2017 |
| 2009 | 65.877 | 2018 |
| 2010 | 305.156 | 2019 |
| 2011 | 272.167 | 2020 |
| Total | 747.625 (Nota 3.4) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Previsiones
Deducidas del activo:
Para deudores incobrables – créditos por ventas: se constituye sobre aquellos saldos con más de
90 días de vencidos, no considerados cobrables.
Para desvalorización del activo por impuesto diferido: en función de las proyecciones del Directorio de la Sociedad con relación a la reversión de diferencias temporarias y la absorción del quebranto impositivo.
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por incobrables y por impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar e inversiones temporarias de alta liquidez:
| 30/04/11 | 30/04/10 | ||
| Caja | 44.630 | 21.510 | |
| Bancos | 508.891 | 960.068 | |
| Valores a depositar | 39.333 | 328.701 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 592.854 | 1.310.279 |
2.3.12) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 3.1) Caja y bancos | 30/04/11 | 31/10/10 |
| Caja | 44.630 | 44.719 |
| Bancos en moneda nacional | 506.509 | 910.392 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.382 | 3.917 |
| Valores a depositar | 39.333 | - |
| Total | 592.854 | 959.028 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Valores a depositar | 555.501 | 448.472 |
| Comunes | 1.467.055 | 1.111.180 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables (Nota 2.3.9 y Anexo E) | ( 237.881) | ( 121.388) |
| Total | 1.784.675 | 1.438.264 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Deudores varios | 387.302 | 355.471 |
| Seguros a devengar | 24.635 | 43.768 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 7.072 | 49.409 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 2.373.528 | 1.924.863 |
| Total | 2.792.537 | 2.373.511 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 802.222 | 1.432.362 |
| Activo por impuesto diferido (Nota 2.3.7) | - | 193.387 |
| Previsión para desvalorización del activo por impuesto diferido (Nota 2.3.7, 2.3.9 y Anexo E) | - | ( 193.387) |
| Total | 802.222 | 1.432.362 |
| 3.4) Otros activos | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.8) | 747.625 | 475.458 |
| Total | 747.625 | 475.458 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Proveedores en moneda nacional | 1.234.657 | 951.910 |
| Provisión facturas a recibir | 149.445 | 112.253 |
| Cheques diferidos | 296.886 | 87.203 |
| Total | 1.680.988 | 1.151.366 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Proveedores en moneda nacional | 2.000.439 | 2.098.725 |
| Total | 2.000.439 | 2.098.725 |
| 3.6) Préstamos | ||
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | - | 4.159.136 |
| Total | - | 4.159.136 |
| 3.7) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Cargas sociales | 24.176 | 20.513 |
| Total | 24.176 | 20.513 |
| 3.8) Cargas fiscales | ||
| 3.8.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 9.133 | 7.936 |
| Provisión impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.8) | 272.167 | 305.156 |
| Retenciones y anticipos impuesto a la ganancia mínima presunta | ( 189.381) | ( 289.202) |
| Retenciones SUSS a depositar | 10.473 | 4.422 |
| Ingresos brutos | 12.344 | 10.298 |
| Diversos | 3.706 | 9.382 |
| Total | 118.442 | 47.992 |
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.7) | 145.971 | - |
| Total | 145.971 | - |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 3.9) Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 103.771 | 89.757 |
| Provisión otros gastos | 111.689 | 64.139 |
| Total | 215.460 | 153.896 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 30/04/11 | 30/04/10 | |
| 4.1) Ingresos por servicios | ||
| Ingresos por alquileres | 3.625.583 | 2.785.168 |
| Bonificaciones | ( 69.761) | ( 222.618) |
| Total | 3.555.822 | 2.562.550 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Deudores incobrables | ( 116.493) | ( 54.371) |
| Intereses financieros | 294.270 | 259.518 |
| 177.777 | 205.147 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 24.938) | ( 78.562) |
| Intereses comerciales | ( 1.199) | ( 166) |
| Intereses financieros | ( 234.488) | ( 217.111) |
| Intereses fiscales | ( 76) | ( 1.861) |
| Total | ( 260.701) | ( 297.700) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550, (SOCIEDADES CONTROLANTES) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| SALDOS | ||
| Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 103.771 | 89.757 |
| Total | 103.771 | 89.757 |
| TRANSACCIONES | 30/04/11 | 30/04/10 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Alquileres y gastos | 480.157 | 387.950 |
| Venta de bienes de uso y activos intangibles | - | 32.383 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
| 30/04/11 | 31/10/10 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | - | 453.638 |
| Entre 3 a 6 meses | - | 1.175.152 |
| Total | - | 1.628.790 |
Al 31 de octubre de 2010 las colocaciones de fondos por U$S 115.813 devengaban intereses a una tasa del 0,22 % nominal anual y por U$S 300.000 a una tasa del 0,65 % nominal anual.
6.2) Créditos
a) Monto total de créditos vencidos
| Hasta 3 meses | 897.130 | 794.095 |
| Entre 3 a 6 meses | 168.253 | 100.303 |
| Entre 6 a 9 meses | 106.078 | 54.177 |
| Total | 1.171.461 | 948.575 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 30/04/11 | 31/10/10 |
6.2) Créditos (cont.)
b) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 1.678.885 | 1.427.139 |
| Entre 3 a 6 meses | 775.012 | 594.249 |
| Entre 6 a 9 meses | 614.378 | 473.512 |
| Entre 9 a 12 meses | 575.357 | 489.688 |
| A más de 1 año | 802.222 | 1.432.362 |
| 4.445.855 | 4.416.950 | |
| Total de créditos | 5.617.315 | 5.365.525 |
| Previsión para deudores incobrables | ( 237.881) | ( 121.388) |
| Total de créditos | 5.379.434 | 5.244.137 |
Los créditos no devengan interés ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
a) Monto total de deudas vencidas
| Hasta 3 meses | 241.746 | 348.200 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.527 | 1.900 |
| Entre 6 y 9 meses | 16.761 | 4.916 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 2.457 |
| A más de 1 año | 3.991 | 45.070 |
b) Monto total de deudas a vencer
| Hasta 3 meses | 714.607 | 528.666 |
| Entre 3 y 6 meses | 593.574 | 249.405 |
| Entre 6 y 9 meses | 328.412 | 227.309 |
| Entre 9 y 12 meses | 412.412 | 229.303 |
| A más de 1 año | 2.179.969 | 2.266.423 |
| Total de deudas | 4.495.999 | 3.903.649 |
Del total de deudas al 30 de abril de 2011, $ 2.356.467 devengan intereses a una tasa del 10%, $ 216.336 a una tasa del 15,84 % y $ 81.085 a una tasa del 18,85 % anual.
Del total de deudas al 31 de octubre de 2010, $ 2.454.755 devengaban intereses a una tasa del 10%, $ 303.423 a una tasa del 15,84 % y $ 120.183 a una tasa del 18,85 % anual.
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 30/04/11 | 31/10/10 |
6.4) Préstamos
- Monto total de préstamos a vencer
| Entre 3 y 6 meses | - | 4.286 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 4.154.850 |
| Total de préstamos | - | 4.159.136 |
Al 31 de octubre de 2010, el préstamo por U$S 1.050.000 devengaba intereses a la tasa LIBOR más 0,75%.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
Con fecha 8 de mayo de 2009 en reunión de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria unánime de accionistas, se aprobó aumentar el capital de la Sociedad en $ 3.300.000, resultando un capital social de $ 27.750.000 con posterioridad al aumento. Dicho aumento de capital se encontraba integrado en su totalidad al 31 de octubre de 2009. El mismo fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 3 de mayo de 2010.
Nota 8 - CONTRATO CELEBRADO CON CINEMARK ARGENTINA S.R.L.
Con fecha 1 de febrero de 2008, la Sociedad celebró un contrato de locación con Cinemark Argentina S.R.L. (locatario), a través del cual se otorga en locación parte del centro comercial con el objeto de que el locatario construya y opere un complejo de salas cinematográficas, por un plazo de 10 años a partir de la firma del mismo. El contrato establece que el locatario recuperará el total de la inversión con el 50% del canon mensual que deberá abonar como contraprestación de la locación. En consecuencia, el valor presente de los compromisos asumidos fue reconocido como bienes de uso con contrapartida en deudas comerciales.
Nota 9 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dis- minuciones | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dis- minuciones | Alí- cuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | 30/04/11 | 31/10/10 | ||||
| Edificios | 20.325.965 | - | - | 20.325.965 | 1.402.802 | - | 3,33% | 338.922 | 1.741.724 | 18.584.241 | 18.923.163 | ||||
| Muebles y útiles | 618.838 | 9.863 | - | 628.701 | 238.165 | - | 20% | 62.262 | 300.427 | 328.274 | 380.673 | ||||
| Instalaciones | 6.958.857 | 82.863 | - | 7.041.720 | 1.418.623 | - | 10% | 349.718 | 1.768.341 | 5.273.379 | 5.540.234 | ||||
| Equipos de computación | 66.519 | 3.517 | - | 70.036 | 34.602 | - | 33,33% | 10.156 | 44.758 | 25.278 | 31.917 | ||||
| Totales 30/04/11 | 27.970.179 | 96.243 | - | 28.066.422 | 3.094.192 | - | 761.058 | 3.855.250 | 24.211.172 | ||||||
| Totales 31/10/10 | 27.765.564 | 243.906 | 39.291 | 27.970.179 | 1.603.783 | 13.037 | 1.503.446 | 3.094.192 | 24.875.987 | ||||||
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
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Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
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ANEXO B
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ACTIVOS INTANGIBLES
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dismi- nuciones | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi- nuciones | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | 30/04/11 | 31/10/10 | |||||||||||
| Gastos preoperativos | 4.183.977 | - | - | 4.183.977 | 1.743.324 | - | 20 | 418.398 | 2.161.722 | 2.022.255 | 2.440.653 | |||||||||||
| Software de aplicación | 73.664 | - | - | 73.664 | 38.692 | - | 20 | 12.278 | 50.970 | 22.694 | 34.972 | |||||||||||
| Marcas y patentes | 19.238 | - | - | 19.238 | 5.949 | - | 20 | 1.924 | 7.873 | 11.365 | 13.289 | |||||||||||
| Otros activos intangibles | 349.499 | - | - | 349.499 | 223.291 | - | (1) | 58.249 | 281.540 | 67.959 | 126.208 | |||||||||||
| Totales 30/04/11 | 4.626.378 | - | - | 4.626.378 | 2.011.256 | - | 490.849 | 2.502.105 | 2.124.273 | |||||||||||||
| Totales 31/10/10 | 4.616.933 | 18.315 | 8.870 | 4.626.378 | 1.033.562 | 2.741 | 980.435 | 2.011.256 | 2.615.122 | |||||||||||||
- En función a la duración del contrato
Véase nuestro informe de fecha:
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Contador Público (UBA)
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ANEXO D
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. De Santa Fe: 3147
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| Depósitos a plazo fijo (Nota 2.3.3 y Anexo G) | - | 1.628.790 |
| Total inversiones temporarias | - | 1.628.790 |
Véase nuestro informe de fecha:
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Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
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ANEXO E
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
PREVISIONES
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del período/ejercicio |
| Deducidas del activo | ||||
| Corrientes | ||||
| Para deudores incobrables | 121.388 | 116.493 (1) | - | 237.881 |
| No corrientes | ||||
| Para desvalorización de impuesto diferido | 193.387 | - | 193.387 (2) | - |
| Totales 30/04/11 | 314.775 | 116.493 | 193.387 | 237.881 |
| Totales 31/10/10 | 319.970 | 136.395 | 141.590 | 314.775 |
(1) Expuesto en resultados financieros en la nota 4.2.
(2) Expuesto en la línea Impuesto a las ganancias del Estado de resultados y en la nota 2.3.7.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/11 | 31/10/10 | ||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos | |||||||
| ACTIVO | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||
| Caja y bancos | |||||||||
| Bancos | U$S 589 | 4.04 | 2.382 | U$S 1.000 | 3.917 | ||||
| Inversiones temporarias | |||||||||
| Plazo fijo | - | U$S 415.826 | 1.628.790 | ||||||
| Total activo corriente | 2.382 | 1.632.707 | |||||||
| Total del activo | 2.382 | 1.632.707 | |||||||
| PASIVO | |||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| Préstamos | |||||||||
| Bancarios | - | U$S 1.051.083 | 4.159.136 | ||||||
| Total pasivo corriente | - | 4.159.136 | |||||||
| Total pasivo | - | 4.159.136 | |||||||
U$S: dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha:
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Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
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ANEXO H
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de seis meses finalizado al 30 de abril de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Cuenta | Costo de alquileres y servicios | Expensas | Fondos de promociones | Recupero de gastos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al | ||
| Total | 30/04/11 | 30/04/10 | |||||||
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 761.058 | - | - | - | 761.058 | - | - | 761.058 | 756.409 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 490.849 | - | - | - | 490.849 | - | - | 490.849 | 489.616 |
| Canon | 326.323 | - | - | - | 326.323 | - | - | 326.323 | 313.495 |
| Honorarios por servicios | - | 15.000 | 189.943 | ( 204.943) | - | 43.354 | - | 43.354 | 103.607 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 532.256 | - | ( 532.256) | - | 42.546 | 153.547 | 196.093 | 130.041 |
| Gastos de publicidad | 479.400 | - | 297.219 | ( 297.219) | 479.400 | - | - | 479.400 | - |
| Gastos de movilidad | - | - | - | - | - | 1.662 | - | 1.662 | 9.049 |
| Unidades locativas no comercializadas | 89.532 | - | - | - | 89.532 | - | - | 89.532 | 90.997 |
| Gastos bancarios | - | - | - | - | - | 11.113 | - | 11.113 | 6.861 |
| Gastos de mantenimiento | 42.851 | 713.924 | - | ( 713.924) | 42.851 | - | 42.851 | 78.439 | |
| Gastos varios | 50.524 | - | - | - | 50.524 | 8.960 | 3.543 | 63.027 | 85.372 |
| Gastos de seguridad | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sueldos y cargas sociales | - | 411.205 | - | ( 411.205) | - | - | - | - | - |
| Seguros y servicios varios | - | 539.501 | - | ( 539.501) | - | - | - | - | - |
| Premios y promociones | - | 139.028 | 69.687 | ( 208.715) | - | - | - | - | - |
| Totales al 30/04/11 | 2.240.537 | 2.350.914 | 556.849 | (2.907.763) | 2.240.537 | 107.635 | 157.090 | 2.505.262 | |
| Totales al 30/04/10 | 1.795.737 | 1.768.375 | 586.448 | (2.354.823) | 1.795.737 | 157.893 | 110.256 | 2.063.886 | |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
Señores Directores de
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
CUIT Nº: 30-70975365-3
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. al 30 de abril de 2011, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2010. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2010 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 28 de diciembre de 2010. Asimismo, con fecha 4 de junio de 2010 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones sobre los estados contables al 30 de abril de 2010 y por el período de seis meses finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran en proceso de transcripción en el libro Inventario y Balances. Las operaciones de Nuevo Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de octubre de 2010 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores;
- las cifras de los estados contables mencionados en el párrafo 1. son los siguientes:
30/04/11 31/10/10
Activo 33.055.358 35.798.522
Pasivo 4.495.999 8.062.785
Patrimonio neto 28.559.359 27.735.737
30/04/11 30/04/10
Resultado del período 823.622 399.133
-
-
- al 30 de abril de 2011, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 15.856, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
- al 30 de abril de 2011, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 12.344, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
-
Ciudad de Santa Fe, 10 de junio de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DEL SÍNDICO
A los señores Accionistas de
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975365-3
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De mi consideración:
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, he efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. al 30 de abril de 2011, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 9 y anexos A, B, D, E, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, he tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
Dado que no es responsabilidad del Síndico efectuar un control de gestión, no he evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de junio de 2011 informo que los estados contables al 30 de abril de 2011 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de mi conocimiento y que, en relación a los mismos, no tengo observaciones que formular.
Adicionalmente, informo que los estados contables se encuentran en proceso de transcripción en el libro Inventario y Balances. Las operaciones de Nuevo Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de octubre de 2010 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores;
Ciudad de Santa Fe, 10 de junio de 2011
Arminda Lucía Mori
Síndico Titular
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, G y H, al 30 de abril de 2011 de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Arminda Lucía Mori Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Titular Presidente
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380