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Boldt — Interim / Quarterly Report 2011
Jun 16, 2011
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2011
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
INDICE
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2011 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución de la cuenta con los socios intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, G y H
Informe de revisión limitada de estados contables
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2010 y el 30 de abril de 2011 correspondiente al ejercicio económico N° 3, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior.
Domicilio legal: Av. Callao 316 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Publica 1613/2008 cuyo objeto es la contratación del “Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”
Inscripción en el Registro Público de Comercio: 20 de marzo de 2009
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 29 de diciembre de 2010
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1813898
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la U.T.E.: 30 de abril de 2013
Participación de las partes: Boldt S.A. 50%
Octomind S.A. 50%
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1813898
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/11 | 31/10/10 | 30/04/11 | 31/10/10 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.9) | 2.798.152 | 3.525.555 | Comerciales (Nota 3.3.1) | 4.527.544 | 5.483.437 |
| Inversiones (Anexo D y Nota 2.3.4) | 674.640 | 674.640 | Préstamos (Nota 3.4.1) | 640.908 | 640.908 |
| Créditos por servicios (Nota 3.1) | 4.395.240 | 7.741.680 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 264.106 | 262.055 |
| Otros créditos (Nota 3.2) | 4.633 | 21.712 | Cargas fiscales (Nota 3.6) | 447.492 | 368.702 |
| Total del activo corriente | 7.872.665 | 11.963.587 | Total del pasivo corriente | 5.880.050 | 6.755.102 |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Comerciales (Nota 3.3.2) | 1.718.775 | 3.086.254 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Préstamos (Nota 3.4.2) | - | 320.454 | ||
| Inversiones (Anexo D y Nota 2.3.4) | - | 337.320 | Total del pasivo no corriente | 1.718.775 | 3.406.708 |
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.5) | 5.686.747 | 6.967.221 | |||
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.6) | 1.541.128 | 1.368.922 | Total del pasivo | 7.598.825 | 10.161.810 |
| CUENTA CON LOS SOCIOS (Según | |||||
| Total del activo no corriente | 7.227.875 | 8.673.463 | estado respectivo) | 7.501.715 | 10.475.240 |
| Total del activo | 15.100.540 | 20.637.050 | Total del pasivo y cuenta con los socios | 15.100.540 | 20.637.050 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables especiales.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Juan Martín González Lorenzo Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1813898
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2011
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/11 | 30/04/10 | |
| Ingresos por servicios | 13.363.802 | 8.848.463 |
| Costo de servicios (Anexo H) | ( 6.841.215) | (4.143.663) |
| Ganancia bruta | 6.522.587 | 4.704.800 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 304.889) | ( 111.515) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 401.227) | ( 265.453) |
| Resultados financieros (Nota 4.l) | ||
| Generados por activos | 19.925 | 58.576 |
| Generados por pasivos | ( 482.983) | ( 342.767) |
| Ganancia del período | 5.353.413 | 4.043.641 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables especiales.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Juan Martín González Lorenzo Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1813898
ESTADO DE EVOLUCIÓN DE LA CUENTA CON LOS SOCIOS
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los socios | Resultados acumulados | Total de la cuenta con los socios | ||
| Detalle | Fondo común operativo | Resultados no asignados | 30/04/11 | 30/04/10 |
| Saldos al inicio del período | 50.000 | 10.425.240 | 10.475.240 | 1.159.397 |
| Distribución resultados socios UTE | - | ( 8.326.938) | ( 8.326.938) | - |
| Ganancia del período | - | 5.353.413 | 5.353.413 | 4.043.641 |
| Saldos al cierre del período | 50.000 | 7.451.715 | 7.501.715 | 5.203.038 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables especiales.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Juan Martín González Lorenzo Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1813898
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2011
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/11 | 30/04/10 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del período | 3.525.555 | 40.255 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.9) | 2.798.152 | 1.087.436 |
| (Disminución)/ Aumento del efectivo | ( 727.403) | 1.047.181 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia del período | 5.353.413 | 4.043.641 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | ||
| Depreciaciones de bienes de uso y amortizaciones de activos intangibles | 1.759.219 | 1.232.110 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Disminución/ (Aumento) de créditos por servicios | 3.346.440 | (3.052.140) |
| Disminución/ (Aumento) de otros créditos | 17.079 | ( 30.259) |
| Disminución de deudas comerciales | (2.323.372) | ( 350.967) |
| Aumento de deudas sociales | 2.051 | 28.476 |
| Aumento de deudas fiscales | 78.790 | 151.988 |
| Aumento de otros pasivos | - | 819.451 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 8.233.620 | 2.842.300 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de títulos | - | (1.349.280) |
| Pagos por compras de bienes de uso y activos intangibles | ( 650.951) | (1.727.655) |
| Cobro de amortización de títulos | 337.320 | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado a las actividades de inversión | ( 313.631) | (3.076.935) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACION | ||
| Distribución de resultados a los socios | (8.326.938) | - |
| (Disminución)/ Aumento de deudas financieras | ( 320.454) | 1.281.816 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado)/ generado por las actividades de financiación | (8.647.392) | 1.281.816 |
| (Disminución)/ Aumento del efectivo | ( 727.403) | 1.047.181 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables especiales.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Juan Martín González Lorenzo Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
NOTA 1 – DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
La Unión Transitoria de Empresas Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. se constituyó el 13 de marzo de 2009, siendo su actividad principal la realización de la totalidad de los trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Publica SIGAF N° 837/2009 cuyo objeto es la contratación del "Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires" y se inscribió en la Inspección General de Justicia el 20 de marzo de 2009. Cabe mencionar que la Sociedad comenzó a efectuar la prestación del servicio a partir del mes de mayo de 2009. En el plazo establecido para la prestación del servicio es de 48 meses
Con fecha 14 de diciembre de 2010, la sociedad Vangent Argentina SA, ha cambiado su denominación a Octomind S.A., dicha denominación se encuentra debidamente inscripta ante la IGJ. Con fecha 29 de diciembre se procedió a modificar la primera cláusula de estatuto, quedando la denominación de la misma como “Boldt S.A. – Octomind SA U.T.E.”
Los estados contables especiales de Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E. (ex Vangent Argentina SA – Boldt SA U.T.E.), han sido confeccionados al solo efecto de ser utilizados por sus socios participantes con el fin de valuar su participación en la U.T.E.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo a las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia y N° 441/2003 de la C.N.V., la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del período/ ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Bonos del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Decreto N° 761/09: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ ejercicio.
2.3.5) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En ciertos rubros se aplicó el límite del plazo de duración de los contratos.
Los representantes de la UTE consideran que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
2.3.6) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El rubro está compuesto por el siguiente concepto:
- Gastos preoperativos
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la UTE para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con el contrato celebrado con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
Los representantes de la U.T.E. consideran que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta
No corresponde la incidencia de ningún cargo por no ser la U.T.E. sujeto de este impuesto. El mismo es computado por cada uno de los participantes de la U.T.E.
2.3.8) Uso de estimaciones
La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales requiere que la Dirección y Gerencia de la Sociedad realice estimaciones a la fecha de los estados contables acerca del valor de ciertos activos y pasivos, incluyendo aquellos de naturaleza contingente, como así también de las cifras informadas de ciertos ingresos y gastos generados durante el período/ejercicio. El valor real final de las transacciones y de los rubros afectados por estas estimaciones puede diferir de los montos estimados.
2.3.9) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos.
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| Caja | ||
| en moneda nacional | 3.000 | 2.000 |
| Bancos | ||
| en moneda nacional | 2.795.152 | 3.523.555 |
| 2.798.152 | 3.525.555 |
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 30 de abril de 2011, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 3.100.937 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes desagregado por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas | |
| pendientes a valor nominal | |||||
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| Licencias Novell | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de U$S 6.514 a partir de la fecha del contrato | USD 122.614 | USD 26.057 |
| Licencias Symantec y Chekpoint | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 21.822 a partir de la fecha del contrato. | USD 410.827 | USD 109.110 |
| Equipamiento CISCO | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 5.532 a partir de la fecha del contrato. | USD 13.260 | USD 4.928 |
| Servicios de implementación y soporte de productos Novell | HP Financial Services | 01/02/2010 | 36 cánones mensuales de U$S 1.140 a partir de la fecha del contrato. | USD 104.103 | USD 33.190 |
| Licencias Oracle y servicio de prueba de Media Kit | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 25.030 a partir de la fecha del contrato. | USD 552.365 | USD 176.063 |
| Servicios de implementación y gerenciamiento de proyecto | HP Financial Services | 02/05/2010 | 35 cánones mensuales de USD 3.907 a partir de la fecha del contrato. | USD 16.595 | USD 12.538 |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 705 a partir de la fecha del contrato. | USD 46.888 | USD 54.703 |
| Equipamiento HP | HP Financial Services | 01/07/2010 | 36 cánones mensuales de USD 568 a partir de la fecha del contrato. | USD 6.327 | USD 7.386 |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2010 | 36 cánones mensuales de USD 3.277 a partir de la fecha del contrato. | USD 27.995 | USD 52.425 |
| Equipos e instalación de HP EVA | HP Financial Services | 01/11/2010 | 30 cánones mensuales de USD 1.350 a partir de la fecha del contrato. | USD 9.086 | USD 16.200 |
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 3.1) Créditos por servicios | ||
| Comunes | ||
| Deudores por servicios | 941.640 | 4.591.880 |
| Servicios a facturar | 3.453.600 | 3.149.800 |
| 4.395.240 | 7.741.680 | |
| 3.2) Otros créditos | ||
| Gastos pagados por adelantado | 4.633 | 21.712 |
| 4.633 | 21.712 | |
| 3.3) Deudas comerciales | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| Comunes en moneda nacional | 137.605 | 728.188 |
| Comunes en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 772.878 | 68.883 |
| Provisión para gastos | 517.386 | 58.853 |
| Partes relacionadas | ||
| Sociedades participantes (Nota 5) | - | 320.910 |
| Documentadas | ||
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.099.675 | 4.306.603 |
| 4.527.544 | 5.483.437 | |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Documentadas | ||
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | ||
| 1.718.775 | 3.086.254 | |
| 1.718.775 | 3.086.254 | |
| 3.4) Préstamos | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Banco Ciudad - Mutuo Bonos GCBA 3152 (Nota 8) | 640.908 | 640.908 |
| 640.908 | 640.908 |
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 3.4) Préstamos (cont.) | ||
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Banco Ciudad - Mutuo Bonos GCBA 3152 (Nota 8) | - | 320.454 |
| - | 320.454 | |
| 3.5) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | - | 16.730 |
| Cargas sociales | 39.416 | 43.183 |
| Provisión para vacaciones | 152.533 | 137.281 |
| Provisión SAC | 72.157 | 64.861 |
| 264.106 | 262.055 | |
| 3.6) Cargas fiscales | ||
| Ingresos brutos | 9.704 | 19.622 |
| IVA a pagar | 429.015 | 348.106 |
| Retenciones de impuesto a las ganancias | 8.773 | 974 |
| 447.492 | 368.702 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 4.1) Resultados Financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses por Bonos GCBA | 19.925 | 58.576 |
| 19.925 | 58.576 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses perdidos Mutuo | ( 42.283) | - |
| Intereses por Leasing | ( 259.840) | ( 216.383) |
| Diferencia de cambio | ( 180.860) | ( 126.384) |
| ( 482.983) | ( 342.767) |
NOTA 5 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
OPERACIONES
| 30/04/2011 | 31/10/2010 | ||||
| Sociedades participantes | |||||
| Boldt SA | |||||
| Distribución de resultados | 4.163.469 | 334.374 | |||
| Octomind SA | |||||
| Distribución de resultados | 4.163.469 | 334.374 | |||
| Prestación de servicios | 1.005.600 | 1.451.210 | |||
| Otras partes relacionadas | |||||
| Boldt Impresores SA | |||||
| Prestación de servicios | 1.201.280 | 1.130.964 | |||
| SALDOS | |||||
| Sociedades participantes | |||||
| Octomind SA | |||||
| Deudas comerciales | - | 180.716 | |||
| Otras partes relacionadas | |||||
| Boldt Impresores SA | |||||
| Deudas comerciales | - | 140.194 |
Nota 6 - ESTADO DEL FONDO OPERATIVO
Al 30 de abril de 2011 el fondo común operativo asciende a $ 50.000, aportado en partes iguales por los participantes de la U.T.E.
Nota 7 - PLAZO DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
La composición al 30 de abril de 2011 de las inversiones, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago es el siguiente:
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 7.1) Inversiones | ||
| Hasta 3 meses | 337.320 | - |
| Entre 3 y 6 meses | - | 337.320 |
| Entre 6 y 9 meses | 337.320 | 337.320 |
| A más de 1 año | - | 337.320 |
| 674.640 | 1.110.960 |
Al 30 de abril al 2011 y al 31 de octubre de 2010 los Bonos Decreto 761/09 devengan un interés de mensual para los depósitos a plazo fijo de treinta (30) a treinta y cinco (35) días, de montos mayores o iguales a $ 1.000.000 tasa BADLAR, para imposiciones en bancos privados más un spread de 200 puntos básicos.
| 7.2) Créditos | 30/04/11 | 31/10/10 |
| a) Monto total de los créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 4.399.873 | 7.747.108 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 5.428 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 5.428 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 5.428 |
| Total de créditos | 4.399.873 | 7.763.392 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses al 30 de abril de 2011 ni al 31 de octubre de 2010.
| 7.3) Deudas | 30/04/11 | 31/10/10 |
| a) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 2.913.440 | 2.884.244 |
| Entre 3 y 6 meses | 775.234 | 1.076.650 |
| Entre 6 y 9 meses | 775.234 | 1.076.650 |
| Entre 9 y 12 meses | 775.234 | 1.076.650 |
| A más de 1 año | 1.718.775 | 3.086.254 |
| Total de deudas | 6.957.917 | 9.200.448 |
Nota 7 - PLAZO DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 30/04/11 | 31/10/10 | |
| 7.4) Préstamos | ||
| a) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 320.454 | - |
| Entre 3 y 6 meses | - | 320.454 |
| Entre 6 y 9 meses | 320.454 | 320.454 |
| A más de 1 año | - | 320.454 |
| 640.908 | 961.362 |
Los préstamos al 30 de abril de 2011 y al 31 de octubre de 2010 devengan un interés del 5,75% anual.
Nota 8 - CONTRATO DE MUTUO
Con fecha 10 de febrero de 2010 la U.T.E. firmó un contrato de mutuo con el Banco de la Ciudad de Buenos Aires. El importe total del préstamo es de $1.602.270, el cual será devuelto en cinco cuotas de $320.454 semestrales para las tres primeras cuotas y trimestrales para las últimas dos, habiendo vencido la primera cuota el 15 de marzo de 2010. El interés del mismo es pagadero trimestralmente y corresponde a cálculo de la media aritmética de los 5 días hábiles anteriores al pago de la misma hasta los 5 días antes del pago del siguiente interés, de la tasa Badlar para los depósitos a plazo fijo de treinta (30) a treinta y cinco (35) días, de montos mayores o iguales a un millón de pesos ($ 1.000.000.-), para imposiciones en bancos privados, más un spread de 500 puntos básicos, venciendo el primer pago de interés el 15 de marzo de 2010.
Por este contrato de mutuo, tiene como garantía la traba de una prenda sobre los Bonos Ley 3.152 emitidos por el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires para la cancelación de deuda, otorgados a la U.T.E. en pago por la prestación del servicio de procesamiento y administración de infracciones de tránsito.
Al 30 de abril de 2011 el importe pendiente del préstamo corresponde a las últimas dos cuotas, venciendo las mismas en el mes de julio y noviembre 2011.
Nota 9 - ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Existen bienes de uso por un valor residual contable de $5.012.034, los cuales están gravados en garantía de deudas por contratos de leasing por $ 5.639.126, incluido en los rubros deudas comerciales corrientes y no corrientes.
Los préstamos se encuentran garantizados por los Bonos Ley 3.152 entregados por el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como parte de pago por los servicios prestados por la U.T.E. Ver nota 8.
Nota 10 - GARANTIAS DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO
En cumplimiento de la cláusula Nº 8 del contrato para la prestación del servicio integral de procesamiento y administración de infracciones el Contratista ha presentado al Contratante la siguiente póliza de seguro de caución:
- Garantía de ejecución de contrato: se contrató una póliza con la compañía Afianzadora Latinoamericana Cía. de Seguros S.A. por un monto asegurado total de $ 10.475.000.
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni los resultados del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo A
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BIENES DE USO
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal | Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante al 30/04/11 | Neto resultante al 31/10/10 | ||||||
| Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota % | Del período (1) | Acumuladas al cierre del período | ||||
| Mejoras en inmuebles alquilados | 410.355 | - | 410.355 | 119.314 | (2) | 58.208 | 177.522 | 232.833 | 291.041 | |
| Equipos de computación | 9.318.009 | 141.213 | 9.459.222 | 2.641.829 | (2) | 1.363.479 | 4.005.308 | 5.453.914 | 6.676.180 | |
| Total al 30/04/11 | 9.728.364 | 141.213 | 9.869.577 | 2.761.143 | 1.421.687 | 4.182.830 | 5.686.747 | |||
| Total al 31/10/10 | 7.888.824 | 1.839.540 | 9.728.364 | 334.868 | 2.426.276 | 2.761.144 | 6.967.221 |
(1) El destino de las depreciaciones del ejercicio se expone en el Anexo H.
(2) En función al plazo de duración del contrato por la prestación de servicios con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo B
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ACTIVOS INTANGIBLES
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante al 30/04/11 | Neto resultante al 31/10/10 | ||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota % | Del período (1) | Acumuladas al cierre del período | ||
| Costos de Organización | 690.000 | - | 690.000 | 194.730 | (2) | 99.054 | 293.784 | 396.216 | 495.270 |
| Software | 1.085.395 | 509.738 | 1.595.133 | 211.743 | (2) | 238.478 | 450.221 | 1.144.912 | 873.652 |
| Total al 30/04/11 | 1.775.395 | 509.738 | 2.285.133 | 406.473 | 337.532 | 744.005 | 1.541.128 | ||
| Total al 31/10/10 | 497.770 | 1.277.625 | 1.775.395 | 21.963 | 384.510 | 406.473 | 1.368.922 |
(1) El destino de las amortizaciones del ejercicio se expone en el Anexo H.
(2) En función al plazo de duración del contrato por la prestación de servicios con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
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INVERSIONES TEMPORARIAS
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| Inversiones corrientes | 30/04/2011 | 31/10/2010 |
| Bonos GCBA (Bonos Ley 3.152) | 674.640 | 674.640 |
| Total inversiones corrientes | 674.640 | 674.640 |
| Inversiones no corrientes | ||
| Bonos GCBA (Bonos Ley 3.152) | - | 337.320 |
| Total inversiones corrientes | - | 337.320 |
| Total de inversiones | 674.640 | 1.011.960 |
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo G
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PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/11 | 31/10/10 | |||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||
| Rubros | moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | |
| pesos | pesos | |||||
| PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S | 189.431 | 4,08 | 772.878 | U$S 17.408 | 68.883 |
| Documentadas | U$S | 759.724 | 4,08 | 3.099.675 | U$S 1.088.351 | 4.306.603 |
| Total de pasivo corriente | 3.872.553 | 4.375.486 | ||||
| Pasivo no corriente | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Documentadas | U$S | 421.268 | 4,08 | 1.718.775 | U$S 779.948 | 3.086.254 |
| Total de pasivo no corriente | 1.718.775 | 3.086.254 | ||||
| Total del pasivo | 5.591.328 | 7.461.740 |
US$ = Dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo H
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INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. B) DE LA LEY Nº 19550
finalizado el 30 de abril de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de servicios | Gastos de administración | Gastos de comercialización | 30/04/11 | 30/04/10 |
| Sueldos y cargas sociales | 829.305 | 81.180 | - | 910.485 | 968.086 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 1.421.687 | - | - | 1.421.687 | 1.088.550 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 238.478 | - | - | 238.478 | 143.560 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.597.247 | 22.764 | - | 1.620.011 | 815.424 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 183.447 | 401.227 | 584.674 | 341.200 |
| Mantenimiento de equipos | 649.571 | 6.500 | - | 656.071 | 511.819 |
| Alquileres | 54.516 | - | - | 54.516 | 56.406 |
| Otros beneficios al personal | 82.059 | 480 | - | 82.539 | 46.511 |
| Gastos bancarios | - | 10.018 | - | 10.018 | 15.220 |
| Gastos de conservación | 16.222 | - | - | 16.222 | 5.197 |
| Gastos de movilidad, viáticos y viajes | 9.035 | - | - | 9.035 | 6.835 |
| Seguros | 21.902 | - | - | 21.902 | 16.754 |
| Gastos de comunicaciones | 88.205 | - | - | 88.205 | 54.884 |
| Materiales y papeles de oficina | 1.697.691 | 500 | - | 1.698.191 | 425.406 |
| Diversos | 36.243 | - | - | 36.243 | 24.779 |
| Total al 30/04/11 | 6.841.215 | 304.889 | 401.227 | 7.547.331 | |
| Total al 30/04/10 | 4.143.663 | 111.515 | 265.453 | 4.520.631 |
Véase nuestro informe de fecha:
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INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
BOLDT S.A. – OCTOMIND S.A. UTE
Domicilio legal: Av. Callao 316
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-71091965-4
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT SA – OCTOMIND SA UTE 30 de abril de 2011, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2010. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad de los representantes de la UTE.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Los estados contables del ejercicio anterior han sido auditados por otro profesional. A la fecha de del presente informe no hemos tenido acceso a sus papeles de trabajo, no pudiendo satisfacernos de los saldos iniciales por otros procedimientos.
- Basados en nuestra revisión, excepto por los eventuales ajustes que pudieran surgir en función a lo manifestado en el párrafo anterior, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de BOLDT SA – OCTOMIND SA U.T.E. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2010 fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 20 de diciembre de 2010. Asimismo, respecto de los estados contables al 30 de abril de 2010, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido un informe de revisión limitada con fecha 3 de junio de 2010 sin observaciones.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables surgen de las registraciones contables de la U.T.E., y se encuentran en proceso de transcripción al libro Inventario y Balance. Las operaciones entre el 1 de noviembre de 2010 y el 30 de abril de 2011 se encuentran en proceso de transcripción al libro Diario.
- al 30 de abril de 2011, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 31.775, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de junio de 2011
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Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los Estado de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las Notas 1 a 11 los Anexos A, B, D, G y H al 30 de abril de 2011 de BOLDT S.A. – OCTOMIND S.A. UTE.
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