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Boldt — Interim / Quarterly Report 2011
Sep 13, 2011
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Estados contables intermedios
al 31 de julio de 2011
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2011
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, B, D, F, G y H
Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 10 de enero de 2011
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 10 de enero de 2011
Síndicos Titulares: Martín Augusto Tamini
Federico Carlos Henry
Francisco Enrique Cavallero
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañón
Osvaldo Norberto Siciliano
CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2010 y el 31 de julio de 2011 correspondiente al ejercicio económico Nº 6 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 60%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 60%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 405.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de julio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/07/11 | 31/10/10 | PASIVO | 31/07/11 | 31/10/10 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 10.217.171 | 10.390.980 | Comerciales (Nota 3.4) | 2.082.610 | 4.109.859 | |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 5.167.035 | 2.154.370 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 2.347.773 | 2.525.517 | |
| Créditos por ventas | 158.619 | 83.122 | Cargas fiscales (Nota 3.6.1) | 4.274.854 | 5.156.299 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 2.370.473 | 1.486.871 | Dividendos a pagar (Nota 3.7) | - | 2.340.000 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 427.390 | 260.939 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 1.774.400 | 1.386.008 | |
| Total del pasivo corriente | 10.479.637 | 15.517.683 | ||||
| Total del activo corriente | 18.340.688 | 14.376.282 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 1.371.859 | 1.855.049 | Cargas fiscales (Nota 3.6.2) | 1.829.936 | 1.971.327 | |
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 42.503.250 | 42.324.398 | ||||
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 3.398.683 | 4.992.597 | Total del pasivo no corriente | 1.829.936 | 1.971.327 | |
| Otros activos (Nota 3.3) | - | 657.157 | ||||
| Total del pasivo | 12.309.573 | 17.489.010 | ||||
| Total del activo no corriente | 47.273.792 | 49.829.201 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 53.304.907 | 46.716.473 | ||||
| Total del activo | 65.614.480 | 64.205.483 | Total | 65.614.480 | 64.205.483 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 63.901.947 | 47.795.623 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (37.761.511) | (31.460.756) |
| Ganancia bruta | 26.140.436 | 16.334.867 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 3.025.973) | ( 2.138.745) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 9.924.131) | ( 7.480.524) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 725.103 | 321.537 |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | 224.224 | ( 83.101) |
| Otros ingresos y egresos | ( 407.070) | ( 54.535) |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 13.732.589 | 6.899.499 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 4.994.155) | ( 2.414.825) |
| Ganancia del período | 8.738.434 | 4.484.674 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||
| Detalle | Capital suscripto | Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | 31/07/11 | 31/07/10 |
| Reserva legal | ||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 286.761 | 5.929.712 | 6.216.473 | 46.716.473 | 46.033.762 |
| Distribución de resultados | ||||||
| no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 326.636 | ( 326.636) | - | - | |
| Dividendos en efectivo | (2.150.000) | (2.150.000) | ( 2.150.000) | - | ||
| Ganancia del período según | ||||||
| el estado de resultados | - | - | 8.738.434 | 8.738.434 | 8.738.434 | 4.484.674 |
| Saldos al cierre del período | 40.500.000 | 613.397 | 12.191.510 | 12.804.907 | 53.304.907 | 50.518.436 |
(1) Según Asamblea de Accionistas celebrada el 10 de enero de 2011.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2011
comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/11 | 31/07/10 |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 12.545.350 | 1.445.446 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.11) | 15.384.206 | 10.827.200 |
| Aumento neto del efectivo | 2.838.856 | 9.381.754 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 8.738.434 | 4.484.674 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el período | 4.994.155 | 2.414.825 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 6.047.355 | 6.629.691 |
| Resultado por venta de bienes de uso | 378.586 | 20.709 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento)/Disminución en créditos por ventas | ( 75.497) | 4.824 |
| (Aumento)/Disminución en otros créditos | ( 400.412) | 369.970 |
| Aumento en bienes de cambio | ( 166.451) | ( 21.250) |
| Disminución de otros activos | 657.157 | 15.428 |
| Disminución en deudas comerciales | ( 2.027.249) | ( 907.167) |
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | ( 177.744) | ( 1.370.220) |
| Aumento en cargas fiscales | 299.974 | 244.393 |
| Aumento en otros pasivos | 388.392 | 224.805 |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 6.316.965) | - |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 12.339.735 | 12.110.682 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | ( 5.139.250) | ( 2.763.038) |
| Cobro por venta de bienes de uso | 128.371 | 95.454 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 5.010.879) | ( 2.667.584) |
| Actividades de financiación | ||
| Pagos de dividendos | ( 4.490.000) | - |
| Pagos de préstamos | - | ( 61.344) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en por las actividades de financiación | ( 4.490.000) | ( 61.344) |
| Aumento neto del efectivo | 2.838.856 | 9.381.754 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1. Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2. Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notifique a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La limpieza de los edificios y espacios externos.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- El servicio de vigilancia.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fin de septiembre de 2007.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio o con igual período del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.12, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.3) Moneda extranjera (cont.)
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía: a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición o costo incurrido, según corresponda.
Las depreciaciones de marcas y patentes y software de aplicación son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Las amortizaciones de los gastos preoperativos son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Activos intangibles (cont.)
El desarrollo de nuevos servicios se amortiza una vez concluido dicho desarrollo.
Los derechos de uso de red de agua potable, guardería náutica y playa de estacionamiento se amortizan desde que dichos bienes son utilizables.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 31/07/11 | 31/10/10 | |
| Bienes de uso | ( 968.987) | ( 898.732) |
| Bienes intangibles | (1.269.859) | (1.667.759) |
| Valor actual de IVA | 250.772 | 333.247 |
| Diversos | 158.138 | 261.917 |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.6.2) | (1.829.936) | (1.971.327) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido y un defecto de la provisión del ejercicio anterior de $ 3.635. Al 31 de julio de 2011 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 5.131.911 (Nota 3.6.1).
Al 31 de octubre de 2010, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 4.608.646 (Nota 3.6.1). Por el período finalizado el 31 de julio de 2010, el cargo de provisión por impuesto a las ganancias ascendió a $ 3.157.884.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
El desglose del cargo del período es el siguiente:
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| Impuesto corriente | ( 5.131.911) | (3.157.884) |
| Impuesto diferido | 141.391 | 743.059 |
| Defecto provisión ejercicio anterior | ( 3.635) | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 4.994.155) | (2.414.825) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período/ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 13.732.589 | 6.899.499 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | ( 4.806.406) | (2.414.825) |
| Diferencias permanentes | ( 184.114) | - |
| Defecto provisión ejercicio anterior | ( 3.635) | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 4.994.155) | (2.414.825) |
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el período finalizado el 31 de julio de 2011 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2010, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
El IGMP activado al 31 de octubre de 2010, por $ 657.157 (Nota 3.3), fue aplicado a la cancelación del impuesto a las ganancias correspondiente al ejercicio finalizado en esa fecha.
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Uso de estimaciones (cont.)
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar, depósitos en tránsito e inversiones temporarias.
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| Caja | 1.624.502 | 942.062 |
| Bancos | 7.235.431 | 6.561.405 |
| Valores a depositar | 12.589 | - |
| Depósitos en tránsito | 1.344.649 | 1.183.992 |
| Inversiones temporarias | 5.167.035 | 2.139.741 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 15.384.206 | 10.827.200 |
2.3.12) Créditos sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
3.1) Caja y bancos
| 31/07/11 | 31/10/10 | |
| Caja en moneda nacional | 1.603.849 | 903.193 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 20.653 | 39.910 |
| Bancos en moneda nacional | 325.220 | 344.399 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 6.910.211 | 7.584.772 |
| Valores a depositar | 12.589 | 8.000 |
| Depósitos en tránsito en moneda nacional | 1.306.821 | 1.387.877 |
| Depósitos en tránsito en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 37.828 | 122.829 |
| Total | 10.217.171 | 10.390.980 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
3.2) Otros créditos
| 31/07/11 | 31/10/10 |
3.2.1) Corrientes
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.520.652 | 1.125.038 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 101.614 | 50.441 |
| Gastos pagados por adelantado | 727.666 | 188.292 |
| Seguros a devengar | 17.972 | 112.904 |
| Diversos | 2.569 | 10.196 |
| Total | 2.370.473 | 1.486.871 |
3.2.2) No corrientes
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.371.859 | 1.855.049 |
| Total | 1.371.859 | 1.855.049 |
3.3) Otros activos
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.9) | - | 657.157 |
| Total | - | 657.157 |
3.4) Deudas comerciales
| Proveedores en moneda nacional | 646.139 | 1.222.001 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 99.309 | 26.887 |
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 396.706 | 916.810 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 99.385 | 515.914 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 192.323 | 27.161 |
| Provisión para gastos | 475.706 | 333.939 |
| Documentadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3 y Anexo G) | 173.042 | 1.067.147 |
| Total | 2.082.610 | 4.109.859 |
3.5) Remuneraciones y cargas sociales
| Sueldos | 722.280 | 251.907 |
| Cargas sociales | 608.825 | 465.341 |
| Provisión sueldo anual complementario | 149.208 | 490.545 |
| Provisión vacaciones | 345.950 | 759.578 |
| Gratificaciones | 91.430 | 250.000 |
| Diversos | 430.080 | 308.146 |
| Total | 2.347.773 | 2.525.517 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
3.6) Cargas fiscales
| 31/07/11 | 31/10/10 |
3.6.1) Corrientes
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 22.107 | 13.369 |
| Provisión Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 5.131.911 | 4.608.646 |
| Anticipos, retenciones y saldos a favor de impuesto a las ganancias | (1.989.355) | ( 284.671) |
| Impuesto a los ingresos brutos | 677.549 | 495.082 |
| Derecho de registro e inspección | 412.918 | 308.105 |
| Diversos | 19.724 | 15.768 |
| Total | 4.274.854 | 5.156.299 |
3.6.2) No corrientes
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 1.829.936 | 1.971.327 |
| Total | 1.829.936 | 1.971.327 |
3.7) Dividendos a pagar
| Inverama S.L. (Nota 5) | - | 2.340.000 |
| Total | - | 2.340.000 |
3.8) Otros pasivos
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 18.800 | 30.600 |
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 1.272.537 | 852.312 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 301.168 | 300.087 |
| Provisión honorarios directores | 37.275 | 28.200 |
| Diversos | 144.620 | 174.809 |
| Total | 1.774.400 | 1.386.008 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| * 1. Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 58.599.334 | 43.784.150 |
| Gastronomía | 3.523.533 | 2.793.738 |
| Hotel | 1.191.805 | 986.504 |
| Otros | 587.275 | 231.231 |
| Total | 63.901.947 | 47.795.623 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| * 1. Resultados financieros | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Intereses ganados | 231.750 | 32.181 |
| Resultado por tenencia | 55.061 | 17.248 |
| Descuento valor actual saldo de IVA | 438.292 | 272.108 |
| Total: | 725.103 | 321.537 |
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | 239.413 | 44.089 |
| Intereses comerciales | ( 12.459) | ( 84.055) |
| Intereses impositivos | ( 2.730) | ( 43.135) |
| Total | ( 224.224) | ( 83.101) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 85.172 | 57.573 |
| Pago de dividendos | 1.290.000 | - |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 926.857 | 682.239 |
| Pago de dividendos | 3.200.000 | - |
| Recupero de gastos | - | 53.379 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A | ||
| Gastos | 98.834 | 89.166 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 206.479 | - |
| Trilenium S.A. | ||
| Ventas | 124.891 | - |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 95.097 | - |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 31/07/11 | 31/10/10 | |
| SALDOS |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | 15.046 | 9.479 |
| Inverama S.L. | 381.660 | 907.331 |
| Total | 396.706 | 916.810 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 59.951 | 325.362 |
| Trilenium S.A. | 39.434 | 190.552 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 43.113 | 27.161 |
| Boldt Impresores S.A. | 149.210 | - |
| Total | 291.708 | 543.075 |
| Otros pasivos Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 18.800 | 30.600 |
| Total | 18.800 | 30.600 |
| Dividendos a pagar | ||
| Inverama S.L. | - | 2.340.000 |
| Total | - | 2.340.000 |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
6.1) Colocaciones de fondos
| 31/07/11 | 31/10/10 |
a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | 5.167.035 | 2.154.370 |
| Total de colocaciones de fondos | 5.167.035 | 2.154.370 |
Al 31 de julio de 2011, las colocaciones de fondos a plazo fijo por $ 3.063.000 devengan intereses a la tasa del 10,40% nominal anual.
Al 31 de octubre de 2010, las colocaciones de fondos a plazo fijo por $ 1.031.447 devengaban intereses a la tasa promedio del 10,75% nominal anual.
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS (cont.)
| 6.2) Créditos | |||
| 31/07/11 | 31/10/10 |
a) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 526.815 | 399.297 |
| Entre 3 y 6 meses | 218.102 | 23.648 |
| Entre 6 y 9 meses | 137.183 | 17.290 |
| Entre 9 y 12 meses | 126.340 | 4.720 |
| Más de 1 año | 1.371.859 | 1.855.049 |
| 2.380.299 | 2.300.004 | |
| B b) Monto total de créditos sin plazo | 1.520.652 | 1.125.038 |
| Total de créditos | 3.900.951 | 3.425.042 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Más de 1 año | 39.434 | 190.552 |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 355.457 | 253.779 |
c) Monto total de deudas a vencer
| Hasta 3 meses | 6.596.240 | 9.818.881 |
| Entre 3 y 6 meses | 3.488.506 | 4.998.201 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 209.378 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 46.892 |
| A más de 1 año | 1.829.936 | 1.971.327 |
| 11.914.682 | 17.044.679 | |
| Total de deudas | 12.309.573 | 17.489.010 |
Al 31 de julio de 2011, las deudas no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses.
Al 31 de octubre de 2010, las deudas no poseían cláusulas de actualización y no devengaban intereses con excepción de las deudas comerciales por un capital de U$S 269.686 a la tasa promedio del 10% anual.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión y la normativa aplicable.
Nota 9 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Con fecha 1 de agosto de 2011, el Directorio de la Sociedad aprobó por unanimidad la distribución de dividendos anticipados por un monto de $ 5.500.000 sobre las ganancias realizadas y líquidas acumuladas al 30 de abril de 2011. Dicha aprobación de dividendos anticipados fue ratificada por Asamblea de Accionistas de fecha 5 de agosto de 2011.
No existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transferencias | Dis- minuciones | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dis- minuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ejercicio | 31/07/11 | 31/10/10 | ||||||
| Terreno | 288.030 | - | - | - | 288.030 | - | - | - | - | - | 288.030 | 288.030 | |||||
| Edificio | 29.310.238 | - | 1.567.599 | - | 30.877.837 | 2.309.149 | - | 2,5% | 558.859 | 2.868.008 | 28.009.829 | 27.001.089 | |||||
| Máquinas tragamonedas | 15.512.733 | 3.058.244 | - | 1.737.568 | 16.833.409 | 7.060.955 | 1.243.930 | 20% | 2.474.791 | 8.291.816 | 8.541.593 | 8.451.778 | |||||
| Mesas de juegos | 1.847.623 | 7.600 | - | 19.608 | 1.835.615 | 479.463 | 6.289 | 10% | 140.223 | 613.397 | 1.222.218 | 1.368.160 | |||||
| Fichas de juego | 1.014.534 | 10.200 | - | - | 1.024.734 | 277.731 | - | 10% | 77.534 | 355.265 | 669.469 | 736.803 | |||||
| Cartas de juego | 131.510 | - | - | - | 131.510 | 41.133 | - | 10% | 9.972 | 51.105 | 80.405 | 90.377 | |||||
| Barajadores | 460.713 | 6.132 | - | - | 466.845 | 286.868 | - | 10% | 70.079 | 356.947 | 109.898 | 173.845 | |||||
| Equipo de bingo | 261.624 | - | - | - | 261.624 | 81.830 | - | 20% | 19.840 | 101.670 | 159.954 | 179.794 | |||||
| Muebles y útiles | 3.027.032 | 168.142 | - | - | 3.195.174 | 1.731.003 | - | 10% | 470.013 | 2.201.016 | 994.158 | 1.296.029 | |||||
| Instalaciones | 2.713.490 | 43.879 | - | - | 2.757.369 | 789.357 | - | 33% | 207.799 | 997.156 | 1.760.213 | 1.924.133 | |||||
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 1.108.355 | 171.884 | - | - | 1.280.239 | 1.101.093 | - | 33% | 28.510 | 1.129.603 | 150.636 | 7.262 | |||||
| Equipos de computación y comunicación | 1.589.391 | 267.320 | - | - | 1.856.711 | 1.450.642 | - | 33% | 70.251 | 1.520.893 | 335.818 | 138.749 | |||||
| Equipos varios | 578.111 | 60.058 | - | - | 638.169 | 431.181 | - | 33% | 63.609 | 494.790 | 143.379 | 146.930 | |||||
| Vajilla | 230.985 | - | - | - | 230.985 | 230.985 | - | 100% | - | 230.985 | - | - | |||||
| Mantelería | 30.779 | 4.968 | - | - | 35.747 | 30.779 | - | 100% | 2.098 | 32.877 | 2.870 | - | |||||
| Ropa de cama | 71.159 | 1.328 | - | - | 72.487 | 59.220 | - | 50% | 6.871 | 66.091 | 6.396 | 11.939 | |||||
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | - | 43.931 | 8.884 | - | 20% | 6.663 | 15.547 | 28.384 | 35.047 | |||||
| Obras en curso | 474.433 | 1.093.166 | (1.567.599) | - | - | - | - | - | - | - | - | 474.433 | |||||
| Totales al 31/07/11 | 58.694.671 | 4.892.921 | - | 1.757.176 | 61.830.416 | 16.370.273 | 1.250.219 | 4.207.112 | 19.327.166 | 42.503.250 | |||||||
| Totales al 31/10/10 | 54.752.388 | 4.143.528 | - | 201.245 | 58.694.671 | 10.467.270 | 85.082 | 5.988.085 | 16.370.273 | 42.324.398 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO B
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de julio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Valores al cierre del período/ ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | ||||||||||||
| Valores al | Acumuladas | ||||||||||||||
| Cuenta principal | inicio del ejercicio | Aumentos | al inicio del ejercicio | 31/07/11 | 31/10/10 | ||||||||||
| Aplicaciones informáticas | 1.856.557 | 95.657 | 1.952.214 | 1.634.741 | 33% | 93.558 | 1.728.299 | 223.915 | 221.816 | ||||||
| Gastos preoperativos | 9.127.005 | - | 9.127.005 | 5.709.449 | 20% | 1.384.262 | 7.093.711 | 2.033.294 | 3.417.556 | ||||||
| Marcas y patentes | 13.872 | 672 | 14.544 | 8.596 | 33% | 2.365 | 10.961 | 3.583 | 5.276 | ||||||
| Desarrollo nuevos servicios | 2.033.732 | - | 2.033.732 | 858.687 | 20% | 308.449 | 1.167.136 | 866.596 | 1.175.045 | ||||||
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | 150.000 | 198.394 | 21.240 | 20% | 24.922 | 46.162 | 152.232 | 27.154 | ||||||
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | 175.958 | 71.263 | 20% | 26.687 | 97.950 | 78.008 | 104.695 | ||||||
| Derecho uso playa de estacionamiento | 41.055 | - | 41.055 | - | 20% | - | - | 41.055 | 41.055 | ||||||
| Totales al 31/07/11 | 13.296.573 | 246.329 | 13.542.902 | 8.303.976 | 1.840.243 | 10.144.219 | 3.398.683 | ||||||||
| Totales al 31/10/10 | 13.062.071 | 234.502 | 13.296.573 | 5.477.126 | 2.826.850 | 8.303.976 | 4.992.597 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO D
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de julio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas | Valor cuota | 31/07/11 | 31/10/10 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Performance ahorro | B | 1.344.467 | 1,534 | 2.062.412 | 496.035 |
| Delta ahorro | - | 615.035 | |||
| Depósito a plazo fijo en moneda nacional | 3.104.623 | 1.043.300 | |||
| Total inversiones temporarias | 5.167.035 | 2.154.370 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO F
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 260.939 | 254.629 |
| Compras del período | 2.867.195 | 1.981.497 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 35.060.767 | 29.500.509 |
| Existencia al cierre del período | ( 427.390) | ( 275.879) |
| Costo de servicios prestados | 37.761.511 | 31.460.756 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO G
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/11 | 31/10/10 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 3.500 | 5,9009 | 20.653 | € | 7.325 | 39.910 | |
| Bancos | U$S | 1.683.364 | 4,1050 | 6.910.211 | U$S | 1.936.373 | 7.584.772 | |
| Depósitos en tránsito | U$S | 9.215 | 4,1050 | 37.828 | U$S | 31.358 | 122.829 | |
| 6.968.692 | 7.747.511 | |||||||
| Total activo corriente | 7.747.511 | |||||||
| 6.968.692 | ||||||||
| Total del activo | 7.747.511 | |||||||
| 6.968.692 | ||||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Comunes | U$S | 23.959 | 4,1450 | 99.309 | U$S | 6.795 | 26.887 | |
| Documentadas | U$S | 41.747 | 4,1450 | 173.042 | U$S | 269.686 | 1.067.147 | |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | U$S | 3.630 | 4,1450 | 15.046 | U$S | 2.396 | 9.479 | |
| € | 64.049 | 5,9589 | 381.660 | € | 164.831 | 907.331 | ||
| Otras partes relacionadas | U$S | 46.399 | 4,1450 | 192.323 | U$S | 6.864 | 27.161 | |
| 861.380 | 2.038.005 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Canon a pagar | U$S | 32.277 | 4,1450 | 133.788 | U$S | 34.097 | 134.921 | |
| € | 28.089 | 5,9589 | 167.380 | € | 30.005 | 165.166 | ||
| 301.168 | 300.087 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 1.162.548 | 2.338.092 | ||||||
| Total pasivo | 1.162.548 | 2.338.092 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO H
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/07/11 | Totales al 31/07/10 |
| Sueldos y jornales | 7.584.867 | 177.625 | 725.069 | 8.487.561 | 6.146.886 | ||||
| Cargas sociales | 2.904.534 | 49.606 | 169.037 | 3.123.177 | 2.554.892 | ||||
| Gratificaciones | - | - | - | - | 74.378 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 329.336 | 2.768 | 416.017 | 748.121 | 819.171 | ||||
| Canon | 11.676.692 | - | - | 11.676.692 | 8.421.672 | ||||
| Alquileres | 143.733 | 22.571 | 521.494 | 687.798 | 499.269 | ||||
| Seguros | 127.056 | - | - | 127.056 | 110.206 | ||||
| Telefonía y comunicación | 140.524 | 4.684 | 10.930 | 156.138 | 155.562 | ||||
| Repuestos y Suministros | 403.787 | 640 | 1.493 | 405.920 | 283.362 | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 73.138 | 7.933.363 | 669.648 | 8.676.149 | 6.009.772 | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 4.131.153 | 16.766 | 59.193 | 4.207.112 | 4.482.865 | ||||
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 1.830.521 | 2.365 | 7.357 | 1.840.243 | 2.146.826 | ||||
| Servicios públicos | 1.136.755 | 37.088 | 86.542 | 1.260.385 | 913.179 | ||||
| Servicio de comedor y refrigerios | 216.798 | 7.227 | 16.862 | 240.887 | 552.592 | ||||
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 709.092 | 13.299 | 13.264 | 735.655 | 713.068 | ||||
| Servicios e insumos de limpieza | 934.559 | 28.488 | 66.472 | 1.029.519 | 999.324 | ||||
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 810.433 | - | - | 810.433 | 880.663 | ||||
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 1.570.213 | - | 1.570.213 | 1.642.926 | ||||
| Gastos de viáticos y alojamiento | 107.738 | 27.167 | 39.090 | 173.995 | 134.002 | ||||
| Gastos de capacitación | 1.048.710 | - | - | 1.048.710 | 690.371 | ||||
| Insumos de librería y papelería | 7.664 | 27.109 | 16.535 | 51.308 | 39.890 | ||||
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 137.111 | 137.111 | 94.939 | ||||
| Gastos varios | 743.677 | 3.152 | 69.859 | 816.688 | 753.963 | ||||
| Totales al 31/07/11 | 35.060.767 | 9.924.131 | 3.025.973 | 48.010.871 | |||||
| Totales al 31/07/10 | 29.500.509 | 7.480.524 | 2.138.745 | 39.119.778 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Señores Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUE S.A. al 31 de julio de 2011, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2010. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de CASINO MELINCUE S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2010 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 28 de diciembre de 2010. Asimismo, con fecha 2 de septiembre de 2010 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones sobre los estados contables al 31 de julio de 2010 y por el período intermedio finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el Libro Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 30 de abril de 2011 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores;
- las cifras de los estados contables mencionados en el párrafo 1. son los siguientes:
| 31/07/11 | 31/10/10 | |
| Activo | 65.614.480 | 64.205.483 |
| Pasivo | 12.309.573 | 17.489.010 |
| Patrimonio neto | 53.304.907 | 46.716.473 |
| 31/07/11 | 31/07/10 | |
| Resultado del período | 8.738.434 | 4.484.674 |
-
-
- al 31 de julio de 2011, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 486.333, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
- al 31 de julio de 2011, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 677.549, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
-
Ciudad de Santa Fe, 9 de septiembre de 2011
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 – Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo requerido por los incisos 1 y 2 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUE S.A. al 31 de julio de 2011, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 10 y anexos A, B, D, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 9 de septiembre de 2011, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Adicionalmente, informamos que los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 30 de abril de 2011 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 9 de septiembre de 2011
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, F, G y H al 31 de julio de 2011 de CASINO MELINCUE S.A..
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380