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Boldt — Interim / Quarterly Report 2011
Sep 13, 2011
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Estados contables intermedios
al 30 de junio de 2011
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
INDICE
Composición del Directorio
Estados contables intermedios al 30 de junio de 2011 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, D, F, G, H
Informe de revisión limitada de estados contables
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 5 de mayo de 2011
Presidente: Jorge Raúl Piqué
Directores titulares: Antonio Eduardo Tabanelli
Helmut Jungbluth
Directores suplentes: Guillermo José Eumann
Eduardo Carabia
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 30 de junio de 2011 correspondientes al ejercicio económico N° 6 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Producción y comercialización de chapas patentes
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia del estatuto: 13 de julio de 2006
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 3 de noviembre de 2008
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 12 de julio de 2105
Información sobre la Sociedad controlante (Nota 5):
Denominación: Erich Utsch AG
Domicilio legal: Marienhütte 49, 57080, Siegen, Alemania
Actividad principal: Creación de sistemas de identificación y registración, la fabricación de escudos de todo tipo, de prensas hidráulicas y mecánicas, de otros objetos necesarios en un taller de estampación y de artículos similares; también el comercio de éstos.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 8):
Acciones o cuotas
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | ||||
| $ | ||||||
| 3.150.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 3.150.000 | ||||
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de junio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/06/11 | 31/12/10 | 30/06/11 | 31/12/10 |
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.10) | 4.954.129 | 3.472.517 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Notas 2.3.4 | Comerciales (Nota 3.4) | 3.427.935 | 2.095.821 | |||
| y 2.3.10) | 2.925.445 | 3.527.773 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 418.559 | 322.424 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | 6.359.822 | 3.163.369 | Cargas fiscales (Nota 3.6) | 4.722.948 | 2.761.787 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 90.273 | 136.993 | Dividendos a pagar (Nota 5) | 3.642.671 | - | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.3) | 5.149.332 | 2.576.454 | ||||
| Total del activo corriente | 19.479.001 | 12.877.106 | Total del pasivo corriente | 12.212.113 | 5.180.032 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Total del pasivo | 12.212.113 | 5.180.032 | ||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 44.000 | 44.000 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.6) | 3.112.936 | 3.260.644 | ||||
| PATRIMONIO NETO | ||||||
| Total del activo no corriente | 3.156.936 | 3.304.644 | (según estado respectivo) | 10.423.824 | 11.001.718 | |
| Total del activo | 22.635.937 | 16.181.750 | Total | 22.635.937 | 16.181.750 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/06/11 | 30/06/10 | |
| Ingresos por ventas netos | 25.563.079 | 12.592.980 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (13.426.988) | ( 7.240.987) |
| Ganancia bruta | 12.136.091 | 5.351.993 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 1.214.289) | ( 660.788) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 730.117) | ( 377.789) |
| Resultados financieros (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 135.392 | 11.526 |
| Generados por pasivos | ( 227.523) | ( 72.021) |
| Otros ingresos y egresos | ( 170) | ( 700) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 10.099.384 | 4.252.221 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | ( 3.534.785) | ( 1.492.895) |
| Ganancia del período | 6.564.599 | 2.759.326 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
| Ganancias reservadas | Período finalizado el | |||||||
| Capital suscripto | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | 30/06/11 | 30/06/10 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 3.150.000 | 3.150.000 | 150.859 | 211.935 | 7.488.924 | 7.851.718 | 11.001.718 | 5.173.036 |
| Distribución de resultados no asignados: (1) | ||||||||
| Reserva legal | - | - | 346.434 | - | ( 346.434) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (7.142.493) | (7.142.493) | ( 7.142.493) | (1.100.000) |
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 6.564.599 | 6.564.599 | 6.564.599 | 2.759.326 |
| Saldos al cierre del período | 3.150.000 | 3.150.000 | 497.293 | 211.935 | 6.564.596 | 7.273.824 | 10.423.824 | 6.832.362 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 5 de mayo de 2011 y 3 de mayo de 2010, respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 30/06/11 | 30/06/10 |
| Efectivo al inicio del período | 7.000.290 | 1.534.782 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.10) | 7.879.574 | 2.483.070 |
| Aumento neto del efectivo | 879.284 | 948.288 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 6.564.599 | 2.759.326 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 3.534.785 | 1.492.895 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 228.965 | 221.607 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | (3.196.453) | (1.909.510) |
| Disminución/(Aumento) en otros créditos | 46.720 | ( 47.893) |
| (Aumento)/Disminución en bienes de cambio | (2.572.878) | 751.518 |
| Aumento/(Disminución) en deudas comerciales | 1.332.114 | (2.447.119) |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 96.135 | 91.559 |
| Aumento en cargas fiscales | 570.251 | 269.244 |
| Aumento en otros pasivos | - | 44.400 |
| Impuesto a las ganancias pagado en el período | (2.143.875) | ( 187.437) |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones operativas | 4.460.363 | 1.038.590 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso | ( 81.257) | ( 90.302) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 81.257) | ( 90.302) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | (3.499.822) | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (3.499.822) | - |
| Aumento neto del efectivo | 879.284 | 948.288 |
Transacciones significativas que no afectan el efectivo:
Distribución de dividendos en efectivo por $ 7.142.493, de los cuales $ 3.642.671 se encuentran pendientes de pago al 30 de junio de 2011.
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
9 de septiembre de 2011
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Sociedad fue constituida el 13 de junio de 2006 e inscripta en el Registro Público de Comercio el 13 de julio de 2006.
La empresa Erich Utsch Sudamericana S.A. tiene por objeto la realización de actividades de producción y comercialización de chapas patentes para la identificación de automotores y motocicletas.
La Sociedad cuenta con un único contrato con Ente Cooperador Ley 23.283 y 23.412 (ACARA) suscripto con fecha 16 de noviembre de 2009, para la provisión de 1.000.000 de juegos de pares de patentes, o por el plazo de un año, lo primero que ocurra.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el contrato se encuentra vencido y la Sociedad ha cumplimentado la producción del millón de juegos de pares de patentes anteriormente mencionado. No obstante ello, la Sociedad cuenta con órdenes de compra de ACARA para la provisión de patentes de automotores cero kilómetro y de reposición y para la provisión de patentes de motocicletas.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia y N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobros y pagos los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas en el período/ejercicio han sido imputadas a la línea Diferencia de cambio generados por activos y generados por pasivos, según corresponda del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones corrientes
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Productos en proceso: a su costo de reproducción.
Materiales e insumos de producción: a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconoce como activo o pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Por los períodos finalizados el 30 de junio de 2011 y 30 de junio de 2010, la Sociedad ha constituido una provisión para el impuesto a las ganancias de $ 3.534.785 y de $ 1.492.895 respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010, la provisión ascendió a
$ 3.760.785.
El cálculo del impuesto a las ganancias por el método de lo diferido no ha arrojado modificaciones del impuesto final determinado dado que no se han identificado diferencias temporarias.
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto es la siguiente:
| Período finalizado el | |||
| 30/06/11 | 30/06/10 | ||
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 10.099.384 | 4.252.221 | |
| Tasa vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | ( 3.534.785) | (1.488.277) | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | - | ( 4.618) | |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 3.534.785) | (1.492.895) | |
2.3.8) Impuesto sobre los bienes personales
De acuerdo a lo establecido por la Ley 25.585, se presume que las acciones y/o participaciones de capital de las sociedades regidas por la Ley 19.550, cuyos titulares sean sociedades domiciliadas o radicadas en el exterior, pertenecen a personas físicas o sucesiones indivisas radicadas o domiciliadas en el exterior.
Por este motivo, el impuesto sobre los bienes personales devengado por las acciones o participaciones de capital mencionados en el párrafo anterior deberá ser liquidado o ingresado por las sociedades regidas por la Ley 19.550, y se determinará aplicando una alícuota del 0,5% sobre el valor patrimonial proporcional que surja del último balance cerrado al 31 de diciembre del ejercicio que se liquida. El impuesto ingresado tendrá el carácter de pago único y definitivo para los sujetos del exterior, y las sociedades responsables del ingreso del gravamen tendrán derecho a reintegrarse el importe abonado.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto sobre los bienes personales (cont.)
El pasivo estimado por la Sociedad por el ejercicio 2010 de $ 27.500 ha sido expuesto en el rubro “Cargas fiscales” (Nota 3.6). Dado que la Sociedad considera que no podrá recuperarlo de sus accionistas, lo ha imputado en la línea Impuestos, tasas y contribuciones en Gastos de administración a la fecha de cierre de los presentes estados contables. Al cierre del período finalizado al 30 de junio de 2011, la Sociedad no ha constituido provisión por este concepto.
2.3.9) Uso de estimaciones
La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales requiere que la Dirección y Gerencia de la Sociedad realice estimaciones a la fecha de los estados contables acerca del valor de ciertos activos y pasivos, incluyendo aquellos de naturaleza contingente, como así también de las cifras informadas de ciertos ingresos y gastos generados durante el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.10) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez.
| 30/06/11 | 31/12/10 | 30/06/10 | ||
| Caja | 4.369 | 4.920 | 918 | |
| Bancos | 4.949.760 | 3.467.597 | 995.140 | |
| Inversiones corrientes con vencimiento menor a 3 meses | 2.925.445 | 3.527.773 | 1.487.012 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 7.879.574 | 7.000.290 | 2.483.070 | |
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la RT 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 30/06/11 | 31/12/10 |
3.1) Créditos por ventas
| Comunes en moneda nacional | 57.470 | - |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y 2.3.3) | 6.302.352 | 3.163.369 |
| Total | 6.359.822 | 3.163.369 |
3.2) Otros créditos
3.2.1) Corrientes
| Saldo a favor de ingresos brutos | 1.001 | - |
| Gastos pagados por adelantado | 2.430 | 10.472 |
| Anticipos honorarios a directores | 66.300 | 34.983 |
| Anticipos a proveedores | 19.451 | 90.447 |
| Diversos | 1.091 | 1.091 |
| Total | 90.273 | 136.993 |
3.2.2) No corrientes
| Depósitos en garantía de alquileres | 44.000 | 44.000 |
| Total | 44.000 | 44.000 |
3.3) Bienes de cambio
| Materiales e insumos de producción | 4.168.601 | 1.461.651 |
| Productos en proceso | 565.111 | 600.342 |
| Anticipos a proveedores | 415.620 | 514.461 |
| Total | 5.149.332 | 2.576.454 |
3.4) Deudas comerciales
| Comunes en moneda nacional | 1.067.571 | 403.188 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 2.136.848 | 1.241.611 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | - | 1.238 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G, Notas 2.3.3 y 5) | 223.516 | 395.384 |
| Provisión para gastos | - | 54.400 |
| Total | 3.427.935 | 2.095.821 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 30/06/11 | 31/12/10 |
3.5) Remuneraciones y cargas sociales
| Remuneraciones | 208.933 | 106.460 |
| Provisión vacaciones | 43.465 | 42.143 |
| Cargas sociales | 103.558 | 76.940 |
| Otras deudas sociales | 27.603 | 21.881 |
| Gratificaciones | 35.000 | 75.000 |
| Total | 418.559 | 322.424 |
3.6) Cargas fiscales
| Ingresos brutos | 136.070 | 42.838 |
| Impuesto al valor agregado | 584.195 | 102.568 |
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | 3.534.785 | 3.760.785 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (1.232.980) | (1.073.653) |
| Crédito fiscal ley 25.413 | ( 49.100) | ( 87.498) |
| Crédito impuesto ganancias mínima presunta | - | ( 10.753) |
| Provisión impuesto sobre los bienes personales (Nota 2.3.8) | - | 27.500 |
| Retenciones a depositar | 22.892 | - |
| Plan facilidades impuesto a las ganancias | 1.727.086 | - |
| Total | 4.722.948 | 2.761.787 |
Nota 4 – COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| Período finalizado el | ||
| 30/06/11 | 30/06/10 |
4.1) Resultados financieros
| Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 436 | (11.867) |
| Intereses | 134.956 | 23.393 |
| Total | 135.392 | 11.526 |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencias de cambio | (172.254) | (48.163) |
| Intereses impositivos | ( 55.269) | (23.858) |
| Total | (227.523) | (72.021) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| 30/06/11 | 30/06/10 |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedad controlante | ||
| Erich Utsch AG | ||
| Distribución de dividendos | 3.571.246 | 550.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Distribución de dividendos | 3.499.822 | 539.000 |
| Compras y gastos | 1.207.532 | - |
| Utsch Movers International GmbH | ||
| Compra de materiales | 1.539.596 | 67.040 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicios de enlace y comunicación | 2.532 | 7.344 |
| Roxana Tabanelli | ||
| Distribución de dividendos | 71.425 | 11.000 |
| 30/06/11 | 31/12/10 |
| SALDOS | ||
| Sociedad controlante | ||
| Erich Utsch AG | ||
| Dividendos a pagar | 3.571.246 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Utsch Movers International GmbH | ||
| Deudas comerciales | 223.516 | 395.384 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Deudas comerciales | - | 1.238 |
| Roxana Tabanelli | ||
| Dividendos a pagar | 71.425 | - |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 30/06/11 | 31/12/10 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de colocaciones de fondos sin plazo 2.925.445 3.527.773
| Total de colocaciones de fondos | 2.925.445 | 3.527.773 |
Las colocaciones en fondos comunes de inversión no devengan intereses ni al 30 de junio de 2011 ni al 31 de diciembre de 2010.
6.2) Créditos
a) Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 15.314 | 975.991 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 5.853 |
| Entre 6 y 9 meses | 871 | 12.222 |
| Entre 9 y 12 meses | 97.850 | 27.639 |
| 114.035 | 1.021.705 | |
b) Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 6.269.760 | 2.278.657 |
| Entre 9 y 12 meses | 66.300 | - |
| Más de 1 año | 44.000 | 44.000 |
| 6.380.060 | 2.322.657 | |
| Total de créditos | 6.494.095 | 3.344.362 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 30 de junio de 2011 ni al 31 de diciembre de 2010.
| 6.3) Deudas |
| a) Monto de deudas con plazo vencido | |||
| Hasta 3 meses | 431.146 | 332.058 | |
| Entre 3 y 6 meses | 357.864 | 6.977 | |
| Entre 6 y 9 meses | 24.080 | 60.659 | |
| Entre 9 y 12 meses | 162.919 | 335.095 | |
| 976.009 | 734.789 | ||
| b) Monto total de las deudas a vencer | |||
| Hasta 3 meses | 7.233.421 | 1.652.710 | |
| Entre 3 y 6 meses | 2.252.705 | 2.741.387 | |
| Entre 6 y 9 meses | 1.289.421 | - | |
| Entre 9 y 12 meses | 460.557 | 51.146 | |
| 11.236.104 | 4.445.243 | ||
| Total de deudas | 12.212.113 | 5.180.032 |
Al 30 de junio de 2011y al 31 de diciembre de 2010, el plan de facilidades de impuesto a las ganancias por $ 1.727.086 y $ 172.818, respectivamente, devengaban un interés promedio del 2% mensual.
Nota 7 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
No existen bienes de disponibilidad restringida.
Nota 8 - EVOLUCION DEL CAPITAL
Con fecha 3 de marzo de 2008, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas aprobó el aumento de capital por un monto de $ 1.150.000, resultando un capital social de $ 3.150.000 con posterioridad al aumento. Dicho aumento fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 3 de noviembre de 2008.
Nota 9 - RESTRICCION/ES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva Legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
No existen restricciones legales o contractuales para la distribución de utilidades.
Nota 10 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
Con fecha 20 de septiembre de 2007 la Sociedad firmó un contrato de alquiler del inmueble ubicado en Av. Patricios N° 62, Ciudad Autónoma de Buenos Aires por el plazo de 36 meses. El alquiler mensual ascendió a $ 7.500 durante el primer año, $ 8.250 por el segundo año y $ 9.075 durante el tercer año. A su vencimiento, el contrato de alquiler fue prorrogado por 36 meses, contados a partir del 1 de octubre de 2010, operando el vencimiento el 1 de octubre de 2013. El alquiler mensual del nuevo contrato asciende a $ 22.000 durante el primer año, $ 27.500 durante el segundo año y $ 34.375 durante el tercer año.
En el período finalizado el 30 de junio de 2011 se imputaron en resultados cargos por el alquiler mencionado en el párrafo anterior de $ 132.000.
El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por año, se informa a continuación:
Valor nominal
Hasta un año $ 313.500
A más de un año y hasta tres años $ 495.000
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Presidente
Contador Público (UBA)
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ANEXO A
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
BIENES DE USO
al 30 de junio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| V a l o r e s d e o r i g e n | D e p r e c i a c i o n e s | N e t o r e s u l t a n t e |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio ejercicio | Del período/ejercicio | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 30/06/11 | 31/12/10 | ||
| Alí-cuota | Monto (Anexo H) | |||||||||
| % | ||||||||||
| Maquinarias y equipos | 3.250.725 | 54.586 | 3.305.311 | 811.029 | 10 | 163.067 | 974.096 | 2.331.215 | 2.439.696 | |
| Muebles y útiles | 112.589 | 6.475 | 119.064 | 64.476 | 20 | 12.650 | 77.126 | 41.938 | 48.113 | |
| Aparatos e instrumentos | 33.235 | 2.560 | 35.795 | 21.292 | 33 | 4.177 | 25.469 | 10.326 | 11.943 | |
| Mejoras en planta | 457.258 | - | 457.258 | 207.060 | 20 | 45.726 | 252.786 | 204.472 | 250.198 | |
| Equipos de computación | 31.478 | - | 31.478 | 22.074 | 33 | 3.345 | 25.419 | 6.059 | 9.404 | |
| Anticipos a proveedores | 501.290 | 17.636 | 518.926 | - | - | - | - | 518.926 | 501.290 | |
| Totales al 30/06/11 | 4.386.575 | 81.257 | 4.467.832 | 1.125.931 | 228.965 | 1.354.896 | 3.112.936 | |||
| Totales al 31/12/10 | 3.744.473 | 642.102 | 4.386.575 | 675.408 | 450.523 | 1.125.931 | 3.260.644 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 30 de junio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Período/ejercicio finalizado el | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas | Valor cuota | 30/06/11 | 31/12/10 |
| Fondo común de inversión | |||||
| FIMA Premium | B | 2.081.554 | 1,40541 | 2.925.445 | 3.527.773 |
| Total inversiones | 2.925.445 | 3.527.773 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
COSTO DE VENTAS
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/06/11 | 30/06/10 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 2.061.993 | 2.732.358 |
| Compras del ejercicio | 11.937.553 | 4.715.285 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 4.161.154 | 1.774.184 |
| Existencia al cierre del período | ( 4.733.712) | (1.980.840) |
| Costo de ventas | 13.426.988 | 7.240.987 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de junio de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/06/11 | 31/12/10 | |||||
| Rubros | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto y clase de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |
| pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 1.548.489 | 4,07 | 6.302.352 | U$S 803.701 | 3.163.369 | |
| Total del activo | 6.302.352 | 3.163.369 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S 519.914 | 4,11 | 2.136.848 | U$S 232.710 | 925.255 | |
| € - | 5,964 | - | € 60.000 | 316.356 | ||
| 2.136.848 | 1.241.611 | |||||
| Otras partes relacionadas | € 37.477 | 5,964 | 223.516 | € 74.988 | 395.384 | |
| Total del pasivo | 2.360.364 | 1.636.995 | ||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Gastos de producción | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total al 30/06/11 | Total al 30/06/10 | |||
| Rubros | |||||||
| Sueldos y jornales | 973.550 | 206.318 | - | 1.179.868 | 695.693 | ||
| Contribuciones sociales | 189.806 | 40.950 | - | 230.756 | 134.700 | ||
| Alquileres | 243.483 | - | - | 243.483 | 107.959 | ||
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 212.971 | 15.994 | - | 228.965 | 221.607 | ||
| Capacitación al personal | - | 55.100 | - | 55.100 | - | ||
| Otros servicios al personal | 103.935 | 189.712 | - | 293.647 | 63.833 | ||
| Comunicaciones | 17.733 | 9.756 | - | 27.489 | 29.691 | ||
| Fletes y acarreos | 135.719 | - | - | 135.719 | 26.299 | ||
| Gastos bancarios | - | 13.533 | - | 13.533 | 9.566 | ||
| Gastos de conservación y mantenimiento | 153.664 | - | - | 153.664 | 320.893 | ||
| Gastos de embalaje | 70.223 | - | - | 70.223 | 21.210 | ||
| Gastos de representación | - | 1.500 | - | 1.500 | 1.324 | ||
| Honorarios del directorio | 291.751 | - | - | 291.751 | 189.029 | ||
| Honorarios por servicios | - | 350.877 | - | 350.877 | 217.783 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 248.768 | 730.117 | 978.885 | 521.807 | ||
| Luz y fuerza motriz | 14.338 | - | - | 14.338 | 14.489 | ||
| Seguridad | 112.627 | - | - | 112.627 | 85.461 | ||
| Seguros | 16.172 | - | - | 16.172 | 12.581 | ||
| Servicios externos | 1.600.684 | 76.470 | - | 1.677.154 | 111.061 | ||
| Varios | 24.498 | 5.311 | - | 29.809 | 27.775 | ||
| Totales al 30/06/11 | 4.161.154 | 1.214.289 | 730.117 | 6.105.560 | |||
| Totales al 30/06/10 | 1.774.184 | 660.788 | 377.789 | 2.812.761 |
Véase nuestro informe de fecha:
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Contador Público (UBA)
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INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-70967067-7
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. al 30 de junio de 2011, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, D, F, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de diciembre de 2010. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de diciembre de 2010 hemos emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 20 de abril de 2011. Asimismo, respecto de los estados contables al 30 de junio de 2010, hemos emitido un informe de revisión limitada con fecha 7 de septiembre de 2010 sin observaciones.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el Libro Inventario y Balances. Las operaciones de Erich Utsch Sudamericana S.A. han sido transcriptas, por su parte, hasta el 31 de mayo de 2011 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores, y
- al 30 de junio de 2011, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 69.993, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de septiembre de 2011
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 los anexos A, D, F, G y H al 30 de junio de 2011 de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
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Socio Presidente
Contador Público (UBA)
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