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Boldt — Interim / Quarterly Report 2009
Aug 12, 2010
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Estados contables intermedios
al 31 de enero de 2009
CASINO DE VICTORIA S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de enero de 2009
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 9
Anexos I, II, III, IV, V y VI
Informe de revisión limitada de estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO DE VICTORIA S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 22 de diciembre de 2008
Presidente: Daniel Darío Mautone
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores Suplentes: Patricia María Oliveira
Guillermo José Eumann
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 22 de diciembre de 2008
Síndicos Titulares: César Rubén Rosman
Guillermo Enrique Gabella
Alejandro Redivo
Síndico Suplente: Ángel Guidoccio
Enrique Jorge Cánepa
CASINO DE VICTORIA S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2008 y el 31 de enero de 2009 correspondiente al ejercicio económico Nº 5 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ecuador 79, Ciudad de Paraná, Provincia de Entre Ríos
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con máquinas tragamonedas en la Comuna de Victoria, Provincia de Entre Ríos, según lo establecido en la Licitación Pública N° 01/05 de la que resultara adjudicataria. Explotación de salas de convenciones y/o espectáculos existentes y a crearse y playas de estacionamiento. La administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y guardarropa, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, la reparación de inmuebles e instalaciones.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 26 de mayo de 2005
Número de Inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 26 de mayo de 2104
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Femau S.A.
Domicilio legal: Corrientes 1145 Piso 6 Dpto. 65, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 51,50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 51,50%
Composición del capital
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | ||||
| $ | ||||||
| 10.965.000 10.535.000 | Ordinarias Clase A de valor nominal $ 1 con derecho a un voto cada una Ordinarias Clase B de valor nominal $ 1 con derecho a un voto cada una | 21.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein
Socio
Contador Público (UBA)
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/01/09 | 31/10/08 | PASIVO | 31/01/09 | 31/10/08 | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 7.537.278 | 8.578.412 | Deudas | |||||||||
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 75.965 | 62.158 | Comerciales (Nota 3.5) | 10.651.285 | 10.869.899 | |||||||
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 5.709.478 | 2.444.210 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 1.484.383 | 1.249.482 | |||||||
| Bienes de cambio (Notas 3.4) | 147.096 | 177.897 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 6.921.338 | 6.145.183 | |||||||
| Dividendos a pagar | 7.200.000 | 5.700.000 | ||||||||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.1) | 330.425 | 293.580 | ||||||||||
| Total del activo corriente | 13.469.817 | 11.262.677 | ||||||||||
| Total de deudas | 26.587.431 | 24.258.144 | ||||||||||
| Previsiones (Anexo III y Nota 2.3.10) | 48.287 | 48.287 | ||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||
| Total del pasivo corriente | 26.635.718 | 24.306.431 | ||||||||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 764.130 | 776.589 | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||||
| Inversiones (Nota 2.3.7) | 196.750 | 196.750 | Deudas | |||||||||
| Bienes de uso (Anexo I y Nota 2.3.5) | 38.807.616 | 39.741.528 | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 712.771 | 776.297 | |||||||
| Activos intangibles (Anexo II y Nota 2.3.6) | 4.758.079 | 4.843.018 | Otros pasivos (Nota 3.8.2) | 2.534.840 | 2.432.945 | |||||||
| Total del pasivo no corriente | 3.247.611 | 3.209.242 | ||||||||||
| Total del activo no corriente | 44.526.575 | 45.557.885 | Total del pasivo | 29.883.329 | 27.515.673 | |||||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 28.113.063 | 29.304.889 | ||||||||||
| Total del activo | 57.996.392 | 56.820.562 | Total | 57.996.392 | 56.820.562 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 – Matrícula 3205
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Ingresos por servicios y venta de bienes (Nota 4.1) | 38.438.683 | 26.478.189 |
| Costo de los servicios prestados y bienes vendidos (Anexo V) | (26.065.721) | (16.504.126) |
| Ganancia bruta | 12.372.962 | 9.974.063 |
| Gastos de administración (Anexo VI) | ( 960.091) | ( 813.861) |
| Gastos de comercialización (Anexo VI) | ( 4.166.397) | ( 2.795.136) |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 589.595 | 53.057 |
| Generados por pasivos | ( 777.524) | ( 76.693) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.3) | ( 122.892) | ( 203.286) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 6.935.653 | 6.138.144 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 2.427.479) | ( 2.148.349) |
| Ganancia del período | 4.508.174 | 3.989.795 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 – Matrícula 3205
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Período finalizado el | |||||||
| Ajuste | Resultados | ||||||||
| Capital | de | Reserva | Reserva | no | |||||
| suscripto | capital | Total | legal | facultativa | asignados | Total | 31/01/2009 | 31/01/2008 | |
| Saldos al inicio del ejercicio según | |||||||||
| estados contables del ejercicio anterior | 21.500.000 | - | 21.500.000 | 683.278 | - | 7.121.611 | 7.804.889 | 29.304.889 | 29.742.733 |
| Distribución de resultados no asignados: (1) | |||||||||
| Reserva legal | - | - | - | 895.608 | - | ( 895.608) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (5.700.000) | (5.700.000) | ( 5.700.000) | ( 6.400.000) | |
| Dividendos anticipados | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 650.000) |
| Ganancia del período según el | |||||||||
| estado de resultados | - | - | - | - | - | 4.508.174 | 4.508.174 | 4.508.174 | 3.989.795 |
| Saldos al cierre del período | 21.500.000 | - | 21.500.000 | 1.578.886 | - | 5.034.177 | 6.613.063 | 28.113.063 | 26.682.528 |
- Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 22 de diciembre de 2008
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 – Matrícula 3205
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 8.578.412 | 5.908.455 | ||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.12) | 7.537.278 | 6.310.687 | ||
| (Disminución neta)/Aumento neto del efectivo | (1.041.134) | 402.232 | ||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||||
| Actividades operativas | ||||
| Ganancia del período | 4.508.174 | 3.989.795 | ||
| Más Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 2.3.8) | 2.427.479 | 2.148.349 | ||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | ||||
| proveniente de las actividades operativas: | ||||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 2.347.810 | 1.004.892 | ||
| Aumento de previsiones | 13.895 | - | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||||
| (Aumento) en créditos por ventas | ( 13.807) | ( 4.705) | ||
| (Aumento) en otros créditos | (3.252.809) | ( 784.277) | ||
| Disminución/(Aumento) en bienes de cambio | 30.801 | ( 2.450) | ||
| (Disminución) en deudas comerciales | ( 218.614) | ( 130.475) | ||
| Aumento/(Disminución) en remuneraciones y cargas sociales | 234.901 | ( 298.257) | ||
| (Disminución)/Aumento en cargas fiscales | (1.714.850) | 120.574 | ||
| Aumento en otros pasivos | 138.740 | 1.373.839 | ||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 4.501.720 | 7.417.285 | ||
| Actividades de inversion | ||||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (1.342.854) | (1.865.053) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (1.342.854) | (1.865.053) | ||
| Actividades de financiación | ||||
| Pago de dividendos | (4.200.000) | (5.150.000) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (4.200.000) | (5.150.000) | ||
| (Disminución neta)/Aumento neto del efectivo | (1.041.134) | 402.232 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 – Matrícula 3205
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
-
- Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con máquinas tragamonedas en la ciudad de Victoria Provincia de Entre Ríos,explotación de salas de convenciones y/o espectáculos existentes y a crearse, y playas de estacionamiento, la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y guardarropa, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, la reparación de inmuebles e instalaciones.
-
- Contrato de Concesión
Con fecha 30 de Marzo de 2005, se celebró un “Contrato de Concesión” entre el Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social (IAFAS), en su carácter de CONCEDENTE, y Casino de Victoria S.A. (en formación), adjudicataria de la Licitación Pública Nº 01/05 destinada a la concesión de la administración y explotación de Máquinas Tragamonedas en el Casino de la Ciudad de Victoria de la Provincia de Entre Ríos, en su carácter de CONCESIONARIO para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 20 años contados a partir de la fecha de suscripción del presente contrato de concesión, pudiendo ser prorrogado por un período de cinco (5) años por parte del CONCEDENTE a favor del CONCESIONARIO.
Las principales condiciones que comprende la Concesión son las siguientes:
- la construcción, equipamiento y explotación de Máquinas Tragamonedas en el Casino de la Ciudad de Victoria Provincia de Entre Ríos.
- la explotación de playas de estacionamiento y salas de convenciones y/o espectáculos.
- la administración y mantenimiento total del Casino.
- la prestación de servicios complementarios, tales como el servicio de vigilancia, gastronomía y guardarropa.
- la explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- en particular realizar los trabajos y servicios requeridos en el Pliego de Bases y Condiciones y sus Anexos y en la contratación adjudicada por la Licitación Pública N° 01/2005 del IAFAS.
1.3) Capital de trabajo negativo
Al 31 de enero de 2009 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 13.117.614 originado básicamente por compromisos asumidos. La Gerencia de la Sociedad posee proyecciones que indican que esta situación será revertida en el mediano plazo con el producido del negocio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo IV se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ ejercicio.
2.3.4) Bienes de cambio
Los bienes de cambio se valuaron a su costo de reposición al cierre del período/ejercicio.
2.3.5) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.6) Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición.
Las depreciaciones son calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.7) Inversiones
Las inversiones corresponden a obras de arte y han sido valuadas a su costo de adquisición.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Por el período finalizado el 31 de enero de 2009 y el 31 de enero de 2008 respectivamente, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 2.427.479 y $ 2.148.349 de acuerdo a la legislación impositiva vigente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008, la provisión ascendía a $ 10.183.224 (Nota 3.7.1).
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| Valuación de deudas | ( 289.249) | (289.249) |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | ( 289.249) | (289.249) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Impuesto corriente | 2.427.479 | 2.148.349 |
| Impuesto diferido | - | - |
| Total | 2.427.479 | 2.148.349 |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 6.935.653 | 6.138.144 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 2.427.479 | 2.148.349 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 31 de enero de 2009 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008, la Sociedad no ha determinado cargo por IGMP ya que el cargo por impuesto a las ganancias es superior al monto determinado del IGMP.
2.3.10) Previsiones
Deducidas del Activo:
Previsión para desvalorización de bienes en desuso: constituida a efectos de reflejar el valor de uso de máquinas, equipos e instalaciones en existencia al cierre del período/ ejercicio.
Incluidas en el Pasivo:
Previsión para juicios laborales: constituida en base a la estimación de riesgos efectuada por la empresa y la información recibida de sus asesores legales.
2.3.11) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período/ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancia. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.12) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos del rubro Caja y Bancos.
| 31/01/09 | 31/01/08 | |||
| Caja | ||||
| en moneda nacional | 5.895.236 | 4.843.299 | ||
| en moneda extranjera (Anexo IV y Nota 2.3.3) | 1.380.474 | - | ||
| Bancos | ||||
| en moneda nacional | 261.568 | 1.467.388 | ||
| 7.537.278 | 6.310.687 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
La composición de algunos rubros de los estados de situación patrimonial y de resultados es la siguiente:
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 5.895.236 | 5.242.349 |
| Caja en moneda extranjera (Anexo IV y Nota 2.3.3) | 1.380.474 | 3.053.648 |
| Bancos en moneda nacional | 261.568 | 282.415 |
| Total | 7.537.278 | 8.578.412 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 73.486 | 60.158 |
| Valores a depositar | 2.479 | 2.000 |
| Total | 75.965 | 62.158 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor de impuestos | 138.692 | 147.842 |
| Gastos pagados por adelantado | 309.324 | 517.681 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 500.014 | 20.447 |
| Pagos por cuenta y orden de terceros (Nota 7) | 4.009.299 | 993.933 |
| Gastos a devengar | 131.108 | 101.038 |
| Depósitos en garantía | 207.180 | 205.380 |
| Prestamos al personal | 119.399 | 169.354 |
| Gastos a recuperar | 205.162 | 200.326 |
| Gastos a rendir | 55.113 | 26.136 |
| Créditos por impuestos | 15.218 | 9.320 |
| Diversos | 18.969 | 52.753 |
| Total | 5.709.478 | 2.444.210 |
| 3.3.2) No Corrientes | ||
| Gastos pagados por adelantado | 764.130 | 776.589 |
| Total | 764.130 | 776.589 |
| 3.4) Bienes de cambio | ||
| Materias primas | 121.073 | 158.900 |
| Mercadería de reventa | 26.023 | 18.997 |
| Total | 147.096 | 177.897 |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 751.335 | 4.467.916 |
| en moneda extranjera (Anexo IV y Nota 2.3.3) | 3.301.329 | - |
| Sociedad Ley 19.550 Art. 33 (Nota 5) | 143.166 | - |
| Cheques diferidos | 2.065.310 | 2.183.748 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 4.378.797 | 4.204.913 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | ||
| en moneda nacional | 4.463 | 4.337 |
| Deudas con el público | 6.885 | 8.985 |
| Total | 10.651.285 | 10.869.899 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos y jornales | 47.298 | 1.863 |
| Cargas sociales | 906.996 | 371.016 |
| Provisiones | 498.113 | 847.215 |
| Otros pasivos sociales | 31.976 | 29.388 |
| Total | 1.484.383 | 1.249.482 |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Impuesto a las ganancias | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 12.610.703 | 10.183.224 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 6.697.506) | ( 5.055.664) |
| Impuesto a los ingresos brutos | 533.610 | 509.160 |
| Retenciones y percepciones | 87.480 | 124.873 |
| Impuesto al valor agregado | 31.864 | - |
| Moratoria Impuesto de sellos | 254.112 | 254.112 |
| Moratoria Impuesto sobre los ingresos brutos | 75.525 | 107.892 |
| Otros impuestos | 25.550 | 21.586 |
| Total | 6.921.338 | 6.145.183 |
| 3.7.2) No Corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 289.249 | 289.249 |
| Moratoria Impuesto de sellos | 423.522 | 487.048 |
| Total | 712.771 | 776.297 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| 3.8.1) Corrientes | ||
| Honorarios a directores | 210.000 | 142.500 |
| Provisión para otros gastos | 115.658 | 114.681 |
| Seguros | 4.767 | 36.399 |
| Total | 330.425 | 293.580 |
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Provisión para otros gastos | 2.534.840 | 2.432.945 |
| Total | 2.534.840 | 2.432.945 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| 4.1) Ingresos por servicios y ventas de bienes | ||
| Ingresos por juegos | 36.347.831 | 24.837.084 |
| Ingresos gastronomía | 1.911.395 | 1.445.764 |
| Ingresos por actividades de apoyo | 179.457 | 195.341 |
| Total | 38.438.683 | 26.478.189 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses | 19 | 3.644 |
| Descuentos obtenidos | 16.688 | 11.952 |
| Diferencias de cambio | 572.888 | 37.461 |
| 589.595 | 53.057 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses, multas y recargos | ( 51.689) | ( 42.894) |
| Intereses por proveedores | ( 69.854) | ( 23) |
| Intereses por leasing | ( 161.532) | - |
| Diferencias de cambio | ( 494.449) | ( 33.776) |
| ( 777.524) | ( 76.693) | |
| Total | ( 187.929) | ( 23.636) |
| 4.3) Otros ingresos y egresos | ||
| Otros ingresos | ||
| Recupero de gastos | 3.062 | 41.839 |
| Utilidades varias | 104 | 58 |
| Sobrantes arqueos de cajas | 25.443 | 9.711 |
| 28.609 | 51.608 |
| Otros egresos | ||
| Donaciones | ( 151.500) | ( 254.596) |
| Perdidas diversas | ( 1) | ( 297) |
| Faltantes arqueos de cajas | - | ( 1) |
| ( 151.501) | ( 254.894) | |
| Total | ( 122.892) | ( 203.286) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades Ley 19.550 Art. N° 33 | ||
| Boldt S.A. | ||
| Pago de dividendos | 1.260.000 | 1.545.000 |
| Compras y gastos | ( 118.456) | ( 15.107) |
| Otras partes relacionadas | ||
SALDOS
| Pasivos comerciales | ||
| Sociedades Ley 19.550 Art. N° 33 | ||
| Boldt S.A. | 143.166 | - |
| Total | 143.166 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 4.463 | 4.337 |
| Total | 4.463 | 4.337 |
| Dividendos a pagar Sociedades Ley 19.550 Art. N° 33 | ||
| Boldt S.A. | 2.160.000 | 1.710.000 |
| FEMAU S.A. | 3.818.000 | 2.935.500 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y DEUDAS
6.1) Créditos
| 31/01/09 | 31/10/08 |
| a) Monto total de créditos sin plazo | 269.640 | 294.372 | ||
| b) Monto total de créditos a vencer | ||||
| Hasta 3 meses | 1.130.139 | 1.971.043 | ||
| Entre 3 y 6 meses | 66.787 | 57.859 | ||
| Entre 6 y 9 meses | 48.966 | 54.295 | ||
| Entre 9 y 12 meses | 12.456 | 14.900 | ||
| Más de 1 año | 764.130 | 776.589 | ||
| 2.022.478 | 2.874.686 | |||
| c) Monto total de los créditos vencidos | ||||
| Hasta 3 meses | 4.257.453 | 113.899 | ||
| Total de créditos | 6.549.573 | 3.282.957 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización
6.2) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 6.885 | 8.985 |
| B b) Monto total de deudas sin plazo | 288.675 | 245.176 |
| c) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 25.531.340 | 9.855.873 |
| Entre 3 y 6 meses | 357.748 | 13.574.894 |
| Entre 6 y 9 meses | 282.772 | 290.687 |
| Entre 9 y 12 meses | 120.011 | 282.529 |
| A más de 1 año | 3.247.611 | 3.209.242 |
| 29.539.482 | 27.213.225 | |
| Total de deudas | 29.835.042 | 27.467.386 |
Al 31 de enero de 2009, del total de deudas $499.047 devengan intereses al 12% anual. Al 31 de octubre de 2008, del total de deudas $ 594.940 devengaban intereses a una tasa del 12% anual.
Nota 7 - ANTICIPOS POR CUENTA DE TERCEROS
Dentro del rubro Otros créditos, se incluye la cuenta Gastos por cuenta y orden de terceros por $4.009.299. Dicho desembolso se origina en el pago por cuenta de una nueva sociedad que a la fecha del presente informe se hallaba en proceso de inscripción, la cual tendrá como objetivo la construcción de un Hotel vinculado al negocio de la explotación de las Termas en la ciudad de Victoria, Provincia de Entre Ríos.
Nota 8 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva Legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
Nota 9 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205
ANEXO I
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
BIENES DE USO
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Valor al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Disminuciones | Alícuota % | Monto (Anexo VI) | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 31/01/2009 | 31/10/2008 | |
| Maquinarias | 1.561.334 | 559 | - | 1.561.893 | 312.143 | - | 10 | 39.048 | 351.191 | 1.210.702 | 1.249.191 | |
| Muebles y Útiles | 2.126.462 | 82.419 | - | 2.208.881 | 905.811 | - | 20 | 106.969 | 1.012.780 | 1.196.101 | 1.220.651 | |
| Muebles y Útiles Parrilla | 43.890 | 7.497 | - | 51.387 | 16.060 | - | 20 | 2.371 | 18.431 | 32.956 | 27.830 | |
| Inmuebles | 265.146 | - | - | 265.146 | 14.716 | - | 2 | 1.193 | 15.909 | 249.237 | 250.430 | |
| Mejoras sobre inmuebles | 228.699 | - | - | 228.699 | 10.674 | - | 2 | 1.144 | 11.818 | 216.881 | 218.025 | |
| Inmueble sobre terreno casino | 11.570.445 | - | - | 11.570.445 | 1.795.409 | - | 6 | 149.618 | 1.945.027 | 9.625.418 | 9.775.036 | |
| Máquinas de juego | 19.724.744 | 701.614 | - | 20.426.358 | 4.386.840 | - | 20 | 1.723.155 | 6.109.995 | 14.316.363 | 15.337.904 | |
| Instalaciones | 5.505.455 | 113.198 | - | 5.618.653 | 1.440.370 | - | 10 | 140.137 | 1.580.507 | 4.038.146 | 4.065.085 | |
| Instalaciones parrilla | 387.215 | 15.085 | - | 402.300 | 54.596 | - | 10 | 9.806 | 64.402 | 337.898 | 332.619 | |
| Herramientas | 36.736 | - | - | 36.736 | 14.124 | - | 20 | 1.837 | 15.961 | 20.775 | 22.612 | |
| Rodados | 200.505 | - | - | 200.505 | 69.159 | - | 20 | 10.025 | 79.184 | 121.321 | 131.346 | |
| Equipos de comunicaciones | 111.611 | - | - | 111.611 | 38.071 | - | 20 | 5.581 | 43.652 | 67.959 | 73.540 | |
| Máquinas de cocina | 232.886 | 4.020 | - | 236.906 | 66.731 | - | 10 | 5.923 | 72.654 | 164.252 | 166.155 | |
| Máquinas de cocina parrilla | 23.771 | 4.806 | - | 28.577 | 4.108 | - | 10 | 696 | 4.804 | 23.773 | 19.663 | |
| Equipos de computación | 396.512 | 85.496 | - | 482.008 | 277.257 | - | 33 | 28.811 | 306.068 | 175.940 | 119.255 | |
| Inmueble sobre terreno de terceros | 1.287.107 | - | - | 1.287.107 | 122.785 | - | 5 | 17.207 | 139.992 | 1.147.115 | 1.164.322 | |
| Mejora sobre inmueble terreno casino | 224.537 | 3.484 | - | 228.021 | 14.201 | - | 6 | 3.273 | 17.474 | 210.547 | 210.336 | |
| Mejora sobre inmueble de terceros | 590.080 | - | - | 590.080 | 23.296 | - | 6 | 8.376 | 31.672 | 558.408 | 566.784 | |
| Anticipo por compra de bienes de uso | 5.593.793 | 316.975 | - | 5.910.768 | - | - | - | - | - | 5.910.768 | 5.593.793 | |
| Total al 31/01/09 | 50.110.928 | 1.335.153 | - | 51.446.081 | 9.566.351 | - | 2.255.170 | 11.821.521 | 39.624.560 | |||
| Total al 31/10/08 | 39.025.100 | 11.092.881 | 7.053 | 50.110.928 | 5.678.268 | 3.056 | 3.885.027 | 9.566.351 | 40.544.577 | |||
| Previsión por desvalorización de bienes en desuso (Anexo III y Nota 2.3.10) | ( 816.944) | ( 803.049) | ||||||||||
| Total | 38.807.616 | 39.741.528 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
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Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO II
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | |||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dis-minuciones | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dis-minuciones | Alí-cuota % | Monto (Anexo VI) | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 31/01/09 | 31/10/08 | ||
| Bienes inmateriales | 5.415.350 | - | - | 5.415.350 | 696.711 | - | (A) | 78.147 | 774.858 | 4.640.492 | 4.718.639 | ||
| Software | 170.607 | 7.701 | - | 178.308 | 46.228 | - | 33 | 14.493 | 60.721 | 117.587 | 124.379 | ||
| Totales 31/01/09 | 5.585.957 | 7.701 | - | 5.593.658 | 742.939 | - | 92.640 | 835.579 | 4.758.079 | ||||
| Totales 31/10/08 | 5.453.910 | 132.047 | - | 5.585.957 | 394.180 | - | 348.759 | 742.939 | 4.843.018 |
(A) En función a los plazos de duración de los distintos contratos.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
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Mauricio G. Eidelstein Guiellermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
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ANEXO III
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
PREVISIONES
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | 31/10/2008 | Aumentos | Disminución | 31/01/2009 |
| (1) | ||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||
| No corrientes | ||||
| Bienes en desuso | 803.049 | 13.895 | - | 816.944 |
| 31/01/2009 | 803.049 | 13.895 | - | 816.944 |
| 31/10/2008 | - | 803.049 | - | 803.049 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||
| Corrientes | ||||
| Juicios laborales | 48.287 | - | - | 48.287 |
| 31/01/2009 | 48.287 | - | - | 48.287 |
| 31/10/2008 | - | 48.287 | - | 48.287 |
(1) Se incluyen en el Anexo VI
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
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ANEXO IV
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/09 | 31/10/08 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos | ||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | U$S | 389.447 | 3,4480 | 1.342.813 | U$S | 896.701 | 3.053.648 | |
| € | 8.527 | 4,4169 | 37.661 | € | - | - | ||
| 1.380.474 | 3.053.648 | |||||||
| Total del activo corriente | 1.380.474 | 3.053.648 | ||||||
| Total del activo | 1.380.474 | 3.053.648 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Comunes | U$S | 946.482 | 3,4880 | 3.301.329 | U$S | - | - | |
| 3.301.329 | - | |||||||
| Total del pasivo corriente | 3.301.329 | - | ||||||
| Total del pasivo | 3.301.329 | - | ||||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
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ANEXO V
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS Y BIENES VENDIDOS
al 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||
| Materias primas | 158.900 | 5.943 |
| Mercaderías de reventa | 18.997 | 130.545 |
| Subtotal | 177.897 | 136.488 |
| Compras del período | 15.906.705 | 10.621.609 |
| Costo de servicios prestados y bienes vendidos (Anexo VI) | 10.128.215 | 5.884.968 |
| Existencia al cierre del período | ||
| Materias primas | ( 121.073) | ( 8.054) |
| Mercadería de reventa | ( 26.023) | ( 130.885) |
| Subtotal | ( 147.096) | ( 138.939) |
| Costo de los servicios prestados y bienes vendidos | 26.065.721 | 16.504.126 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
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ANEXO VI
(Hoja 1 de 3)
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados y bienes vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al 31/01/09 | Totales al 31/01/08 |
| Uniformes del personal | - | - | 55.975 | 55.975 | 40.396 |
| Ploteo y rotulación | - | - | 6.651 | 6.651 | 4.149 |
| Movilidad y viáticos comercialización | - | - | 11.016 | 11.016 | 7.947 |
| Fotografía y publicaciones institucionales | - | - | - | - | 557 |
| Gastos de representación | - | - | 27.771 | 27.771 | 194 |
| Regalos empresarios | - | - | 9.731 | 9.731 | 4219 |
| Atenciones y cortesía clientes | - | - | 623 | 623 | 790 |
| Gastos varios de comercialización | - | - | 9.344 | 9.344 | 2.438 |
| Gastos capacitación personal de marketing | - | - | 469 | 469 | - |
| Traslado ganadores de premios | - | - | 976 | 976 | - |
| Alojamiento y consumos ganadores de premios | - | - | 3.718 | 3.718 | 1.898 |
| Investigación de mercados | - | - | 21.000 | 21.000 | 58.141 |
| Publicidad televisiva difusión | - | - | 214.648 | 214.648 | 212.389 |
| Publicidad televisiva producción | - | - | 30.220 | 30.220 | 8.580 |
| Publicidad radial difusión | - | - | 39.600 | 39.600 | 53.280 |
| Publicidad radial producción | - | - | 73.800 | 73.800 | 6.765 |
| Publicidad en medios gráficos | - | - | 132.141 | 132.141 | 47.842 |
| Publicidad en la vía pública | - | - | 7.560 | 7.560 | 6.120 |
| Honorarios agencias publicitarias - publicidad | - | - | 84.000 | 84.000 | 27.000 |
| Cartelería urbana | - | - | 27.306 | 27.306 | 6.505 |
| Cartelería en rutas y vías rápidas | - | - | 54.327 | 54.327 | 42.693 |
| Impresiones de folletos y afiches | - | - | 71.955 | 71.955 | 73.557 |
| Alquiler y gastos stands | - | - | 850 | 850 | 22.259 |
| Honorarios y gastos asesoramiento promociones | - | - | - | - | 900 |
| Promociones en la vía pública | - | - | - | - | - |
| Producciones en general | - | - | 385.863 | 385.863 | 53.612 |
| Sponsoreo de eventos especiales | - | - | 1.173.424 | 1.173.424 | 798.000 |
| Aportes para eventos | - | - | 207 | 207 | 294 |
| Material promocional para eventos | - | - | - | - | 81.627 |
| Personal y servicios temporarios para eventos | - | - | 115.161 | 115.161 | 105.954 |
| Gastos de alojamiento y consumos invitados | - | - | 100.131 | 100.131 | 90.563 |
| Gastos de traslado y viajes invitados | - | - | - | - | 2.266 |
| Gastos de capacitación administración | - | 16.780 | - | 16.780 | 387 |
| Mantenimiento edilicio administración | - | 20.966 | - | 20.966 | 13.190 |
| Certificaciones y legalizaciones | - | 1.221 | - | 1.221 | 1.373 |
| Honorarios profesionales administración | - | 131.777 | - | 131.777 | 169.584 |
| Servicios y alquileres varios administración | - | 3.363 | - | 3.363 | 8.614 |
| Fletes administración | - | 25.948 | - | 25.948 | 15.269 |
| Correo y encomiendas administración | - | 2.872 | - | 2.872 | 2.452 |
| Rúbrica y copiado de libros | - | 908 | - | 908 | - |
| Combustibles y lubricantes administración | - | 5.088 | - | 5.088 | 6.259 |
| Faltante de caja tesorería | - | - | - | - | 24 |
| Movilidad y viáticos administración | - | 192.906 | - | 192.906 | 116.219 |
| Decoración y artículos varios administración | - | 7.141 | - | 7.141 | 9.706 |
| Gastos varios administración | - | 68 | - | 68 | 423 |
| Gastos bancarios - Banco Nación | - | 28.148 | - | 28.148 | 23.087 |
| Gastos bancarios Banco CMF cuenta corriente | - | 490 | - | 490 | 193 |
| Gastos bancarios Banco Santander Río | - | 354 | - | 354 | - |
| Transporte | - | 438.030 | 2.658.467 | 3.096.497 | 2.127.715 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein
Socio
Contador Público (UBA)
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205
ANEXO VI
(Hoja 2 de 3)
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados y bienes vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al 31/01/09 | Totales al 31/01/08 |
| Transporte | - | 438.030 | 2.658.467 | 3.096.497 | 2.127.715 |
| Honorarios directores | - | 210.000 | - | 210.000 | 191.250 |
| Ferretería | 19.589 | - | - | 19.589 | 11.324 |
| Pinturas | 44.325 | - | - | 44.325 | 43.252 |
| Materiales de construcción | 95.738 | - | - | 95.738 | 14.297 |
| Refrigeración | 157.834 | - | - | 157.834 | 12.625 |
| Mantenimiento ascensores y escaleras mecánicas | 3.640 | - | - | 3.640 | 1.400 |
| Mantenimiento e insumos grupos electrógenos | 2.183 | - | - | 2.183 | 50 |
| Insumos y materiales reparación telefonía y comunicaciones | 784 | - | - | 784 | 4.431 |
| Parquización y florería | 8.580 | - | - | 8.580 | 19.975 |
| Insumos y reparación electricidad y electrónicos | 199.895 | - | - | 199.895 | 34.662 |
| Mármoles | 1.340 | - | - | 1.340 | 1.750 |
| Vidriería | 954 | - | - | 954 | 8.881 |
| Broncería | 3.628 | - | - | 3.628 | 13.163 |
| Carpintería | 14.238 | - | - | 14.238 | 7.740 |
| Cerrajería | 216 | - | - | 216 | 509 |
| Albañilería | 46.228 | - | - | 46.228 | 15.197 |
| Tapicería | 13.199 | - | - | 13.199 | 7.511 |
| Capacitación personal mantenimiento técnico y edilicio | 1.874 | - | - | 1.874 | - |
| Movilidad y viáticos mantenimiento | 2.142 | - | - | 2.142 | 1.682 |
| Repuestos máquinas y herramientas limpieza | 2.085 | - | - | 2.085 | 2.784 |
| Insumos de limpieza | 49.366 | - | - | 49.366 | 37.096 |
| Elementos de higiene | 32.501 | - | - | 32.501 | 25.049 |
| Abonos por servicios de limpieza | 14.326 | - | - | 14.326 | 7.954 |
| Custodia de valores | 52.744 | - | - | 52.744 | 23.710 |
| Abonos por servicios de seguridad | 13.590 | - | - | 13.590 | 11.270 |
| Control de incendios y materiales ignífugos | 2.181 | - | - | 2.181 | 1.514 |
| Capacitación y asesoramiento seguridad e higiene | 6.000 | - | - | 6.000 | 3.600 |
| Servicio de emergencias médicas | 5.914 | - | - | 5.914 | 5.825 |
| Gastos de farmacia | 1.572 | - | - | 1.572 | 830 |
| Gastos varios seguridad | 3.075 | - | - | 3.075 | 1.274 |
| Horas de adicionales policía de Entre Ríos | 61.073 | - | - | 61.073 | 47.599 |
| Telefonía fija | 14.133 | - | - | 14.133 | 13.583 |
| Telefonía móvil corporativa | 15.003 | - | - | 15.003 | 18.848 |
| Servicio de internet | 6.005 | - | - | 6.005 | 2.326 |
| Mantenimiento de equipos y sistemas computación | 26.077 | - | - | 26.077 | 22.026 |
| Energía eléctrica | 422.248 | - | - | 422.248 | 263.931 |
| Gas | 930 | - | - | 930 | 1.439 |
| Combustible para generadores eléctricos | 2.499 | - | - | 2.499 | 22.970 |
| Seguros cobertura responsabilidad civil | 18.629 | - | - | 18.629 | - |
| Seguros sobre locales y comercio | - | - | - | - | 13.861 |
| Seguros sobre rodados comunes | 2.708 | - | - | 2.708 | 1.184 |
| Seguros de transporte | 10.688 | - | - | 10.688 | - |
| Seguros varios | - | - | - | - | 10.409 |
| Transporte | 1.379.734 | 648.030 | 2.658.467 | 4.686.231 | 3.056.496 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein
Socio
Contador Público (UBA)
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205
ANEXO VI
(Hoja 3 de 3)
CASINO DE VICTORIA S.A.
N° de inscripción en la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas de la Pcia. de Entre Ríos: 1919
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de los servicios prestados y bienes vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al 31/01/09 | Totales al 31/01/08 |
| Transporte | 1.379.734 | 648.030 | 2.658.467 | 4.686.231 | 3.056.496 |
| Expensas inmuebles propios | 1.132 | - | - | 1.132 | 1.537 |
| Insumos y mantenimientos informáticos | 7.877 | - | - | 7.877 | 706 |
| Movilidad y viáticos vehículos compartidos | 10.365 | - | - | 10.365 | 3.472 |
| Mantenimiento y accesorios vehículos compartidos | 17.479 | - | - | 17.479 | 4.142 |
| Canon leasing rodados comunes | 33.691 | - | - | 33.691 | - |
| Librería y papelería | 13.222 | - | - | 13.222 | 10.675 |
| Servicio agua por dispenser e insumos | 4.274 | - | - | 4.274 | 1.568 |
| Alquiler de inmuebles compartidos | 3.200 | - | - | 3.200 | 2.400 |
| Cuota centro comercial Victoria | 600 | - | - | 600 | 200 |
| Cuota social Envitur | 150 | - | - | 150 | 50 |
| Cuota afiliación F.E.D.E.X. | 960 | - | - | 960 | 240 |
| Servicios televisión por cable y satelital | 652 | - | - | 652 | 273 |
| Cuota participación fundación libertad | - | - | - | - | 600 |
| Reconocimiento indemnización clientes | 14.384 | - | - | 14.384 | - |
| Sueldos del personal | 3.654.008 | - | - | 3.654.008 | 2.616.740 |
| Cargas sociales | 985.155 | - | - | 985.155 | 521.526 |
| Obra social personal jerárquico | 20.592 | - | - | 20.592 | 19.668 |
| Acuerdos laborales en sede administrativa | 1.974 | - | - | 1.974 | 5.000 |
| Acuerdos laborales en sede judicial | 11.565 | - | - | 11.565 | - |
| Pago de condenas y costas por juicios laborales | 692 | - | - | 692 | - |
| Honorarios profesionales costas juicios laborales | - | - | - | - | 500 |
| Insumos varios gastronomía personal | - | - | - | - | 4.500 |
| Costos gastronomía comidas empleados | 45.290 | - | - | 45.290 | 56.749 |
| Compra de comidas y refrigerios personal | 302 | - | - | 302 | 20.580 |
| Gastos médicos preocupacionales | 8.204 | - | - | 8.204 | 14.001 |
| Seguros de vida personal | 8.870 | - | - | 8.870 | 12.814 |
| Alquileres viviendas personal jerárquico | 43.628 | - | - | 43.628 | 23.644 |
| Servicios y gastos viviendas personal jerárquico | 27.439 | - | - | 27.439 | 17.751 |
| Fletes y encomiendas | - | - | - | - | 16 |
| Reuniones y agasajos al personal | - | - | - | - | 14.563 |
| Pago de servicios personal atención al cliente | 398 | - | - | 398 | 600 |
| Alojamientos y estadías personal jerárquico | 790 | - | - | 790 | 578 |
| I.V.A. no computable | 1.469.883 | - | - | 1.469.883 | 787.448 |
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | - | 223.892 | - | 223.892 | 182.839 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | - | - | 1.507.930 | 1.507.930 | 1.036.464 |
| Impuesto de sellos | - | 13.177 | - | 13.177 | 12.699 |
| Tasa por I.S.H.P.S. Municipalidad de Victoria | - | 65.899 | - | 65.899 | 53.700 |
| Tasa municipal por espectáculos | - | 1.079 | - | 1.079 | 4.252 |
| Tasa municipal por publicidad y propaganda | - | 4.013 | - | 4.013 | - |
| Tasa por servicios municipales | - | 2.343 | - | 2.343 | - |
| Sellados y tasas por actuaciones administrativas | - | 1.658 | - | 1.658 | 82 |
| Amortizaciones de bienes de uso (Anexo I) | 2.255.170 | - | - | 2.255.170 | 926.744 |
| Pérdida por desvalorización bienes en desuso (Anexo III) | 13.895 | - | - | 13.895 | - |
| Amortizaciones activos intangibles (Anexo II) | 92.640 | - | - | 92.640 | 78.148 |
| Totales al 31/01/2009 | 10.128.215 | 960.091 | 4.166.397 | 15.254.703 | |
| Totales al 31/01/2008 | 5.884.968 | 813.861 | 2.795.136 | 9.493.965 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
CASINO DE VICTORIA S.A.
Domicilio legal: Ecuador 79, Ciudad de Paraná
Pcia. de Entre Ríos
C.U.I.T. N° 30-70915929-8
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de CASINO DE VICTORIA S.A. al 31 de enero de 2009, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 9 y los anexos I, II, III, IV, V y VI por el período de tres meses terminado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas respectivas, con el del ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008. La preparación de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los datos contables y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Debido a lo limitado de dichos procedimientos respecto de los aplicables en la revisión de estados contables anuales, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2009, ni sobre los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses terminado en esa fecha.
No hemos obtenido acceso a los papeles de trabajo del auditor anterior, no pudiendo aplicar otros procedimientos que nos permitan validar los saldos iniciales correspondientes al ejercicio iniciado el 1 de noviembre de 2008 como así tampoco la uniformidad de las normas contables aplicadas.
En base a la labor realizada, informamos que con relación a los estados contables al 31 de enero de 2009, mencionados en el primer párrafo, no tenemos otras observaciones que formular que las detalladas en el párrafo anterior.
Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2008 fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 21 de noviembre de 2008. Asimismo, respecto de los estados contables al 31 de enero de 2008, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido un informe de revisión limitada con fecha 13 de marzo de 2008 sin observaciones.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- a la fecha de emisión de estos estados contables, los estados contables de la Sociedad se encuentran pendientes de transcripción al Libro Inventario y Balances;
- al 31 de enero de 2009, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social, que surge de los registros contables, asciende a $ 400.883 no existiendo deuda exigible a dicha fecha.
- al 31 de enero de 2009, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Entre Ríos en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 533.610, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
En cumplimiento con la información especial requerida por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Entre Ríos:
- declaro expresamente no encontrarme comprendido en ninguna de las inhabilidades e incompatibilidades de la Ley Provincial N° 7.896, el Código de ética, disposiciones concordantes y reglamentarias.
- El presente Informe se encuentra inscripto en el Folio N° 1 del Registro Documental de Trabajos Profesionales a mi cargo.
Ciudad de Paraná, 11 de marzo de 2009
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein
Socio
Contador Público (UBA)
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 9 y los anexos I, II, III, IV, V y VI al 31 de enero de 2009 de CASINO DE VICTORIA S.A..
SIBILLE
CPCE Entre Ríos-Matrícula 24
Mauricio G. Eidelstein Guillermo E. Gabella Daniel Darío Mautone
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCE Entre Ríos – T° 7 F° 300 - Matrícula 3205