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Boldt — Interim / Quarterly Report 2010
Jun 14, 2010
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2010
BOLDT S.A.
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2010 presentados en forma comparativa
Estados contables consolidados intermedios
Estado de situación patrimonial consolidado intermedio
Estado de resultados consolidado intermedio
Estado de flujo de efectivo consolidado intermedio
Notas 1 a 10 a los estados contables consolidados intermedios
Estados contables individuales intermedios
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Notas 1 a 15
Anexos A, B, C, D, E, F, G y H
Reseña informativa
Información complementaria requerida por el art. N° 68 de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires
Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
BOLDT S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 16 de febrero de 2010
Presidente: Antonio Angel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo Enrique Gabella
Guillermo José Eumann
Anibal Bautista Pires Bernardo
Mario Antonio San José
Directores suplentes: Enrique Ernesto Aldazabal
Enrique Jorge Cánepa
Roberto Alvarez
Omar Gandó
Mario Alfredo Martinez
Cristina Mónica López
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 16 de febrero de 2010
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Matías Eduardo Carballo
Martín Augusto Tamini
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
BOLDT S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2009 y el 30 de abril de 2010 correspondientes al ejercicio económico N° 68 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto o contrato social: 3 de noviembre de 1943
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 5 de febrero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 3 de noviembre de 2042
Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria prevista en el Decreto N° 677/2001
Información de los entes controlados en Notas 2.3.6 y 5 y Anexo C a los estados contables individuales
Composición del capital (Nota 6 a los estados contables individuales):
Acciones:
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Autorizado a realizar oferta pública | Suscripto | Integrado | ||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 200.000.000 | Ordinarias nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 200.000.000 | 200.000.000 | 200.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 4.1) | 25.723.035 | 10.036.718 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Nota 4.2) | 17.106.037 | 47.168.591 | Comerciales (Nota 4.11.1) | 45.764.163 | 49.860.843 |
| Créditos por ventas (Nota 4.3) | 87.755.524 | 80.934.497 | Préstamos (Nota 4.12.1) | 37.663.743 | 6.448.339 |
| Otros créditos (Nota 4.4.1) | 45.755.815 | 31.720.428 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.13) | 9.515.570 | 11.206.080 |
| Bienes de cambio (Nota 4.5) | 19.295.116 | 13.084.011 | Cargas fiscales (Nota 4.14.1) | 16.686.054 | 23.629.389 |
| Dividendos a pagar | 4.300.000 | 1.242.500 | |||
| Total del activo corriente | 195.635.527 | 182.944.245 | Otros pasivos (Nota 4.15.1) | 12.992.322 | 16.502.528 |
| Total deudas | 126.921.852 | 108.889.679 | |||
| Previsiones (Nota 4.16) | 737.342 | 737.342 | |||
| Total del pasivo corriente | 127.659.194 | 109.627.021 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Deudas | |||||
| Otros créditos (Nota 4.4.2) | 9.827.384 | 10.483.944 | Comerciales (Nota 4.11.2) | 4.306.062 | 8.457.326 |
| Bienes de uso (Nota 4.6) | 212.440.242 | 192.159.983 | Préstamos (Nota 4.12.2) | 10.429.254 | 36.662.400 |
| Participaciones permanentes en sociedades (Nota 4.7) | 22.953.852 | 24.681.420 | Cargas fiscales (Nota 4.14.2) | 11.292.911 | 8.958.015 |
| Otras inversiones (Nota 4.8) | 421.356 | 84.036 | Otros pasivos (Nota 4.15.2) | 500.384 | 2.390.301 |
| Activos intangibles (Nota 4.9) | 19.844.408 | 23.138.709 | Total deudas | 26.528.611 | 56.468.042 |
| Otros activos (Nota 4.10) | 1.433.392 | 934.045 | Total del pasivo no corriente | 26.528.611 | 56.468.042 |
| Subtotal del activo no corriente | 266.920.634 | 251.482.137 | Total del pasivo | 154.187.805 | 166.095.063 |
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN | |||||
| Llave de negocio | 9.194.559 | 10.508.068 | SOCIEDADES CONTROLADAS | 41.992.062 | 38.256.649 |
| Subtotal | 196.179.867 | 204.351.712 | |||
| Total del activo no corriente | 276.115.193 | 261.990.205 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 275.570.853 | 240.582.738 |
| Total del pasivo, participaciones de terceros | |||||
| Total del activo | 471.750.720 | 444.934.450 | y patrimonio neto | 471.750.720 | 444.934.450 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | |||
| 30/04/10 | 30/04/09 |
| Ventas y servicios prestados | 207.965.423 | 175.078.281 | |
| Costo de servicios y productos vendidos | (118.240.657) | ( 98.504.057) | |
| Ganancia bruta | 89.724.766 | 76.574.224 | |
| Gastos de comercialización | ( 16.820.357) | ( 13.911.103) | |
| Gastos de administración | ( 16.609.521) | ( 16.624.137) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | 564.881 | 3.164.076 | |
| Depreciación llave de negocio | ( 1.313.509) | ( 1.313.508) | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 5.1.1) | 2.455.410 | 2.824.376 | |
| Generados por pasivos (Nota 5.1.2) | ( 4.906.762) | ( 10.338.219) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 5.2) | 509.762 | 768.338 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 53.604.670 | 41.144.047 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.2) | ( 17.991.397) | ( 15.081.033) | |
| Ganancia ordinaria | 35.613.273 | 26.063.014 | |
| Participación de terceros en resultados de sociedades | |||
| controladas | ( 365.229) | ( 536.126) | |
| Ganancia del período | 35.248.044 | 25.526.888 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/10 | 30/04/09 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 15.562.181 | 36.304.055 |
| Efectivo al cierre del período | 38.465.299 | 54.410.069 |
| Aumento neto del efectivo | 22.903.118 | 18.106.014 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 35.248.044 | 25.526.888 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 17.991.397 | 15.081.033 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso, activos intangibles y llave de negocio | 24.128.806 | 24.473.011 |
| Resultados de inversiones en entes relacionados | ( 564.881) | ( 3.164.076) |
| Diferencia de cotización de inversiones | - | ( 231.460) |
| Valor residual baja de bienes de uso e intangibles | 1.612.106 | 104.404 |
| Variación de diferencias transitorias de conversión | 932.519 | - |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 6.821.027) | (15.000.741) |
| Aumento en otros créditos | (10.978.826) | ( 1.323.890) |
| Aumento en bienes de cambio | ( 6.211.105) | ( 2.340.119) |
| Aumento de otros activos | ( 499.347) | - |
| Disminución en deudas comerciales | ( 8.247.944) | ( 2.732.396) |
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | ( 1.690.510) | ( 391.816) |
| Disminución en cargas fiscales | ( 440.863) | ( 1.388.574) |
| Aumento en participación de terceros | 3.735.413 | 130.560 |
| Disminución en otros pasivos | (5.400.123) | ( 3.072.504) |
| Aumento en anticipos de clientes | - | 3.553.833 |
| Aumento de dividendos a pagar | 3.057.500 | 1.242.500 |
| Utilización de previsiones | - | ( 8.000) |
| Impuesto a las ganancias pagado | (22.158.973) | (11.747.869) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 23.692.186 | 28.710.784 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso, activos intangibles y llave de negocio | (41.413.361) | (15.183.206) |
| Disminución en inversiones | 36.942.035 | - |
| Cobros de dividendos | - | 1.710.000 |
| Pagos por compras de acciones y aportes a fondos de riesgos | - | ( 25.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 4.471.326) | (13.498.206) |
| Actividades de financiación | ||
| (Pago) / Aumento de préstamos | 4.982.258 | 4.093.436 |
| Pago de dividendos | ( 1.300.000) | ( 1.200.000) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 3.682.258 | 2.893.436 |
| Aumento neto del efectivo | 22.903.118 | 18.106.014 |
Equivalente de efectivo:
Al 30 de abril de 2010, incluye el saldo en caja y bancos por $ 25.723.035 e inversiones corrientes con vencimiento hasta tres meses por $ 12.742.264.
Al 30 de abril de 2009, incluye el saldo de caja y bancos por $ 9.253.592 e inversiones corrientes con vencimiento hasta tres meses por $ 45.156.477.
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del período:
Al 30 de abril de 2010, se encuentran pendientes de cobro dividendos por $ 7.240.000
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA
Con fecha 26 de abril de 2006, los accionistas de Boldt S.A., en Asamblea General Extraordinaria, aprobaron un proyecto por el cual la Sociedad, manteniendo la oferta pública de sus acciones y su cotización en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, escinde parte de sus activos y pasivos no afectados a la actividad holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hoteleras y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria, para crear dos nuevas sociedades anónimas a denominarse Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A..
Con fecha 30 de noviembre de 2006, la Comisión Nacional de Valores emitió la Resolución N° 15.516 mediante la cual conformó la escisión parcial de la Sociedad y remitió las actuaciones a la Inspección General de Justicia, la cual procedió a la inscripción de la misma el 16 de enero de 2007.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION
Consolidación total
Los estados contables consolidados resultan de la acumulación de los estados contables de Boldt S.A., sus sociedades controladas y con control conjunto al 30 de abril de 2010.
Las sociedades controladas consolidadas son las siguientes:
| Sociedades emisoras | Estados contables por el período/ ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | |
| % | % | % | % | |||
| Servicios Para el Transporte | ||||||
| de Información S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 |
| Formularios San Luis S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 94,9644 | 94,9644 | 94,9644 | 94,9644 |
| Casino Melincué S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 |
| Manteo S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 |
| Naranpark S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 |
Los estados contables de todos los integrantes del ente consolidado han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION (cont.)
Consolidación total (cont.)
Todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas han sido eliminados en el proceso de consolidación, así como los resultados no trascendidos a terceros contenidos en los saldos de los activos.
Consolidación proporcional
Para aquellas sociedades en las cuales la Sociedad posee control conjunto, se aplicó el método de consolidación proporcional. Dicho método consiste en incluir en cada línea de los estados contables de la Sociedad, el importe que resulta de aplicar la participación porcentual que posee la Sociedad sobre cada línea de los estados contables de dichas sociedades.
Las sociedades con control conjunto que han sido consolidadas en forma proporcional son las siguientes:
| Sociedad emisora | Estados contables por el período/ ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | |
| % | % | % | % | |||
| Trilenium S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
Los estados contables de Trilenium S.A. y de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
En virtud del contrato celebrado el 29 de enero de 1999 por Boldt S.A. y Parque de la Costa S.A. con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos (IPLyC) de la Provincia de Buenos Aires, Trilenium S.A. construyó un edificio en el Partido de Tigre, destinado a la instalación de una sala de juegos o casinos, habiendo cedido el uso de la misma al mencionado Instituto por un período de 10 años, contados a partir del 29 de noviembre de 1999, fecha de entrega de las instalaciones. Con fecha 27 de noviembre de 2009 el IPLyC manifiesta mediante nota su vocación de continuar con la explotación de esa Sala, proyectando el dictado de una Resolución por la cual se prorroga por el término de 90 días hábiles los efectos del contrato a fin de acordar los términos del nuevo contrato que establezca las pautas definitivas que regirán a las partes.
Con fecha 11 de enero de 2010 el IPLyC emitió la Resolución N° 01/10 por la cual prorroga el contrato por el término de 90 días hábiles contados a partir del 30 de noviembre de 2009. Con fecha 20 de abril de 2010 el IPLyC emitió la Resolución N° 502/10 por la cual se amplía la prórroga dispuesta por la Resolución anterior por el término de 90 días hábiles contados a partir de su vencimiento. Esta resolución deberá ser ratificada por Decreto del Poder Ejecutivo Provincial. En consecuencia, Trilenium S.A. continuará prestando los servicios convenidos durante dicho período. A la fecha de preparación de los estados contables no se han emitido dichos Decretos ni se han suscripto los acuerdos definitivos del nuevo contrato que regirán a las partes.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION (cont.)
Consolidación proporcional (cont.)
No obstante, Trilenium S.A. ha preparado sus estados contables aplicando el concepto de empresa en marcha y, por lo tanto, dicha información no incluye el efecto de los eventuales ajustes, si los hubiera que podrían ser necesarios como consecuencia de la situación descripta en el párrafo anterior, y dicha sociedad se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones que difieran de las del curso normal de los negocios.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Las normas contables aplicadas para la preparación de los estados contables consolidados, en lo referente a unidad de medida y criterios de valuación y exposición, son los explicados en la Nota 2 a los estados contables individuales.
3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
3.2) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
3.2) Impuesto a las ganancias (cont.)
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ ejercicio cerrado el | ||
| 30/04/10 | 31/10/09 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Quebranto impositivo | 7.707.489 | 8.654.373 |
| Bienes de uso | 388.963 | 2.307.089 |
| Gratificaciones | 125.368 | 137.732 |
| Previsiones | 850.651 | 819.299 |
| Diversos | 668.882 | 694.758 |
| Total activo por impuesto diferido | 9.741.353 | 12.613.251 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Activos intangibles | ( 7.095.937) | ( 7.573.563) |
| Bienes de uso | ( 2.254.339) | ( 2.311.677) |
| Bienes de uso en leasing | ( 2.402.734) | ( 2.402.733) |
| Diferencia de cambio | ( 1.506.682) | ( 1.506.682) |
| Otros créditos | ( 2.205.532) | ( 2.205.531) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (15.465.224) | (16.000.186) |
| Pasivo diferido neto (Nota 4.14.2) | ( 5.723.871) | ( 3.386.935) |
Por el período finalizado el 30 de abril de 2010 la Sociedad y sus controladas han constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 18.498.485. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2009, la provisión ascendió a $ 29.354.395. (Nota 4.14.1)
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/10 | 30/04/09 | |
| Impuesto corriente | 18.498.485 | 15.198.677 |
| Impuesto diferido | 2.336.936 | 259.210 |
| Subtotal | 20.835.421 | 15.457.887 |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 2.844.025) | ( 376.854) |
| Total | 17.991.397 | 15.081.033 |
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
3.2) Impuesto a las ganancias (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/10 | 30/04/09 | |
| Resultado del período antes de impuestos | 53.239.441 | 40.607.921 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 18.633.804 | 14.212.772 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 197.708) | ( 1.107.426) |
| Ingresos no gravados | ( 481.920) | - |
| Gastos no deducibles | 1.115.645 | 2.352.541 |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 476.017 | 1.245.115 |
| Exceso de provisión e impuesto diferido del ejercicio anterior | ( 1.118.424) | ( 376.854) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 17.991.397 | 15.081.033 |
3.3) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La sociedad controlada Casino Melincué S.A. y la sociedad con control conjunto Casino Puerto Santa Fe S.A. determinan el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de dichas sociedades en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 30 de abril de 2010 Casino Puerto Santa Fe S.A. ha determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $ 1.029.551 que estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos y Casino Melincué S.A. no ha determinado cargo de IGMP debido a que el mismo es inferior al impuesto a las ganancias.
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2009, dichas entidades han determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $ 536.881 que las sociedades estimaban podrían computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
4.1) Caja y bancos
| 30/04/10 | 31/10/09 | |||
| Caja | ||||
| en moneda nacional | 2.635.672 | 2.109.854 | ||
| en moneda extranjera | 556.636 | 227.484 | ||
| Valores a depositar | ||||
| en moneda nacional | 158.700 | 153.886 | ||
| Bancos | ||||
| en moneda nacional | 2.251.240 | 2.688.178 | ||
| en moneda extranjera | 18.891.376 | 4.270.452 | ||
| Depósitos en tránsito | ||||
| en moneda nacional | 547.327 | 394.853 | ||
| en moneda extranjera | 72.532 | 110.751 | ||
| Tarjetas de crédito y tickets | 65.834 | 61.132 | ||
| Subtotal | 25.179.317 | 10.016.590 | ||
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 543.718 | 20.128 | ||
| Total | 25.723.035 | 10.036.718 |
4.2) Inversiones temporarias
| Depósitos a plazo fijo/ cuentas remuneradas | ||||
| en moneda nacional | 6.989.522 | 2.402.153 | ||
| en moneda extranjera | 2.017.442 | 42.973.770 | ||
| Colocaciones en títulos | 33.249 | 62.788 | ||
| Fondo común de inversión | ||||
| en moneda nacional | 4.427.802 | 1.719.787 | ||
| Bonos Conciliación Deuda Provincia Buenos Aires “B” | 3.290.452 | - | ||
| Caja de ahorro | ||||
| en moneda extranjera | 10.250 | 10.093 | ||
| Subtotal | 16.768.717 | 47.168.591 | ||
| Saldos Vangent SA - Boldt SA – UTE | 337.320 | - | ||
| Total | 17.106.037 | 47.168.591 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.3) Créditos por ventas
| 30/04/10 | 31/10/09 | ||||
| Comunes | |||||
| en moneda nacional | 76.160.578 | 70.454.843 | |||
| en moneda extranjera | 3.893.007 | 1.731.577 | |||
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional | - | 10.398 | |||
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera | 234.367 | 100.846 | |||
| Sociedades con control conjunto | |||||
| en moneda nacional | 113.191 | 178.171 | |||
| en moneda extranjera | 4.237 | 814.532 | |||
| Otras partes relacionadas | |||||
| en moneda nacional | 3.444.133 | 5.050.742 | |||
| en moneda extranjera | 57.664 | 271.107 | |||
| Morosos | |||||
| Comunes | 1.217.897 | 1.217.897 | |||
| Documentados | |||||
| en moneda nacional | 17.627 | 17.631 | |||
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 1.235.528) | ( 1.235.528) | |||
| Subtotal | 83.907.173 | 78.612.216 | |||
| Saldos Vangent SA – Boldt SA – UTE | 3.848.351 | 2.322.281 | |||
| Total | 87.755.524 | 80.934.497 |
4.4) Otros créditos
4.4.1) Corrientes
| Otras partes relacionadas | 313.801 | 611.155 |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional | 1.500 | - |
| Negocio conjunto | 868.984 | 633.314 |
| Créditos por impuestos | 3.189.379 | 2.332.942 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 2.209.882 | 1.108.866 |
| Saldo a favor IVA | 2.616.314 | 2.240.885 |
| Anticipos a directores | 219.997 | - |
| Pagos a recuperar | 3.126.903 | 3.019.829 |
| Aportes a recibir en moneda extranjera | 15.035.391 | 17.369.795 |
| Gastos pagados por adelantado | 1.246.788 | 1.057.263 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 9.727.825 | 1.949.325 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera | 112.690 | 71.385 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 109.007 | 24.686 |
| Anticipos al personal | 121.717 | 111.792 |
| Gastos a rendir | 40.631 | 40.963 |
| Accionistas | - | 39.366 |
| Dividendos a cobrar | 7.240.000 | 1.782.500 |
| Diversos en moneda nacional | 571.286 | 337.772 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 1.031.000) | ( 1.031.000) |
| Subtotal | 45.721.095 | 31.700.838 |
| Saldos Vangent SA – Boldt SA – UTE | 34.720 | 19.590 |
| Total | 45.755.815 | 31.720.428 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.4) Otros créditos (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
4.4.2) No corrientes
| Impuesto de sellos DN serie B94/06 | 5.938.991 | 5.938.991 |
| Depósitos en garantía | 149.735 | 146.735 |
| Saldo a favor IVA | 3.560.833 | 4.398.218 |
| Diversos | 177.825 | - |
| Total | 9.827.384 | 10.483.944 |
4.5) Bienes de cambio
| Inmuebles en construcción | 13.006.477 | 7.771.164 |
| Materias primas, materiales y repuestos | 3.405.611 | 3.105.364 |
| Bienes de gastronomía | 1.187.191 | 1.189.689 |
| Bienes de cambio en tránsito | 392.398 | 300.345 |
| Anticipo a proveedores | ||
| en moneda nacional | 1.285.875 | 733.905 |
| en moneda extranjera | 34.020 | - |
| Subtotal | 19.311.572 | 13.100.467 |
| Menos: Previsión para desvalorización de bienes de cambio | ( 16.456) | ( 16.456) |
| Total | 19.295.116 | 13.084.011 |
4.6) Bienes de uso
| Terrenos | 14.213.153 | 13.629.323 |
| Edificios y mejoras | 74.493.208 | 67.839.030 |
| Infraestructura de servicios | 163.615 | 210.773 |
| Maquinarias y equipos | 13.198.813 | 7.381.461 |
| Instalaciones | 12.638.776 | 12.960.594 |
| Instalaciones para telecomunicaciones | 435.486 | 451.534 |
| Repuestos y accesorios máquinas | 772.706 | 1.030.274 |
| Muebles y útiles | 4.180.011 | 4.704.541 |
| Luz y sonido de casino | - | 5.943 |
| Central telefónica | 62.025 | 65.151 |
| Aparatos e instrumentos | 18.778 | 22.400 |
| Equipos aire acondicionado | 34.217 | 26.107 |
| Vehículos en general | 359.737 | 257.375 |
| Equipos de computación | 1.021.225 | 1.535.193 |
| Software de aplicación | 260.235 | 46.463 |
| Equipamiento casinos | 19.370.370 | 21.492.591 |
| Transporte | 141.222.355 | 131.658.753 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.6) Bienes de uso (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
| Transporte | 141.222.355 | 131.658.753 |
| Equipamiento Hotel Hermitage | 2.101.942 | 2.298.763 |
| Equipamiento Miramar | 2.711.356 | 2.585.593 |
| Equipos para telecomunicaciones | 1.540.298 | 2.783.079 |
| Gastronomía casino | 560.093 | 598.219 |
| Equipamiento registro único de infracciones de tránsito | 422.374 | 222.991 |
| Equipamientos (equipos varios) | 1.184.700 | 681.577 |
| Equipamientos tragamonedas | 26.620.560 | 26.357.212 |
| Barajadoras | 296.558 | 609.449 |
| Equipamiento hotel | 598.321 | 976.437 |
| Carteles | - | 1.641 |
| Bienes de uso en leasing | 6.969.060 | 9.868.933 |
| Obras en ejecución | 8.456.501 | 56.388 |
| Proyecto bingos | 9.709.052 | 9.336.971 |
| Anticipos a proveedores | 5.309.544 | - |
| Bienes de uso en tránsito | 772.036 | 295.421 |
| Saldos Vangent S.A. - Boldt S.A. – UTE | 3.965.492 | 3.828.556 |
| Total | 212.440.242 | 192.159.983 |
4.7) Participaciones permanentes en sociedades
| Casino de Victoria S.A | 6.821.217 | 9.671.327 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 9.106.058 | 8.973.014 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 3.611.384 | 2.383.923 |
| Desarrollos Turísticos Victoria S.A. | 2.380.914 | 2.400.000 |
| Parking Colón S.A. | 48.385 | 48.385 |
| Servipark S.A. | 478.876 | 478.876 |
| Garantizar S.A. | 3.500 | 3.500 |
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 |
| Siete Saltos S.A. | 765.755 | 984.632 |
| Subtotal | 23.246.089 | 24.973.657 |
| Previsión desvalorización | ( 292.237) | ( 292.237) |
| Total | 22.953.852 | 24.681.420 |
4.8) Otras inversiones
| Fondo de riesgo - Garantizar S.G.R. | 84.036 | 84.036 |
| Saldos Vangent S.A. - Boldt S.A. – UTE | 337.320 | - |
| Total | 421.356 | 84.036 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.9) Activos intangibles
| 30/04/10 | 31/10/09 |
| Desarrollo de nuevos negocios | 1.407.439 | 1.619.068 |
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas | 17.356.891 | 20.137.391 |
| Aplicaciones informáticas | 616.839 | 1.007.671 |
| Derecho de uso de red de agua potable | 32.101 | 36.968 |
| Derecho de uso de guardería náutica | 122.682 | 140.376 |
| Marcas y patentes | 11.294 | 10.910 |
| Saldos Vangent S.A. - Boldt S.A. – UTE | 297.162 | 186.325 |
| Total | 19.844.408 | 23.138.709 |
4.10) Otros activos
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 1.433.392 | 934.045 |
| Total | 1.433.392 | 934.045 |
4.11) Deudas comerciales
4.11.1) Corrientes
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 23.537.738 | 25.202.177 |
| en moneda extranjera | 3.457.000 | 4.879.386 |
| Comunes del exterior en moneda extranjera | 20.265 | 107.672 |
| Sociedades con control conjunto | - | 3.026 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda extranjera | 548.452 | 2.148.053 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 229.662 | 1.290.221 |
| en moneda extranjera | 399.336 | 235.123 |
| Cheques diferidos | 505.918 | - |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 11.498.612 | 9.852.866 |
| en moneda extranjera | 3.002.642 | 3.745.767 |
| Diversos | 117.440 | 336.712 |
| Subtotal | 43.317.065 | 47.801.003 |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 2.447.098 | 2.059.840 |
| Total | 45.764.163 | 49.860.843 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.11) Deudas comerciales (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
4.11.2) No corrientes
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 1.339.438 | 4.778.093 |
| en moneda extranjera | 1.238.922 | 1.388.789 |
| Subtotal | 2.578.360 | 6.166.882 |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 1.727.702 | 2.290.444 |
| Total | 4.306.062 | 8.457.326 |
4.12) Préstamos
4.12.1) Corrientes
| Adelantos en cuenta corriente en moneda nacional | 5.010.828 | 5.435.436 |
| Bancarios documentados en moneda nacional | 5.028.493 | 884.089 |
| Bancarios documentados en moneda extranjera | 27.303.968 | 128.814 |
| Subtotal | 37.343.289 | 6.448.339 |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 320.454 | - |
| Total | 37.663.743 | 6.448.339 |
4.12.2) No corrientes
| Bancarios documentados en moneda extranjera | 10.108.800 | 36.662.400 |
| Subtotal | 10.108.800 | 36.662.400 |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 320.454 | - |
| Total | 10.429.254 | 36.662.400 |
4.13) Remuneraciones y cargas sociales
| Sueldos y jornales | 117.942 | 956.672 | ||||
| Cargas sociales | 2.508.922 | 1.991.069 | ||||
| Gratificaciones | 1.794.540 | 2.348.635 | ||||
| Provisiones | 4.777.840 | 5.303.744 | ||||
| Otros pasivos sociales | 196.977 | 500.849 | ||||
| Subtotal | 9.396.221 | 11.100.969 | ||||
| Saldos Vangent SA - Boldt SA – UTE | 119.349 | 105.111 | ||||
| Total | 9.515.570 | 11.206.080 | ||||
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.14) Cargas fiscales
| 30/04/10 | 31/10/09 |
4.14.1) Corrientes
| Impuesto al valor agregado | 2.617.971 | 2.574.231 | ||
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.2) | 18.498.485 | 29.354.395 | ||
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 8.722.033) | (11.205.271) | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 373.946 | 104.896 | ||
| Moratoria impositiva | 1.126.405 | 1.081.411 | ||
| Impuesto a los ingresos brutos | 1.739.330 | 514.935 | ||
| Retenciones y percepciones | 320.232 | 542.244 | ||
| Municipalidad de Santa Fe | 581.281 | 560.986 | ||
| Tasa de seguridad e higiene | 20.950 | 7.874 | ||
| Diversos | 39.947 | 80.141 | ||
| Subtotal | 16.596.514 | 23.615.842 | ||
| Saldos Vangent SA - Boldt SA – UTE | 89.540 | 13.547 | ||
| Total | 16.686.054 | 23.629.389 |
4.14.2) No corrientes
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 3.2) | 5.723.871 | 3.386.935 |
| Moratoria impositiva | 5.569.040 | 5.571.080 |
| Total | 11.292.911 | 8.958.015 |
4.15) Otros pasivos
4.15.1) Corrientes
| Deuda por compra de acciones en moneda extranjera | 7.237.566 | 10.667.771 |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 | 892.500 | 1.263.846 |
| Otras partes relacionadas | 15.300 | 3.041 |
| Provisión para gastos | 349.034 | 486.166 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda nacional | 1.903.834 | 1.711.665 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda extranjera | 906.645 | 958.452 |
| Diversos | 818.460 | 715.157 |
| Subtotal | 12.123.339 | 15.806.098 |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 868.983 | 696.430 |
| Total | 12.992.322 | 16.502.528 |
4.15.2) No corrientes
| Deuda por compra de acciones en moneda extranjera | - | 1.770.327 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda extranjera | 500.384 | 619.974 |
| Total | 500.384 | 2.390.301 |
4.16) Previsiones
| Juicios | 737.342 | 737.342 |
| Total | 737.342 | 737.342 |
Nota 5 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
| Período finalizado el | ||
| 30/04/10 | 30/04/09 |
5.1) Resultados financieros
5.1.1) Resultados financieros generados por activos
| Intereses ganados | 857.346 | 402.057 |
| Diferencias de cambio | 1.383.461 | 2.392.509 |
| Descuentos obtenidos | 175.288 | 29.024 |
| Deudores incobrables | ( 815) | - |
| Diversos | 10.842 | 786 |
| Subtotal | 2.426.122 | 2.824.376 |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA - UTE | 29.288 | - |
| Total | 2.455.410 | 2.824.376 |
5.1.2) Resultados financieros generados por pasivos
| Intereses impositivos | ( 682.770) | ( 21.736) |
| Intereses comerciales | ( 924.309) | ( 1.027.020) |
| Intereses a bancos e instituciones financieras | (1.221.946) | ( 3.224.964) |
| Diferencias de cambio | (1.810.438) | ( 6.023.648) |
| Intereses préstamos | ( 95.344) | ( 10.319) |
| Diversos | ( 571) | ( 30.532) |
| Subtotal | (4.735.378) | (10.338.219) |
| Saldos Vangent SA - Boldt SA – UTE | ( 171.384) | - |
| Total | (4.906.762) | (10.338.219) |
5.2) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
| Crédito fiscal ley competitividad | 85.223 | 62.143 |
| Alquileres ganados | 445.350 | 289.060 |
| Recupero de gastos | 396.697 | 289.409 |
| Asesoramiento técnico y gastronómico | 207 | 8.875 |
| Diversos | 231.860 | 144.930 |
| Subtotal | 1.159.337 | 794.417 |
| Otros egresos | ||
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 29.356) | ( 26.079) |
| Resultados venta de bienes de uso | ( 566.040) | - |
| Diversos | ( 54.179) | - |
| Subtotal | ( 649.575) | ( 26.079) |
| Total | 509.762 | 768.338 |
Nota 6 - INFORMACION POR SEGMENTOS
La sociedad y sus controladas operan principalmente en la prestación de servicios especializados en teleinformática y comunicaciones aplicados a procesar las transacciones correspondientes a los juegos de azar y entretenimiento administrados por organismos oficiales de loterías y casinos; salas de casinos, hotelería y gastronomía, no identificándose segmentos a ser presentados en forma individual, de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE.
Lo mencionado en el párrafo anterior es válido también con relación a la información comparativa.
Nota 7 - COMPROMISOS FUTUROS
Sociedad controlante
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad que al cierre del período no sean pasivos.
Sociedades con control conjunto
Se informan los siguientes compromisos futuros asumidos por la sociedad con control conjunto que al cierre del período no son pasivos:
- Trilenium S.A.
| Proveedor | Compromiso | Vencimiento | Monto mensual (con IVA) |
| $ | |||
| Nuevo Tren de la Costa S.A. | Locación predio valet parking | 30/04/2010 | 11.358 |
Los compromisos asumidos por Trilenium S.A. al 30 de abril de 2010 con Nuevo Tren de la Costa S.A. por la locación del predio de valet parking han sido prorrogados, manteniéndose las condiciones de los mismos.
Nota 8 - SALDO A FAVOR DE INGRESOS BRUTOS PROVINCIA BUENOS AIRES
Mediante el Informe N° 005-08, la Dirección de Técnica Tributaria perteneciente a la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires ha determinado que no correspondía que Trilenium S.A. aplicara el incremento del 30% en las alícuotas del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, en el marco de lo dispuesto por el artículo 51 de la Ley 13.404, sobre su actividad como prestador de servicios al Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. En consecuencia, dicho organismo ha concluido que no corresponde computar el impuesto que Trilenium S.A. hubiere abonado en tal concepto. Dicha Sociedad ha reconocido al 31 de octubre del 2008 un crédito de $ 1.878.604 que ha incluido en el rubro Otros créditos corrientes, el cual es aplicado a cancelar los saldos a pagar por dicho impuesto.
Nota 9 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Nota 10 - EVOLUCION DE ACTIVOS Y PASIVOS SIGNIFICATIVOS (no alcanzada por el informe del auditor)
Las principales variaciones producidas en los rubros más significativos son:
| Rubro | 30/04/10 | 31/10/09 | |
| Inversiones temporarias | 17.106.037 | 47.168.591 | |
| Otros créditos corrientes | 45.755.815 | 31.720.428 | |
Inversiones temporarias:
La disminución se origina en la utilización de los fondos de plazos fijos rescatados para solventar pagos de deudas con proveedores y efectuar compras de bienes de cambio.
Otros créditos:
El incremento del rubro tiene su origen fundamentalmente en el aumento de dividendos a cobrar y de anticipos pagados a proveedores.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.14) | 6.962.790 | 797.757 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | 3.627.772 | 41.643.128 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 28.070.644 | 31.706.510 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | 69.247.415 | 58.631.669 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 10.359.775 | 5.374.092 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 18.974.270 | 8.416.267 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 2.443.433 | 2.665.750 | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.3) | 16.862.271 | 11.025.770 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 7.873.889 | 13.169.187 | |
| Otros pasivos (Nota 3.8.1) | 30.227.003 | 50.381.918 | ||||
| Total del activo corriente | 115.674.518 | 120.514.591 | Total deudas | 78.974.744 | 103.297.457 | |
| Previsiones (Anexo E y Nota 2.3.10) | 323.842 | 323.842 | ||||
| Total del pasivo corriente | 79.298.586 | 103.621.299 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas | ||||||
| Comerciales (Nota 3.4.2) | 2.765.202 | 3.358.744 | ||||
| Préstamos (Nota 3.5.2) | 320.454 | - | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 8.106.307 | 8.354.592 | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 6.088.726 | 6.085.726 | Otros pasivos (Nota 3.8.2) | - | 1.770.327 | |
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.8) | 68.858.351 | 64.961.893 | ||||
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C | Total deudas | 11.191.963 | 13.483.663 | |||
| y Notas 2.3.6 y 2.3.7) | 174.036.604 | 165.038.316 | ||||
| Otras inversiones (Anexo D y Nota 2.3.6) | 421.356 | 84.036 | Total del pasivo no corriente | 11.191.963 | 13.483.663 | |
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.9) | 981.847 | 1.003.138 | ||||
| Total del pasivo | 90.490.549 | 117.104.962 | ||||
| Total del activo no corriente | 250.386.884 | 237.173.109 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 275.570.853 | 240.582.738 | |
| Total del activo | 366.061.402 | 357.687.700 | Total del pasivo y patrimonio neto | 366.061.402 | 357.687.700 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/10 | 30/04/09 |
| Ventas y servicios prestados | 83.640.876 | 64.591.751 | |
| Costo de servicios y productos vendidos (Anexo F) | (44.679.317) | (34.752.175) | |
| Ganancia bruta | 38.961.559 | 29.839.576 | |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 7.783.176) | ( 5.985.942) | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 4.185.177) | ( 3.370.910) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1) | 15.937.036 | 12.699.412 | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 1.759.703 | 2.303.583 | |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 2.110.470) | ( 3.543.731) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.3) | 739.282 | 886.639 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 43.318.757 | 32.828.627 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) | ( 8.070.713) | ( 7.301.739) | |
| Ganancia del período | 35.248.044 | 25.526.888 | |
Resultado por acción (Nota 2.3.15)
Básico:
Ordinario 0,18 0,13
Total 0,18 0,13
Diluido:
Ordinario 0,18 0,13
Total 0,18 0,13
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Período finalizado el | ||||||||||||||
| Capital suscripto (1) | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Diferencias transitorias de conversión | Resultados no asignados | Total | 30/04/10 | 30/04/09 | ||||||||
| Saldos al 31 de octubre de 2009 según estados contables del ejercicio anterior | 130.000.000 | 45.741.138 | 175.741.138 | 12.162.205 | - | 52.679.395 | 64.841.600 | 240.582.738 | 193.158.810 | |||||||
| Variación del período | - | - | - | - | 1.040.071 | - | 1.040.071 | 1.040.071 | - | |||||||
| Distribución de resultados no asignados (2) | ||||||||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | 2.431.197 | - | ( 2.431.197) | - | - | - | |||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | - | ( 1.300.000) | ( 1.300.000) | ( 1.300.000) | ( 1.200.000) | |||||||
| Dividendos en acciones | 30.000.000 | - | 30.000.000 | - | - | (30.000.000) | (30.000.000) | - | - | |||||||
| Capitalización de ajuste de capital | 40.000.000 | (40.000.000) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | - | 35.248.044 | 35.248.044 | 35.248.044 | 25.526.888 | |||||||
| Saldos al cierre del período | 200.000.000 | 5.741.138 | 205.741.138 | 14.593.402 | 1.040.071 | 54.196.242 | 69.829.715 | 275.570.853 | 217.485.698 |
- La cuenta “Capital suscripto” se expone a su valor nominal por razones legales, incluyéndose la diferencia entre el mismo y su valor en moneda de cierre en la cuenta Ajuste de capital
- Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 16 de febrero de 2010 y el 10 de febrero de 2009 respectivamente
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | |||||
| 30/04/10 | 30/04/09 | ||||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 797.757 | 20.339.037 | |||
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.14) | 6.962.790 | 30.860.747 | |||
| Aumento neto del efectivo | 6.165.033 | 10.521.710 | |||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||||
| Actividades operativas | |||||
| Ganancia del período | 35.248.044 | 25.526.888 | |||
| Más Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 2.3.11) | 8.070.713 | 7.301.739 | |||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 10.270.663 | 9.203.049 | |||
| Resultados de inversiones en entes relacionados | (15.937.036) | (12.699.412) | |||
| Resultado de venta de bienes de uso | 433.548 | - | |||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||||
| (Aumento) en créditos por ventas | (10.615.746) | (15.192.058) | |||
| (Aumento) en otros créditos | ( 2.046.002) | ( 1.208.002) | |||
| (Aumento) en bienes de cambio | ( 5.836.501) | ( 2.209.855) | |||
| (Disminución) en deudas comerciales | ( 4.229.408) | ( 360.703) | |||
| (Disminución) en remuneraciones y cargas sociales | ( 222.317) | ( 214.141) | |||
| (Disminución)/Aumento en cargas fiscales | ( 1.161.482) | 409.756 | |||
| (Disminución) en otros pasivos | (21.925.242) | ( 3.817.275) | |||
| Utilización de previsiones | - | ( 8.000) | |||
| Impuesto a las ganancias pagado | (12.452.815) | ( 1.678.398) | |||
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | (20.403.581) | 5.053.588 | |||
| Actividades de inversión | |||||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (15.016.506) | ( 4.426.292) | |||
| Cobro por venta de bienes de uso | 437.128 | 65.074 | |||
| Cobros de dividendos | 5.479.000 | 11.285.800 | |||
| Aumento de capital de inversiones en entes relacionados | ( 6.015.181) | - | |||
| Rescate de inversiones corrientes que no califican como efectivo | 38.015.356 | - | |||
| Aumento de inversiones no corrientes | ( 337.320) | ( 231.460) | |||
| Compra de acciones y aportes a fondos de riesgos | - | ( 25.000) | |||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | 22.562.477 | 6.668.122 | |||
| Actividades de financiación | |||||
| Aumento de préstamos | 5.306.137 | - | |||
| Pago de dividendos | ( 1.300.000) | ( 1.200.000) | |||
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación | 4.006.137 | ( 1.200.000) | |||
| Aumento neto del efectivo | 6.165.033 | 10.521.710 |
Transacciones significativas que no representan flujo de efectivo
Al 30 de abril de 2010, se encuentran pendientes de cobro dividendos por $ 11.540.000
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA
En Nota 1 a los estados contables consolidados se describen los servicios prestados por la Sociedad y los efectos producidos en la estructura de la Sociedad como consecuencia del proceso de escisión.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003.
Hasta esa fecha se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlas sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambio en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad es controlante, en los términos del inc. 1° art. 33, Ley N° 19550 (t.o.1984), de Servicios Para el Transporte de Información S.A. (S.P.T.I.S.A.), Formularios San Luis S.A., Casino Melincué S.A., Naranpark S.A. y Manteo S.A. y posee control conjunto sobre Trilenium S.A.. y Casino Puerto Santa Fe S.A.. Por tal motivo, se presentan como información complementaria estados contables consolidados, aplicando las normas de FACPCE.
Los saldos del negocio conjunto Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A.- U.T.E. han sido consolidados en forma proporcional con los saldos de la Sociedad, de acuerdo a lo requerido por la Resolución Técnica N° 14 modificada por la Resolución Técnica 21 de la FACPCE, en virtud de lo cual la porción de Boldt S.A. en cada uno de los activos, pasivos, ingresos y gastos y ganancias y pérdidas de la entidad controlada conjuntamente, se presenta como partida separada dentro de cada uno de los rubros.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No existen dentro de los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados, componentes financieros implícitos por montos significativos que no fueran debidamente segregados.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generadas por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
Bonos cancelación de deuda: a su valor de cotización al cierre del período.
2.3.5) Bienes de cambio
Materias primas, repuestos, materiales y bienes de gastronomía: a su costo incurrido, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
Anticipos a proveedores en moneda nacional: se encuentran valuados a su costo incurrido.
Inmuebles en construcción: a su costo de reproducción
El valor de los bienes de cambio, luego de considerar la previsión para desvalorización, no excede el valor recuperable de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones
- Participaciones permanentes en sociedades en las que no se ejerce influencia significativa:
La inversión en Servipark S.A. se valuó al costo ajustado, previsionando éste hasta alcanzar el valor patrimonial proporcional de la participación, determinado según los estados contables al 31 de marzo de 1999 por no disponerse de estados contables a fechas más recientes.
Con fecha 7 de diciembre de 2005 se adquirió el 25% de la sociedad Rosaricasino S.A.. Dicha inversión ha sido valuada a su costo de adquisición.
La inversión en Garantizar S.G.R. fue valuada a su costo de adquisición.
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país:
Se han valuado al valor patrimonial proporcional de la inversión, determinado en base a estados contables o información interna de gestión de las sociedades emisoras, que se detallan más abajo, preparados siguiendo normas contables similares a las utilizadas por la Sociedad.
| Sociedades emisoras | Estados contables/ información interna de gestión por el período/ejercicio cerrado el | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/10 | 31/10/09 | |
| S.P.T.I. S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 99,80% | 99,80% | 99,80% | 99,80% |
| Formularios San Luis S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 94,9644% | 94,9644% | 94,9644% | 94,9644% |
| Trilenium S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Casino de Victoria S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 30% | 30% | 30% | 30% |
| Casino Melincué S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 60% | 60% | 60% | 60% |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/04/10 | 31/10/09 | 49% | 49% | 49% | 49% |
| Parking Colón S.A. | 31/01/10 | 31/10/09 | 48% | 48% | 48% | 48% |
| Desarrollos Turísticos Victoria S.A. | 30/04/10 | - | 30% | 30% | 30% | 30% |
La Sociedad posee control conjunto sobre Trilenium S.A. En Nota 2 a los estados contables consolidados se detallan eventos ocurridos en el período relacionados con dicha Sociedad.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país (cont.):
El 11 de julio de 2008 la Sociedad adquirió 64.000 acciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. a Grainco S.A., elevando de esta forma su participación al 50%. El precio de las acciones ascendió a la suma de US$ 6.850.000, de los cuales US$ 5.725.000 serán pagaderos en 24 cuotas mensuales y consecutivas. Adicionalmente, Grainco resolvió no integrar el aumento de capital de fecha 22 de mayo de 2008, cediendo a Boldt su derecho a suscribir e integrar la suma de $ 2.250.000. Por esta operación se ha reconocido un valor llave que asciende a $ 13.135.084 (Anexo B).
Con fecha 28 de abril de 2008, el Directorio ha decidido constituir una sociedad denominada “El Triángulo S.A.”, con domicilio en la ciudad de Santa Fe, con el objeto de desarrollar, comercializar y construir un emprendimiento inmobiliario en un predio que será concesionado por el Ente del Puerto de Santa Fe. Boldt S.A. tendrá una participación en dicha sociedad del 48,5%. La constitución aún no ha sido instrumentada.
Con fecha 3 de noviembre de 2008, el Directorio ha decidido participar en un 30% del capital en la sociedad que se constituirá con la denominación “Desarrollos Turísticos Victoria S.A.”, con el objeto de dedicarse a la explotación inmobiliaria, administración, operación y explotación de hoteles, sala de convenciones, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad; organización de espectáculos, eventos y acciones vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; servicios de gastronomía, bar y cafetería. Dicha sociedad fue inscripta en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Entre Ríos con fecha 3 de septiembre de 2009 bajo el número 1776.
Con fecha 30 de octubre de 2009, la Asamblea de accionistas de Desarrollos Turísticos Victoria S.A. decidió aumentar el capital social de $ 2.000.000 a $ 8.000.000. Al 30 de abril de 2010, el saldo pendiente de integración por Boldt S.A. asciende a $ 870.000.
Al 31 de octubre de 2009, dicha inversión había sido valuada a su costo. Al 30 de abril de 2010, el valor de la inversión en Desarrollos Turísticos Victoria S.A. fue determinado en base a información interna de gestión a dicha fecha.
El valor de la inversión en Erich Utsch Sudamericana S.A. se basó en los estados contables de dicha sociedad al 31 de diciembre de 2009, que contaron con un informe de auditoría sin salvedades, a los que se le adicionaron las operaciones entre el 1 de enero de 2010 y el 30 de abril de 2010 en base a información interna de gestión.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país (cont.):
Al 30 de abril de 2010, en el caso de Desarrollos Turísticos Victoria S.A. y Erich Utsch Sudamericana S.A. no se cuenta con estados contables a una fecha menor a tres meses de anterioridad al cierre de periodo, superando el desvío máximo establecido por las normas contables para la determinación del valor de la inversión. Tal como se mencionó anteriormente, el valor de la inversión en estas sociedades se determinó en base a información interna de gestión. Dichas inversiones representan el 1,64% del activo de Boldt S.A. al 30 de abril de 2010.
- Participaciones permanentes en sociedades controladas y vinculadas con influencia significativa radicadas en el exterior:
La participación de Boldt S.A. del 70% en el capital social y los votos de Manteo S.A. al 30 de abril de 2010 ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a los estados contables a dicha fecha. Dicha información fue emitida en pesos uruguayos y convertida a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método “ajustar-convertir”.
Las diferencias surgidas del proceso de conversión han sido imputadas a la línea de “Diferencias transitorias de conversión” dentro del patrimonio neto.
Al 30 de abril de 2010, la participación de Boldt S.A. en el 33,33% del capital social y los votos de “7 Saltos Sociedad Anónima” ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a información interna de gestión a dicha fecha emitida en guaraníes y convertida a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método de “ajustar-convertir”.
Las diferencias surgidas del proceso de conversión han sido imputadas a la línea de “Diferencias transitorias de conversión” dentro del patrimonio neto.
No se cuenta con estados contables auditados a una fecha menor a tres meses al 30 de abril de 2010. Dicha inversión representa el 0,21% del total de los activos de Boldt S.A..
La participación del 70% en el capital social y los votos de Naranpark S.A. al 30 de abril de 2010 ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a los estados contables de dicha fecha. Dicha información fue emitida en pesos uruguayos y convertida a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método “ajustar-convertir”.
Las diferencias surgidas del proceso de conversión han sido imputadas a la línea de “Diferencias transitorias de conversión” dentro del patrimonio neto.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Negocio conjunto:
La Sociedad ha resultado adjudicataria, junto con la sociedad Vangent Argentina S.A., de la licitación del servicio integral de procesamiento y administración de infracciones de tránsito convocada por la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Con fecha 3 de marzo de 2009, el Directorio ha resuelto constituir junto a dicha sociedad una Unión Transitoria de Empresas que se denominará Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. UTE con el objeto de prestar los servicios correspondientes al objeto de la licitación. Los porcentajes de participación y distribución en la UTE son de un 50% para cada una de las sociedades. La UTE fue inscripta en la Inspección General de Justicia el 20 de marzo de 2009. El fondo común operativo de la misma asciende a $ 50.000.
Al 30 de abril de 2010, la participación en el negocio conjunto ha sido valuada utilizando el método de valor patrimonial proporcional determinado en base a estados contables al 30 de abril de 2010.
Con fecha 17 de marzo de 2010, el Directorio ha resuelto constituir junto a la sociedad Buenos Aires Vial S.R.L. una Unión Transitoria de Empresas que se denominará Boldt S.A.- Buenos Aires Vial S.R.L.- UTE con el objeto de prestar los servicios correspondientes al objeto de la Licitación Pública N° 04/10 de la Provincia de Santa Fe, Ministerio de Economía Dirección provincial de contrataciones y gestión de bienes, que tiene por objeto la contratación del servicio de gestión de un sistema inteligente de detección automática de flujo de circulación vehicular e infracciones de las normas de tránsito y seguridad vial. Los porcentajes de participación y distribución en la UTE son de un 90% para Boldt S.A. y un 10% para Buenos Aires Vial S.R.L.. A la fecha de la emisión de estos estados contables, la UTE no ha sido constituida aún.
- Otras inversiones
Fondos de riesgo en sociedades de garantía recíproca: a su valor de costo.
2.3.7) Llave de negocio
Al momento de adquirir participaciones permanentes en otras sociedades en las que se ejerza control, control conjunto o influencia significativa, la sociedad aplicó el método del valor patrimonial proporcional sobre los activos y pasivos identificables de la sociedad emisora, valuados a su valor corriente a dicha fecha.
La diferencia entre el valor del costo de adquisición y el valor patrimonial proporcional determinado como se mencionó en el párrafo anterior, es considerada como “llave de negocio”.
Las llaves de negocio se exponen como una línea separada dentro del rubro Participaciones permanentes en sociedades.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de la línea recta, en base a la mejor estimación del período durante el cual se espera que la Sociedad reciba beneficios económicos provenientes de la misma.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.9) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1., neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El rubro está compuesto principalmente por los siguientes conceptos:
- Desarrollo de nuevos negocios
Corresponde principalmente a los costos incurridos en la etapa previa a la puesta en marcha de nuevos proyectos y nuevas modalidades de juego.
- Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la empresa para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con los contratos celebrados con distintos organismos provinciales vinculados con la actividad de la Sociedad.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.10) Previsiones
Deducidas del activo:
Para deudores incobrables - créditos por ventas: se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos con más de 180 días de vencidos, no considerados cobrables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Previsiones (cont.)
Para deudores incobrables - otros créditos: se constituye sobre los saldos de dudosa cobrabilidad.
Para desvalorización de bienes de cambio: se constituye en base al posible valor de realización de los bienes.
Para desvalorización de inversiones: se constituye para regularizar las inversiones a su valor estimado de recupero.
Incluidas en el pasivo:
Para juicios: en base a informes de los asesores legales de la empresa y experiencias en juicios similares con sentencia.
Para contingencias: constituida en base a la estimación de riesgos efectuada por la empresa y la información suministrada por sus asesores legales.
2.3.11) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | ||
| 30/04/10 | 31/10/09 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Previsiones | 705.926 | 674.574 |
| Total activo por impuesto diferido | 705.926 | 674.574 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Activos intangibles | ( 179.005) | ( 225.252) |
| Bienes de uso | ( 985.542) | (1.154.186) |
| Otros créditos | ( 2.078.646) | (2.078.646) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (3.243.193) | (3.458.084) |
| Pasivo diferido neto (Nota 3.7.2) | (2.537.267) | (2.783.510) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Impuesto a las ganancias (cont.)
Por los períodos finalizados el 30 de abril de 2010 y 2009, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 9.435.380 y $ 7.317.779, respectivamente. Al 31 de octubre de 2009, la provisión ascendía a $ 13.332.389.
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/10 | 30/04/09 | |
| Impuesto corriente | 9.435.380 | 7.317.779 |
| Impuesto diferido | ( 246.243) | 368.749 |
| Subtotal | 9.189.137 | 7.686.528 |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | (1.118.424) | ( 384.789) |
| Total | 8.070.713 | 7.301.739 |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | |||
| 30/04/10 | 30/04/09 | ||
| Resultado del período antes de impuestos | 43.318.757 | 32.828.627 | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 15.161.565 | 11.490.019 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 5.577.963) | ( 4.444.794) | |
| Ganancias no gravadas | ( 481.920) | - | |
| Gastos no deducibles | 87.455 | 641.303 | |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 5.972.428) | ( 3.803.491) | |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 1.118.424) | ( 384.789) | |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 8.070.713 | 7.301.739 |
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 30 de abril de 2010, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 1.845.580 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 25 equipos HP | Hewlett Packard | 23/01/2008 | 36 cánones de USD 10.523,52 a partir de la entrega | U$S 105.235 | - |
| 20 equipos HP | Hewlett Packard | 23/01/2008 | 36 cánones de USD 3.208 a partir de la entrega | U$S 41.714 | U$S 3.208 |
| 5 servidores HP – 2 subsistemas de discos | Hewlett Packard | 25/03/2009 | 36 cánones de USD 4.817 a partir de la entrega | U$S 62.619 | U$S 57.802 |
| 16 máquinas tragamonedas | Gtech | 20/02/2009 | 24 cánones de USD 14.061 pagaderos a partir de los 60 días de la entrega de los equipos | U$S 168.737 | U$S 70.307 |
2.3.13) Uso de estimaciones
La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones a la fecha de los estados contables acerca del valor de ciertos activos y pasivos, incluyendo aquellos de naturaleza contingente, como así también de las cifras informadas de ciertos ingresos y gastos generados durante el período. El valor real final de las transacciones y de los rubros afectados por estas estimaciones puede diferir de los montos estimados.
2.3.14) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones con vencimiento menor a tres meses.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.14) Efectivo y equivalentes de efectivo (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 | 30/04/09 | ||
| Caja | ||||
| en moneda nacional | 42.152 | 35.538 | 39.033 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 19.783 | 65.208 | 30.202 | |
| Bancos | ||||
| en moneda nacional | 241.880 | 361.492 | 504.992 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 6.115.257 | 315.391 | 257.170 | |
| Subtotal Caja y bancos | 6.419.072 | 777.629 | 831.397 | |
| Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 543.718 | 20.128 | - | |
| Subtotal caja y bancos | 6.962.790 | 797.757 | 831.397 | |
| Inversiones corrientes con vencimiento hasta 3 meses | - | - | 30.029.350 | |
| Total | 6.962.790 | 797.757 | 30.860.747 |
2.3.15) Resultado por acción
El cálculo del resultado por acción básico y diluido se realizó dividiendo el resultado del período por el número promedio de acciones en circulación, teniendo en cuenta las variaciones del capital ordinario y las fechas en las que ellas se devengaron.
| 30/04/10 | 30/04/09 | |
| Ganancia del período | 35.248.044 | 25.526.888 |
| Número promedio de acciones | 200.000.000 | 200.000.000 |
| Resultado por acción básico y diluido | 0,18 | 0,13 |
2.3.16) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 30/04/10 | 31/10/09 |
3.1) Créditos por ventas
Deudores por ventas
Comunes
en moneda nacional 60.223.260 52.407.876
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 3.872.193 1.710.072
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) 103.292 57.635
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera
(controladas y vinculadas) (Anexo G y Notas 2.3.3) 283.286 148.401
Sociedades con control conjunto (Nota 5) 226.384 356.341
Sociedades con control conjunto en moneda extranjera
(Anexo G y Notas 2.3.3) 8.474 1.629.063
Otras partes relacionadas (Nota 5) 682.175 -
Morosos
Comunes 1.187.753 1.187.753
Documentados
en moneda nacional 17.631 17.631
Subtotal 66.604.448 57.514.772
Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.10) ( 1.205.384) ( 1.205.384)
Subtotal 65.399.064 56.309.388
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 3.848.351 2.322.281
Total 69.247.415 58.631.669
3.2) Otros créditos
3.2.1) Corrientes
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5)
en moneda nacional 80.000 60.000
Negocios conjuntos (Nota 5) 868.984 631.814
Otras partes relacionadas (Nota 5) 247.926 397.881
Saldo a favor de impuesto sobre los ingresos brutos 1.566.665 990.312
Créditos por impuestos 721.801 524.666
Dividendos a cobrar (Nota 5) 11.540.000 3.025.000
Gastos pagados por adelantado 402.754 443.127
Anticipos a proveedores 2.364.537 1.460.756
Pagos a recuperar 1.769.634 1.684.973
Anticipo honorarios a directores 181.648 34.029
Diversos 226.601 175.119
Subtotal 19.970.550 9.427.677
Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.10) ( 1.031.000) ( 1.031.000)
Subtotal 18.939.550 8.396.677
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 34.720 19.590
Total 18.974.270 8.416.267
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
3.2) Otros créditos (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
3.2.2) No corriente
Impuesto de sellos DN Serie B 94/06 (Nota 12) 5.938.991 5.938.991
Depósitos en garantía 149.735 146.735
Total 6.088.726 6.085.726
3.3) Bienes de cambio
Materias primas y materiales 560.459 334.848
Repuestos 1.644.105 1.804.650
Bienes de gastronomía 374.383 390.224
Inmuebles en construcción 13.006.477 7.771.164
Anticipo a proveedores 1.285.868 733.905
Subtotal 16.871.292 11.034.791
Menos:
Previsión para desvalorización de bienes de cambio (Anexo E y
Nota 2.3.10) ( 9.021) ( 9.021)
Total 16.862.271 11.025.770
3.4) Deudas comerciales
3.4.1) Corrientes
Comunes
en moneda nacional 17.557.133 19.630.160
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 2.341.906 3.417.165
Documentadas
en moneda nacional 2.756.276 2.970.730
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 2.140.492 2.272.054
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5)
en moneda nacional 161.273 171.960
en moneda extranjera (Anexo G y Notas 2.3.3) 378.508 59.721
Sociedades con control conjunto (Nota 5) - 6.053
Otras partes relacionadas (Nota 5)
en moneda nacional - 1.079.456
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 287.958 39.371
Subtotal 25.623.546 29.646.670
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 2.447.098 2.059.840
Total 28.070.644 31.706.510
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
3.4) Deudas comerciales (cont.)
3.4.2) No corrientes
Documentados
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 1.037.500 1.068.300
Subtotal 1.037.500 1.068.300
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. U.T.E. 1.727.702 2.290.444
Total 2.765.202 3.358.744
3.5) Préstamos
3.5.1) Corrientes
Bancarios en moneda nacional 5.028.493 -
Adelantos en cuenta corriente 5.010.828 5.374.092
Subtotal 10.039.321 5.374.092
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. U.T.E. 320.454 -
Total 10.359.775 5.374.092
3.5.2) No corrientes
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. U.T.E. 320.454 -
Total 320.454 -
3.6) Remuneraciones y cargas sociales
Cargas sociales 549.327 451.095
Provisiones 1.515.647 1.559.548
Gratificaciones 240.000 549.996
Diversos 19.110 -
Subtotal 2.324.084 2.560.639
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 119.349 105.111
Total 2.443.433 2.665.750
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
3.7) Cargas fiscales
3.7.1) Corrientes
Impuesto al valor agregado 1.215.918 761.388
Impuesto a las ganancias
Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) 9.435.380 13.332.389
Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias ( 4.263.953) ( 2.532.819)
Moratoria impositiva (Nota 14) 1.126.405 1.081.411
Impuesto a los ingresos brutos 842 30.282
Retenciones y percepciones 269.757 482.989
Subtotal 7.784.349 13.155.640
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 89.540 13.547
Total 7.873.889 13.169.187
3.7.2) No corrientes
Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.11) 2.537.267 2.783.510
Moratoria impositiva (Nota 14) 5.569.040 5.571.082
Total 8.106.307 8.354.592
3.8) Otros pasivos
3.8.1) Corrientes
Soc. art N° 33 Ley N° 19.550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) 892.500 1.263.846
Soc. art N° 33 Ley N° 19.550 en moneda extranjera (controladas
y vinculadas) (Anexo G y Nota 2.3.3 y 5) 20.592.839 38.743.428
Deuda por compra de acciones en moneda extranjera (Anexo G
y Nota 2.3.3) 7.237.566 9.337.223
Diversos 635.115 340.991
Subtotal 29.358.020 49.685.488
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 868.983 696.430
Total 30.227.003 50.381.918
3.8.2) No corrientes
Deuda por compra de acciones en moneda extranjera
(Anexo G y Nota 2.3.3) - 1.770.327
Total - 1.770.327
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADO INTERMEDIO
| 30/04/10 | 30/04/09 |
4.1) Resultados de inversiones en entes relacionados
S.P.T.I. S.A. 7.935.363 8.150.500
Trilenium S.A. 6.732.074 4.615.250
Formularios San Luis S.A. ( 19.982) ( 16.601)
Casino de Victoria S.A. ( 450.110) 3.009.949
Casino Melincué S.A. 1.085.308 791.610
Erich Utsch Sudamericana S.A. 1.227.461 292.739
Casino Puerto Santa Fe S.A. 1.823.586 ( 2.179.566)
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. 133.044 ( 138.612)
Naranpark S.A. ( 212.486) 131.320
Manteo S.A. ( 658.200) ( 147.809)
Siete Saltos S.A ( 326.428) -
Desarrollos Turísticos Victoria S.A. ( 19.086) -
Amortización llave S.P.T.I. S.A. (Anexo B) - ( 495.860)
Amortización llave Casino Puerto Santa Fe S.A. (Anexo B) ( 1.313.508) ( 1.313.508)
Total 15.937.036 12.699.412
4.2) Resultados financieros
4.2.1) Resultados financieros generados por activos
Intereses ganados 338.477 284.052
Diferencias de cambio 1.371.299 1.990.507
Descuentos obtenidos 20.639 29.024
Subtotal 1.730.415 2.303.583
Saldos Vangent S.A. - Boldt S.A. - U.T.E. 29.288 -
Total 1.759.703 2.303.583
4.2.2) Resultados financieros generados por pasivos
Intereses impositivos ( 626.582) ( 568)
Intereses comerciales ( 387.046) ( 892.442)
Intereses a bancos e instituciones financieras ( 282.814) ( 2.650)
Diferencias de cambio ( 642.071) (2.647.409)
Diversos ( 573) ( 662)
Subtotal (1.939.086) (3.543.731)
Saldos Vangent S.A. - Boldt S.A. - U.T.E. ( 171.384) -
Total (2.110.470) (3.543.731)
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADO INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/10 | 30/04/09 |
4.3) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
Crédito fiscal ley competitividad 85.223 62.143
Alquileres ganados 720.150 563.860
Recupero de gastos 338.351 325.827
Diversos 58.462 3.721
Subtotal 1.202.186 955.551
Otros egresos
Pérdida crédito fiscal por venta exenta ( 29.356) ( 26.079)
Resultado de ventas de bienes de uso ( 433.548) -
Diversos - ( 42.833)
Subtotal ( 462.904) ( 68.912)
Total 739.282 886.639
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550)
| TRANSACCIONES | 30/04/10 | 30/04/09 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| SPTI S.A. | ||
| Compras y Gastos | 518.727 | 406.607 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 293.202 | 281.959 |
| Cobro de dividendos | 2.994.000 | 4.590.800 |
| Casino Melincue S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 207.798 | |
| Casino de Victoria S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 118.456 | |
| Cobro de dividendos | - | 1.890.000 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de adelantos financieros | - | 300.000 |
| Formularios San Luis S.A | ||
| Adelanto de fondos | 20.000 | 20.000 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
| TRANSACCIONES (cont.) | 30/04/10 | 30/04/09 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (cont.) | ||
| Manteo S.A. | ||
| Integración de capital | 17.217.140 | - |
| Soc. con control conjunto | ||
| Trilenium S.A. | ||
| Compras y gastos | - | 5.017 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 899.228 | 855.265 |
| Cobro de dividendos | 2.485.000 | 2.500.000 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 23.156 | 24.256 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 771.369 | 504.289 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y Gastos | 456.242 | 518.867 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 746.743 | 632.656 |
| SALDOS | 30/04/10 | 31/10/09 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| SPTI S.A. | ||
| Créditos por ventas | 70.525 | 57.635 |
| Deudas comerciales | 539.781 | 231.681 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Créditos por ventas | 81.192 | 47.555 |
| Casino de Victoria S.A. | ||
| Dividendos a cobrar | 2.940.000 | 540.000 |
| Formularios San Luis S.A | ||
| Otros créditos | 80.000 | 60.000 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
| SALDOS (cont.) | 30/04/10 | 31/10/09 | ||
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (cont.) | ||||
| Rosaricasino S.A. | ||||
| Otros pasivos | 22.500 | 22.500 | ||
| Siete Saltos S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 234.861 | 100.846 | ||
| Otros pasivos | - | 371.346 | ||
| Desarrollos Turísticos Victoria S.A. | ||||
| Otros pasivos | 870.000 | 870.000 | ||
| Manteo S.A. | ||||
| Otros pasivos | 20.592.839 | 38.743.428 | ||
| Soc. con control conjunto | ||||
| Trilenium S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 226.384 | 198.708 | ||
| Dividendos a cobrar | 8.600.000 | 2.485.000 | ||
| Deudas comerciales | - | 6.053 | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 8.474 | 1.786.696 | ||
| Otras partes relacionadas | ||||
| Boldt Gaming S.A. | ||||
| Otros créditos | 247.926 | 218.779 | ||
| Boldt Impresores S.A. | ||||
| Créditos por ventas | 682.175 | - | ||
| Otros créditos | - | 179.102 | ||
| Deudas comerciales | 287.958 | 1.118.827 |
| Negocios conjuntos | ||
| Vangent Argentina S.A.-Boldt S.A. UTE | ||
| Otros créditos | 868.984 | 631.814 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
Información sobre los estados contables de las sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa:
| Sociedad | Fecha de cierre | Período (meses) | Fecha de aprobación | Informe de los Auditores | ||
| del Directorio | (1) | |||||
| S.P.T.I. S.A. | 30/04/2010 | 6 | 08/06/2010 | Revisión limitada | ||
| Trilenium S.A. | 30/04/2010 | 6 | 04/06/2010 | Revisión limitada | ||
| Formularios San Luis S.A. | 30/04/2010 | 6 | 02/06/2010 | Auditoría de estados contables | ||
| Casino de Victoria S.A. | 30/04/2010 | 6 | 08/06/2010 | Revisión limitada | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/2010 | 6 | 04/06/2010 | Revisión limitada | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/2010 | 6 | 04/06/2010 | Revisión limitada | ||
| Casino Melincué S.A. | 30/04/2010 | 6 | 04/06/2010 | Revisión limitada | ||
| Naranpark S.A. | 30/04/2010 | 6 | s/datos | Auditoría de estados contables | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/04/2010 | 4 | (2) | - | ||
| Desarrollos Turísticos Victoria S.A. | 30/04/2010 | 8 | (2) | - | ||
| Siete Saltos S.A. | 30/04/2010 | 4 | (2) | - | ||
| Manteo S.A. | 30/04/2010 | 6 | s/datos | Auditoría de estados contables | ||
| Parking Colón S.A. | 31/01/2010 | 3 | s/datos | Revisión limitada |
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 30/04/2010 | 6 | 03/06/2010 | Revisión limitada |
- Según Resolución Técnica 7 de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Información interna de gestión
Nota 6 - ESTADO DE CAPITALES
6.1) Capital social
Al 30 de abril de 2010, el capital suscripto, integrado y autorizado a realizar oferta pública de Boldt S.A. asciende a $ 200.000.000.
Nota 6 - ESTADO DE CAPITALES (cont.)
6.2) Evolución del capital
El capital social correspondiente a los tres últimos ejercicios ha evolucionado como sigue:
Cierre de $
31.10.07 76.345.688
Aumento de capital 23.654.312
31.10.08 100.000.000
31.10.09 130.000.000
Aumento de capital 70.000.000
30.04.10 200.000.000
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
7.1) Colocaciones de fondos
| 30/04/10 | 31/10/09 |
- Monto total de colocaciones de fondos sin plazo 3.290.452 -
- Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| Entre 3 y 6 meses | 168.660 | - |
| Entre 6 y 9 meses | - | 29.915.903 |
| Entre 9 y 12 meses | 168.660 | 11.727.225 |
| A más de un año | 421.356 | 84.036 |
| 758.676 | 41.727.164 | |
| Total de colocaciones de fondos | 4.049.128 | 41.727.164 |
Las colocaciones de fondos al 30 de abril de 2010 devengan intereses a tasa BADLAR + 3%.
Las colocaciones de fondos a plazo fijo al 31 de octubre de 2009 por U$S 10.992.627 devengaban interés a la tasa del 1,20%.
7.2) Créditos
| 30/04/10 | 31/10/09 |
a) Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 34.455.955 | 21.088.707 |
| Entre 3 y 6 meses | 16.218.961 | 10.027.016 |
| Entre 6 y 9 meses | 39.326 | 9.913.939 |
| Entre 9 y 12 meses | 6.696 | 17.833 |
| Más de 1 año | 1.956.204 | 3.508.199 |
| 52.677.142 | 44.555.694 |
b) Monto total de los créditos sin plazo 14.275.261 5.401.787
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)
7.2) Créditos (cont.)
| 30/04/10 | 31/10/09 |
- Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 21.167.488 | 18.872.370 |
| Entre 3 y 6 meses | 2.311.796 | 123.790 |
| Entre 6 y 9 meses | 17.702 | 119.834 |
| Entre 9 y 12 meses | 8.680 | 210.845 |
| Más de 1 año | 6.088.726 | 6.085.726 |
| 29.594.392 | 25.412.565 | |
| Total de créditos | 96.546.795 | 75.370.046 |
Al 30 de abril de 2010 no existen créditos que devenguen intereses.
Al 31 de octubre de 2009 no existían créditos que devengaran intereses.
7.3) Deudas
| a) Monto de las deudas con plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 6.651.750 | 7.773.959 |
| Entre 3 y 6 meses | 5.094.895 | 4.912.702 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.412.991 | 80 |
| Entre 9 y 12 meses | 68.189 | - |
| Entre 1 y 2 años | 98.180 | 34.635 |
| 13.326.005 | 12.721.376 | |
| b) Monto total de las deudas sin plazo | 21.542.347 | 38.902.454 |
| c) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 18.026.502 | 24.505.434 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.775.123 | 15.067.154 |
| Entre 6 y 9 meses | 4.755.591 | 3.403.027 |
| Entre 9 y 12 meses | 6.189.401 | 3.323.920 |
| A más de 1 año | 10.871.509 | 13.483.663 |
| 44.618.126 | 59.783.198 | |
| Total de deudas | 79.486.478 | 111.407.028 |
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)
7.3) Deudas (cont.)
Al 30 de abril de 2010 existen deudas que devengan intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| U$S 94.513 | 9.85% |
| U$S 42.643 | 9.87% |
| U$S 108.293 | 10,88% |
| U$S 222.024 | 10,00% |
| U$S 1.861.514 | Tasa LIBOR más 0,5% |
Al 31 de octubre de 2009 existían deudas que devengaban intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| $ 520.021 | Tasa Badlar corregida más Spread (2%) |
| U$S 45.885 | 11,25% |
| U$S 69.681 | 11,25% |
| U$S 234.548 | 11,25% |
| U$S 115.823 | 11,443% |
| U$S 139.282 | 9,85% |
| U$S 59.463 | 9,87% |
| U$S 126.029 | 10,88% |
| U$S 3.256.900 | Tasa LIBOR más 0,5% |
| U$S 293.200 | 10,00% |
| $ 6.695.445 | 18,60% |
7.4) Préstamos
| 30/04/10 | 31/10/09 |
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 5.010.828 | 5.374.092 |
| Entre 3 y 6 meses | 5.188.720 | - |
| Entre 9 y 12 meses | 160.227 | - |
| A más de un año | 320.454 | - |
| Total de préstamos | 10.680.229 | 5.374.092 |
Los adelantos en cuenta corriente $5.010.828 al 30 de abril de 2010 devengan intereses a una tasa nominal anual del 16%, los préstamos bancarios por $5.028.493 devengan intereses a una tasa nominal anual del 13% y el resto de las deudas financieras devengan intereses a una tasa nominal anual del 5,75%.
Los adelantos en cuenta corriente al 31 de octubre de 2009 devengaban intereses a una tasa nominal anual del 18%.
Nota 8 - CONTRATO PARA LA IMPRESION DE DOCUMENTOS NACIONALES DE IDENTIDAD Y PADRONES ELECTORALES
Con fecha 18 de mayo de 2001, el Poder Ejecutivo de la Nación dispuso por medio del Decreto N° 669 la rescisión del contrato celebrado el 6 de octubre de 1998 entre el Estado y la empresa Siemens IT Services S.A., adjudicatario de la Licitación Pública Nacional e Internacional, convocada conforme al Decreto Nº 1310/94, cuyo objeto era el diseño y puesta en marcha de un sistema integrado de control migratorio, identificación de personas y de información eleccionaria. En relación a dicho contrato, Boldt S.A. había celebrado con Siemens IT Services S.A., en su calidad de subcontratista de la misma, un contrato de suministro de materiales, equipos y mano de obra destinado a efectuar la impresión de los documentos nacionales de identidad (DNI) y de los padrones electorales. Como consecuencia de lo mencionado, el contrato celebrado por la empresa con Siemens IT Services S.A. fue rescindido, habiéndose pactado que en tal hipótesis, Boldt S.A. tendría el derecho de percibir de esa sociedad una indemnización por ruptura del vínculo contractual, equivalente al monto de las inversiones efectuadas para el desarrollo y puesta en ejecución del proyecto, así como el resarcimiento de los gastos improductivos en los que efectivamente hubiese incurrido. El monto oportunamente facturado a Siemens IT Services S.A. por el primer concepto ascendió a $ 10.752.334, el cual fue previsionado en su totalidad. El importe final de la indemnización puede diferir del monto oportunamente facturado por la incidencia de los gastos improductivos.
Siemens IT Services S.A., optó por no agotar el reclamo en sede judicial ante la justicia argentina, y en mérito del tratado internacional oportunamente suscripto entre Argentina y la República Federal de Alemania, promovió a través de su controlante: Siemens AG, una demanda arbitral ante el Centro Internacional de Arreglos de Diferencias relativas a Inversiones (CIADI), dependiente del Banco Mundial, que es el organismo al que se le ha dado intervención para dirimir el diferendo existente entre el Estado Nacional y Siemens AG sobre el valor del resarcimiento debido por aquél con motivo de la rescisión contractual con su controlada Siemens IT Services S.A. antes mencionada.
El 6 de febrero de 2007, el tribunal arbitral interviniente en el caso, ha emitido su laudo final por el que condenó al Estado Argentino a: (a) pagar a Siemens AG una suma por la expropiación indirecta de su inversión en SITS y (b) indemnizar a Siemens AG y a sus subsidiarias y afiliadas (incluida Siemens IT Services S.A.) por los reclamos que tuviesen que pagar a sus subcontratistas (incluido Boldt S.A.). A principios de abril del 2007, Boldt S.A. ha promovido una demanda arbitral ante el Tribunal pactado en el Subcontrato: la Corte Internacional de Arbitraje de la Cámara de Comercio Internacional, a fin de que se condene a Siemens IT Services S.A. y/o a Siemens AG a abonar a Boldt S.A. la indemnización prevista en el artículo 19.7 del Subcontrato suscripto entre Boldt S.A. y Siemens IT Services S.A., que asciende a la suma de dólares estadounidenses diez millones setecientos cincuenta y dos mil trescientos treinta y cuatro (u$s 10.752.334), con más intereses, y la derivada del artículo 7.2 del subcontrato, que totaliza la suma de dólares estadounidenses dos millones ochenta mil doscientos ocho con cincuenta y cinco centavos (u$s 2.080.208,55), con más sus intereses, declarándose que dicha indemnización es inmediatamente exigible por parte de Boldt S.A., dado que no se encuentra sujeta a la condición de previo pago por parte del Estado Nacional Argentino.
Se informa que se ha completado la etapa de presentación de la demanda, la contestación por parte de las demandadas, la réplica de Boldt S.A. y la posterior dúplica de las demandadas, habiéndose llevado a cabo, en el mes de julio de 2008, las audiencias de testigos y expertos.
Nota 8 - CONTRATO PARA LA IMPRESION DE DOCUMENTOS NACIONALES DE IDENTIDAD Y PADRONES ELECTORALES (cont.)
El 26 de septiembre de 2008 todas las partes presentaron sus alegatos. Por tal motivo, el Tribunal Arbitral deberá emitir el laudo arbitral, que será parcial, dado que la acreditación de los daños, si fuese exigible, será motivo de una segunda etapa en este mismo arbitraje.
El 13 de octubre de 2009 el Tribunal Arbitral dictó el laudo arbitral que decidió: (1) declarar que el Tribunal Arbitral carece de jurisdicción y competencia para entender en el reclamo formulado por Boldt S.A. contra Siemens A.G. (2) declarar que el Tribunal Arbitral tiene jurisdicción y competencia para decidir en las controversias que Boldt S.A. ha planteado contra Siemens IT Services S.A., en cuanto a las pretensiones indemnizatorias: (3) desestimar las pretensiones indemnizatorias planteadas por Boldt S.A. contra Siemens IT Services S.A. (a) desestimar el pago de la indemnización prevista en la cláusula 19.7 del Subcontrato por no darse el supuesto de hecho previsto en dicha cláusula; (b) desestimar el pago de la indemnización por los supuestos daños efectivos sufridos por Boldt S.A. por el supuesto incumplimiento de la República Argentina en el contrato principal, de conformidad con la cláusula 7.2 del subcontrato, por falta de legitimación pasiva; (4) ordenar que cada parte asuma sus propios gastos de defensa, que Boldt S.A. asuma el 50% de los gastos administrativos del procedimiento y Siemens S.A. y Siemens AG, conjuntamente el 50% restante.
Con fecha 26 de octubre de 2009 se presentó un recurso de nulidad ante la Exma. Cámara de Apelaciones en lo Comercial de la Capital Federal, contra el laudo dictado en el proceso arbitral iniciado por la Sociedad contra el Grupo Siemens por responsabilidad contractual, dado que el Tribunal Arbitral no permitió la producción de las pruebas requeridas por la Sociedad, a partir la aparición del hecho nuevo que significó el propio reconocimiento de Siemens de haber sobornado a funcionarios argentinos para la obtención del Contrato Principal.
Entre las pruebas denegadas por el Tribunal Arbitral se encuentran: a) la remisión del acuerdo entre Siemens y el Estado Nacional, a partir del cual se anunció el desistimiento del laudo favorable que SAG había obtenido del CIADA; b) los múltiples pedidos para que se requiera al Procurador del Tesoro de la Nación para que informe si, a la luz de los nuevos hechos, consideraba que el Subcontrato de Boldt se había transferido al Estado Nacional; c) el pedido de informes para que Siemens IT Services S.A. y Siemens AG se expidieran sobre los sobornos denunciados, y d) el pedido del informe de auditoría elaborado a pedido de la Siemens AG.
Consecuentemente, el día 16 de diciembre de 2009 Boldt presentó ante la Exma. Cámara Comercial, el acuerdo de fecha 12 de agosto de 2009 suscripto entre el grupo Siemens y el Estado Nacional, al que hubimos de tener acceso el día 9 de diciembre –esto es, en forma sobreviniente a la presentación del recurso de nulidad- en virtud de una presentación administrativa realizada por Boldt.
Nota 8 - CONTRATO PARA LA IMPRESION DE DOCUMENTOS NACIONALES DE IDENTIDAD Y PADRONES ELECTORALES (cont.)
El descubrimiento de este acuerdo –sin perjuicio de los demás elementos que pueden existir, y que aún no están en nuestro conocimiento- demuestra que el Tribunal Arbitral prescindió en forma voluntaria de evidencia pertinente, que presumiblemente hubiera modificado el sentido de la decisión. En dicho acuerdo, el Grupo Siemens –en la Claúsula Cuarta- declara su responsabilidad frente a terceros por cualquier reclamo con sustento contractual que le haga un subcontratista; y en otra cláusula, Siemens AG obliga a Siemens IT Services S.A. a renunciar expresamente a seguir con su reclamo de rescisión contractual contra el Estado Argentino, que Boldt en el arbitraje había denunciado que en los hechos ya había abandonado hacía tiempo.
El recurso de nulidad todavía se encuentra en la Fiscalía de Cámara.
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | 44.273.828 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | 8.680.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | 3.500.0000 | |
| Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social (Entre Ríos) | 79.200 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Miramar) | 1.750.000 | |
| Sistema de infracciones de tránsito (Pcia. de Bs. As.) | 9.500.000 | |
| Ministerio del Interior | 2.169.200 | |
| Administración Nacional de Aduanas | 324.000 | |
| Bally | 560.175 | |
| Central Park (alquiler oficinas Vangent S.A.- Boldt S.A.- UTE) | 460.800 | |
| Kugler (alquiler máquinas) | 308.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Mantenimiento Servicio Integral) | 2.500.000 |
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto con el Banco CMF S.A. contratos de préstamos de dinero (mutuo o sobregiro en cuenta corriente). En garantía de las obligaciones asumidas por dicha sociedad, Boldt se constituye durante la vigencia de los contratos de préstamos en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presentes y futuras por hasta el monto de $ 2.000.000 en concepto de capital.
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS (cont.)
- La Sociedad Nuevo Puerto Santa Fe S.A., de la que Boldt es accionista, ha suscripto con el Banco CMF S.A. contratos de préstamos de dinero (mutuo o sobregiro en cuenta corriente). En garantía de las obligaciones asumidas por dicha sociedad, Boldt se constituye durante la vigencia de los contratos de préstamos en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presentes y futuras por hasta el monto de $ 2.000.000 en concepto de capital.
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto contratos de leasing con el Banco Comafi S.A. Como garantía de dichos contratos, Boldt, Inverama S.A. y Antonio Angel Tabanelli suscribieron una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados y principales pagadores de la totalidad de las obligaciones y deberes que surjan de los contratos de leasing mencionados, por todo el lapso que demande la vigencia de los mismos.
Nota 10 - RECLAMO DE LA MUNICIPALIDAD DE LA CIUDAD DE SANTA FE
La Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe ha realizado una determinación de oficio en concepto de Derecho de Registro e Inspección Municipal (DREI) por el período noviembre de 1991 a mayo de 2001 por un capital de $ 636.124 e intereses por $ 313.242. La causa del reclamo se basa en el hecho que la sociedad, al tener un solo local ubicado en la Provincia de Santa Fe, ha abonado el monto mínimo correspondiente, mientras que la Municipalidad interpreta que debe abonar sobre el monto total atribuido a la Provincia de Santa Fe, según surge del Convenio Multilateral.
Con fecha 7 de agosto de 2003, Boldt SA ha radicado un recurso contencioso administrativo ante la Cámara en lo Contencioso Administrativo, sala 1ª, con asiento en la Ciudad de Santa Fe, con el objeto de obtener la revocatoria de la Resolución N° 131 suscripta por el intendente de esa ciudad, por la cual se rechaza el Recurso de Reconsideración interpuesto por la Sociedad contra la determinación efectuada por la Municipalidad. A tal fin, siguiendo las normas procesales vigentes en la Provincia de Santa Fe del “solve et repete”, la Sociedad depositó el importe del capital por la suma reclamada de $ 636.124. La sociedad ha procedido a constituir una previsión por el pago de los intereses reclamados de los años no prescriptos y un crédito por la porción de capital correspondiente a los años prescriptos por $ 173.537 por la cual se iniciara el reclamo.
Nota 11 - COMPROMISOS FUTUROS
No existen compromisos futuros asumidos por la Sociedad que al cierre del período/ejercicio no sean pasivos.
Nota 12 - RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Con fecha 19 de octubre de 2004, la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires notificó a Boldt S.A. la iniciación de la determinación de una obligación fiscal referida al Impuesto de Sellos, calculada sobre el contrato celebrado oportunamente con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. El importe reclamado por la Dirección de Rentas asciende a $ 4.993.836, más $ 18.516.065 por accesorios y $ 499.384 en concepto de multa. El reclamo se fundamenta en la postura adoptada por la mencionada Dirección de interpretar que el contrato celebrado con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires no reúne las características de un contrato de locación de servicios, no alcanzado, por lo tanto, por los beneficios de la alícuota diferencial del Impuesto de Sellos prevista para instrumentos sellados en una Bolsa de Comercio.
Con fecha 9 de noviembre de 2004, la Sociedad presentó el correspondiente descargo y aportó las pruebas pertinentes ante la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, rechazando el reclamo y solicitando la revocación de la instrucción del sumario iniciado. Por notificación efectuada el 23 de diciembre de 2004, la Dirección de Rentas rechazó el descargo presentado y declaró el cierre del procedimiento determinativo y sumarial, estableciendo la diferencia de impuesto en el importe antes indicado más sus accesorios y aplicando una multa del 10% del monto dejado de oblar.
Con fecha 14 de enero de 2005, la Sociedad apeló esta resolución ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, por entender que tiene sólidos fundamentos en la defensa esgrimida contra la pretensión de la Dirección de Rentas, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para cubrir eventuales desembolsos vinculados con este reclamo, excepto los honorarios de los asesores letrados. No obstante ello, por la parte del reclamo referido a los servicios prestados por Trilenium S.A. ($ 6.683.603), la Sociedad se acogió con fecha 15 de junio de 2005 a un plan de facilidades de pago. El importe del desembolso total ascendió a la suma de $ 2.294.927. En consecuencia, el reclamo de dicha Dirección se reduce a $ 3.603.673 más accesorios por $ 13.722.009.
No obstante ello, y con fecha 20 de diciembre de 2006, la Sociedad se acogió a los beneficios de la DN Serie B 94/06 mediante la cual procedió a cancelar toda la deuda reclamada por el Fisco Provincial mediante un pago único de $ 5.938.991, dejando establecido en el expediente judicial en el que se tramita, que la regularización del importe total de la pretensión fiscal no implicará el reconocimiento ni el allanamiento a la misma, la cual seguirá discutiéndose en el fuero del Tribunal Fiscal de la Provincia y subsiguientes, de corresponder. Dicho monto se encuentra registrado en Otros créditos no corrientes (Nota 3.2.2).
Nota 13 - NUEVAS NORMAS CONTABLES
La Comisión Nacional de Valores, mediante sus Resoluciones Generales N° 485 y N° 487, ha dispuesto modificaciones a las normas contables de aplicación para los períodos anuales o intermedios correspondientes a los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Los cambios introducidos por dichas normas no han generado efectos significativos en los resultados ni en el patrimonio neto de la Sociedad. Al respecto cabe mencionar que la Sociedad ha optado por no reconocer en sus estados contables el efecto sobre la determinación del impuesto diferido del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y activos intangibles.
La Comisión Nacional de Valores ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad a partir del ejercicio que se inicie el 1 de noviembre de 2012. El Directorio, con fecha 14 de abril de 2010 ha aprobado el plan de implementación específico.
Nota 14 - MORATORIA IMPOSITIVA
Con fecha 21 de agosto de 2009, la Sociedad se acogió a la moratoria establecida por la ley 26.476. El pasivo correspondiente, registrado a su valor actual a dicha fecha, ascendió a $ 7.229.599, y será pagadero en 120 cuotas mensuales.
El saldo a la fecha de cierre asciende a $ 6.695.445 (Nota 3.7).
Nota 15 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO A
Hoja 1
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | ||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Transfe- rencias | Disminu- ciones | Valor al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Disminu- ciones | Del período/ ejercicio | Acumulada al cierre del período | Neto resultante al | |||||||||||
| Alícuota (1) | Monto (Anexo H) | 30/04/10 | 31/10/09 | ||||||||||||||||||
| Terrenos | 3.768.749 | - | - | - | 3.768.749 | - | - | - | - | 3.768.749 | 3.768.749 | ||||||||||
| Edificios y mejoras | 15.348.073 | - | - | - | 15.348.073 | 8.411.309 | - | 330.284 | 8.741.593 | 6.606.480 | 6.936.764 | ||||||||||
| Maquinarias y equipos | 29.440.076 | 8.435.648 | 126.874 | 608.829 | 37.393.769 | 22.589.481 | 385.869 | 1.991.344 | 24.194.956 | 13.198.813 | 6.850.595 | ||||||||||
| Instalaciones | 1.332.464 | - | - | - | 1.332.464 | 1.332.464 | - | - | 1.332.464 | - | - | ||||||||||
| Muebles y útiles | 1.784.301 | 98.312 | - | - | 1.882.613 | 1.199.399 | - | 100.358 | 1.299.757 | 582.856 | 584.902 | ||||||||||
| Repuestos y accesorios máquinas | 568.799 | - | - | - | 568.799 | 189.599 | - | 94.800 | 284.399 | 284.400 | 379.200 | ||||||||||
| Central telefónica | 192.583 | 7.156 | - | - | 199.739 | 127.432 | - | 10.282 | 137.714 | 62.025 | 65.151 | ||||||||||
| Aparatos e instrumentos | 156.368 | - | - | - | 156.368 | 137.795 | - | 3.184 | 140.979 | 15.389 | 18.573 | ||||||||||
| Equipos aire acondicionado | 578.315 | - | - | - | 578.315 | 567.473 | - | 2.446 | 569.919 | 8.396 | 10.842 | ||||||||||
| Vehículos en general | 845.804 | 165.568 | - | - | 1.011.372 | 589.993 | - | 61.642 | 651.635 | 359.737 | 255.811 | ||||||||||
| Equipos de computación | 4.002.209 | 72.480 | - | - | 4.074.689 | 3.720.335 | - | 96.443 | 3.816.778 | 257.911 | 281.874 | ||||||||||
| Software de aplicación | 5.834.391 | 173.469 | - | - | 6.007.860 | 5.787.928 | - | 56.317 | 5.844.245 | 163.615 | 46.463 | ||||||||||
| Equipos on line | 273.187 | - | - | - | 273.187 | 273.187 | - | - | 273.187 | - | - | ||||||||||
| Equipamiento casinos | 30.577.698 | 221.602 | - | - | 30.799.300 | 13.522.101 | - | 2.241.517 | 15.763.618 | 15.035.682 | 17.055.597 | ||||||||||
| Equipamiento Doc. Nacional de Ident. | 5.559.360 | - | - | - | 5.559.360 | 5.559.360 | - | - | 5.559.360 | - | - | ||||||||||
| Equipamiento Hotel Hermitage | 4.245.191 | 19.332 | - | - | 4.264.523 | 1.946.428 | - | 216.153 | 2.162.581 | 2.101.942 | 2.298.763 | ||||||||||
| Equipamiento Miramar | 3.681.680 | 317.391 | - | - | 3.999.071 | 1.096.087 | - | 191.628 | 1.287.715 | 2.711.356 | 2.585.593 | ||||||||||
| Player tracking | 284.372 | - | - | - | 284.372 | 284.372 | - | - | 284.372 | - | - | ||||||||||
| Interconexión bingos | 1.763.271 | - | - | - | 1.763.271 | 1.763.271 | - | - | 1.763.271 | - | - | ||||||||||
| Equipos p/ telecomunicaciones | 159.677 | 4.666 | - | - | 164.343 | 25.716 | - | 16.129 | 41.845 | 122.498 | 133.961 | ||||||||||
| Gastronomía casino | 34.682 | - | - | - | 34.682 | 24.451 | - | 1.757 | 26.208 | 8.474 | 10.231 | ||||||||||
| Equipamiento registro único de infracciones de tránsito | 287.159 | 281.111 | - | - | 568.270 | 64.168 | - | 81.728 | 145.896 | 422.374 | 222.991 | ||||||||||
| Bienes de uso en leasing | 25.275.306 | - | - | 1.434.017 | 23.841.289 | 15.406.373 | 786.301 | 2.252.157 | 16.872.229 | 6.969.060 | 9.868.933 | ||||||||||
| Obras en ejecución | 303.365 | 2.123.837 | - | - | 2.427.202 | - | - | - | - | 2.427.202 | 303.365 | ||||||||||
| Proyecto bingos | 13.092.976 | 2.146.392 | - | - | 15.239.368 | 3.756.005 | - | 1.774.311 | 5.530.316 | 9.709.052 | 9.336.971 | ||||||||||
| Bienes de uso en tránsito | 118.008 | 85.714 | (126.874) | - | 76.848 | - | - | - | - | 76.848 | 118.008 | ||||||||||
| Saldos Vangent S.A. - Boldt S.A. - U.T.E. | 3.998.297 | 713.828 | - | - | 4.712.125 | 169.741 | - | 576.892 | 746.633 | 3.965.492 | 3.828.556 | ||||||||||
| Total al 30/04/2010 | 153.506.361 | 14.866.506 | - | 2.042.846 | 166.330.021 | 88.544.468 | 1.172.170 | 10.099.372 | 97.471.670 | 68.858.351 | |||||||||||
| Total al 31/10/2009 | 137.341.144 | 17.287.601 | - | 1.122.384 | 153.506.361 | 71.135.434 | 953.478 | 18.362.512 | 88.544.468 | 64.961.893 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO A
Hoja 2
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Notas:
(1) Edificios 2% y mejoras 10%
Maquinarias parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Instalaciones al 10%
Instalación de equipos y antenas en base a la duración de los contratos correspondientes
Herramientas y repuestos parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Muebles y útiles al 10%
Central telefónica al 10% y 20%
Aparatos e instrumentos al 10%
Equipos de aire acondicionado al 10% y 33,33%
Vehículos en general parte al 20 % y demás al 33%
Equipos de computación al 33%
Software de aplicación al 33%
Equipos on line en base a la duración de los contratos correspondientes
Equipamientos casinos en base a la duración de los contratos correspondientes
Máquinas tragamonedas distribuidas en los bingos al 20%.
Interconexión Bingo en 5 años
Gastronomía Casino en base a la duración del contrato correspondiente
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO B
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES Y LLAVE DE NEGOCIO
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas el cierre del período/ejercicio | 30/04/10 | 31/10/09 | |||||||
| Cargos diferidos | ||||||||||||||||
| Desarrollo nuevos negocios | 33.876.985 | - | 33.876.985 | 33.845.358 | (1) | 7.126 | 33.852.484 | 24.501 | 31.627 | |||||||
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas | 8.524.184 | - | 8.524.184 | 7.738.998 | (1) | 125.002 | 7.864.000 | 660.184 | 785.186 | |||||||
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 195.000 | 150.000 | 345.000 | 8.675 | (1) | 39.163 | 47.838 | 297.162 | 186.325 | |||||||
| Totales al 30/04/10 | 42.596.169 | 150.000 | 42.746.169 | 41.593.031 | 171.291 | 41.764.322 | 981.847 | |||||||||
| Totales al 31/10/09 | 42.227.930 | 368.239 | 42.596.169 | 41.354.707 | 238.324 | 41.593.031 | 1.003.138 |
Notas: (1) Se amortiza entre 36 y 60 meses.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO B
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES Y LLAVE DE NEGOCIO
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||
| Cuenta principal | Valor al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Valores al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al comienzo del ejercicio anterior | Monto | Acumuladas el cierre del período/ejercicio | 30/04/10 | 31/10/09 | |
| (1) | |||||||||
| Llave de negocio no corriente | |||||||||
| - Incluida en el rubro “Participaciones permanentes en Sociedades” (Anexo C) | |||||||||
| Servicios para el Transporte de Información S.A. | 5.878.461 | - | 5.878.461 | 5.878.461 | - | 5.878.461 | - | - | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 13.135.084 | - | 13.135.084 | 2.627.016 | 1.313.508 | 3.940.524 | 9.194.560 | 10.508.068 | |
| Totales al 30/04/10 | 19.013.545 | - | 19.013.545 | 8.505.477 | 1.313.508 | 9.818.985 | 9.194.560 | ||
| Totales al 31/10/09 | 19.013.545 | - | 19.013.545 | 5.382.601 | 3.122.876 | 8.505.477 | 10.508.068 |
(1) Incluido en Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1)
Véase nuestro informe de fecha:
10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO C
Hoja 1
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
30/04/10 31/10/09
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
- Controladas y vinculadas con
influencia significativa
S.P.T.I. S.A. Ord. 1 499.000 7.662.627 10.741.710 5.800.347
Trilenium S.A. Ord. 1 15.000.000 15.000.000 24.593.152 26.461.076
Formularios San Luis S.A. Ord. 1 14.245 1.978.437 117.773 137.755
Casino de Victoria S.A. Ord. Clase A 1 4.386.000 4.386.000 6.821.217 9.671.327
Ord. Clase B 1 2.064.000 2.064.000
Casino Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 290.000 29.000.000 30.440.560 28.616.974
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 92.500 9.250.000 9.106.058 8.973.014
Casino Melincué S.A. Ord. 100 243.000 24.300.000 28.705.565 27.620.257
Naranpark S.A. Ord. 1 (**) 1.260.000 168.840 5.523.193 450.803
Desarrollos Turísticos Victoria S.A. Ord. 1 8.000.000 2.400.000 2.380.914 2.400.000
Erich Utsch Sudamericana S.A. Ord. 1 1.543.500 1.543.500 3.611.384 2.383.923
Siete Saltos S.A. Ord. 1.000.000 (*) 1.667 1.227.617 765.755 984.632
Manteo S.A. Ord. 1 (**) 1.050.000 2.067.518 41.766.239 40.761.616
Parking Colón S.A. Ord. 1 104.640 101.109 48.385 48.385
Subtotal 164.621.905 154.310.109
Llave de negocio S.P.T.I. S.A. (Anexo B) - -
Llave de negocio Casino Puerto Santa Fe S.A. (Anexo B) 9.194.560 10.508.068
Subtotal 173.816.465 164.818.177
(*) Guaraníes
(**) Pesos uruguayos
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO C
Hoja 2
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (cont.)
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
30/04/10 31/10/09
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
Subtotal 173.816.465 164.818.177
- Otras
Servipark S.A. Ord. 478.876 478.876
Garantizar S.G.R. Clase B 3.500 3.500
Rosaricasino S.A. Ord. 1.000 30.000 30.000
512.376 512.376
Subtotal 174.328.841 165.330.553
Previsión por desvalorización (Nota 2.3.10 y Anexo E) ( 292.237) ( 292.237)
Total inversiones no corrientes 174.036.604 165.038.316
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO C
Hoja 3
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Emisión y característica de los valores Actividad principal Informe sobre el emisor
Ultimo estado contable
Resultados del % de particip.
Fecha Capital social período Patrimonio neto s/cap. soc.
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550
- Controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa
| S.P.T.I. S.A. | Telecomunicaciones | 30/04/2010 | 500.000 | 7.951.266 | 10.763.237 | 99,80000 |
| Trilenium S.A. | Servicios de procesamiento para terceros | 30/04/2010 | 30.000.000 | 13.449.451 | 49.186.306 | 50,0000 |
| Formularios San Luis S.A. | Confección de formularios comerciales | 30/04/2010 | 15.000 | ( 21.042) | 124.018 | 94,9644 |
| Casino de Victoria S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | 30/04/2010 | 21.500.000 | ( 1.526.600) | 23.065.311 | 30,0000 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | 30/04/2010 | 58.000.000 | 3.526.999 | 61.773.711 | 50,0000 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | Inmobiliaria | 30/04/2010 | 27.750.000 | 399.133 | 27.318.175 | 33.3333 |
| Casino Melincué S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | 30/04/2010 | 40.500.000 | 1.808.847 | 47.842.609 | 60,0000 |
| Naranpark S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico | 30/04/2010 | (*) | ( 1.442.023) | 46.745.872 | 70,0000 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | Producción y comercialización de chapas patentes | 30/04/2010 (***) | 3.150.000 | 2.192.310 | 7.365.343 | 49,0000 |
| Siete Saltos S.A. | Explotación de juegos de azar y afines | 30/04/2010 (***) | (****) | (560.220.948) | 2.787.947.373 | 33,3333 |
| Parking Colón S.A. | Const. y explot. de estacionamiento | 30/04/2010 | 218.000 | - | 88.232 | 48,0000 |
| Manteo S.A. | Inmobiliaria vinculada con el sector turístico | 30/04/2010 | (**) | ( 4.466.836) | 292.657.801 | 70,0000 |
| Desarrollos Turísticos Victoria S.A | Acciones vinculadas al turismo, la cultura y el deporte | 30/04/2010 (***) | 8.000.000 | ( 43.421) | 7.936.381 | 30,0000 |
| Vinculadas | ||||||
| Servipark S.A. | Const. y Exp. Obras Públicas | Información no disponible | ||||
| Rosaricasino S.A. | Servicios de entretenimientos | Información no disponible |
(*) Pesos Uruguayos 50.476.424
(**) Pesos Uruguayos 300.000.000
(***) Información interna de gestión
(****) Guaraníes 5.000.000.000
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
BOLDT S.A.
INVERSIONES
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 30/04/10 | 31/10/09 | |
| Inversiones temporarias | ||
| Depósitos a plazo fijo | ||
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | - | 41.643.128 |
| Bonos Cancelación Deuda Provincia de Buenos Aires "B" | 3.290.452 | - |
| Subtotal inversiones temporarias | 3.290.452 | 41.643.128 |
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 337.320 | - |
| Total inversiones temporarias | 3.627.772 | 41.643.128 |
| Otras inversiones no corrientes | ||
| Fondo de riesgo – Garantizar S.G.R. | 84.036 | 84.036 |
| Subtotal otras inversiones no corrientes | 84.036 | 84.036 |
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 337.320 | - |
| Total otras inversiones no corrientes | 421.356 | 84.036 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
BOLDT S.A.
PREVISIONES
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del período/ ejercicio | |||
| Deducidas del activo | |||||||
| Corrientes | |||||||
| Para deudores incobrables - créditos por ventas | 1.205.384 | - | - | 1.205.384 | |||
| Para deudores incobrables - otros créditos | 1.031.000 | - | - | 1.031.000 | |||
| Para desvalorización de bienes de cambio | 9.021 | - | - | 9.021 | |||
| No corrientes | |||||||
| Para desvalorización de inversiones (Anexo C) | 292.237 | - | - | 292.237 | |||
| Totales al 30/04/10 | 2.537.642 | - | - | 2.537.642 | |||
| Totales al 31/10/09 | 2.545.459 | 183 | 8.000 | 2.537.642 | |||
| Incluidas en el pasivo | |||||||
| Corrientes | |||||||
| Para contingencias | 276.870 | - | - | 276.870 | |||
| Para juicios | 46.972 | - | - | 46.972 | |||
| Totales al 30/04/10 | 323.842 | - | - | 323.842 | |||
| Totales al 31/10/09 | 323.842 | - | - | 323.842 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
BOLDT S.A.
COSTO DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 30/04/10 | 30/04/09 | ||
| Existencia al cierre del ejercicio anterior: | |||
| Productos terminados | - | 208.424 | |
| Materias primas y materiales | 334.848 | - | |
| Repuestos | 1.804.650 | 1.299.700 | |
| Bienes gastronomía | 390.224 | 371.114 | |
| Inmuebles en construcción | 7.771.164 | 933.640 | |
| Subtotal | 10.300.886 | 2.812.878 | |
| Compras del período | 8.109.553 | 4.667.925 | |
| Gastos de servicios y productos vendidos (Anexo H) | 41.854.302 | 32.869.571 | |
| Existencia al cierre del período | |||
| Materias primas y materiales | ( 560.459) | ( 836.652) | |
| Repuestos | ( 1.644.105) | ( 1.402.137) | |
| Bienes gastronomía | ( 374.383) | ( 437.642) | |
| Inmuebles en construcción | (13.006.477) | ( 2.921.768) | |
| Subtotal | (15.585.424) | ( 5.598.199) | |
| Costo de servicios y productos vendidos | 44.679.317 | 34.752.175 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/10 | 31/10/09 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | U$S 4.629 | 3,848 | 17.813 | U$S 16.171 | 61.112 | |
| € 385 | 5,113 | 1.970 | € 735 | 4.096 | ||
| Bancos | U$S 1.589.204 | 3,848 | 6.115.257 | U$S 83.459 | 315.391 | |
| Total caja y bancos | 6.135.040 | 380.599 | ||||
| Inversiones | ||||||
| Plazos fijos | - | - | - | U$S 11.019.616 | 41.643.128 | |
| Total inversiones | - | 41.643.128 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Deudores por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 1.006.287 | 3,848 | 3.872.193 | U$S 452.520 | 1.710.072 | |
| Sociedad Art. 33° Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) | U$S 73.619 | 3,848 | 283.286 | U$S 39.270 | 148.401 | |
| Sociedades con control conjunto | U$S 2.202 | 3,848 | 8.474 | U$S 431.083 | 1.629.063 | |
| Total créditos por ventas | 4.163.953 | 3.487.536 | ||||
| Total activo corriente y del activo | 10.298.993 | 45.511.263 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/10 | 31/10/09 | ||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||
| pesos | pesos | pesos | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||
| Comunes | U$S 602.342 | 3,888 | 2.341.906 | U$S 894.780 | 3.417.165 | ||
| Documentadas | U$S 550.538 | 3,888 | 2.140.492 | U$S 594.934 | 2.272.054 | ||
| Sociedad Art. 33 Ley N° 19.550 | U$S 97.353 | 3,888 | 378.508 | U$S 15.638 | 59.721 | ||
| Otras partes relacionadas | U$S 74.063 | 3,888 | 287.958 | U$S 10.309 | 39.371 | ||
| Total deudas comerciales | 5.148.864 | 5.788.311 | |||||
| Otros pasivos | |||||||
| Soc. Art. 33 (controladas y vinculadas) | U$S 5.296.512 | 3,888 | 20.592.839 | U$S 10.144.914 | 38.743.428 | ||
| Deuda por compra de acciones | U$S 1.861.514 | 3,888 | 7.237.566 | U$S 2.444.939 | 9.337.223 | ||
| Total otros pasivos | 27.830.405 | 48.080.651 | |||||
| Total pasivo corriente | 32.979.269 | 53.868.962 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
Hoja 3
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2010 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/10 | 31/10/09 | |||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||
| pesos | Pesos | pesos | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Documentadas | U$S 266.847 | 3,888 | 1.037.500 | U$S 279.733 | 1.068.300 | |||
| Total deudas comerciales | 1.037.500 | 1.068.300 | ||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Deuda por compra de acciones | - | - | - | U$S 463.558 | 1.770.327 | |||
| Total otros pasivos | - | 1.770.327 | ||||||
| Total pasivo no corriente | 1.037.500 | 2.838.627 | ||||||
| Total del pasivo | 34.016.769 | 56.707.589 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses; €: Euros
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ANEXO H
BOLDT S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2010 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de servicios y productos vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al | ||
| Rubro | 30/04/10 | 30/04/09 | |||
| Retribuciones de administradores | - | 719.863 | - | 719.863 | 327.960 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 18.036.520 | 2.174.419 | 23.755 | 20.234.694 | 17.059.881 |
| Sueldos y jornales | 6.377.656 | 797.697 | 149.957 | 7.325.310 | 5.095.036 |
| Contribuciones sociales | 1.824.836 | 231.182 | 35.747 | 2.091.765 | 1.435.644 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 431.038 | 1.140.386 | 2.784.077 | 4.355.501 | 3.559.373 |
| Regalías y honorarios por servicios técnicos | - | 230.000 | - | 230.000 | - |
| Gastos bancarios | - | 76.016 | - | 76.016 | 65.218 |
| Depreciación bienes de uso (Anexo A) | 10.027.128 | 70.296 | 1.948 | 10.099.372 | 9.090.180 |
| Depreciación activos intangibles (Anexo B) | 171.291 | - | - | 171.291 | 112.869 |
| Gastos de representación y viáticos | 662.557 | 1.129.487 | 39.997 | 1.832.041 | 1.147.346 |
| Insumos de operaciones | 665.846 | - | - | 665.846 | 561.173 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 1.451.456 | 22.835 | 1.638 | 1.475.929 | 1.391.330 |
| Servicios al personal | 248.686 | 339.107 | - | 587.793 | 469.752 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 111.356 | 388.667 | 34.452 | 534.475 | 465.618 |
| Propaganda y publicidad | - | - | 1.087.156 | 1.087.156 | 382.943 |
| Gastos legales y de gestión | 179 | 15.972 | 16.000 | 32.151 | 680.339 |
| Varios | 250.840 | 397.904 | 10.450 | 659.194 | 15.927 |
| Saldos Vangent S.A.- Boldt S.A. -UTE | 1.594.913 | 49.345 | - | 1.644.258 | 365.834 |
| Totales al 30/04/2010 | 41.854.302 | 7.783.176 | 4.185.177 | 53.822.655 | |
| Totales al 30/04/2009 | 32.869.571 | 5.985.942 | 3.370.910 | 42.226.423 |
Véase nuestro informe de fecha:
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los señores Presidente y Directores de
BOLDT S.A
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-50017915-1
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A al 30 de abril de 2010, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas y anexos respectivos, con el 31 de octubre de 2009. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de la Sociedad y sus sociedades controladas al 30 de abril de 2010, de los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, las notas 1 a 9, presentados como información complementaria en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial consolidado y sus notas respectivas, con el 31 de octubre de 2009. La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Hemos efectuado nuestra revisión de los estados contables mencionados el párrafo 1 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión limitada es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables considerados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Los estados contables correspondientes a Formularios San Luis S.A. que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dicha sociedad al 30 de abril de 2010, han sido auditados por otros profesionales, quienes emitieron un informe de los auditores sin salvedades. Dichas inversiones representan el 0,03% del activo de Boldt S.A..
- Los saldos correspondientes a Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. que fueron utilizados para su incorporación en los estados contables de Boldt S.A. surgen de estados contables revisados por otros profesionales quienes emitieron un informe de revisión limitada sin observaciones. Los activos proporcionalmente consolidados representan el 1,61% del activo de Boldt S.A..
- Los estados contables correspondientes a Naranpark S.A. y Manteo S.A. que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de las inversiones que posee Boldt en dichas sociedades al 30 de abril de 2010, han sido auditados por otros profesionales quienes emitieron informes de auditoría sin salvedades. Dichas inversiones representan al 30 de abril de 2010 el 12,92% del activo de Boldt S.A..
- En el caso de Desarrollos Turísticos Victoria S.A., Erich Utsch Sudamericana S.A. y 7 Saltos S.A. se superan los tres meses de desvío establecido por las normas contables para la determinación del valor de la inversión. Dichas inversiones representan el 1,85% del activo de Boldt S.A. al 30 de abril de 2010.
- Basados en nuestra revisión y la de otros auditores mencionados en los párrafos 3; 4 y 5, sujeto a los eventuales ajustes, si los hubiera, que podrían ser necesarios como consecuencia de la situación descripta en el párrafo 6, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba realizarse a los estados contables de BOLDT S.A. mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables individuales y consolidados al 31 de octubre de 2009 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 8 de enero de 2010. Asimismo, con fecha 10 de junio de 2009 hemos emitido un informe de revisión limitada sin observaciones sobre los estados contables individuales y consolidados al 30 de abril de 2009 y por el período de seis meses finalizado en esa fecha que se presentan con fines comparativos.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- hemos leído la reseña informativa (secciones 2,3 y 5) y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires correspondientes a los estados contables al 31 de enero de 2010, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 30 de abril de 2010, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 399.933, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de junio de 2010
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2010, así como de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 15 y anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de la Sociedad y sus sociedades controladas al 30 de abril de 2010 presentados como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de junio de 2010, informamos que los estados contables al 30 de abril de 2010 mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
La información contable incluida en la Información Adicional a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de los estados contables básicos y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido sometida a procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de las registraciones contables de la Sociedad llevadas, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de junio de 2010
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H, estado de situación patrimonial consolidado, estados de resultados consolidado, de evolución del patrimonio neto consolidado y de flujo de efectivo consolidado y las notas 1 a 10 al 30 de abril de 2010 de BOLDT S.A..
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII F° 42
REGLAMENTO DE COTIZACION DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, ART. 68 Boldt
INFORMACION ADICIONAL DEL BALANCE AL 31 DE ENERO DE 2010
Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
-
No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
-
La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
-
Clasificación de saldos de créditos y deudas por fecha de vencimiento.
| Colocaciones de fondos | --- | --- | --- | --- | --- | --- | a) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 31/01/11 | 30/04/2011 | 31/07/11 y posteriores | Total | 168.660 | - | 168.660 | - | 421.356 | 758.676 | b) Sin plazo establecido a la vista | 3.290.452 | - | - | - | - | 3.290.452 | 4.049.128 | Créditos por ventas | Total | a) De plazo vencido | 30/04/10 | 31/01/10 | 31/10/09 | 31/07/09 | 31/07/09 y anteriores | 34.454.179 | 16.218.961 | 39.326 | 6.696 | 1.956.204 | 52.675.366 | b) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 15.569.273 | 2.208.160 | 17.777.433 | 70.452.799 | -1205383,99 | Otros créditos | 2322281 | Total | a) De plazo vencido | 31/07/2010 | 1.776 | 1.776 | b) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 31/01/11 | 30/04/2011 | 31/07/11 y posteriores | 5.598.215 | 103.636 | 17.702 | 8.680 | 6.088.726 | 11.816.959 | c) Sin plazo establecido a la vista | 14.275.261 | - | - | - | - | 14.275.261 | 26.093.996 | Cuentas por pagar | -612224 | Total | a) De plazo vencido | 30/04/10 | 31/01/10 | 31/10/09 | 31/07/09 | 30/04/09 y anteriores | 6.619.420 | 5.037.363 | 1.332.189 | - | 27.087 | 13.016.059 | b) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 31/01/11 | 30/04/2011 | 31/07/11 y posteriores | 12.372.532 | 1.081.968 | 852.413 | 747.672 | 2.765.202 | 17.819.787 | 30.835.846 | Préstamos | a) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 31/01/11 | 30/04/2011 | 31/07/11 y posteriores | 5.010.828 | 5.188.721 | - | 160.226 | 320.454 | 10.680.229 | 10.680.229 | Remuneraciones y cargas sociales | a) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 31/01/11 | 30/04/2011 | 31/07/11 y posteriores | 1.094.671 | - | 1.291.754 | - | - | 2.386.425 | b) Sin plazo establecido a la vista | 57.008 | - | - | - | - | 57.008 | v | 2.443.433 | Cargas fiscales | a) A vencer | 31/07/2010 | 31/10/2010 | 31/01/11 | 30/04/2011 | 31/07/11 y posteriores | 1.869.110 | 285.330 | 277.720 | 5.441.729 | 8.106.307 | 15.980.196 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- Clasificación de los créditos y deudas de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
a) Las cuentas en moneda nacional, en moneda extranjera y en especie se detallan en Nota 3.
b) No existen saldos sujetos a cláusula de ajuste.
-
Los saldos que devengan intereses se detallan en Nota 7.
-
a) El porcentaje de participación en sociedades del Art. 33 Ley N° 19550 en el capital y los votos, se detalla en el Anexo C.
b) Saldos deudores y acreedores con sociedades del Art. 33 Ley N ° 19550.
b)1. Clasificación de acuerdo con su vencimiento:
| Créditos por ventas | ||
| a) De plazo vencido | ||
| Casino Melincué | 26.093 | |
| Casino Melincue S.A. (1) | 43.767 | |
| Trilenium S.A. | 99.480 | |
| S.P.T.I. S.A. | 137 | |
| Total | 169.477 | |
| b) A vencer | ||
| S.P.T.I. S.A. | 70.388 | |
| Trilenium S.A. | 126.904 | |
| Casino Melincué S.A. | 6.674 | |
| Casino Melincue S.A. (1) | 4.658 | |
| Casino Puerto Santa Fe (1) | 8.474 | |
| Siete Saltos S.A. (1) | 234.861 | |
| Total | 451.959 | |
| Total | 621.436 | |
| (1)- Saldo en moneda extranjera | ||
| Otros créditos | ||
| a) Sin plazo a la vista | ||
| Trilenium S.A. | 8.600.000 | |
| Casino de Victoria S.A. | 2.940.000 | |
| Formularios San Luis S.A. | 80.000 | |
| UTE Vangent | 868.984 | |
| Total | 12.488.984 | |
| Cuentas por pagar | ||
| a) A vencer | ||
| S.P.T.I. S.A. | 131.686 | |
| S.P.T.I. S.A. (1) | 299.299 | |
| Total | 430.985 | |
| b) De plazo vencido | ||
| S.P.T.I. S.A | 29.587 | |
| S.P.T.I. S.A (1) | 79.209 | |
| Total | 108.796 | |
| Total | 539.781 | |
| (1)- Saldo en moneda extranjera | ||
| Otros pasivos | ||
| a) Sin plazo a la vista: | ||
| Rosaricasino S.A. | 22.500 | |
| Siete Saltos S.A. | - | |
| Desarrollos Turísticos Victoria S.A. | 870.000 | |
| Manteo S.A. | 20.592.839 | |
| Total | 21.485.339 |
b) Clasificación de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento: se informa en la Nota 5.
- No hubo en el período ni existen al cierre del mismo, créditos hacia Directores. No hubo en el período y no existen al cierre del mismo deudas hacia Directores.
Bienes de cambio
- Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos muestrales trimestrales y anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
Valores corrientes
- Bienes de cambio
El costo de reposición de las materias primas al cierre fue determinado como sigue:
-
Materias primas y repuestos nacionales: Según listas de precios vigentes a la fecha de cierre suministradas por los proveedores habituales.
-
Materias primas y repuestos importadas: Costo en divisas determinado a la fecha de ingreso de las mercaderías a la empresa, al cambio de fecha de cierre.
-
El costo de reproducción de los productos en proceso y terminados fue determinado en base a la estructura de insumos actualizada de acuerdo con los valores de reposición al cierre.
Bienes de uso
Los criterios de valuación surgen de Nota 2.3.8. a los estados contables.
-
No existen bienes revaluados técnicamente.
-
No existen bienes obsoletos de valor significativo.
-
Participación en otras sociedades
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Valores recuperables
El criterio seguido para determinar el valor recuperable de los activos, surge de Nota 2 a los estados contables.
- Seguros
Las pólizas de seguro vigentes al 30/04/10 cubren suficientemente los riesgos corrientes. Las pólizas se detallan a continuación:
Rubro Riesgo Monto asegurado Valor contable
Automotores Riesgo contra robo $ 1.152.700 $ 359.737
Mercaderías, Maquinarias (*)
y Edificios y contenido Incendio y robo U$S 26.850.391 $ 68.498.614
Cauciones por Licitaciones - $ 74.191.475
Otros Resp. Civil U$S 6.700.000
Transporte U$S 800.000
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
Contingencias positivas y negativas
- a) Previsión Deudores Incobrables
El criterio adoptado para el cálculo de la "Previsión deudores incobrables", consiste en determinar los saldos de presunta incobrabilidad sobre el monto de créditos, importe que consideramos suficiente de acuerdo con la experiencia registrada.
b) Previsión para desvalorización de acciones y Bienes de cambio
Su cálculo se explica en Nota 2.3.10. a los estados contables.
c) Previsión para juicios
El valor determinado responde a estimaciones de los montos probables a pagar en base a informe del abogado.
- No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados contables, cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19.550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
-
No existen.
-
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias.
-
No existen restricciones a la distribución de resultados a la fecha de cierre de estos estados contables.
Antonio A. Tabanelli
Presidente
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 30 DE ABRIL DE 2010
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
En el segundo trimestre del Ejercicio se reafirmó el crecimiento de las recaudaciones de los diferentes Casinos de la Provincia de Bs. As., en un rango del 22 %, midiendo el semestre actual contra igual del año anterior, período que contempla la estacionalidad del verano.
El servicio de procesamiento de infracciones de tránsito, tanto de la Ciudad Autónoma de Bs. As. como de la Prov. de Bs. As., se viene realizando con total normalidad y en forma creciente, dado que ambas jurisdicciones registran el incremento de la cantidad de unidades procesadas como así también su cobranza, circunstancias demostrativas de las cualidades del sistema que está incidiendo, simétricamente, en el descenso de las estadísticas de accidentología vial.
Como anunciábamos en la Reseña del período anterior, en el mes de abril nos presentamos a la Licitación Pública convocada por la Dirección Provincial de Contrataciones y Gestión de Bienes de la Prov. de Santa Fé, encontrándonos hasta este momento en una situación expectante a la espera de las definiciones que provea la Comisión Evaluadora, siendo que nuestra oferta cumple con los requerimientos formulados por la administración provincial.
A principio de mayo último la calificadora de riesgo Standard & Poor’s elevó la Calificación de las Acciones Ordinarias de Boldt S.A. a “Calificación Global 1”, teniendo en cuenta que su capacidad de generar ganancias es “Muy Buena”; debe destacarse que esta calificación se basa en el incremento en la liquidez de mercado y nuestra muy buena capacidad de generar utilidad, ambas sustentables en el tiempo, lo cual ha permitido obtener la calificación más alta posible como empresa.
Hemos sido invitados por el Correo Oficial de la República Argentina, con fecha 26 de abril de 2010, a cotizar el Servicio Logístico Integral para el Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas año 2010 del INDEC, trabajo sobre el cual nuestra empresa puede acreditar la amplia experiencia adquirida a través de la realización del último Censo llevado a cabo en el país en el año 2001, en UTE con Sociedad del Estado Casa de Moneda.
En otro orden, se ha continuado con las tareas inherentes al desarrollo inmobiliario sobre la calle Wenceslao Villafañe, casi totalmente terminado para comenzar su comercialización.
2. ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.10 | 30.04.09 | 30.04.08 | 30.04.07 | 30.04.06 | ||||
| Activo Corriente | 195.635.527 | 116.117.669 | 86.201.538 | 109.342.813 | 117.056.484 | |||
| Activo no Corriente | 276.115.193 | 276.214.474 | 199.291.354 | 141.070.324 | 140.304.316 | |||
| TOTAL | 471.750.720 | 392.332.143 | 285.492.892 | 250.413.137 | 257.360.800 | |||
| Pasivo Corriente | 127.659.194 | 93.933.890 | 75.163.652 | 67.355.992 | 43.949.164 | |||
| Pasivo no Corriente | 26.528.611 | 60.550.404 | 20.177.777 | 22.078.962 | 16.613.710 | |||
| Part de 3ros en Soc Controladas | 41.992.062 | 20.362.151 | 13.205.760 | 12.396.947 | 215.012 | |||
| SUBTOTAL | 196.179.867 | 174.846.445 | 108.547.189 | 101.831.901 | 60.777.886 | |||
| Patrimonio Neto | 275.570.853 | 217.485.698 | 176.945.703 | 148.581.236 | 196.582.914 | |||
| TOTAL | 471.750.720 | 392.332.143 | 285.492.892 | 250.413.137 | 257.360.800 | |||
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.10 | 30.04.09 | 30.04.08 | 30.04.07 | 30.04.06 | |||
| Resultado Operativo Ordinario | 55.546.260 | 47.889.552 | 25.952.682 | 8.383.043 | 37.221.050 | ||
| Resultados Financieros | -2.451.352 | -7.513.843 | -2.630.993 | 1.104.089 | -220.929 | ||
| Otros Ingresos y Egresos | 509.762 | 768.338 | 1.735.388 | 3.136.962 | 108.892 | ||
| Part. de 3ros en Soc Controlad. | -365.229 | -536.126 | 8.482 | 584.919 | 5.646 | ||
| Resultado Neto Ordinario | 53.239.441 | 40.607.921 | 25.065.559 | 13.209.013 | 37.114.659 | ||
| Resultados Extraordinarios | - | - | - | - | - | ||
| Impuesto a las Gcias y a los | -17.991.397 | -15.081.033 | -8.119.079 | -5.224.631 | -15.309.690 | ||
| Activos | |||||||
| RESULTADO NETO | 35.248.044 | 25.526.888 | 16.946.480 | 7.984.382 | 21.804.969 | ||
| GANANCIA | |||||||
4. DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES AL PUBLICO ASISTENTE A
CASINOS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Abril 2006 : 2.903.298
Abril 2007 : 3.000.962
Abril 2008 : 2.883.090
Abril 2009 : 2.567.917
Abril 2010 : 2.248.649
5. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.10 | 30.04.09 | 30.04.08 | 30.04.07 | 30.04.06 | |||
| * Liquidez (1) | 1,5325 | 1,2362 | 1,1469 | 1,6234 | 2,6635 | ||
| * Solvencia (2) | 1,4047 | 1,2439 | 1,6301 | 1,4591 | 3,2344 | ||
| * Inmovilización del capital (3) | 0,5853 | 0,7040 | 0,6981 | 0,5634 | 0,5452 | ||
| (1) Activo Corriente | 195.635.527 | 116.117.669 | 86.201.538 | 109.342.813 | 117.056.484 | ||
| Pasivo Corriente | 127.659.194 | 93.933.890 | 75.163.652 | 67.355.992 | 43.949.164 | ||
| (2) Patrimonio neto | 275.570.853 | 217.485.698 | 176.945.703 | 148.581.236 | 196.582.914 | ||
| Pasivo total | 196.179.867 | 174.846.445 | 108.547.189 | 101.831.901 | 60.777.886 | ||
| (3) Activo no corriente | 276.115.193 | 276.214.474 | 199.291.354 | 141.070.324 | 140.304.316 | ||
| Total del activo | 471.750.720 | 392.332.143 | 285.492.892 | 250.413.137 | 257.360.800 | ||
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Esta Sociedad tuvo un comportamiento acorde a los parámetros previstos y su performance acompaña el incremento de transacciones que se han obtenido en todos los Institutos que cuentan con nuestros servicios. Merece destacarse, desde la faz tecnológica, siempre a la vanguardia apoyando a Boldt Gaming en sus propuestas de optimización constante que procuraron las ampliaciones en los contratos con nuestros clientes.
CASINO MELINCUE S.A.
El hecho más relevante hasta el momento ha sido el incremento de la alícuota de ingresos brutos a todas las actividades de la Provincia, con mayor énfasis en los ingresos correspondientes a máquinas tragamonedas, por lo que hemos realizado todas las presentaciones administrativas necesarias frente a los diferentes Entes, la Caja de Asistencia Social, la Administración Provincial de Impuestos y las autoridades gubernamentales, todo ello orientado a una modificación razonable que compatibilice el mismo nivel de incremento con el resto de las actividades; antes de procederse, de lo contrario, a una presentación judicial para equiparar la normativa.
Este trimestre ha tenido un comportamiento dentro de los parámetros previstos y sobre el cierre del mismo se ha observado un marcado incremento de la recaudación y afluencia de público a todas las áreas del complejo, motivado por los resultados de la buena cosecha del sector agropecuario.
En función del comportamiento del último mes, se espera un trimestre con un importante crecimiento. Para acompañar la expectativa, se han definido inversiones en máquinas e infraestructura del complejo, a efectos de situarlo acorde a la demanda del público y satisfacer su demanda.
NARANPARK S.A.
A la fecha de elaboración de esta Reseña continúa pendiente la resolución de adjudicación, por parte de la entidad de contralor de Casinos del Uruguay en lo que respecta a la explotación del Casino, no así en cuanto a la construcción del Hotel.
MANTEO S.A.
Se ha continuado con la construcción del Hotel y ejecución de otras obras menores dentro de los plazos previstos. También se está gestionando frente al Banco República Oriental del Uruguay la obtención de un préstamo de largo plazo para financiar parte de este proyecto, expediente que se encuentra en etapa de análisis y entendemos que su resultado será favorable.
SOCIEDADES VINCULADAS CON INFLUENCIA SIGNIFICATIVA
TRILENIUM S.A.
Al vencimiento de la primera prórroga de 90 días hábiles otorgada por el Instituto Provincial de Lotería y Casinos que venciera el 14 de abril último, se nos ha otorgado otro plazo igual de 90 días hábiles que expirará el 25 de agosto de 2010, hasta terminar de negociar entre las partes las condiciones futuras que regularán esta contratación, estando muy confiados en la instrumentación de la misma.
La Sociedad ha tenido un comportamiento normal dentro de lo estipulado para el período, con una mejora de sus ingresos y resultados.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Al igual que en Casino Melincué, el hecho más relevante hasta el momento ha sido el incremento de la alícuota de ingresos brutos a todas las actividades de la Provincia, con mayor énfasis en los ingresos correspondientes a máquinas tragamonedas, por lo que hemos realizado todas las presentaciones administrativas necesarias frente a los diferentes Entes, la Caja de Asistencia Social, la Administración Provincial de Impuestos y las autoridades gubernamentales, todo ello orientado a una modificación razonable que compatibilice el mismo nivel de incremento con el resto de las actividades; antes de procederse, de lo contrario, a una presentación judicial para equiparar la normativa.
Se ha observado un trimestre encuadrado en las estimaciones previstas, con bajo impacto por la apertura del Casino de Rosario, pero con un repunte interesante sobre el final del período y el último mes transcurrido, que lleva a imaginar un muy buen trimestre siguiente, motivado por la afluencia de público, el incremento de las recaudaciones y por la consolidación del complejo como paseo obligado del público santafesino, que de a poco va ganando en visitas turísticas.
También en este Casino se han definido inversiones en máquinas y en el complejo, a fin de atender la demanda del público sobre todo de los fines de semana.
SOCIEDADES VINCULADAS
CASINO DE VICTORIA S.A.
En este período se ha ido adecuando la oferta de entretenimiento al nuevo nivel de público, tanto en cantidad como de ingresos, con motivo de la apertura del Casino City Center de Rosario, tomando todas las medidas necesarias para compatibilizar la oferta con las necesidades actuales.
Los guarismos obtenidos en el semestre siguen siendo negativos, pero entendemos que se irán revirtiendo en lo que resta del Ejercicio, en la medida que se reflejen en los mismos las medidas adoptadas.
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
El desarrollo se viene comportando dentro de los parámetros previstos, pero tenemos la certeza que sobre el mismo debemos tomar decisiones concretas en cuanto a su funcionamiento futuro, para mejorar la oferta de productos y la obtención de una tienda ancla que potencie el complejo. Se está trabajando activamente en la definición de esta estrategia.
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
El trimestre ha tenido un comportamiento superior al positivo, motivado por el incremento de las ventas de automotores y motocicletas; se tienen indicios de un buen año de trabajo que, de consolidarse en esta línea de excelencia, seguramente desembocará en la necesidad de ampliación de las instalaciones.
SIETE SALTOS S.A.
Se desempeñó según los parámetros establecidos para el período y se está operando en el diseño del proyecto futuro, sobre todo como oferta de entretenimiento para el público brasilero.
6. PERSPECTIVAS
En el próximo trimestre se espera como siempre la baja estacional de los Casinos de la Costa pero con un incremento sobre igual período del año anterior, generado por la mayor actividad económica.
Aguardamos también una definición sobre el pedido de cotización del Correo Argentino para el suministro del Servicio Logístico Integral para el Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas año 2010 del INDEC, circunstancia que, de resultar positiva, redundará en una movilización de recursos muy importante para lo que resta del año y el primer semestre del nuevo Ejercicio.
Esperamos se siga afianzando el procesamiento de infracciones de tránsito en C.A.B.A. y Provincia de Bs. As., y la definición que resulte del evento licitatorio de la Provincia de Santa Fé por el mismo servicio, hechos estos que nos consolidan como actores muy importantes en este negocio.
Con relación a los Casinos Puerto Santa Fé y Melincué, confiamos en obtener un resultado favorable acerca del incremento de la alícuota de Ingresos Brutos; y un trimestre con una fuerte expansión en los resultados motivado por la gran afluencia de público, vacaciones invernales y eventos internacionales, tales como el Mundial Juvenil de Rugby Categoría Sub-20, iniciado el 5 de junio último; y posteriormente la Copa del Mundo de Hockey Femenino sobre Césped 2010, programado del 30 de agosto al 10 de setiembre próximo; todo ello de gran convocatoria popular y en el ámbito de la Prov. de Santa Fé.
Seguimos aguardando definiciones respecto de varias presentaciones realizadas para la instalación de Casino y Hotel en diferentes localidades estratégicas de la República Oriental del Uruguay.
Por último, esperamos iniciar exitosamente la comercialización del desarrollo inmobiliario sobre nuestro predio con frente a la calle Wenceslao Villafañe, impulsado por la importante transformación de este barrio emblemático de la Ciudad, a partir del cambio de fisonomía de la Avda. Regimiento de Patricios en toda su extensión, que elevó su calzada en 60 cm., derivando en veredas continuas y aceras sin desniveles que cambiaron toda la estructura de la calle; además de avanzar el pavimento unos 25 metros sobre las calles transversales, como Wenceslao Villafañe, y adecuando en forma geométrica todas las intersecciones; una de las obras más importantes que se llevaron a cabo en la Ciudad, de enorme complejidad e inversión y que posicionará la zona en un futuro inmediato como corredor turístico entre la Plaza Dorrego en San Telmo y Caminito, en la Boca, tal como se viene mencionando en diferentes publicaciones especializadas.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 10 de junio de 2010
EL DIRECTORIO
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Acta de Directorio N° 982
En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 10 días del mes de Junio de 2010, a las 18:20 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los Señores Directores de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie, bajo la presidencia de su titular, Sr. Antonio Ángel Tabanelli, y el Sr. Síndico Titular Dr. Osvaldo Norberto Siciliano en representación de la Comisión Fiscalizadora.
El Sr. Presidente Antonio Ángel Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es la consideración de los estados contables intermedios correspondientes al 2° trimestre del 68° ejercicio económico, que abarcan el período entre el 1° de noviembre de 2009 y el 30 de abril de 2010.
Por ello, indicando que los estados contables a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes de la Ley 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores, somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Patrimonial Intermedio, Estado de Resultados Intermedio, Estado de Evolución del Patrimonio Neto Intermedio, Estado de Origen y Aplicación de Fondos Intermedio, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, Notas y Anexos correspondientes al período antes indicado, como así también los estados contables consolidados con Trilenium S.A., Servicios para el Transporte de Información S.A., Formularios San Luis S.A., Casino Melincué S.A., Casino Puerto Santa Fé S.A., Nuevo Puerto Santa Fé S.A., Boldt – Vangent UTE, Manteo S.A. y Naranpark S.A..
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados contables indicados, la Reseña Informativa, y se toma conocimiento de los textos del Informe del Contador Dictaminante y del Informe de la Comisión Fiscalizadora.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 18:45 horas se levanta la sesión.
Fdo: Antonio A. Tabanelli-Presidente; Antonio E. Tabanelli-Vicepresidente; Rosana B. M. Tabanelli-Director; Guillermo Enrique Gabella – Director; Guillermo José Eumann-Director; Osvaldo N. Siciliano-Síndico Titular en representación de la Comisión Fiscalizadora.
Antonio E Tabanelli
Vicepresidente
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 277
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 10 días del mes de junio de 2010, a las 18:00 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los señores miembros de la Comisión Fiscalizadora de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie, Dres. Osvaldo Norberto Siciliano, Matías Eduardo Carballo y Martín Augusto Tamini.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir el correspondiente informe sobre la documentación relativa al 2° trimestre del 68° ejercicio que comprende el período del 1° de noviembre de 2009 al 30 de abril de 2010, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueba el texto del informe correspondiente, cuyo texto seguidamente se transcribe.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma del correspondiente informe de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los Estados Contables Intermedios y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Osvaldo Norberto Siciliano.
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
(Se acompaña por separado)
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 18:15 horas se levanta la sesión.
Osvaldo Norberto Siciliano Matías Eduardo Carballo Martín Augusto Tamini