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Boldt — Interim / Quarterly Report 2009
Mar 16, 2009
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Estados contables intermedios
al 31 de enero de 2009
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de enero de 2009
Estados contables básicos intermedios
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos I, II, III, IV, V y VI
Informe de revisión limitada de estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 5 de enero de 2009
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Pablo Güell López
Directores Titulares: Miguel Suqué Mateu
Guillermo Enrique Gabella
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 5 de enero de 2009
Síndicos Titulares: Francisco Enrique Cavallero
Martín Augusto Tamini
Augusto Guillermo Piñero
Síndico Suplente: Diego Carlos Maañon
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2008 y el 31 de enero de 2009 correspondiente al ejercicio económico Nº 4 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación, explotación, administración y mantenimiento de un casino con máquinas tragamonedas y bingo electrónico, hotel y centro de convenciones. Explotación y administración de locales comerciales, playa de estacionamiento de automóviles y rodados en general. Limpieza de los edificios y espacios externos, prestación de servicios complementarios como gastronomía, bar y cafetería, gimnasio y spa, servicio de vigilancia y seguridad, explotación de otras áreas rentables a crearse complementarias del casino, el hotel y del centro de convenciones y reparación de inmuebles e instalaciones.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 2 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto | Integrado | |||
| $ | $ | |||||
| 580.000 | Ordinarias, nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 100 | 58.000.000 | 58.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 16139
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/2009 | 31/10/2008 | 31/01/2009 | 31/10/2008 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 9.042.170 | 13.146.257 | Deudas | ||
| Créditos por ventas | 469.806 | 438.304 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 23.917.944 | 25.998.291 |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo III) | 1.042.287 | 2.404.964 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 3.511.680 | 3.167.047 |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 2.781.196 | 2.423.851 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 1.620.441 | 3.498.610 |
| Bienes de cambio (Anexo V) | 654.299 | 473.831 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 6.845.888 | 7.601.412 |
| Otros pasivos (Nota 3.8.1) | 586.604 | 536.568 | |||
| Total del activo corriente | 13.989.758 | 18.887.207 | |||
| Total del pasivo corriente | 36.482.557 | 40.801.928 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 7.016.010 | 7.072.371 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Nota 2.3.5 y Anexo I) | 132.386.168 | 128.334.794 | Comerciales (Nota 3.4.2) | 16.793.158 | 18.939.222 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.6 y Anexo II) | 27.976.619 | 28.092.651 | Préstamos (Nota 3.5.2) | 67.104.000 | 61.433.143 |
| Otros activos (Nota 3.3) | 418.745 | 307.823 | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 1.026.944 | 1.192.444 |
| Otros pasivos (Nota 3.8.2) | 1.621.912 | 1.370.385 | |||
| Total del activo no corriente | 167.797.542 | 163.807.639 | Total del pasivo no corriente | 86.546.014 | 82.935.194 |
| Total del pasivo | 123.028.571 | 123.737.122 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 58.758.729 | 58.957.724 | |||
| Total del activo | 181.787.300 | 182.694.846 | Total del pasivo y patrimonio neto | 181.787.300 | 182.694.846 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/01/09 | 31/01/08 |
| Ingresos por servicios prestados y bienes vendidos (Nota 4.1) | 30.071.735 | - |
| Costo de los servicios prestados y bienes vendidos (Anexo V) | (21.391.256) | - |
| Ganancia bruta | 8.680.479 | - |
| Gastos de administración (Anexo VI) | ( 4.532.427) | - |
| Gastos de comercialización (Anexo VI) | ( 2.323.365) | - |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 106.929 | - |
| Generados por pasivos | ( 2.283.841) | - |
| Otros ingresos y egresos | 46.079 | - |
| Pérdida antes del impuesto a las ganancias | ( 306.146) | - |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | 107.151 | - |
| Pérdida del período | ( 198.995) | - |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Total del patrimonio neto | |||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados acumulados | 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | - | 957.724 | 58.957.724 | 38.400.000 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | |||||
| Reserva legal | - | 47.886 | ( 47.886) | - | - |
| Resultado del período según el estado de resultado | - | - | (198.995) | ( 198.995) | - |
| Saldos al cierre del período | 58.000.000 | 47.886 | 710.843 | 58.758.729 | 38.400.000 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria Unánime celebrada el 5 de enero de 2009
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 15.551.221 | 3.350.878 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.11) | 10.084.457 | 15.369.796 |
| (Disminución neta)/Aumento neto del efectivo | ( 5.466.764) | 12.018.918 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Pérdida del período | ( 198.995) | - |
| Impuesto a las ganancias devengado en el período | ( 107.151) | - |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 2.941.726 | - |
| Amortizaciones de bienes de intangibles | 1.659.400 | - |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento) en deudores por ventas | ( 31.502) | - |
| (Aumento) en otros créditos | ( 193.833) | ( 2.533.147) |
| (Aumento) en bienes de cambio | ( 180.468) | - |
| (Aumento) en otros activos | ( 110.922) | - |
| (Disminución) / Aumento en deudas comerciales | ( 4.226.411) | 6.541.193 |
| (Disminución) en remuneraciones y cargas sociales | ( 1.878.169) | ( 29.533) |
| (Disminución) en cargas fiscales | ( 921.024) | ( 144.872) |
| Aumento en otros pasivos | 301.563 | 347.853 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | ( 2.945.786) | 4.181.494 |
| Actividades de inversión | ||
| Nuevas inversiones | - | ( 2.625.569) |
| Incremento de activos intangibles | ( 1.543.368) | ( 1.718.245) |
| Adquisición de bienes de uso | ( 6.993.100) | (15.508.800) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | ( 8.536.468) | (19.852.614) |
| Actividades de financiación | ||
| Nuevos préstamos financieros | 6.015.490 | 12.624.283 |
| Integración del capital | - | 15.065.755 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 6.015.490 | 27.690.038 |
| (Disminución neta)/Aumento neto del efectivo | ( 5.466.764) | 12.018.918 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A..
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Limpieza de los edificios y espacios externos.
e) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
f) Servicio de vigilancia.
g) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
h) Reparación de inmuebles e instalaciones.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un Canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
El Canon mencionado en el párrafo anterior se comenzará a pagar a partir de la fecha de inicio de operaciones del Casino.
La Sociedad tiene como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.1) anterior.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente), y la Sociedad.
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Durante los primeros dieciocho meses a partir de la firma del acta de tenencia por parte del concesionario, la Sociedad abonará lo correspondiente al veinte porciento de los cánones mensuales. El ochenta porciento restante será abonado en cuotas mensuales, iguales y consecutivas a partir del mes diecinueve desde la fecha de firma del acta de tenencia.
1.4) Evolución de las operaciones del negocio
El 11 de agosto de 2008 la Sociedad ha inaugurado las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
1.5) Capital de trabajo negativo
Al 31 de enero de 2009 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 22.492.799 originado básicamente por compromisos asumidos, con relación al inicio de la explotación del negocio. La Gerencia de la Sociedad posee proyecciones que indican que esta situación será revertida en el mediano plazo con el producido del negocio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
Lo mencionado en nota 1.4) debe ser tenido en cuenta a efectos de analizar la comparabilidad de los estados contables.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo IV se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ejercicio.
2.3.4) Inversiones temporarias
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.5) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de sus vidas útiles.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.6) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.7) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de los quebrantos impositivos acumulados y las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Impuesto a las ganancias (cont.)
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Período/Ejercicio finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| Quebranto impositivo | 13.458.775 | 14.026.456 |
| Depreciaciones de bienes de uso | ( 1.730.338) | ( 1.774.706) |
| Amortización de bienes intangibles | ( 195.961) | ( 206.275) |
| Valor actual impuesto al valor agregado | ( 141.594) | ( 141.794) |
| Bienes de uso en leasing | ( 1.471.772) | ( 1.605.569) |
| Diferencia de cambio | ( 2.094.590) | ( 2.148.297) |
| Gastos preoperativos | ( 8.216.451) | ( 8.648.897) |
| Total (pasivo) activo neto por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | ( 391.931) | ( 499.082) |
El quebranto impositivo acumulado de $ 38.453.643 y su fecha de prescripción se informa a continuación:
| Quebranto | Valor nominal | |
| originado en | $ | Prescribe |
| 2007 | 1.714.352 | 2012 |
| 2008 | 36.739.291 | 2013 |
| Subtotal | 38.453.643 | |
| Tasa del impuesto | 35% | |
| Efecto impositivo futuro | 13.458.775 |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Al 31 de enero de 2009 y al 31 de octubre de 2008, la provisión por impuesto a las ganancias ha arrojado quebranto. Por tal motivo, la Sociedad no muestra impuesto corriente. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Impuesto corriente | - | - |
| Impuesto diferido | (107.151) | - |
| Total | (107.151) | - |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Impuesto a las ganancias (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Resultado del período antes de impuestos | ( 306.146) | - |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 107.151 | - |
2.3.8) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 31 de enero de 2009 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008, la entidad ha determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $ 110.922 y $ 202.818, respectivamente, que la Sociedad estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
2.3.9) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de enero de 2009, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 26.086.088 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont)
2.3.9) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 259 tragamonedas IGT | Banco CMF S.A. | 8/04/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 531.625 | $ 5.317.036 | $ 9.633.599 |
| Opción de compra: $ 536.603 | |||||
| 102 tragamonedas Bally | Banco CMF S.A. | 26/12/2007 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 209.915 | $ 2.147.631 | $ 3.378.191 |
| Opción de compra: $ 209.652 | |||||
| 90 tragamonedas WMS | Banco CMF S.A. | 21/02/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 133.565 | $ 1.671.170 | $ 2.999.579 |
| Opción de compra $ 168.150 | |||||
| 24 tragamonedas Sielcon | Banco CMF S.A. | 21/02/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 22.530 | $ 229.011 | $ 383.609 |
| 14 tragamonedas Sielcon | Banco Comafi | 05/12/08 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 17.412 | $ 125.101 | $ 340.744 |
| Opción de compra $ 17.412 |
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont)
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar e inversiones temporarias.
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| Caja | 2.976.576 | 8.163 |
| Bancos | 5.948.688 | 15.361.633 |
| Valores a depositar | 116.906 | - |
| Inversiones temporarias | 1.042.287 | - |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 10.084.457 | 15.369.796 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 31/01/09 | 31/10/08 | ||
| 3.1) Caja y bancos | |||
| Caja en moneda nacional | 2.092.630 | 2.408.148 | |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 883.946 | 2.023.350 | |
| Bancos en moneda nacional | 5.901.459 | 8.651.824 | |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 47.229 | 3.437 | |
| Valores a depositar | 116.906 | 59.498 | |
| Total | 9.042.170 | 13.146.257 | |
| 3.2) Otros créditos | |||
| 3.2.1) Corriente | |||
| Impuesto a los créditos bancarios | 118.206 | 77.077 | |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.973.692 | 1.446.487 | |
| Anticipos a rendir | 378.092 | 348.312 | |
| Anticipos de honorarios a directores | 15.934 | 13.681 | |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 109.459 | 96.054 | |
| Sociedades controlantes (Nota 5) | 1.000 | 2.556 | |
| Gastos pagados por adelantado | 133.034 | 419.579 | |
| Diversos | 51.779 | 20.105 | |
| Total | 2.781.196 | 2.423.851 | |
| 3.2.2) No corriente | |||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 7.016.010 | 7.072.371 | |
| Total | 7.016.010 | 7.072.371 | |
| 3.3) Otros activos | - | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.8) | 418.745 | 307.823 | |
| Total | 418.745 | 307.823 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Proveedores en moneda nacional | 1.805.824 | 5.016.184 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 692.178 | 1.827.714 |
| Documentos a pagar | 9.292.930 | 9.390.976 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 160.341 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Nota 5, Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 31.927 | - |
| Sociedades controlantes en moneda nacional (Nota 5) | 3.032.534 | 2.790.571 |
| Sociedades controlantes en moneda extranjera (Nota 5, Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 2.132.500 | 2.090.472 |
| Deudas de juego | 70.843 | 61.530 |
| Provisión facturas a recibir | 2.546.391 | 624.320 |
| Cheques diferidos | 4.152.476 | 4.196.524 |
| Total | 23.917.944 | 25.998.291 |
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Documentos a pagar | 16.793.158 | 18.939.222 |
| Total | 16.793.158 | 18.939.222 |
| 3.5) Préstamos | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 711.680 | 167.047 |
| Bancarios en moneda nacional | 2.800.000 | 3.000.000 |
| Total | 3.511.680 | 3.167.047 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 67.104.000 | 61.433.143 |
| Total | 67.104.000 | 61.433.143 |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos a pagar | 19.326 | 1.552.942 |
| Cargas sociales a pagar | 755.985 | 756.585 |
| Provisión vacaciones | 407.014 | 296.268 |
| Provisión sueldo anual complementario | 363.578 | 816.857 |
| Otras deudas sociales | 74.538 | 75.958 |
| Total | 1.620.441 | 3.498.610 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 240.314 | 17.245 |
| Provisión impuesto a la ganancia mínima presunta | 313.740 | 202.818 |
| Anticipos impuesto a la ganancia mínima presunta | ( 94.505) | ( 66.154) |
| Municipalidad de Santa Fe | 3.053.398 | 4.308.398 |
| Derechos de explotación a pagar | 530.437 | 564.868 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 540.695 | 529.272 |
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 1.673.730 | 1.583.318 |
| Retenciones SUSS a depositar | 3.356 | 1.654 |
| Retenciones IVA a pagar | 138.371 | - |
| Ingresos brutos a pagar | 433.732 | 444.676 |
| Diversos | 12.620 | 15.317 |
| Total | 6.845.888 | 7.601.412 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.7) | 391.931 | 499.082 |
| Otras deudas municipales | 635.013 | 693.362 |
| Total | 1.026.944 | 1.192.444 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| 3.8.1) Corrientes | ||
| Provisión canon a pagar Municipalidad de Santa Fe en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 581.296 | 531.063 |
| Fondo de reparo | 4.881 | 4.881 |
| Otros | 421 | 618 |
| Sociedades controlantes (Nota 5) | 6 | 6 |
| Total | 586.604 | 536.568 |
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Canon a pagar Municipalidad de Santa Fe en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo IV) | 1.621.912 | 1.370.385 |
| Total | 1.621.912 | 1.370.385 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/01/09 | 31/01/08 | |
| 4.1) Ingresos por servicios prestados y bienes vendidos | ||
| Ingresos Casino | 27.493.861 | - |
| Ingresos Gastronomía | 1.797.105 | - |
| Ingresos Hotel | 780.769 | - |
| 30.071.735 | - | |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 106.929 | - |
| 106.929 | - | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 135.836) | - |
| Intereses bancarios | (2.062.474) | - |
| Intereses impositivos | ( 33.189) | - |
| Diversos | ( 52.342) | - |
| (2.283.841) | - |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| TRANSACCIONES | 31/01/09 | 31/01/08 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Aporte de capital | - | 4.249.257 |
| Compras y gastos | 19.609 | - |
| Inverama S.A. | ||
| Aporte de capital | - | 1.316.498 |
| Grainco S.A. | ||
| Aporte de capital | - | 9.500.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Transferencia de fondos | 22.602 | 15.354 |
| Ventas | 158.283 | - |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Compras y gastos | 2.600 | - |
| Ventas | - | 7.900 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/01/09 | 31/01/08 |
| Otras partes relacionadas (cont.) | ||
| Boldt Impresores | ||
| Compras y gastos | 128.413 | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Compras y gastos | 22.672 | - |
| Período / ejercicio finalizado el | ||||
| SALDOS | 31/01/09 | 31/10/08 | ||
| Créditos por ventas | ||||
| Otras partes relacionadas | ||||
| Boldt Gaming S.A. | - | 1.383 | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 170.081 | 11.797 | ||
| Total | 170.081 | 13.180 | ||
| Otros créditos | ||||
| Sociedades controlantes | ||||
| Boldt S.A. | - | 1.556 | ||
| Inverama S.A. | 1.000 | 1.000 | ||
| Total | 1.000 | 2.556 | ||
| Otras partes relacionadas | ||||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 65.608 | 54.803 | ||
| Casino Melincué S.A. | 43.851 | 41.251 | ||
| Total | 109.459 | 96.054 | ||
| Pasivos comerciales | ||||
| Sociedades controlantes | ||||
| Inverama S.A. | (3.032.534) | (2.790.571) | ||
| Boldt S.A. | (2.132.500) | (2.090.472) | ||
| Total | (5.165.034) | (4.881.043) | ||
| Otras partes relacionadas | ||||
| Boldt Impresores | ( 160.341) | - | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ( 31.927) | - | ||
| Total | ( 192.268) | - | ||
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550), Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período / ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS (cont.) | 31/01/09 | 31/10/08 |
| Otros pasivos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Grainco S.A. | 6 | 6 |
| Total | 6 | 6 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
6.1) Colocaciones de fondos
| 31/01/09 | 31/10/08 |
a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer
| Entre 1 y 3 meses | 1.042.287 | 2.404.964 | ||
| Total | 1.042.287 | 2.404.964 | ||
Las colocaciones de fondos devengan intereses a una tasa entre el 12,50% y 20% nominal anual.
6.2) Créditos
| 31/01/09 | 31/10/08 | |
| a) Monto total de créditos vencidos | ||
| Hasta 3 meses | 109.459 | - |
b) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 602.841 | 574.139 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 135.835 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 135.835 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 12.074 |
| c) Monto total de créditos sin plazo | 9.554.712 | 9.076.643 |
| Total de créditos | 10.267.012 | 9.934.526 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
6.3) Deudas
| 31/01/09 | 31/10/08 |
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 138.371 | 4.054.808 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 6.753.047 |
| Entre 6 y 9 meses | 2.629.311 | - |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 6.253.450 | 6.027.412 | |||
c) Monto total de deudas a vencer
| Hasta 3 meses | 14.291.486 | 13.186.822 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.589.729 | 2.214.563 |
| Entre 6 y 9 meses | 2.473.748 | 2.324.115 |
| Entre 9 y 12 meses | 2.594.782 | 3.074.114 |
| A más de 1 año | 19.442.014 | 21.502.051 |
| Total de deudas | 52.412.891 | 59.136.932 |
Al 31 de enero de 2009, del total de deudas $187.368 devengan intereses al 12% anual y $ 26.086.088 devengan un interés a una tasa que oscila entre el 35% y 20% anual.. Al 31 de octubre de 2008, del total de deudas $ 266.397 devengaban intereses a una tasa del 12% anual y $ 28.330.198 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre el 25% y 15% anual.
6.4) Préstamos
| 31/01/09 | 31/10/08 |
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 3.074.550 | 121.208 |
| Entre 3 y 6 meses | 212.130 | 3.045.839 |
| Entre 6 y 9 meses | 112.500 | - |
| Entre 9 y 12 meses | 112.500 | - |
| A más de 1 año | 67.104.000 | 61.433.143 |
| Total de préstamos | 70.615.680 | 64.600.190 |
Al 31 de enero de 2009, los préstamos por $ 2.800.000 devengan intereses a una tasa que oscila entre 25% y 30% nominal anual y por U$S 19.404.037 devengan intereses a una tasa que oscila entre LIBOR + 0,60% y LIBOR + 0,75%.
Al 31 de octubre de 2009, los préstamos por $ 3.000.000 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre BADLAR corregida + 450 bps y BADLAR corregida + 650 bps y por U$S 18.144.487 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre LIBOR + 0,60% y LIBOR + 0,75%.
Nota 7- CAPITAL SOCIAL
Al 31 de enero de 2009, el capital social suscripto e integrado asciende a $ 58.000.000.
El aumento de capital resuelto por acta de asamblea ordinaria y extraordinaria celebrada el 25 de julio de 2008 por $ 6.100.000 fue inscripto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe el 24 de septiembre de 2008.
Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADOS
Con fecha 26 de diciembre de 2007, la Sociedad suscribió un contrato marco de leasing de equipamiento (CML) con el Banco Comafi. Dicho contrato prevé la implementación de operaciones de leasing por medio de contratos de leasing de equipamiento suplementarios (CLES).
A fin de garantizar el cumplimiento de las obligaciones contraídas por los mencionados contratos, con fecha 21 de febrero de 2008, las partes establecieron un contrato de fideicomiso de garantía. La Sociedad reviste el carácter de fiduciante-fideicomisario y el Banco Comafi el de fiduciario y beneficiario.
En función del contrato de fideicomiso y para el eventual caso de un incumplimiento, Casino Puerto Santa Fe S.A. cede y transfiere en fideicomiso al Banco Comafi el derecho y la acción a percibir un sesenta y cinco punto cuatro porciento (65,4 %) del ingreso neto líquido producido por los bienes dados en leasing, hasta la fecha de efectivización del pago del último canon debido por los CLES, o lo debido por los CLES, lo que ocurra primero. La Sociedad conservará la administración y libre uso y disposición de los mencionados fondos hasta el momento en que incumpliera con alguna de las obligaciones y condiciones establecidas en los CLES o en el CML.
Adicionalmente a lo mencionado en el párrafo anterior, el contrato de fideicomiso requiere que la Sociedad, a partir de la fecha que le indique el fiduciario, transfiera mensual y consecutivamente, la proporción de un sexto del monto equivalente a un canon mensual del total de CLES suscriptos, en un plazo máximo de seis meses hasta alcanzar el cien por cien de dicho canon, más el impuesto al valor agregado. Esta cláusula fue cumplida mediante la prenda sobre el plazo fijo que mantiene la Sociedad en el Banco Comafi, incluido en el rubro Inversiones temporarias en los presentes estados contables.
Nota 9 - CAMBIO DE SOCIEDADES CONTROLANTES
Con fecha 11 de julio de 2008 los Accionistas firmaron un contrato de compraventa de acciones mediante el cual Grainco S.A. transfirió la totalidad de sus acciones en partes iguales a Boldt S.A. e Inverama S.A., resultando las últimas dos en propietarias cada una del 50% del capital social de la Sociedad. La transferencia se hizo efectiva el 23 de julio de 2008.
Nota 10 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva Legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO I
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
BIENES DE USO
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante al | ||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transferencias | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo VI) | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 31/01/2009 | 31/10/2008 | |||
| Cuenta principal | ||||||||||||
| Inmuebles | 50.316.745 | 5.579.438 | 87.040 | 55.983.223 | 419.021 | 3,33 | 442.730 | 861.751 | 55.121.472 | 49.897.724 | ||
| Instalaciones | 23.746.085 | 780.272 | 125.799 | 24.652.156 | 593.252 | 10 | 607.941 | 1.201.193 | 23.450.963 | 23.152.833 | ||
| Muebles y útiles | 6.039.211 | 38.624 | - | 6.077.835 | 301.960 | 20 | 303.441 | 605.401 | 5.472.434 | 5.737.251 | ||
| Máquinas tragamonedas | 37.712.443 | 498.970 | - | 38.211.413 | 471.391 | 20 | 947.122 | 1.418.513 | 36.792.900 | 37.241.052 | ||
| Mesas de juego | 2.721.413 | 3.901 | - | 2.725.314 | 68.036 | 10 | 68.133 | 136.169 | 2.589.145 | 2.653.377 | ||
| Cartas de casino | 85.919 | - | - | 85.919 | 10.740 | 50 | 10.740 | 21.480 | 64.439 | 75.179 | ||
| Máquinas de cocina | 1.301.857 | - | - | 1.301.857 | 32.547 | 10 | 32.546 | 65.093 | 1.236.764 | 1.269.310 | ||
| Ropa de cama | 296.040 | 9.800 | - | 305.840 | 37.004 | 50 | 37.822 | 74.826 | 231.014 | 259.036 | ||
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 1.389.734 | 12.765 | - | 1.402.499 | 115.811 | 33,33 | 116.875 | 232.686 | 1.169.813 | 1.273.923 | ||
| Vajillas | 558.386 | - | - | 558.386 | 46.532 | 33,33 | 46.532 | 93.064 | 465.322 | 511.854 | ||
| Mantelería | 147.789 | - | - | 147.789 | 36.947 | 100 | 36.947 | 73.894 | 73.895 | 110.842 | ||
| Barajadores | 912.485 | - | - | 912.485 | 45.624 | 20 | 45.624 | 91.248 | 821.237 | 866.861 | ||
| Equipo de bingo | 1.081.200 | - | - | 1.081.200 | 27.030 | 10 | 27.030 | 54.060 | 1.027.140 | 1.054.170 | ||
| Fichas de casino | 1.412.729 | - | - | 1.412.729 | 35.318 | 50 | 35.318 | 70.636 | 1.342.093 | 1.377.411 | ||
| Equipos varios | 110.979 | 26.274 | - | 137.253 | 5.549 | 20 | 6.856 | 12.405 | 124.848 | 105.430 | ||
| Equipos de computación y comunicación | 2.079.966 | 43.056 | - | 2.123.022 | 173.331 | 33,33 | 176.069 | 349.400 | 1.773.622 | 1.906.635 | ||
| Obras en curso y anticipos a proveedores (1) | 841.906 | - | ( 212.839) | 629.067 | - | - | - | 629.067 | 841.906 | |||
| Totales 31/01/09 | 130.754.887 | 6.993.100 | - | 137.747.987 | 2.420.093 | 2.941.726 | 5.361.819 | 132.386.168 | ||||
| Totales 31/10/08 | - | 130.754.887 | - | 130.754.887 | - | 2.420.093 | 2.420.093 | 128.334.794 |
- En moneda extranjera (Anexo IV y Nota 2.3.3): $185.433 y $180.055 al 31 de enero de 2009 y 31 de octubre de 2008, respectivamente.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO II
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante al | ||||||||||
| Valores al inicio del | Valores al cierre del período/ | Acumuladasal inicio del | Alí cuota | Monto | Acumuladas al cierre del período/ | |||||||
| Cuenta principal | ejercicio | Aumentos | ejercicio | ejercicio | % | (Anexo VI) | ejercicio | 31/01/09 | 31/10/08 |
| Gastos preoperativos | 27.292.747 | 1.522.934 | 28.815.681 | 1.364.639 | 20 | 1.461.260 | 2.825.899 | 25.989.782 | 25.928.108 |
| Software de aplicación | 2.351.728 | 20.434 | 2.372.162 | 195.979 | 20 | 197.680 | 393.659 | 1.978.503 | 2.155.749 |
| Marcas y patentes | 9.208 | - | 9.208 | 414 | 20 | 460 | 874 | 8.334 | 8.794 |
| Totales 31/01/09 | 29.653.683 | 1.543.368 | 31.197.051 | 1.561.032 | 1.659.400 | 3.220.432 | 27.976.619 | ||
| Totales 31/10/08 | 3.385.618 | 26.268.065 | 29.653.683 | - | 1.561.032 | 1.561.032 | 28.092.651 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO III
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 31/01/2009 | 31/10/2008 | |
| Depósito a plazo fijo | 1.042.287 | 2.404.964 |
| Total inversiones temporarias | 1.042.287 | 2.404.964 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO IV
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/09 | 31/10/08 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Caja | U$S | 236.270 | 3,45 | 814.659 | U$S | 533.786 | 1.787.114 |
| € | 15.687 | 4,42 | 69.287 | € | 55.354 | 236.236 | |
| Bancos | U$S | 13.698 | 3,45 | 47.229 | U$S | 1.027 | 3.437 |
| Total activo corriente | 931.175 | 2.026.787 | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso | |||||||
| Anticipo bienes de uso | U$S | 53.780 | 3,45 | 185.433 | U$S | 53.780 | 180.055 |
| Total activo no corriente | 185.433 | 180.055 | |||||
| Total activo | 1.116.608 | 2.206.842 | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||
| Proveedores | U$S | 191.599 | 3,49 | 668.296 | U$S | 487.729 | 1.655.841 |
| € | 5.344 | 4,47 | 23.882 | € | 39.151 | 171.873 | |
| 692.178 | 1.827.714 | ||||||
| Sociedades controlantes | U$S | 611.382 | 3,49 | 2.132.500 | U$S | 615.750 | 2.090.472 |
| Otras partes relacionadas | U$S | 9.153 | 3,49 | 31.927 | - | - | - |
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | U$S | 204.037 | 3,49 | 711.680 | U$S | 49.305 | 167.047 |
| Cargas fiscales | |||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 72.000 | 3,49 | 251.136 | U$S | 72.000 | 244.800 |
| € | 64.800 | 4,47 | 289.559 | € | 64.800 | 284.472 | |
| 540.695 | 529.272 | ||||||
| Otros pasivos | |||||||
| Canon a pagar Municipalidad de Santa Fe | U$S | 48.308 | 3,49 | 168.594 | U$S | 79.578 | 268.487 |
| € | 92.358 | 4,47 | 412.702 | € | 59.812 | 262.576 | |
| 581.296 | 531.063 | ||||||
| Total pasivo corriente | 4.690.276 | 5.145.568 |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO IV
Hoja 2
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de enero de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/01/09 | 31/10/08 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | U$S | 19.200.000 | 3,49 | 67.104.000 | U$S | 18.095.182 | 61.433.143 |
| Otros pasivos | |||||||
| Canon a pagar Municipalidad de Santa Fe | U$S | 232.165 | 3,49 | 809.793 | U$S | 202.400 | 687.148 |
| € | 181.743 | 4,47 | 812.119 | € | 155.635 | 683.237 | |
| 1.621.912 | 1.370.385 | ||||||
| Total pasivo no corriente | 68.725.912 | 62.803.528 | |||||
| Total pasivo | 73.416.188 | 67.949.096 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros.
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO V
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS Y BIENES VENDIDOS
por el período finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| 31/01/2009 | 31/01/2008 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 473.831 | - |
| Compras del ejercicio | 819.382 | - |
| Costo de los servicios prestados y bienes vendidos (Anexo VI) | 20.752.342 | - |
| Existencia al cierre del período | ( 654.299) | - |
| Costo de los servicios prestados y bienes vendidos | 21.391.256 | - |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO VI
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el período finalizado el 31 de enero de 2009 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de | |||||
| los servicios | |||||
| Cuenta | prestados y bienes vendidos | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al 31/01/09 | Totales al 31/01/08 |
| Sueldos y jornales | 3.822.236 | 386.518 | 85.893 | 4.294.647 | - |
| Cargas sociales | 1.292.389 | 130.691 | 29.042 | 1.452.122 | - |
| Canon | 6.931.735 | - | - | 6.931.735 | - |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 2.858.276 | 1.183.547 | 4.041.823 | - |
| Amortizaciones bienes de uso (Anexo I) | 2.875.636 | 66.090 | - | 2.941.726 | - |
| Amortizaciones intangibles (Anexo II) | 1.601.224 | 58.176 | - | 1.659.400 | - |
| Honorarios por servicios | 991.008 | 1.830 | - | 992.838 | - |
| Seguridad | 628.047 | - | - | 628.047 | - |
| Servicios | 611.881 | - | - | 611.881 | - |
| Servicios de limpieza | 594.794 | - | - | 594.794 | - |
| Alquileres | 440.261 | 431.197 | - | 871.458 | - |
| Gastos movilidad | 229.259 | - | - | 229.259 | - |
| Insumos | 154.697 | 13.146 | - | 167.843 | - |
| Gastos en personal | 90.255 | - | - | 90.255 | - |
| Gastos bancarios | 42.455 | 455.622 | - | 498.077 | - |
| Publicidad y promoción | - | - | 937.721 | 937.721 | - |
| Seguros | - | 63.823 | - | 63.823 | - |
| Gastos varios | 446.465 | 67.058 | 87.162 | 600.685 | - |
| Totales 31/01/09 | 20.752.342 | 4.532.427 | 2.323.365 | 27.608.134 | |
| Totales 31/01/08 | - | - | - | - |
Véase nuestro informe de fecha:
11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de enero de 2009, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I, II, III, IV, V y VI por el período de tres meses terminado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas respectivas, con el del ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008. La preparación de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los datos contables y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Debido a lo limitado de dichos procedimientos respecto de los aplicables en la revisión de estados contables anuales, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2009, ni sobre los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de tres meses terminado en esa fecha.
En base a la labor realizada, informamos que los estados contables al 31 de enero de 2009, mencionados en el primer párrafo, contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2008 hemos emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 23 de diciembre de 2008. Asimismo, respecto de los estados contables al 31 de enero de 2008 hemos emitido un informe de revisión limitada con fecha 13 de mayo de 2008 sin observaciones.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- a la fecha de emisión de estos estados contables, los estados contables de la Sociedad se encuentran pendientes de transcripción al Libro Inventario y Balances;
- al 31 de enero de 2009, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social, que surge de los registros contables, asciende a $ 423.501 no existiendo deuda exigible a dicha fecha.
- al 31 de enero de 2009, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 416.897, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 11 de marzo de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. Nº 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b) del artículo N° 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de enero de 2009, así como de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 11 y anexos I, II, III, IV, V y VI por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
- En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 11 de marzo de 2009, informamos que los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad de Santa Fe, 11 de marzo de 2009
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I, II, III, IV, V y VI al 31 de enero de 2009 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A..
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380