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Boldt Interim / Quarterly Report 2009
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Estados contables intermedios
al 31 de julio de 2009
BOLDT S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2009 presentados en forma comparativa
Estados contables consolidados intermedios
Estado de situación patrimonial consolidado intermedio
Estado de resultados consolidado intermedio
Estado de flujo de efectivo consolidado intermedio
Notas 1 a 10 a los estados contables consolidados intermedios
Estados contables individuales intermedios
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Notas 1 a 15
Anexos A, B, C, D, E, F, G y H
Reseña informativa
Información complementaria requerida por el art. N° 68 de la Bolsa de Comercio de Buenos
Aires
Informe de revisión limitada de estados contables intermedios
Informe de la Comisión Fiscalizadora
BOLDT S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 10 de febrero de 2009
Presidente: Antonio Angel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo Enrique Gabella
Guillermo José Eumann
Anibal Bautista Pires Bernardo
Mario Antonio San José
Directores suplentes: Enrique Ernesto Aldazabal
Enrique Jorge Cánepa
Roberto Alvarez
Omar Gandó
Mario Alfredo Martinez
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 10 de febrero de 2009
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Matías Eduardo Carballo
Martín Augusto Tamini
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
BOLDT S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2008 y el 31 de julio de 2009 correspondiente al ejercicio económico N° 67 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto o contrato social: 3 de noviembre de 1943
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 5 de febrero de 2007
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 3 de noviembre de 2042
Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria prevista en el Decreto N° 677/2001
Información de los entes controlados en Notas 2.3.6 y 5 y Anexo C a los estados contables individuales
Composición del capital (Nota 6 a los estados contables individuales):
Acciones:
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Autorizado a realizar oferta pública | Suscripto | Integrado | ||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 130.000.000 | Ordinarias nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 130.000.000 | 130.000.000 | 130.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 4.1) | 9.527.914 | 21.722.682 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Nota 4.2) | 48.455.648 | 14.581.373 | Comerciales (Nota 4.10.1) | 43.020.005 | 44.879.681 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.3) | 59.105.409 | 29.835.012 | Préstamos (Nota 4.11.1) | 7.519.048 | 5.597.060 | |
| Otros créditos (Nota 4.4.1) | 15.431.679 | 11.489.523 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.12) | 7.672.211 | 8.243.248 | |
| Bienes de cambio (Nota 4.5.1) | 4.808.235 | 3.742.209 | Cargas fiscales (Nota 4.13.1) | 20.062.890 | 12.320.261 | |
| Dividendos a pagar | 1.242.500 | - | ||||
| Total del activo corriente | 137.328.885 | 81.370.799 | Otros pasivos (Nota 4.14.1) | 15.749.002 | 14.571.832 | |
| Total deudas | 95.265.656 | 85.612.082 | ||||
| Previsiones (Nota 4.15) | 737.342 | 737.342 | ||||
| Total del pasivo corriente | 96.002.998 | 86.349.424 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Otros créditos (Nota 4.4.2) | 13.794.317 | 14.683.257 | Comerciales (Nota 4.10.2) | 7.021.605 | 11.925.066 | |
| Bienes de cambio (Nota 4.5.2) | 5.831.675 | 2.184.940 | Préstamos (Nota 4.11.2) | 38.768.000 | 36.716.572 | |
| Bienes de uso (Nota 4.6) | 189.764.054 | 203.911.255 | Cargas fiscales (Nota 4.13.2) | 9.178.812 | 3.490.494 | |
| Participaciones permanentes en sociedades (Nota 4.7) | 20.865.896 | 19.883.930 | Otros pasivos (Nota 4.14.2) | 5.194.165 | 11.365.095 | |
| Otras inversiones (Nota 4.8) | 2.774.936 | 2.461.116 | Total deudas | 60.162.582 | 63.497.227 | |
| Activos intangibles (Nota 4.9) | 23.085.161 | 25.606.671 | Total del pasivo no corriente | 60.162.582 | 63.497.227 | |
| Subtotal del activo no corriente | 256.116.039 | 268.731.169 | Total del pasivo | 156.165.580 | 149.846.651 | |
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN | ||||||
| Llave de negocio | 11.164.822 | 13.135.084 | SOCIEDADES CONTROLADAS | 21.149.518 | 20.231.591 | |
| Subtotal | 177.315.098 | 170.078.242 | ||||
| Total del activo no corriente | 267.280.861 | 281.866.253 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 227.294.648 | 193.158.810 | |
| Total del pasivo, participaciones de terceros | ||||||
| Total del activo | 404.609.746 | 363.237.052 | y patrimonio neto | 404.609.746 | 363.237.052 | |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Vicepresidente en ejercicio
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora de la presidencia
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | |||
| 31/07/09 | 31/07/08 | ||
| Ventas y servicios prestados | 271.806.618 | 151.264.473 | |
| Costo de servicios y productos vendidos | (158.408.775) | ( 83.142.135) | |
| Ganancia bruta | 113.397.843 | 68.122.338 | |
| Gastos de comercialización | ( 20.271.443) | ( 17.525.903) | |
| Gastos de administración | ( 22.872.526) | ( 14.721.341) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | 4.346.213 | 4.608.008 | |
| Depreciación de la llave de negocio | ( 1.970.262) | - | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 5.1.1) | 4.593.273 | 1.014.807 | |
| Generados por pasivos (Nota 5.1.2) | ( 16.730.447) | ( 5.010.139) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 5.2) | 1.825.961 | 1.323.899 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 62.318.612 | 37.811.669 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.2) | ( 25.743.669) | ( 13.127.847) | |
| Ganancia ordinaria | 36.574.943 | 24.683.822 | |
| Participación de terceros en resultados de sociedades | |||
| controladas | ( 1.239.105) | ( 257.845) | |
| Ganancia del período | 35.335.838 | 24.425.977 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
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Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Vicepresidente en ejercicio
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora de la presidencia
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BOLDT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 36.304.055 | 51.102.168 |
| Efectivo al cierre del período | 14.382.061 | 21.408.637 |
| Disminución neta del efectivo | (21.921.994) | ( 29.693.531) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 35.335.838 | 24.425.977 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 25.743.669 | 13.127.847 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 37.293.807 | 24.368.399 |
| Resultados de inversiones en entes relacionados | ( 4.346.213) | ( 4.608.008) |
| Aumento en previsiones | 183 | 39.126 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento) en créditos por ventas | (29.270.397) | ( 11.439.902) |
| (Aumento) en otros créditos | ( 3.045.216) | ( 1.139.622) |
| (Aumento) / Disminución en bienes de cambio | ( 4.712.944) | 196.032 |
| (Disminución) / Aumento en deudas comerciales | ( 6.763.137) | 12.455.480 |
| (Disminución) / Aumento en remuneraciones y cargas sociales | ( 571.037) | 2.497.666 |
| Aumento en cargas fiscales | 2.669.173 | 496.356 |
| Aumento en participación de terceros | 917.927 | 3.958.885 |
| (Disminución) en otros pasivos | ( 4.993.760) | ( 3.625.786) |
| Aumento en anticipos de clientes | - | 426.160 |
| Aumento de dividendos a pagar | 1.242.500 | - |
| Utilización de previsiones | ( 8.000) | ( 117.007) |
| Impuesto a las ganancias pagado | (14.981.895) | ( 9.099.174) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 34.510.498 | 51.962.429 |
| Actividades de inversión | ||
| Valor residual baja de bienes de uso e intangibles | 143.034 | 1.994.337 |
| Pagos por compras de bienes de uso, activos intangibles y llave de negocio | (18.797.868) | (126.886.758) |
| Cobros de dividendos | 4.960.864 | 4.020.000 |
| Pagos por compras de acciones y aportes de capital | ( 1.596.617) | ( 1.294.500) |
| Disminución de inversiones en sociedades controladas que comenzaron a consolidar | - | 12.800.000 |
| Aumento de inversiones corrientes que no califican como efectivo | (43.601.501) | - |
| Aumento de inversiones no corrientes | ( 313.820) | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (59.205.908) | (109.366.921) |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento (pagos) de préstamos netos | 3.973.416 | 28.718.961 |
| Pago de dividendos | ( 1.200.000) | ( 1.008.000) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 2.773.416 | 27.710.961 |
| Disminución neta del efectivo | (21.921.994) | ( 29.693.531) |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Vicepresidente en ejercicio
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora de la presidencia
CPCECABA Tº LIII Fº 42
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA
Con fecha 26 de abril de 2006, los accionistas de Boldt S.A., en Asamblea General Extraordinaria, aprobaron un proyecto por el cual la Sociedad, manteniendo la oferta pública de sus acciones y su cotización en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, escinde parte de sus activos y pasivos no afectados a la actividad holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hoteleras y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria, para crear dos nuevas sociedades anónimas a denominarse Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A..
Como consecuencia de la Escisión-Constitución, Boldt S.A. transfirió los activos, pasivos, derechos y obligaciones a las nuevas sociedades a constituirse a valor de libros al 31 de octubre de 2005.
El 17 de noviembre de 2006, la Bolsa de Comercio de Buenos Aires notificó a la Sociedad la aprobación a la solicitud de ingreso al régimen de oferta pública y cotización de acciones de Boldt Gaming S.A..
Con fecha 30 de noviembre de 2006, la Comisión Nacional de Valores emitió la Resolución N° 15.516 mediante la cual conformó la escisión parcial de la Sociedad y remitió las actuaciones a la Inspección General de Justicia a los fines de la inscripción de la escisión resuelta por la Asamblea de accionistas del 26 de abril de 2006.
Con fecha 16 y 17 de enero de 2007, la Inspección General de Justicia inscribió la escisión de Boldt S.A., la reducción de su capital y la creación de Boldt Gaming S.A. y de Boldt Impresores S.A..
El 8 de febrero de 2007, la Comisión Nacional de Valores aprobó la reducción de capital de Boldt S.A..
Con fecha 24 de enero de 2007, en cumplimiento con lo establecido por los artículos 77 y 78 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, el Directorio de la Sociedad determinó que los efectos fiscales de la reorganización societaria tendrán vigencia a partir del 1 de marzo de 2007.
Con fecha 16 de marzo de 2007, se realizó el canje accionario de 23.654.312 acciones de Boldt S.A. por 21.751.651 acciones de Boldt Gaming S.A. y 1.902.641 acciones de Boldt Impresores S.A..
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION
Consolidación total
Los estados contables consolidados resultan de la acumulación de los estados contables de Boldt S.A., sus sociedades controladas y con control conjunto al 31 de julio de 2009.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION (cont.)
Consolidación total (cont.)
Con fecha 22 de julio de 2007, la Sociedad adquirió el 70% de la sociedad uruguaya Naranpark S.A.. Al 31 de julio de 2009, el valor de la inversión fue calculado en base a estados contables intermedios a dicha fecha emitidos en pesos uruguayos y convertidos a pesos conforme lo detallado en la nota 2.3.6) de los estados contables individuales.
Con fecha 10 de noviembre de 2007, Casino Melincué S.A. e Inmobiliaria Melincué S.A. celebraron un compromiso previo de fusión por el cual las mismas se fusionarían con efecto al 1 de noviembre de 2007. Casino Melincué S.A. sería la sociedad incorporante, siendo Inmobiliaria Melincué S.A. disuelta sin liquidarse, tal como fuera aprobado por las respectivas asambleas de accionistas de ambas sociedades con fecha 17 de enero de 2008. El 13 de marzo de 2008 fue aprobado el Acuerdo definitivo de fusión. Con fecha 23 de mayo de 2008, la Inspección General de Personas Jurídicas de Santa Fe aprobó la fusión y fue inscripto en el Registro Público de Comercio el 24 de junio de 2008. Al 31 de julio de 2009, la participación accionaria y de votos de Boldt S.A. en la sociedad fusionada es del 60%.
Con fecha 5 de mayo de 2008, la Sociedad ha adquirido de su accionista mayoritario 1.050.000 acciones con derecho a un voto por acción y valor nominal 1 peso uruguayo cada una de la sociedad uruguaya Manteo S.A., representativas del 70% del capital social. Asimismo, se transferirían a Boldt S.A. los derechos sobre los aportes irrevocables para futuros aumentos de capital efectuados con anterioridad por la suma de US$ 609.000. El valor de la inversión al 31 de julio de 2009 fue calculado en base a estados contables intermedios a dicha fecha emitidos en pesos uruguayos y convertidos a pesos conforme lo detallado en la nota 2.3.6) de los estados contables individuales.
Las sociedades controladas consolidadas son las siguientes:
| Sociedades emisoras | Estados contables intermedios por el período/ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa En los votos | |||||||||
| 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | |||||||
| % | % | % | % | |||||||||
| Servicios Para el Transporte | ||||||||||||
| de Información S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 | ||||||
| Formularios San Luis S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 94,9644 | 94,9644 | 94,9644 | 94,9644 | ||||||
| Casino Melincué S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 | ||||||
| Manteo S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 | ||||||
| Naranpark S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 | 70,0000 |
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION (cont.)
Consolidación total (cont.)
Los estados contables de todos los integrantes del ente consolidado han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
Todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas han sido eliminados en el proceso de consolidación, así como los resultados no trascendidos a terceros contenidos en los saldos de los activos.
Consolidación proporcional
Para aquellas sociedades en las cuales la Sociedad posee control conjunto, se aplicó el método de consolidación proporcional. Dicho método consiste en incluir en cada línea de los estados contables de la Sociedad, el importe que resulta de aplicar la participación porcentual que posee la Sociedad sobre cada línea de los estados contables de dichas sociedades.
El 11 de julio de 2008 la Sociedad ha adquirido 64.000 acciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. a Grainco S.A., elevando de esta forma su participación al 50% y pasando a poseer control conjunto sobre la misma.
Las sociedades con control conjunto que han sido consolidadas en forma proporcional son las siguientes:
| Sociedad emisora | Estados contables intermedios por el período/ ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | |
| % | % | % | % | |||
| Trilenium S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
Los estados contables de Trilenium S.A. y de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
En virtud del contrato celebrado el 29 de enero de 1999 por Boldt S.A. y Parque de la Costa S.A. con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos (IPLyC) de la Provincia de Buenos Aires, la Sociedad construyó un edificio en el Partido de Tigre, destinado a la instalación de una sala de juegos o casinos, habiendo cedido el uso de la misma al mencionado Instituto por un período de 10 años, contados a partir del 29 de noviembre de 1999, fecha de entrega de las instalaciones.
La gerencia de Trilenium S.A. está haciendo y hará los mejores esfuerzos y gestiones ante el IPLyC tendientes a lograr la continuidad del contrato.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Las normas contables aplicadas para la preparación de los estados contables consolidados, en lo referente a unidad de medida y criterios de valuación y exposición, son los explicados en la Nota 2 a los estados contables individuales.
3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
3.2) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | ||
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Quebranto impositivo | 9.218.232 | 9.964.997 |
| Bienes de uso | 1.513.090 | 839.907 |
| Gratificaciones | 120.013 | 81.672 |
| Previsiones | 819.199 | 819.269 |
| Diversos | - | 19.373 |
| Total activo por impuesto diferido | 11.670.534 | 11.725.218 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Activos intangibles | ( 7.069.429) | ( 7.626.489) |
| Bienes de uso | ( 3.774.372) | ( 3.216.066) |
| Bienes de uso en leasing | ( 802.785) | ( 802.785) |
| Diferencia de cambio | ( 1.074.148) | ( 1.074.148) |
| Otros créditos | ( 2.078.646) | ( 2.078.646) |
| Diversos | ( 489.633) | ( 70.897) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (15.289.013) | (14.869.031) |
| Pasivo diferido neto (Nota 4.13.2) | ( 3.618.479) | ( 3.143.813) |
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS(cont.)
3.2) Impuesto a las ganancias (cont.)
Por el período finalizado el 31 de julio de 2009 la Sociedad y sus controladas han constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 21.936.874. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008, la provisión ascendió a $ 16.739.447. (Nota 4.13.1)
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 | |
| Impuesto corriente | 21.936.874 | 12.671.477 |
| Impuesto diferido | 474.646 | 718.139 |
| Subtotal | 22.411.520 | 13.389.616 |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 376.854) | ( 261.769) |
| Moratoria impositiva | 3.709.003 | - |
| Total | 25.743.669 | 13.127.847 |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | |||
| 31/07/09 | 31/07/08 | ||
| Resultado del período antes de impuestos | 62.318.612 | 37.811.669 | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 21.811.514 | 13.234.084 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 1.521.175) | ( 1.612.803) | |
| Gastos no deducibles | 2.121.181 | 1.768.335 | |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 600.006 | 155.532 | |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 376.854) | ( 261.769) | |
| Moratoria impositiva | 3.709.003 | - | |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 25.743.669 | 13.127.847 | |
3.3) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La sociedad controlada Casino Melincué S.A. y la sociedad con control conjunto Casino Puerto Santa Fe S.A. determinan el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de dichas sociedades en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS(cont.)
3.3) Impuesto a la ganancia mínima presunta (cont.)
Por el período finalizado el 31 de julio de 2009 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008, dichas entidades han determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $ 432.192 y $ 101.409, respectivamente, que las sociedades estiman podrán computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros créditos no corrientes.
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
4.1) Caja y bancos
| 31/07/09 | 31/10/08 | |||
| Caja | ||||
| en moneda nacional | 2.764.794 | 2.321.320 | ||
| en moneda extranjera | 282.045 | 1.077.901 | ||
| Valores a depositar | ||||
| en moneda nacional | 199.153 | 652.444 | ||
| en moneda extranjera | - | 26.445 | ||
| Bancos | ||||
| en moneda nacional | 2.626.043 | 7.931.038 | ||
| en moneda extranjera | 3.511.873 | 9.657.780 | ||
| Tarjetas de crédito y tickets | 144.006 | 55.754 | ||
| Total | 9.527.914 | 21.722.682 |
4.2) Inversiones temporarias
| Depósitos a plazo fijo/ cuentas remuneradas | ||
| en moneda local | 1.985.489 | 3.378.873 |
| en moneda extranjera | 44.894.219 | 3.293.158 |
| Colocaciones en títulos | 62.788 | 33.252 |
| Fondo común de inversión | ||
| en moneda local | 1.503.034 | 7.866.776 |
| Caja de ahorro | ||
| en moneda extranjera | 10.118 | 9.314 |
| Total | 48.455.648 | 14.581.373 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.3) Créditos por ventas
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 55.756.043 | 23.226.904 |
| en moneda extranjera | 738.767 | 720.410 |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera | 93.513 | - |
| Sociedades con control conjunto | ||
| en moneda nacional | 49.671 | 49.881 |
| en moneda extranjera | 1.185.766 | 1.027.427 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 1.187.297 | 4.787.339 |
| en moneda extranjera | 94.352 | 23.051 |
| Morosos | ||
| Comunes | 1.217.897 | 1.217.897 |
| Documentados | ||
| En moneda nacional | 17.631 | 17.631 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 1.235.528) | ( 1.235.528) |
| Total | 59.105.409 | 29.835.012 |
4.4) Otros créditos
4.4.1) Corrientes
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda nacional | 1.000 | 300.500 |
| Otras partes relacionadas | 498.889 | 264.374 |
| Facturación por cuenta y orden de otras partes relacionadas | - | 103.382 |
| Sociedades con control conjunto | 362.500 | 1.013.940 |
| Créditos por impuestos | 2.589.600 | 1.845.979 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 118.385 | 118.383 |
| Saldo a favor IVA | 2.430.210 | 2.072.990 |
| Pagos a recuperar | 2.491.105 | 2.537.702 |
| Gastos pagados por adelantado | 1.043.337 | 441.098 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 992.250 | 1.195.756 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera | 130.102 | 209.987 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 47.807 | 60.702 |
| Anticipos al personal | 122.076 | 116.910 |
| Gastos a rendir | 182.195 | 194.456 |
| Accionistas | 94.406 | - |
| Dividendos a cobrar | 5.022.500 | 1.710.000 |
| Diversos en moneda nacional | 336.317 | 291.048 |
| Diversos en moneda extranjera | - | 51.316 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 1.031.000) | ( 1.039.000) |
| Total | 15.431.679 | 11.489.523 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.4) Otros créditos (cont.)
| 31/07/09 | 31/10/08 |
4.4.2) No corrientes
| Impuesto de sellos DN serie B94/06 | 5.938.991 | 5.938.991 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 1.157.237 | 1.015.898 |
| Depósitos en garantía | 146.734 | 67.135 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 829.356 | 397.164 |
| Gastos pagados por adelantado | 5.466 | 15.125 |
| Saldo a favor IVA | 5.716.533 | 7.248.944 |
| Total | 13.794.317 | 14.683.257 |
4.5) Bienes de cambio
4.5.1) Corrientes
| Materias primas, materiales y repuestos | 3.384.671 | 2.437.720 |
| Mercadería de reventa | 239.251 | 199.965 |
| Bienes de gastronomía | 938.362 | 944.577 |
| Bienes de cambio en tránsito | 224.514 | - |
| Anticipo a proveedores en moneda nacional | 37.893 | 176.220 |
| Subtotal | 4.824.691 | 3.758.482 |
| Menos: Previsión para desvalorización de bienes de cambio | ( 16.456) | ( 16.273) |
| Total | 4.808.235 | 3.742.209 |
4.5.2) No corrientes
| Inmuebles en construcción | 4.943.306 | 933.640 |
| Anticipo a proveedores | 888.369 | 1.251.300 |
| Total | 5.831.675 | 2.184.940 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.6) Bienes de uso
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Terrenos | 10.021.874 | 12.218.191 |
| Edificios y mejoras | 68.053.997 | 59.657.106 |
| Infraestructura de servicios | 843.093 | 2.740.052 |
| Maquinarias y equipos | 7.657.375 | 9.847.762 |
| Instalaciones | 13.286.251 | 13.794.183 |
| Instalaciones para telecomunicaciones | 517.538 | 583.763 |
| Repuestos y accesorios máquinas | 1.159.057 | 1.545.410 |
| Muebles y útiles | 5.007.638 | 6.032.750 |
| Luz y sonido de casino | 23.764 | 72.742 |
| Central telefónica | 69.286 | 83.875 |
| Aparatos e instrumentos | 24.213 | 29.645 |
| Equipos aire acondicionado | 33.367 | 28.379 |
| Vehículos en general | 181.293 | 335.793 |
| Equipos de computación | 1.813.289 | 2.312.962 |
| Software de aplicación | 27.512 | 9.384 |
| Equipamiento casinos | 17.207.307 | 19.570.143 |
| Equipamiento Hotel Hermitage | 2.406.516 | 2.720.052 |
| Equipamiento Miramar | 2.675.722 | 2.900.397 |
| Placer tracking | 16.416 | 90.285 |
| Equipos p/ telecomunicaciones | 1.841.957 | 1.890.917 |
| Gastronomía casino | 83.033 | 244.413 |
| Equipamiento registro único de infracciones de tránsito | 242.415 | 69.860 |
| Equipamientos (equipos varios) | 889.029 | 1.290.019 |
| Equipamientos tragamonedas | 28.021.651 | 29.296.401 |
| Mesas de juego | 2.701.262 | 2.728.859 |
| Fichas de juego | 1.419.637 | 1.436.399 |
| Cartas de juego | 128.552 | 154.635 |
| Barajadoras | 655.809 | 794.120 |
| Equipos de bingo | 699.545 | 759.931 |
| Vajilla | 186.414 | 255.927 |
| Mantelería | - | 55.420 |
| Ropa de cama | 88.981 | 154.529 |
| Equipos náuticos | 126.449 | 196.985 |
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 901.562 | 1.330.072 |
| Carteles | 6.553 | 21.297 |
| Transporte | 169.018.357 | 175.252.658 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.6) Bienes de uso (cont.)
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Transporte | 169.018.357 | 175.252.658 |
| Equipamientos de cocina | 586.289 | 634.658 |
| Bienes de uso en leasing | 10.046.881 | 13.146.034 |
| Obras en ejecución | - | 5.278.168 |
| Proyecto bingos | 9.835.219 | 9.082.023 |
| Anticipos a proveedores | 24.694 | 179.532 |
| Bienes de uso en tránsito | 252.614 | 25.790 |
| Mayor valor bienes de uso de S.P.T.I. S.A. correspondiente al valor llave abonado | - | 312.392 |
| Total bienes de uso | 189.764.054 | 203.911.255 |
4.7) Participaciones permanentes en sociedades
| Casino de Victoria S.A. | 8.307.405 | 8.669.481 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 9.030.136 | 8.150.000 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 2.229.138 | 2.064.925 |
| Parking Colón S.A. | 48.385 | 48.385 |
| Servipark S.A. | 478.876 | 478.876 |
| Garantizar S.G.R. | 3.500 | 3.500 |
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 |
| Siete Saltos S.A. | 1.030.693 | 731.000 |
| Subtotal | 21.158.133 | 20.176.167 |
| Previsión desvalorización | ( 292.237) | ( 292.237) |
| Total | 20.865.896 | 19.883.930 |
4.8) Otras inversiones
| Depósito a plazo fijo en moneda extranjera | 2.690.900 | 2.377.080 |
| Fondo de riesgo - Garantizar S.G.R. | 84.036 | 84.036 |
| Total otras inversiones | 2.774.936 | 2.461.116 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.9) Activos intangibles
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Desarrollo de nuevos negocios | 1.726.939 | 2.047.164 |
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas | 19.972.407 | 21.391.123 |
| Mayor valor de activos intangibles de S.P.T.I. S.A. | ||
| correspondiente al valor llave abonado | - | 183.468 |
| Aplicaciones informáticas | 1.187.316 | 1.752.516 |
| Derecho de uso de red de agua potable | 39.440 | 46.781 |
| Derecho de uso de guardería náutica | 149.369 | 175.958 |
| Marcas y patentes | 9.690 | 9.661 |
| Total | 23.085.161 | 25.606.671 |
4.10) Deudas comerciales
| 4.10.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 20.244.989 | 7.792.094 |
| en moneda extranjera | 4.146.811 | 7.574.984 |
| Comunes del exterior en moneda extranjera | 147.239 | - |
| Sociedades con control conjunto | - | 3.284 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda nacional | 437.678 | 1.395.285 |
| en moneda extranjera | 2.898.370 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 293.699 | 169.784 |
| en moneda extranjera | 86.580 | 577.555 |
| Cheques diferidos | 860.406 | 11.834.710 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 8.326.828 | 9.533.139 |
| en moneda extranjera | 5.217.032 | 5.968.081 |
| Diversos | 360.373 | 30.765 |
| Total | 43.020.005 | 44.879.681 |
| 4.10.2) No corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | - | 25.496 |
| en moneda extranjera | - | 103.208 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 6.271.815 | 9.989.632 |
| en moneda extranjera | 749.790 | 1.806.730 |
| Total | 7.021.605 | 11.925.066 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.11) Préstamos
| 31/07/09 | 31/10/08 |
| 4.11.1) Corrientes | ||
| Adelantos en cuenta corriente en moneda nacional | 1.530.066 | 13.536 |
| Bancarios documentados en moneda nacional | 5.678.888 | 5.500.000 |
| Bancarios documentados en moneda extranjera | 310.094 | 83.524 |
| Total | 7.519.048 | 5.597.060 |
4.11.2) No corrientes
| Bancarios documentados en moneda nacional | 2.000.000 | 6.000.000 |
| Bancarios documentados en moneda extranjera | 36.768.000 | 30.716.572 |
| Total | 38.768.000 | 36.716.572 |
4.12) Remuneraciones y cargas sociales
| Sueldos y jornales | 132.369 | 1.040.007 |
| Cargas sociales | 1.885.461 | 1.617.666 |
| Gratificaciones | 1.754.045 | 1.386.650 |
| Provisiones | 3.452.083 | 3.867.923 |
| Otros pasivos sociales | 448.253 | 331.002 |
| Total | 7.672.211 | 8.243.248 |
4.13) Cargas fiscales
| 4.13.1) Corrientes | ||
| Impuesto al valor agregado | 3.033.426 | 1.861.550 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.2) | 21.936.874 | 16.739.447 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 8.541.681) | ( 9.922.361) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 207.302 | 101.409 |
| Moratoria impositiva | 1.669.266 | - |
| Impuesto a los ingresos brutos | 549.900 | 509.507 |
| Retenciones y percepciones | 528.397 | 499.413 |
| Municipalidad de Santa Fe | 521.834 | 2.356.003 |
| Tasa de seguridad e higiene | 27.055 | 17.503 |
| Diversos | 130.517 | 157.790 |
| Total | 20.062.890 | 12.320.261 |
4.13.2) No corrientes
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 3.2) | 3.618.479 | 3.143.813 |
| Moratoria impositiva | 5.560.333 | - |
| Municipalidad de Santa Fe | - | 346.681 |
| Total | 9.178.812 | 3.490.494 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.14) Otros pasivos
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| 4.14.1) Corrientes | ||
| Deuda por compra de acciones en moneda extranjera | 10.759.669 | 7.907.599 |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19550 | 386.275 | 1.450.642 |
| Otras partes relacionadas | 1.795 | 41.251 |
| Accionista mayoritario en moneda extranjera | - | 2.220.698 |
| Accionistas en moneda nacional | 362.500 | - |
| Provisión para gastos | 544.317 | 515.134 |
| Convenio Municipalidad de Santa Fe | 396.772 | - |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda nacional | 1.702.905 | 1.443.799 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda extranjera | 930.348 | 528.188 |
| Derecho de explotación | - | 282.434 |
| Diversos | 664.421 | 182.087 |
| Total | 15.749.002 | 14.571.832 |
4.14.2) No corrientes
| Deuda por compra de acciones en moneda extranjera | 4.371.650 | 10.679.902 |
| Canon Lotería Santa Fe a pagar en moneda extranjera | 822.515 | 685.193 |
| Total | 5.194.165 | 11.365.095 |
4.15) Previsiones
| Juicios | 737.342 | 737.342 |
| Total | 737.342 | 737.342 |
Nota 5 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 |
5.1) Resultados financieros
5.1.1) Resultados financieros generados por activos
| Intereses ganados | 570.337 | 1.282.323 |
| Diferencias de cambio | 3.937.361 | ( 272.308) |
| Descuentos obtenidos | 65.529 | 4.918 |
| Desvalorización de bienes de cambio | ( 183) | ( 126) |
| Resultados por tenencia de bienes de cambio | 20.188 | - |
| Diversos | 41 | - |
| Total | 4.593.273 | 1.014.807 |
5.1.2) Resultados financieros generados por pasivos
| Intereses impositivos | ( 2.502.676) | ( 20.176) |
| Intereses comerciales | ( 1.438.560) | (1.653.852) |
| Intereses a bancos e instituciones financieras | ( 4.602.011) | (3.386.321) |
| Diferencias de cambio | ( 8.125.890) | 54.528 |
| Intereses préstamos | ( 27.156) | ( 2.793) |
| Diversos | ( 34.154) | ( 1.525) |
| Total | (16.730.447) | (5.010.139) |
Nota 5 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
5.2) Otros ingresos y egresos
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 |
Otros ingresos
| Crédito fiscal ley competitividad | 94.384 | 158.502 |
| Alquileres ganados | 581.386 | 788.366 |
| Recupero de gastos | 421.027 | 175.620 |
| Resultado venta de bienes de uso | - | 25.239 |
| Asesoramiento técnico y gastronómico | 10.469 | 180.297 |
| Diversos | 839.565 | 92.386 |
| Subtotal | 1.946.831 | 1.420.410 |
| Otros egresos | ||
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 39.019) | ( 78.018) |
| Pago por reclamos | - | ( 15.602) |
| Diversos | ( 81.851) | ( 2.891) |
| Subtotal | ( 120.870) | ( 96.511) |
| Total | 1.825.961 | 1.323.899 |
Nota 6 - INFORMACION POR SEGMENTOS
La sociedad y sus controladas operan principalmente en la prestación de servicios especializados en teleinformática y comunicaciones aplicados a procesar las transacciones correspondientes a los juegos de azar y entretenimiento administrados por organismos oficiales de loterías y casinos; salas de casinos, hotelería y gastronomía, no identificándose segmentos a ser presentados en forma individual, de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE.
Lo mencionado en el párrafo anterior es válido también con relación a la información comparativa.
Nota 7 - COMPROMISOS FUTUROS
Sociedad controlante
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad que al cierre del período no sean pasivos.
Sociedades con control conjunto
Se informan los siguientes compromisos futuros asumidos por la sociedad con control conjunto que al cierre del período no son pasivos:
Nota 7 - COMPROMISOS FUTUROS (cont.)
Sociedades con control conjunto (cont.)
- Trilenium S.A. (cont.)
| Proveedor | Compromiso | Vencimiento | Monto total (con IVA) |
| $ | |||
| Nuevo Tren de la Costa S.A. | Locación predio valet parking | 29/11/09 | 45.433 |
Nota 8 - SALDO A FAVOR DE INGRESOS BRUTOS PROVINCIA BUENOS AIRES
Mediante el Informe N° 005-08, la Dirección de Técnica Tributaria perteneciente a la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires ha determinado que no correspondía que Trilenium S.A. aplicara el incremento del 30% en las alícuotas del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, en el marco de lo dispuesto por el artículo 51 de la Ley 13.404, sobre su actividad como prestador de servicios al Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. En consecuencia, dicho organismo ha concluido que no corresponde computar el impuesto que Trilenium S.A. hubiere abonado en tal concepto. Dicha Sociedad ha reconocido un crédito de $ 1.878.604 que ha incluido en el rubro Otros créditos.
Nota 9 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Nota 10 - EVOLUCION DE ACTIVOS Y PASIVOS SIGNIFICATIVOS (no alcanzada por el informe del auditor)
Las principales variaciones producidas en los rubros más significativos son:
| Rubro | 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Inversiones temporarias | 48.455.648 | 14.581.373 | |
| Créditos por ventas | 59.105.409 | 29.835.012 | |
Nota 10 - EVOLUCION DE ACTIVOS Y PASIVOS SIGNIFICATIVOS (no alcanzada por el informe del auditor) (cont.)
Inversiones temporarias:
El incremento se origina en nuevas colocaciones en cuentas remuneradas y plazos fijos en moneda extranjera de los excedentes financieros.
Créditos por ventas:
El incremento del rubro tiene su origen fundamentalmente en las nuevas actividades de la Sociedad, vinculadas con el sistema de gestión e impresión de actas y notificaciones producto de las infracciones de tránsito constatadas en la Provincia de Buenos Aires.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.14) | 675.705 | 8.795.782 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | 31.046.468 | 11.543.255 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 23.690.564 | 23.605.131 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | 46.649.579 | 21.596.350 | Préstamos (Nota 3.5) | 1.530.067 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 9.344.707 | 6.072.524 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 1.952.895 | 2.050.845 | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.3.1) | 2.854.704 | 2.046.620 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 11.501.550 | 1.811.329 | |
| Otros pasivos (Nota 3.8.1) | 11.847.315 | 10.640.687 | ||||
| Total del activo corriente | 90.571.163 | 50.054.531 | Total deudas | 50.522.391 | 38.107.992 | |
| Previsiones (Anexo E y Nota 2.3.10) | 323.842 | 323.842 | ||||
| Total del pasivo corriente | 50.846.233 | 38.431.834 | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas | ||||||
| Comerciales (Nota 3.4.2) | 674.826 | 2.326.751 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 8.961.124 | 2.810.167 | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 7.242.962 | 6.995.283 | Otros pasivos (Nota 3.8.2) | 4.371.650 | 10.679.902 | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.3.2) | 5.831.675 | 2.184.940 | ||||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.8) | 58.252.182 | 66.205.710 | Total deudas | 14.007.600 | 15.816.820 | |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo C | ||||||
| y Notas 2.3.6 y 2.3.7) | 126.634.861 | 118.632.661 | Total del pasivo no corriente | 14.007.600 | 15.816.820 | |
| Otras inversiones (Anexo D y Nota 2.3.6) | 2.774.936 | 2.461.116 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.9) | 840.702 | 873.223 | Total del pasivo | 64.853.833 | 54.248.654 | |
| Total del activo no corriente | 201.577.318 | 197.352.933 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 227.294.648 | 193.158.810 | |
| Total del activo | 292.148.481 | 247.407.464 | Total del pasivo y patrimonio neto | 292.148.481 | 247.407.464 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 |
| Ventas y servicios prestados | 102.090.461 | 56.509.564 | |
| Costo de servicios y productos vendidos (Anexo F) | ( 56.200.574) | (35.202.440) | |
| Ganancia bruta | 45.889.887 | 21.307.124 | |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 9.973.570) | ( 8.631.256) | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 5.166.475) | ( 6.384.143) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1) | 20.942.247 | 20.304.790 | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 3.573.116 | 570.615 | |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 7.131.955) | ( 1.559.644) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.3) | 1.576.194 | 1.840.239 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 49.709.444 | 27.447.725 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) | ( 14.373.606) | ( 3.021.748) | |
| Ganancia del período | 35.335.838 | 24.425.977 | |
Resultado por acción (Nota 2.3.15)
Básico:
Ordinario 0,27 0,24
Total 0,27 0,24
Diluido:
Ordinario 0,27 0,24
Total 0,27 0,24
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Período finalizado el | ||||||||||||||
| Capital suscripto (1) | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 31/07/09 | 31/07/08 | |||||||||
| Saldos al 31 de octubre de 2008 según estados contables del ejercicio anterior | 100.000.000 | 45.741.138 | 145.741.138 | 10.504.225 | 36.913.447 | 47.417.672 | 193.158.810 | 160.999.223 | ||||||||
| Distribución de resultados no asignados (2) | ||||||||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | 1.657.980 | ( 1.657.980) | - | - | - | ||||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | ( 1.200.000) | ( 1.200.000) | ( 1.200.000) | ( 1.000.000) | ||||||||
| Dividendos en acciones | 30.000.000 | - | 30.000.000 | - | (30.000.000) | (30.000.000) | - | - | ||||||||
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 35.335.838 | 35.335.838 | 35.335.838 | 24.425.977 | ||||||||
| Saldos al cierre del período | 130.000.000 | 45.741.138 | 175.741.138 | 12.162.205 | 39.391.305 | 51.553.510 | 227.294.648 | 184.425.200 | ||||||||
- La cuenta “Capital suscripto” se expone a su valor nominal por razones legales, incluyéndose la diferencia entre el mismo y su valor en moneda de cierre en la cuenta Ajuste de capital
- Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 10 de febrero de 2009 y el 13 de febrero de 2008 respectivamente
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 20.339.037 | 32.752.580 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.14) | 675.705 | 7.772.849 |
| (Disminución neta) del efectivo | (19.663.332) | (24.979.731) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 35.335.838 | 24.425.977 |
| Más Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 2.3.11) | 14.373.606 | 3.021.748 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 13.808.077 | 12.280.864 |
| Resultados de inversiones en entes relacionados | (20.942.247) | (20.304.790) |
| Aumento de previsiones | 183 | 126 |
| Resultado por venta de bienes de uso | - | ( 335.135) |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento de créditos por ventas | (25.053.229) | ( 9.674.173) |
| (Aumento)/ Disminución de otros créditos | ( 3.511.862) | 8.611.256 |
| (Aumento)/ Disminución de bienes de cambio | ( 4.455.002) | 529.154 |
| Disminución de deudas comerciales | ( 1.566.492) | (10.336.918) |
| (Disminución)/ Aumento de remuneraciones y cargas sociales | ( 97.950) | 94.333 |
| Aumento de cargas fiscales | 3.940.806 | 1.052.438 |
| (Disminución)/ Aumento de otros pasivos | ( 5.101.624) | 5.967.153 |
| Aumento de anticipos de clientes | - | 426.160 |
| Utilización de previsiones | ( 8.000) | ( 86.007) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 2.473.234) | ( 1.657.478) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 4.248.870 | 14.014.708 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles y de llave de negocio | ( 5.925.732) | (35.929.734) |
| Cobros por venta de bienes de uso | - | 806.025 |
| Baja de bienes de uso | 103.704 | 875.888 |
| Cobros de dividendos | 14.536.664 | 20.315.400 |
| Aumento de inversiones corrientes que no califican como efectivo | (31.046.468) | - |
| Aumento de inversiones no corrientes | ( 313.820) | - |
| Compra de acciones y aportes a fondos de riesgos | ( 1.596.617) | (24.062.018) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (24.242.269) | (37.994.439) |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento de préstamos | 1.530.067 | - |
| Pagos de dividendos | ( 1.200.000) | ( 1.000.000) |
| Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de financiación | 330.067 | ( 1.000.000) |
| (Disminución neta) del efectivo | (19.663.332) | (24.979.731) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA
En Nota 1 a los estados contables consolidados se describen los servicios prestados por la Sociedad y los efectos producidos en la estructura de la Sociedad como consecuencia del proceso de escisión.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003.
Hasta esa fecha se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlas sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambio en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad es controlante, en los términos del inc. 1° art. 33, Ley N° 19550 (t.o.1984), de Servicios para el Transporte de Información S.A. (S.P.T.I.S.A.), Formularios San Luis S.A., Casino Melincué S.A., Naranpark S.A. y Manteo S.A. y posee control conjunto sobre Trilenium S.A.. y Casino Puerto Santa Fe S.A.. Por tal motivo, se presentan como información complementaria estados contables consolidados, aplicando las normas de FACPCE.
Los saldos del negocio conjunto Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A.- U.T.E. han sido consolidados en forma proporcional con los saldos de la Sociedad, de acuerdo a lo requerido por la Resolución Técnica N° 14 modificada por la Resolución Técnica 21 de la FACPCE, en virtud de lo cual la porción de Boldt S.A. en cada uno de los activos, pasivos, ingresos y gastos y ganancias y pérdidas de la entidad controlada conjuntamente, se presenta como partida separada dentro de cada uno de los rubros.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No existen dentro de los saldos de activos, pasivos y cuentas de resultados, componentes financieros implícitos por montos significativos que no fueran debidamente segregados.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período/ ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generadas por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período/ ejercicio.
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Materias primas, repuestos, materiales y bienes de gastronomía: a su costo incurrido, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
Anticipos a proveedores en moneda nacional: se encuentran valuados a su costo incurrido.
Inmuebles en construcción: a su costo de reproducción
El valor de los bienes de cambio, luego de considerar la previsión para desvalorización, no excede el valor recuperable de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones
- Participaciones permanentes en sociedades en las que no se ejerce influencia significativa:
La inversión en Servipark S.A. se valuó al costo ajustado, previsionando éste hasta alcanzar el valor patrimonial proporcional de la participación, determinado según los estados contables al 31 de marzo de 1999 por no disponerse de estados contables intermedios a fechas más recientes.
Con fecha 7 de diciembre de 2005 se adquirió el 25% de la sociedad Rosaricasino S.A.. Dicha inversión ha sido valuada a su costo de adquisición.
La inversión en Garantizar S.G.R. fue valuada a su costo de adquisición.
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país:
Se han valuado al valor patrimonial proporcional de la inversión, determinado en base a estados contables o información interna de gestión de las sociedades emisoras, que se detallan más abajo, preparados siguiendo normas contables similares a las utilizadas por la Sociedad.
| Sociedades emisoras | Estados contables/ información interna de gestión por el período/ ejercicio cerrado el | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/09 | 31/10/08 | |
| S.P.T.I. S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 99,80% | 99,80% | 99,80% | 99,80% |
| Formularios San Luis S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 94,9644% | 94,9644% | 94,9644% | 94,9644% |
| Trilenium S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Casino de Victoria S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 30% | 30% | 30% | 30% |
| Casino Melincué S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 60% | 60% | 60% | 60% |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/09 | 31/10/08 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/09 | 31/07/08 | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/06/09 | 31/10/08 | 49% | 49% | 49% | 49% |
| Parking Colón S.A. | 31/10/08 | 31/10/08 | 48% | 48% | 48% | 48% |
Con fecha 10 de noviembre de 2007, Casino Melincué S.A. e Inmobiliaria Melincué S.A. celebraron un compromiso previo de fusión por el cual las mismas se fusionarían con efecto al 1 de noviembre de 2007. Casino Melincué S.A. sería la sociedad incorporante, siendo Inmobiliaria Melincué S.A. disuelta sin liquidarse, tal como fuera aprobado por las respectivas asambleas de accionistas de ambas sociedades con fecha 17 de enero de 2008. El 13 de marzo de 2008 fue aprobado el Acuerdo definitivo de fusión. Con fecha 23 de mayo de 2008, la Inspección General de Personas Jurídicas de Santa Fe aprobó la fusión y fue inscripto en el Registro Público de Comercio el 24 de junio de 2008.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa radicadas en el país (cont.):
Al 31 de julio de 2009, la participación accionaria y de votos de Boldt S.A. en la sociedad fusionada Casino Melincué S.A. es del 60%.
Con fecha 3 de septiembre de 2007, la Sociedad adquirió el 49% de Erich Utsch Sudamericana S.A. (en adelante, Erich Utsch), representado por 5.880 acciones de valor nominal $ 1 por acción y derecho a 1 voto. Con fecha 17 de septiembre de 2007, la Asamblea de Accionistas de Erich Utsch decidió aumentar el capital social de $ 12.000 a $ 2.000.000 y, con fecha 3 de marzo de 2008, de $ 2.000.000 a $ 3.150.000. Al 31 de julio de 2009, la tenencia de Boldt S.A. en Erich Utsch es de 1.543.500 acciones.
El 11 de julio de 2008 la Sociedad ha adquirido 64.000 acciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. a Grainco S.A., elevando de esta forma su participación al 50%. El precio de las acciones ascendió a la suma de US$ 6.850.000, de los cuales US$ 5.725.000 serán pagaderos en 24 cuotas mensuales y consecutivas. Adicionalmente, Grainco ha resuelto no integrar el aumento de capital de fecha 22 de mayo de 2008, cediendo a Boldt su derecho a suscribir e integrar la suma de $ 2.250.000. Por esta operación se ha reconocido un valor llave que asciende a $ 13.135.084 (Anexo B).
Con fecha 28 de abril de 2008, el Directorio ha decidido constituir una sociedad denominada “El Triángulo S.A.”, con domicilio en la ciudad de Santa Fe, con el objeto de desarrollar, comercializar y construir un emprendimiento inmobiliario en un predio que será concesionado por el Ente del Puerto de Santa Fe. Boldt S.A. tendrá una participación en dicha sociedad del 48,5%. La constitución aún no ha sido instrumentada.
Con fecha 3 de noviembre de 2008, el Directorio ha decidido participar en un 30% del capital en la sociedad que se constituirá con la denominación “Desarrollos Turísticos Victoria S.A.”, con el objeto de dedicarse a la explotación inmobiliaria, administración, operación y explotación de hoteles, sala de convenciones, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad; organización de espectáculos, eventos y acciones vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; servicios de gastronomía, bar y cafetería. El capital social de la sociedad ascenderá a la suma de $ 2.000.000. A la fecha de emisión de los presentes estados contables dicha Sociedad ha sido constituida, encontrándose pendiente de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Entre Ríos.
La inversión en Parking Colón S.A. ha sido valuada sobre cifras que surgen de estados contables al 31 de octubre de 2008, superando los tres meses que exigen las normas contables vigentes. Se han considerando las transacciones o eventos significativos ocurridos entre dicha fecha y el 31 de julio de 2009.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas y vinculadas con influencia significativa radicadas en el exterior:
Con fecha 5 de mayo de 2008, la Sociedad ha adquirido de su accionista mayoritario 1.050.000 acciones con derecho a un voto por acción y valor nominal 1 peso uruguayo cada una de la sociedad uruguaya Manteo S.A., representativas del 70% del capital social. Asimismo, se han transferido a Boldt S.A. los derechos sobre los aportes irrevocables para futuros aumentos de capital efectuados con anterioridad por la suma de US$ 609.000.
La participación en Manteo S.A. al 31 de julio de 2009 ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a estados contables intermedios emitidos a dicha fecha en pesos uruguayos y convertidos a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método de “ajustar-convertir”.
Con fecha 29 de noviembre de 2007, Boldt S.A. ha constituido en Asunción, Paraguay, en forma conjunta con las sociedades American Gaming S.A. y Worrest S.A., y con una participación del 33,33%, una sociedad denominada “7 Saltos Sociedad Anómima”. El capital emitido asciende a la suma de Guaraníes 3.000.000.000, equivalente a aproximadamente $ 2.200.000 a la fecha de cierre del período. Con fecha 18 de mayo de 2009, “7 Saltos Sociedad Anónima” ha aumentado su capital en Guaraníes 2.000.000.000, equivalentes a $ 1.480.000. Al 31 de julio de 2009, la participación en dicha Sociedad ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a información interna de gestión a dicha fecha emitida en guaraníes y convertida a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método de “ajustar-convertir”.
Con fecha 22 de julio de 2007, la Sociedad adquirió el 70% de la sociedad uruguaya Naranpark S.A.. Al 31 de julio de 2009, la participación en dicha Sociedad ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional en base a estados contables intermedios a dicha fecha emitidos en pesos uruguayos y convertidos a pesos de acuerdo con la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE, aplicable a entidades no integradas. La Sociedad ha optado por la aplicación del denominado método de “ajustar-convertir”.
- Negocio conjunto:
La Sociedad ha resultado adjudicataria, junto con la Sociedad Vangent Argentina S.A., de la licitación del servicio integral de procesamiento y administración de infracciones de tránsito convocada por la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Con fecha 3 de marzo de 2009, el Directorio ha resuelto constituir junto a dicha sociedad una Unión Transitoria de Empresas que se denominará Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. UTE con el objeto de prestar los servicios correspondientes al objeto de la licitación. Los porcentajes de participación y distribución en la UTE son de un 50% para cada una de las sociedades. La UTE fue inscripta en la Inspección General de Justicia el 20 de marzo de 2009. El fondo común operativo de la misma asciende a $ 50.000.
Al 31 de julio de 2009, la participación en el negocio conjunto ha sido valuada utilizando el método de valor patrimonial proporcional determinado en base a información interna de gestión de la U.T.E. a dicha fecha, confeccionada en base a criterios contables similares a los aplicados por la Sociedad.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Otras inversiones
Fondos de riesgo en sociedades de garantía recíproca: a su valor de costo.
Depósitos a plazo fijo: a su valor de cotización más los intereses devengados al cierre del período/ejercicio.
2.3.7) Llave de negocio
Al momento de adquirir participaciones permanentes en otras sociedades en las que se ejerza control, control conjunto o influencia significativa, la sociedad aplicó el método del valor patrimonial proporcional sobre los activos y pasivos identificables de la sociedad emisora, valuados a su valor corriente a dicha fecha.
La diferencia entre el valor del costo de adquisición y el valor patrimonial proporcional determinado como se mencionó en el párrafo anterior, es considerada como “llave de negocio”.
Las llaves de negocio se exponen como una línea separada dentro del rubro Participaciones permanentes en sociedades.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de la línea recta, en base a la mejor estimación del período durante el cual se espera que la Sociedad reciba beneficios económicos provenientes de la misma.
2.3.8) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1., neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El rubro está compuesto principalmente por los siguientes conceptos:
- Desarrollo de nuevos negocios
Corresponde principalmente a los costos incurridos en la etapa previa a la puesta en marcha de nuevos proyectos y nuevas modalidades de juego.
- Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la empresa para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con los contratos celebrados con distintos organismos provinciales vinculados con la actividad de la Sociedad.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.10) Previsiones
Deducidas del activo:
Para deudores incobrables - créditos por ventas: se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos con más de 180 días de vencidos, no considerados cobrables.
Para deudores incobrables - otros créditos: se constituye sobre los saldos de dudosa cobrabilidad.
Para desvalorización de bienes de cambio: se constituye en base al posible valor de realización de los bienes.
Para desvalorización de inversiones: se constituye para regularizar las inversiones a su valor estimado de recupero.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Previsiones (cont.)
Incluidas en el pasivo:
Para juicios: en base a informes de los asesores legales de la empresa y experiencias en juicios similares con sentencia.
Para contingencias: constituida en base a la estimación de riesgos efectuada por la empresa y la información suministrada por sus asesores legales.
2.3.11) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ ejercicio cerrado el | ||
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Previsiones | 674.474 | 674.544 |
| Total activo por impuesto diferido | 674.474 | 674.544 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Activos intangibles | ( 251.494) | ( 311.434) |
| Bienes de uso | (1.745.125) | (1.094.631) |
| Otros créditos | (2.078.646) | (2.078.646) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (4.075.265) | (3.484.711) |
| Pasivo diferido neto (Nota 3.7.2) | (3.400.791) | (2.810.167) |
Por el período finalizado el 31 de julio de 2009 y 2008, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 10.458.768 y $ 2.696.041, respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008, la provisión ascendió a $ 2.840.065 (Nota 3.7.1).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Impuesto a las ganancias (cont.)
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 31/07/09 | 31/07/08 | |
| Impuesto corriente | 10.458.768 | 2.696.041 |
| Impuesto diferido | 590.624 | 583.398 |
| Subtotal | 11.049.392 | 3.279.439 |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 384.789) | ( 257.691) |
| Moratoria impositiva (Nota 14) | 3.709.003 | - |
| Total | 14.373.606 | 3.021.748 |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | |||
| 31/07/09 | 31/07/08 | ||
| Resultado del período antes de impuestos | 49.709.444 | 27.447.725 | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 17.398.305 | 9.606.704 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 7.329.787) | (7.106.676) | |
| Gastos no deducibles | 980.874 | 779.411 | |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 6.348.913) | (6.327.265) | |
| Exceso de provisión del ejercicio anterior | ( 384.789) | ( 257.691) | |
| Moratoria impositiva | 3.709.003 | - | |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 14.373.606 | 3.021.748 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de julio de 2009, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 5.277.857 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 70 máquinas | IGT Argentina | 04/01/2007 | 36 cánones de USD 23.266 a partir de la firma del contrato. | USD 116.328 | USD - |
| tragamonedas | |||||
| 110 máquinas | IGT Argentina | 24/01/2007 | 36 cánones de USD 35.331 a partir de la firma del contrato. | USD 176.655 | USD - |
| tragamonedas | |||||
| 127 máquinas tragamonedas | IGT Argentina | 28/03/2007 | 36 cánones de USD 47.789,22 a partir de la firma del contrato | USD 382.314 | USD - |
| 40 máquinas tragamonedas | Bally | 16/11/2006 | 36 cánones de USD 13.800 a partir de la instalación de las máquinas | USD 144.200 | USD - |
| 90 máquinas "Aristocrat" | HSBC | 21/03/2007 | 36 cánones de cuota variable a partir de la firma del contrato. | $ 859.571 | $ - |
| 25 equipos HP | Hewlett Packard | 23/01/2008 | 36 cánones de USD 10.523,52 a partir de la entrega | USD 126.282 | USD 63.141 |
| 20 equipos HP | Hewlett Packard | 23/01/2008 | 36 cánones de USD 3.208 a partir de la entrega | USD 41.714 | USD 32.088 |
| 5 servidores HP – 2 subsistemas de discos | Hewlett Packard | 25/03/2009 | 36 cánones de USD 4.817 a partir de la entrega | USD 57.802 | USD 101.153 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.13) Uso de estimaciones
La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones a la fecha de los estados contables acerca del valor de ciertos activos y pasivos, incluyendo aquellos de naturaleza contingente, como así también de las cifras informadas de ciertos ingresos y gastos generados durante el período/ejercicio. El valor real final de las transacciones y de los rubros afectados por estas estimaciones puede diferir de los montos estimados.
2.3.14) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones con vencimiento menor a tres meses.
| 31/07/09 | 31/10/08 | 31/07/08 | ||
| Caja | ||||
| en moneda nacional | 55.109 | 81.036 | 51.117 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 9.019 | 61.998 | 98.612 | |
| Bancos | ||||
| en moneda nacional | 267.496 | 786.098 | 983.006 | |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 269.219 | 7.866.650 | 50.588 | |
| Subtotal Caja y bancos | 600.843 | 8.795.782 | 1.183.323 | |
| Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 74.862 | - | - | |
| Total caja y bancos | 675.705 | 8.795.782 | 1.183.323 | |
| Inversiones corrientes con vencimiento hasta 3 meses | - | 11.543.255 | 6.589.526 | |
| 675.705 | 20.339.037 | 7.772.849 |
2.3.15) Resultado por acción
El cálculo del resultado por acción básico y diluido se realizó dividiendo el resultado del período por el número promedio de acciones en circulación, teniendo en cuenta las variaciones del capital ordinario y las fechas en las que ellas se devengaron.
| 31/07/09 | 31/07/08 | |
| Ganancia del período | 35.335.838 | 24.425.977 |
| Número promedio de acciones | 130.000.000 | 100.000.000 |
| Resultado por acción básico y diluido | 0,27 | 0,24 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.16) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a lo de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 31/07/09 | 31/10/08 |
3.1) Créditos por ventas
Deudores por ventas
Comunes
en moneda nacional 41.491.690 17.608.217
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 716.823 711.394
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) 170.598 198.370
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera
(controladas y vinculadas) (Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) 410.441 923.754
Sociedades con control conjunto (Nota 5) 99.341 99.761
Sociedades con control conjunto en moneda extranjera
(Anexo G y Notas 2.3.3 y 5) 2.371.534 2.054.854
Morosos
Comunes 1.187.753 1.187.753
Documentados
en moneda nacional 17.631 17.631
Subtotal 46.465.811 22.801.734
Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.10) ( 1.205.384) ( 1.205.384)
Subtotal 45.260.427 21.596.350
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 1.389.152 -
Total 46.649.579 21.596.350
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
3.2) Otros créditos
| 31/07/09 | 31/10/08 |
3.2.1) Corrientes
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5)
en moneda nacional 40.000 344.505
Negocios conjuntos (Nota 5) 362.500 -
Otras partes relacionadas (Nota 5) 495.299 216.347
Sociedades con control conjunto (Nota 5) - 2.027.880
Créditos por impuestos 508.630 369.652
Facturación por cuenta y orden de otras partes relacionadas - 103.382
Dividendos a cobrar (Nota 5) 6.265.000 1.710.000
Gastos pagados por adelantado 185.542 60.281
Anticipos a proveedores
en moneda nacional 669.817 838.893
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 17.243 -
Pagos a recuperar 1.562.182 1.276.267
Anticipo honorarios a directores 84.038 63.039
Diversos 141.957 101.278
Subtotal 10.332.208 7.111.524
Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.10) ( 1.031.000) ( 1.039.000)
Subtotal 9.301.208 6.072.524
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 43.499 -
Total 9.344.707 6.072.524
3.2.2) No corriente
Impuesto de sellos DN Serie B 94/06 (Nota 12) 5.938.991 5.938.991
Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos 1.157.237 989.157
Depósitos en garantía 146.734 67.135
Total 7.242.962 6.995.283
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/09 | 31/10/08 |
3.3) Bienes de cambio
3.3.1) Corrientes
Materias primas y materiales 260.425 208.424
Repuestos 2.163.898 1.299.700
Bienes de gastronomía 401.509 371.114
Anticipo a proveedores 37.893 176.220
Subtotal 2.863.725 2.055.458
Menos:
Previsión para desvalorización de bienes de cambio (Anexo E y
Nota 2.3.10) ( 9.021) ( 8.838)
Total 2.854.704 2.046.620
3.3.2) No corrientes
Inmuebles en construcción 4.943.306 933.640
Anticipo a proveedores 888.369 1.251.300
Total 5.831.675 2.184.940
3.4) Deudas comerciales
3.4.1) Corrientes
Comunes
en moneda nacional 14.171.559 1.490.802
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 3.063.547 1.983.151
Cheques diferidos – Otras partes relacionadas (Nota 5) - 9.736.448
Documentadas
en moneda nacional 1.886.231 4.428.541
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 3.887.149 5.175.164
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Nota 5)
en moneda nacional 31.682 -
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 61.890 42.102
Sociedades con control conjunto (Nota 5) - 6.569
Otras partes relacionadas (Nota 5)
en moneda nacional - 164.799
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 39.484 577.555
Subtotal 23.141.542 23.605.131
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 549.022 -
Total 23.690.564 23.605.131
3.4.2) No corrientes
Documentados
en moneda nacional - 520.021
en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) 674.826 1.806.730
Total 674.826 2.326.751
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/09 | 31/10/08 |
3.5) Préstamos
Adelantos en cuenta corriente 1.530.067 -
Total 1.530.067 -
3.6) Remuneraciones y cargas sociales
Cargas sociales 417.832 349.293
Provisiones 1.093.365 1.198.252
Gratificaciones 375.088 503.300
Subtotal 1.886.285 2.050.845
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 66.610 -
Total 1.952.895 2.050.845
3.7) Cargas fiscales
3.7.1) Corrientes
Impuesto al valor agregado 867.415 336.601
Impuesto a las ganancias
Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) 10.458.768 2.840.065
Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias ( 1.884.529) ( 1.866.571)
Moratoria impositiva (Nota 14) 1.669.266 -
Impuesto a los ingresos brutos 45.968 47.223
Retenciones y percepciones 297.383 454.011
Subtotal 11.454.271 1.811.329
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 47.279 -
Total 11.501.550 1.811.329
3.7.2) No corrientes
Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.11) 3.400.791 2.810.167
Moratoria impositiva (Nota 14) 5.560.333 -
Total 8.961.124 2.810.167
3.8) Otros pasivos
3.8.1) Corrientes
Soc. art N° 33 Ley N° 19.550 (controladas y vinculadas) (Nota 5) 386.275 436.700
Accionista mayoritario en moneda extranjera (Anexo G
y Notas 2.3.3 y 5) - 2.220.698
Deuda por compra de acciones en moneda extranjera (Anexo G
y Nota 2.3.3) 10.759.669 7.907.599
Diversos 338.871 75.690
Subtotal 11.484.815 10.640.687
Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. 362.500 -
Total 11.847.315 10.640.687
3.8.2) No corrientes
Deuda por compra de acciones en moneda extranjera
(Anexo G y Nota 2.3.3) 4.371.650 10.679.902
Total 4.371.650 10.679.902
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 31/07/09 | 31/07/08 |
4.1) Resultados de inversiones en entes relacionados
S.P.T.I. S.A. 12.233.930 7.707.733
Trilenium S.A. 6.536.819 9.092.696
Formularios San Luis S.A. ( 26.441) ( 23.362)
Casino de Victoria S.A. 4.197.924 4.641.218
Casino Melincué S.A. 1.670.185 424.864
Erich Utsch Sudamericana S.A. 565.077 135.630
Casino Puerto Santa Fe S.A. ( 1.591.583) ( 650.855)
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. ( 219.864) -
Naranpark S.A. 256.900 ( 168.840)
Manteo S.A. ( 17.654) ( 110.505)
Siete Saltos S.A. ( 196.924) -
Amortización llave S.P.T.I. S.A. ( 495.860) ( 743.789)
Amortización llave Casino Puerto Santa Fe S.A. ( 1.970.262) -
Total 20.942.247 20.304.790
4.2) Resultados financieros
4.2.1) Resultados financieros generados por activos
Intereses ganados 357.008 833.540
Diferencias de cambio 3.150.762 ( 267.717)
Desvalorización bienes de cambio (Anexo E) ( 183) ( 126)
Descuentos obtenidos 65.529 4.918
Total 3.573.116 570.615
4.2.2) Resultados financieros generados por pasivos
Intereses impositivos ( 2.410.436) ( 10.136)
Intereses comerciales ( 1.244.945) ( 1.464.391)
Intereses a bancos e instituciones financieras ( 79.513) ( 12.434)
Diferencias de cambio ( 3.396.121) ( 71.392)
Diversos ( 940) ( 1.291)
Total ( 7.131.955) ( 1.559.644)
4.3) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
Crédito fiscal ley competitividad 94.384 76.918
Alquileres ganados 993.586 858.566
Recupero de gastos 472.947 616.141
Resultado venta bienes de uso - 335.135
Diversos 136.147 24.721
Subtotal 1.697.064 1.911.481
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO (cont.)
| 31/07/09 | 31/07/08 |
4.3) Otros ingresos y egresos (cont.)
Otros egresos
Pérdida crédito fiscal por venta exenta ( 39.019) ( 69.067)
Diversos ( 81.851) ( 2.175)
Subtotal ( 120.870) ( 71.242)
Otros ingresos y egresos netos 1.576.194 1.840.239
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550)
| TRANSACCIONES | 31/07/09 | 31/07/08 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| SPTI S.A. | ||
| Compras y Gastos | 629.966 | 512.385 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 425.580 | 424.985 |
| Cobro de dividendos | 4.590.800 | - |
| Casino Melincue S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 396.433 | 248.778 |
| Casino de Victoria S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 118.456 | 466.187 |
| Cobro de dividendos | 2.490.000 | - |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de adelantos financieros | 1.400.000 | - |
| Formularios San Luis S.A | ||
| Adelanto de fondos | 20.000 | - |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | - | 29.127 |
| Cobro de dividendos | 400.864 | - |
| Siete Saltos S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 91.598 | - |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/07/09 | 31/07/08 |
| Soc. con control conjunto | ||
| Trilenium S.A. | ||
| Compras y gastos | 22.189 | 65.496 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 1.101.248 | 868.158 |
| Cobro de dividendos | 2.500.000 | - |
| Casino Puerto Santa Fe S.A | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 46.261 | 2.324.968 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 763.338 | 1.903.499 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y Gastos | 638.988 | 664.458 |
| Ventas, comisiones y recupero de gastos | 981.376 | 2.188.399 |
| SALDOS | 31/07/09 | 31/10/08 |
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| SPTI S.A. | ||
| Créditos por ventas | 62.595 | 61.204 |
| Otros créditos | - | 24.505 |
| Deudas comerciales | 93.572 | 42.102 |
| Casino Melincue S.A. | ||
| Créditos por ventas | 424.931 | 1.060.920 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
| SALDOS (cont.) | 31/07/09 | 31/10/08 |
| Casino de Victoria S.A. | ||
| Dividendos a cobrar | 3.780.000 | 1.710.000 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Otros créditos | - | 300.000 |
| Formularios San Luis S.A | ||
| Otros créditos | 40.000 | 20.000 |
| Rosaricasino S.A. | ||
| Otros pasivos | 22.500 | 22.500 |
| Siete Saltos S.A. | ||
| Créditos por ventas | 93.513 | - |
| Otros pasivos | 363.775 | 414.200 |
| Soc. con control conjunto | ||
| Trilenium S.A. | ||
| Créditos por ventas | 99.341 | 99.761 |
| Otros créditos | - | 2.027.880 |
| Dividendos a cobrar | 2.485.000 | - |
| Deudas comerciales | - | 5.013 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Créditos por ventas | 2.371.534 | 2.054.854 |
| Deudas comerciales | - | 1.556 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Otros créditos | 215.453 | 93.235 |
| Deudas comerciales | - | 9.736.448 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Otros créditos | 279.846 | 123.112 |
| Deudas comerciales | 39.484 | 742.354 |
| Accionista mayoritario | ||
| Otros pasivos | - | 2.220.698 |
| Negocios conjuntos | ||
| Vangent Argentina S.A.-Boldt S.A. UTE | ||
| Otros créditos | 362.500 | - |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550) (cont.)
Información sobre los estados contables de las sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa:
| Sociedad | Fecha de cierre | Período | Fecha de aprobación | Informe de los Auditores | ||
| del Directorio | (1) | |||||
| S.P.T.I. S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 04/09/2009 | Auditoria de estados contables intermedios | ||
| Trilenium S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 03/09/2009 | Revisión limitada | ||
| Formularios San Luis S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | s/datos | Auditoría de estados contables intermedios | ||
| Casino de Victoria S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 08/09/2009 | Revisión limitada | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 01/09/2009 | Revisión limitada | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 31/07/2009 | (2) | ||||
| Casino Melincué S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 07/09/2009 | Revisión limitada | ||
| Naranpark S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 21/08/2009 | Auditoría de estados contables intermedios | ||
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/06/2009 | 2do trimestre | s/datos | Auditoría de estados contables intermedios | ||
| Siete Saltos S.A. | 31/07/2009 | (2) | ||||
| Manteo S.A. | 31/07/2009 | 3er trimestre | 21/08/2009 | Auditoría de estados contables intermedios | ||
| Parking Colón S.A. | 31/10/2008 | Ejercicio anual | s/datos | Auditoría de estados contables |
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 31/07/2009 | (2) |
- Según Resolución Técnica 7 de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Información interna de gestión
Nota 6 - ESTADO DE CAPITALES
6.1) Capital social
Al 31 de julio de 2009, el capital suscripto, integrado y autorizado a realizar oferta pública de Boldt S.A. asciende a $ 130.000.000.
6.2) Evolución del capital
El capital social correspondiente a los tres últimos ejercicios ha evolucionado como sigue:
Cierre de ejercicio $
31.10.06 100.000.000
Escisión ( 23.654.312)
-
-
- 76.345.688
-
31.10.08 100.000.000
Aumento de capital 30.000.000
31.07.09 130.000.000
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
7.1) Colocaciones de fondos
| 31/07/09 | 31/10/08 |
- Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | - | 11.543.255 |
| Entre 9 y 12 meses | 31.046.468 | - |
| A más de un año | 2.774.936 | 2.461.116 |
| Total de colocaciones de fondos | 33.821.404 | 14.004.371 |
Las colocaciones de fondos a plazo fijo al 31 de julio de 2009 por U$S 8.189.902 devengan interés a la tasa del 1,20% y por U$S 710.000 a la tasa del 0,45%.
Las colocaciones de fondos a plazo fijo al 31 de octubre de 2008 por $ 2.000.000 devengaban interés a la tasa del 23,50%, por U$S 602.271 a la tasa del 1,27% y por U$S 710.000 a la tasa del 3,40%.
7.2) Créditos
| 31/07/09 | 31/10/08 |
a) Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 23.685.952 | 9.511.220 |
| Entre 3 y 6 meses | 9.929.995 | 2.369.437 |
| Entre 6 y 9 meses | 101.452 | 120.140 |
| Entre 9 y 12 meses | 2.443.483 | 1.072.399 |
| Más de 1 año | 1.969.862 | 1.714.292 |
| 38.130.744 | 14.787.488 |
b) Monto total de los créditos sin plazo 4.728.982 1.867.196
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)
7.2) Créditos (cont.)
| 31/07/09 | 31/10/08 |
- Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 15.370.944 | 13.242.529 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 9.627 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 6.418 |
| Más de 1 año | 7.242.962 | 6.995.283 |
| 22.613.906 | 20.253.857 | |
| Total de créditos | 65.473.632 | 36.908.541 |
Al 31 de julio de 2009 no existen créditos que devenguen intereses.
Al 31 de octubre de 2008 no existían créditos que devengaran intereses.
7.3) Deudas
| 31/07/09 | 31/10/08 |
| a) Monto de las deudas con plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 6.461.081 | 871.094 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.580.063 | - |
| Entre 6 y 9 meses | 1.526 | 3.600 |
| Entre 9 y 12 meses | 199.979 | 854 |
| Entre 1 y 2 años | 53.375 | 42.698 |
| 11.296.024 | 918.246 | |
| b) Monto total de las deudas sin plazo | 539.702 | 436.700 |
| c) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 13.849.074 | 15.105.062 |
| Entre 3 y 6 meses | 7.117.358 | 9.140.342 |
| Entre 6 y 9 meses | 12.879.611 | 7.257.308 |
| Entre 9 y 12 meses | 3.310.555 | 5.250.334 |
| A más de 1 año | 14.007.600 | 15.816.820 |
| 51.164.198 | 52.569.866 | |
| Total de deudas | 62.999.924 | 53.924.812 |
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)
7.3) Deudas (cont.)
Al 31 de julio de 2009 existen deudas que devengan intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| $ 809.884 | Tasa Badlar corregida más Spread (2%) |
| U$S 113.126 | 11,25% |
| U$S 171.794 | 11,25% |
| U$S 370.114 | 11,25% |
| U$S 141.505 | 11,443% |
| U$S 167.259 | 9,85% |
| U$S 65.918 | 9,87% |
| U$S 136.857 | 10,88% |
| U$S 3.950.736 | Tasa LIBOR más 0,5% |
Al 31 de octubre de 2008 existían deudas que devengaban intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| $ 210.230 | 12% |
| $ 192.762 | 14,875% |
| $ 617.657 | 14,5% |
| $ 224.400 | Tasa Badlar corregida más Spread (1,5%) |
| $ 1.630.497 | Tasa Badlar corregida más Spread (2%) |
| U$S 280.651 | 11,25% |
| U$S 496.859 | 11,25% |
| U$S 706.977 | 11,25% |
| U$S 225.827 | 11,443% |
| U$S 250.888 | 9,85% |
| U$S 88.209 | 9,87% |
| U$S 5.486.268 | Tasa LIBOR más 0,5% |
7.4) Préstamos
| 31/07/09 | 31/10/08 |
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 1.530.067 | - |
| Total de préstamos | 1.530.067 | - |
Los adelantos en cuenta corriente devengan intereses a una tasa nominal anual del 18%
Nota 8 - CONTRATO PARA LA IMPRESION DE DOCUMENTOS NACIONALES DE IDENTIDAD Y PADRONES ELECTORALES
Con fecha 18 de mayo de 2001, el Poder Ejecutivo de la Nación dispuso por medio del Decreto N° 669 la rescisión del contrato celebrado el 6 de octubre de 1998 entre el Estado y la empresa Siemens IT Services S.A., adjudicatario de la Licitación Pública Nacional e Internacional, convocada conforme al Decreto Nº 1310/94, cuyo objeto era el diseño y puesta en marcha de un sistema integrado de control migratorio, identificación de personas y de información eleccionaria. En relación a dicho contrato, Boldt S.A. había celebrado con Siemens IT Services S.A., en su calidad de subcontratista de la misma, un contrato de suministro de materiales, equipos y mano de obra destinado a efectuar la impresión de los documentos nacionales de identidad (DNI) y de los padrones electorales. Como consecuencia de lo mencionado, el contrato celebrado por la empresa con Siemens IT Services S.A. fue rescindido, habiéndose pactado que en tal hipótesis, Boldt S.A. tendría el derecho de percibir de esa sociedad una indemnización por ruptura del vínculo contractual, equivalente al monto de las inversiones efectuadas para el desarrollo y puesta en ejecución del proyecto, así como el resarcimiento de los gastos improductivos en los que efectivamente hubiese incurrido. El monto oportunamente facturado a Siemens IT Services S.A. por el primer concepto ascendió a $ 10.752.334, el cual fue previsionado en su totalidad. El importe final de la indemnización puede diferir del monto oportunamente facturado por la incidencia de los gastos improductivos.
Siemens IT Services S.A., optó por no agotar el reclamo en sede judicial ante la justicia argentina, y en mérito del tratado internacional oportunamente suscripto entre Argentina y la República Federal de Alemania, promovió a través de su controlante: Siemens AG, una demanda arbitral ante el Centro Internacional de Arreglos de Diferencias relativas a Inversiones (CIADI), dependiente del Banco Mundial, que es el organismo al que se le ha dado intervención para dirimir el diferendo existente entre el Estado Nacional y Siemens AG sobre el valor del resarcimiento debido por aquél con motivo de la rescisión contractual con su controlada Siemens IT Services S.A. antes mencionada.
El 6 de febrero de 2007, el tribunal arbitral interviniente en el caso, ha emitido su laudo final por el que condenó al Estado Argentino a: (a) pagar a Siemens AG una suma por la expropiación indirecta de su inversión en SITS y (b) indemnizar a Siemens AG y a sus subsidiarias y afiliadas (incluida Siemens IT Services S.A.) por los reclamos que tuviesen que pagar a sus subcontratistas (incluido Boldt S.A.). A principios de abril del 2007, Boldt S.A. ha promovido una demanda arbitral ante el Tribunal pactado en el Subcontrato: la Corte Internacional de Arbitraje de la Cámara de Comercio Internacional, a fin de que se condene a Siemens IT Services S.A. y/o a Siemens AG a abonar a Boldt S.A. la indemnización prevista en el artículo 19.7 del Subcontrato suscripto entre Boldt S.A. y Siemens IT Services S.A., que asciende a la suma de dólares estadounidenses diez millones setecientos cincuenta y dos mil trescientos treinta y cuatro (u$s 10.752.334), con más intereses, y la derivada del artículo 7.2 del subcontrato, que totaliza la suma de dólares estadounidenses dos millones ochenta mil doscientos ocho con cincuenta y cinco centavos (u$s 2.080.208,55), con más sus intereses, declarándose que dicha indemnización es inmediatamente exigible por parte de Boldt S.A., dado que no se encuentra sujeta a la condición de previo pago por parte del Estado Nacional Argentino.
Nota 8 - CONTRATO PARA LA IMPRESION DE DOCUMENTOS NACIONALES DE IDENTIDAD Y PADRONES ELECTORALES (cont.)
Respecto al estado actual del trámite, se informa que se ha completado la etapa de presentación de la demanda, la contestación por parte de las demandadas, la réplica de Boldt S.A. y la posterior dúplica de las demandadas, habiéndose llevado a cabo, en el mes de julio, las audiencias de testigos y expertos.
El 26 de septiembre de 2008 todas las partes presentaron sus alegatos. Por tal motivo, el Tribunal Arbitral deberá emitir el laudo arbitral, que será parcial, dado que la acreditación de los daños, si fuese exigible, será motivo de una segunda etapa en este mismo arbitraje. Con relación al resultado del proceso arbitral, estimamos que existen perspectivas favorables para Boldt SA, aun reconociendo la complejidad de las cuestiones de fondo tratadas en este arbitraje.
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | $ 38.088.570 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | $ 8.680.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | $ 3.500.000 | |
| Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social (Entre Ríos) | $ 79.200 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Miramar) | $ 1.750.000 | |
| Sistema de infracciones de tránsito (Pcia. de Bs. As.) | $ 9.500.000 | |
| Sistema de infracciones de tránsito (Ciudad Autónoma de Buenos Aires) | $ 4.500.000 | |
| Administración Nacional de Aduanas | $ 324.000 | |
| Ministerio del Interior | $ 2.169.200 | |
| Gtech | $ 1.500.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Mantenimiento Servicio Integral) | $ 2.500.000 | |
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS (cont.)
- Con fecha 31 de octubre de 2007, Casino Melincué S.A., sociedad controlada por Boldt S.A., celebró un contrato de préstamo con el Banco CMF S.A. por $ 12.000.000 que fue destinado a inversiones necesarias para la puesta en funcionamiento del casino. En virtud de este contrato, los accionistas de la sociedad, Boldt S.A. e Inverama S.A. se constituyeron en fiadores solidarios, lisos, llanos y principales pagadores de Casino Melincué S.A. La fianza otorgada por Boldt S.A. se extiende hasta la suma de $ 7.200.000.
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A., de la que Boldt es accionista, ha suscripto con el HSBC Bank Argentina S.A. contratos de préstamos por hasta $ 6.000.000. En garantía de las obligaciones asumidas por dicha sociedad, Boldt se constituye durante la vigencia de los contratos de préstamos en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones. La obligación que se contrae tendrá una duración de cinco años a partir del 9 de octubre de 2008.
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto con el Banco CMF S.A. contratos de préstamos de dinero (mutuo o sobregiro en cuenta corriente). En garantía de las obligaciones asumidas por dicha sociedad, Boldt se constituye durante la vigencia de los contratos de préstamos en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presentes y futuras por hasta el monto de $ 2.000.000 en concepto de capital.
- La Sociedad Nuevo Puerto Santa Fe S.A., de la que Boldt es accionista, ha suscripto con el Banco CMF S.A. contratos de préstamos de dinero (mutuo o sobregiro en cuenta corriente). En garantía de las obligaciones asumidas por dicha sociedad, Boldt se constituye durante la vigencia de los contratos de préstamos en fiador solidario, liso y llano, y principal pagador de todas las obligaciones presentes y futuras por hasta el monto de $ 2.000.000 en concepto de capital.
- La Sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. ha suscripto contratos de leasing con el Banco Comafi S.A. Como garantía de dichos contratos, Boldt, Inverama S.A. y Antonio Angel Tabanelli suscribieron una fianza asumiendo el carácter de codeudores solidarios ilimitados y principales pagadores de la totalidad de las obligaciones y deberes que surjan de los contratos de leasing mencionados, por todo el lapso que demande la vigencia de los mismos.
Nota 10 - RECLAMO DE LA MUNICIPALIDAD DE LA CIUDAD DE SANTA FE
La Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe ha realizado una determinación de oficio en concepto de Derecho de Registro e Inspección Municipal (DREI) por el período noviembre de 1991 a mayo de 2001 por un capital de $ 636.124 e intereses por $ 313.242. La causa del reclamo se basa en el hecho que la sociedad, al tener un solo local ubicado en la Provincia de Santa Fe, ha abonado el monto mínimo correspondiente, mientras que la Municipalidad interpreta que debe abonar sobre el monto total atribuido a la Provincia de Santa Fe, según surge del Convenio Multilateral.
Nota 10 - RECLAMO DE LA MUNICIPALIDAD DE LA CIUDAD DE SANTA FE (cont.)
Con fecha 7 de agosto de 2003, Boldt SA ha radicado un recurso contencioso administrativo ante la Cámara en lo Contencioso Administrativo, sala 1ª, con asiento en la Ciudad de Santa Fe, con el objeto de obtener la revocatoria de la Resolución N° 131 suscripta por el intendente de esa ciudad, por la cual se rechaza el Recurso de Reconsideración interpuesto por la Sociedad contra la determinación efectuada por la Municipalidad. A tal fin, siguiendo las normas procesales vigentes en la Provincia de Santa Fe del “solve et repete”, la Sociedad depositó el importe del capital por la suma reclamada de $ 636.124. La sociedad ha procedido a constituir una previsión por el pago de los intereses reclamados de los años no prescriptos y un crédito por la porción de capital correspondiente a los años prescriptos por $ 173.537 por la cual se iniciara el reclamo.
Nota 11 - COMPROMISOS FUTUROS
No existen compromisos futuros asumidos por la Sociedad que al cierre del período no sean pasivos.
Nota 12 - RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Con fecha 19 de octubre de 2004, la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires notificó a Boldt S.A. la iniciación de la determinación de una obligación fiscal referida al Impuesto de Sellos, calculada sobre el contrato celebrado oportunamente con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. El importe reclamado por la Dirección de Rentas asciende a $ 4.993.836, más $ 18.516.065 por accesorios y $ 499.384 en concepto de multa. El reclamo se fundamenta en la postura adoptada por la mencionada Dirección de interpretar que el contrato celebrado con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires no reúne las características de un contrato de locación de servicios, no alcanzado, por lo tanto, por los beneficios de la alícuota diferencial del Impuesto de Sellos prevista para instrumentos sellados en una Bolsa de Comercio.
Con fecha 9 de noviembre de 2004, la Sociedad presentó el correspondiente descargo y aportó las pruebas pertinentes ante la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, rechazando el reclamo y solicitando la revocación de la instrucción del sumario iniciado. Por notificación efectuada el 23 de diciembre de 2004, la Dirección de Rentas rechazó el descargo presentado y declaró el cierre del procedimiento determinativo y sumarial, estableciendo la diferencia de impuesto en el importe antes indicado más sus accesorios y aplicando una multa del 10% del monto dejado de oblar.
Con fecha 14 de enero de 2005, la Sociedad apeló esta resolución ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, por entender que tiene sólidos fundamentos en la defensa esgrimida contra la pretensión de la Dirección de Rentas, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para cubrir eventuales desembolsos vinculados con este reclamo, excepto los honorarios de los asesores letrados. No obstante ello, por la parte del reclamo referido a los servicios prestados por Trilenium S.A. ($ 6.683.603), la Sociedad se acogió con fecha 15 de junio de 2005 a un plan de facilidades de pago. El importe del desembolso total ascendió a la suma de $ 2.294.927. En consecuencia, el reclamo de dicha Dirección se reduce a $ 3.603.673 más accesorios por $ 13.722.009.
Nota 12 - RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (cont.)
No obstante ello, y con fecha 20 de diciembre de 2006, la Sociedad se acogió a los beneficios de la DN Serie B 94/06 mediante la cual procedió a cancelar toda la deuda reclamada por el Fisco Provincial mediante un pago único de $ 5.938.991, dejando establecido en el expediente judicial en el que se tramita, que la regularización del importe total de la pretensión fiscal no implicará el reconocimiento ni el allanamiento a la misma, la cual seguirá discutiéndose en el fuero del Tribunal Fiscal de la Provincia y subsiguientes, de corresponder. Dicho monto se encuentra registrado en Otros créditos no corrientes (Nota 3.2.2).
Nota 13 - NUEVAS NORMAS CONTABLES
La Comisión Nacional de Valores, mediante sus Resoluciones Generales N° 485 y N° 487, ha dispuesto modificaciones a las normas contables de aplicación para los períodos anuales o intermedios correspondientes a los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Los cambios introducidos por dichas normas no han generado efectos significativos en los resultados ni en el patrimonio neto de la Sociedad. Al respecto cabe mencionar que la Sociedad ha optado por no reconocer en sus estados contables el efecto sobre la determinación del impuesto diferido del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y activos intangibles.
Nota 14 - MORATORIA IMPOSITIVA
Con fecha 21 de agosto de 2009, la Sociedad se acogió a la moratoria establecida por la ley 26.476. El pasivo correspondiente, registrado a su valor actual, asciende a $ 7.229.599, y será pagadero en 120 cuotas mensuales.
El cargo a resultados ha sido registrado $ 3.709.003 en la línea de Impuesto a las Ganancias,
$ 1.110.728 dentro de Impuestos, tasas y contribuciones en Gastos de administración y $ 2.409.868 en Intereses impositivos en Resultados financieros generados por pasivos.
Nota 15 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERÍODO
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Vicepresidente en ejercicio
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora de la presidencia
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO A
Hoja 1
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones del período/ ejercicio | |||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Trans-ferencias | Dis-minuciones | Valor al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Dis-minuciones | Alí- cuota (1) | Monto (Anexo H) | Acumulada al cierre del período/ ejercicio | Neto resultante al | |||
| 31/07/2009 | 31/10/2008 | |||||||||||||
| Terrenos | 2.357.617 | - | - | - | 2.357.617 | - | - | - | - | 2.357.617 | 2.357.617 | |||
| Edificios y mejoras | 12.525.809 | - | - | - | 12.525.809 | 7.797.779 | - | 453.091 | 8.250.870 | 4.274.939 | 4.728.030 | |||
| Maquinarias y equipos | 29.566.208 | 1.041.225 | - | 854.016 | 29.753.417 | 19.997.865 | 815.386 | 2.977.787 | 22.160.266 | 7.593.151 | 9.568.343 | |||
| Instalaciones | 1.332.464 | - | - | - | 1.332.464 | 1.331.980 | - | 396 | 1.332.376 | 88 | 484 | |||
| Muebles y útiles | 1.618.063 | 110.488 | - | - | 1.728.551 | 1.020.489 | - | 131.434 | 1.151.923 | 576.628 | 597.574 | |||
| Repuestos y accesorios máquinas | 568.799 | - | - | - | 568.799 | - | - | 142.200 | 142.200 | 426.599 | 568.799 | |||
| Central telefónica | 191.873 | - | - | - | 191.873 | 107.998 | - | 14.589 | 122.587 | 69.286 | 83.875 | |||
| Aparatos e instrumentos | 156.368 | - | - | - | 156.368 | 131.426 | - | 4.775 | 136.201 | 20.167 | 24.942 | |||
| Equipos aire acondicionado | 575.055 | 3.261 | - | - | 578.316 | 557.204 | - | 8.412 | 565.616 | 12.700 | 17.851 | |||
| Vehículos en general | 931.938 | - | - | 129.335 | 802.603 | 616.493 | 86.643 | 97.721 | 627.571 | 175.032 | 315.445 | |||
| Equipos de computación | 3.751.695 | 112.659 | - | 10.682 | 3.853.672 | 3.429.907 | 10.682 | 161.481 | 3.580.706 | 272.966 | 321.788 | |||
| Software de aplicación | 5.704.709 | 80.781 | - | - | 5.785.490 | 5.695.325 | - | 64.876 | 5.760.201 | 25.289 | 9.384 | |||
| Equipos on line | 273.187 | - | - | - | 273.187 | 273.187 | - | - | 273.187 | - | - | |||
| Equipamiento casinos | 28.159.448 | 564.171 | 90.000 | - | 28.813.619 | 8.703.185 | - | 3.152.585 | 11.855.770 | 16.957.849 | 19.456.263 | |||
| Equipamiento Doc. Nacional de Ident. | 4.213.769 | - | - | - | 4.213.769 | 4.213.769 | - | - | 4.213.769 | - | - | |||
| Equipamiento Hotel Hermitage | 4.235.890 | 9.301 | - | - | 4.245.191 | 1.515.838 | - | 322.837 | 1.838.675 | 2.406.516 | 2.720.052 | |||
| Equipamiento Miramar | 3.638.452 | 43.229 | - | - | 3.681.681 | 738.055 | - | 267.904 | 1.005.959 | 2.675.722 | 2.900.397 | |||
| Player tracking | 284.372 | - | - | - | 284.372 | 194.087 | - | 73.869 | 267.956 | 16.416 | 90.285 | |||
| Interconexión bingos | 1.763.271 | - | - | - | 1.763.271 | 1.763.271 | - | - | 1.763.271 | - | - | |||
| Equipos p/ telecomunicaciones | 19.727 | 135.851 | - | - | 155.578 | 2.597 | - | 15.144 | 17.741 | 137.837 | 17.130 | |||
| Gastronomía casino | 34.682 | - | - | - | 34.682 | 20.938 | - | 2.636 | 23.574 | 11.108 | 13.744 | |||
| Equipamiento registro único de infracciones de tránsito | 69.860 | 211.428 | - | - | 281.288 | - | - | 38.873 | 38.873 | 242.415 | 69.860 | |||
| Bienes de uso en leasing | 23.556.832 | 547.422 | - | - | 24.104.254 | 10.410.798 | - | 3.646.575 | 14.057.373 | 10.046.881 | 13.146.034 | |||
| Obras en ejecución | 90.000 | - | (90.000) | - | - | - | - | - | - | - | 90.000 | |||
| Proyecto bingos | 10.071.262 | 2.810.534 | - | - | 12.881.796 | 989.239 | - | 2.057.338 | 3.046.577 | 9.835.219 | 9.082.023 | |||
| Bienes de uso en tránsito | 25.790 | 74.618 | - | 22.382 | 78.026 | - | - | - | - | 78.026 | 25.790 | |||
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | - | 40.614 | - | - | 40.614 | - | - | 883 | 883 | 39.731 | - | |||
| Totales al 31/07/09 | 135.717.140 | 5.785.582 | - | 1.016.415 | 140.486.307 | 69.511.430 | 912.711 | 13.635.406 | 82.234.125 | 58.252.182 |
| Totales al 31/10/08 | 112.947.070 | 25.796.257 | - | 3.026.187 | 135.717.140 | 54.748.055 | 777.198 | 15.540.573 | 69.511.430 | 66.205.710 |
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
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Socio
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ANEXO A
Hoja 2
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Notas:
(1) Edificios 2% y mejoras 10%
Maquinarias parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Instalaciones al 10%
Instalación de equipos y antenas en base a la duración de los contratos correspondientes
Herramientas y repuestos parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Muebles y útiles al 10%
Central telefónica al 10% y 20%
Aparatos e instrumentos al 10%
Equipos de aire acondicionado al 10% y 33,33%
Vehículos en general parte al 20 % y demás al 33%
Equipos de computación al 33%
Software de aplicación al 33%
Equipos on line en base a la duración de los contratos correspondientes
Equipamientos casinos en base a la duración de los contratos correspondientes
Máquinas tragamonedas distribuidas en los bingos y se comenzaron a amortizar al 20%.
Interconexión Bingo en 5 años
Gastronomía Casino en base a la duración del contrato correspondiente
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES Y LLAVE DE NEGOCIO
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||
| Cuenta principal | Valor al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas el cierre del período/ ejercicio | 31/07/2009 | 31/10/2008 | |
| Cargos diferidos | ||||||||||
| Desarrollo nuevos negocios | 33.876.985 | - | 33.876.985 | 33.829.658 | (1) | 11.775 | 33.841.433 | 35.552 | 47.327 | |
| Gastos preoperativos y de lanzamiento | ||||||||||
| de tragamonedas | 8.350.945 | 75.150 | 8.426.095 | 7.525.049 | (1) | 159.483 | 7.684.532 | 741.563 | 825.896 | |
| Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | - | 65.000 | 65.000 | - | 1.413 | 1.413 | 63.587 | - | ||
| Totales al 31/07/09 | 42.227.930 | 140.150 | 42.368.080 | 41.354.707 | 172.671 | 41.527.378 | 840.702 | |||
| Totales al 31/10/08 | 42.016.087 | 211.843 | 42.227.930 | 39.948.616 | 1.406.091 | 41.354.707 | 873.223 |
Notas: (1) Se amortiza entre 36 y 60 meses.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES Y LLAVE DE NEGOCIO
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||
| Cuenta principal | Valor al cierre del ejercicio anterior | Aumentos | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al comienzo del ejercicio anterior | Monto | Acumuladas al cierre del período/ ejercicio | 31/07/09 | 31/10/08 | |
| (1) | |||||||||
| Llave de negocio no corriente | |||||||||
| - Incluida en el rubro “Participaciones permanentes en Sociedades” (Anexo C) | |||||||||
| Servicios para el Transporte de Información S.A. | 5.878.461 | - | 5.878.461 | 5.382.601 | 495.860 | 5.878.461 | - | 495.860 | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 13.135.084 | - | 13.135.084 | - | 1.970.262 | 1.970.262 | 11.164.822 | 13.135.084 | |
| Totales al 31/07/09 | 19.013.545 | - | 19.013.545 | 5.382.601 | 2.466.122 | 7.848.723 | 11.164.822 | ||
| Totales al 31/10/08 | 5.878.461 | 13.135.084 | 19.013.545 | 4.390.883 | 991.718 | 5.382.601 | 13.630.944 |
(1) Incluido en Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1)
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO C
Hoja 1
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
31/07/09 31/10/08
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
- Controladas y vinculadas con
influencia significativa
S.P.T.I. S.A. Ord. 1 499.000 7.662.627 13.800.430 6.157.300
Trilenium S.A. Ord. 1 15.000.000 15.000.000 23.854.062 22.302.243
Formularios San Luis S.A. Ord. 1 14.245 1.978.437 150.396 176.837
Casino de Victoria S.A. Ord. Clase A 1 4.386.000 4.386.000 8.307.405 8.669.481
Ord. Clase B 1 2.064.000 2.064.000
Casino Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 290.000 29.000.000 27.257.346 28.848.929
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 92.500 9.250.000 9.030.136 8.150.000
Casino Melincué S.A. Ord. 100 243.000 24.300.000 27.163.293 25.493.108
Naranpark S.A. Ord. 1 (**) 1.260.000 168.840 330.465 73.565
Erich Utsch Sudamericana S.A. Ord. 1 1.543.500 1.543.500 2.229.138 2.064.925
Siete Saltos S.A. Ord. 1.000.000 (*) 1.667 1.227.617 1.030.693 731.000
Manteo S.A. Ord. 1 (**) 1.050.000 2.067.518 2.048.151 2.065.805
Parking Colón S.A. Ord. 1 104.640 101.109 48.385 48.385
Subtotal 115.249.900 104.781.578
Llave de negocio S.P.T.I. S.A. (Anexo B) - 495.860
Llave de negocio Casino Puerto Santa Fe S.A. (Anexo B) 11.164.822 13.135.084
Subtotal 126.414.722 118.412.522
(*) Guaraníes
(**) Pesos uruguayos
Véase nuestro informe de fecha:
10 de septiembre de 2009
SIBILLE
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Carlos Jorge Schulz
Socio
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CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO C
Hoja 2
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (cont.)
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
31/07/09 31/10/08
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
Subtotal 126.414.722 118.412.522
- Otras
Servipark S.A. Ord. 56.400 478.876 478.876 478.876
Garantizar S.G.R. Clase B 3.500 3.500 3.500 3.500
Rosaricasino S.A. Ord. 1.000 30 30.000 30.000 30.000
512.376 512.376
Subtotal 126.927.098 118.924.898
Previsión por desvalorización (Nota 2.3.10 y Anexo E) ( 292.237) ( 292.237)
Total inversiones no corrientes 126.634.861 118.632.661
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ANEXO C
Hoja 3
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Emisión y característica de los valores Actividad principal Informe sobre el emisor
Ultimo estado contable
Resultados del % de particip.
Fecha Capital social período Patrimonio neto s/cap. soc.
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550
- Controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa
S.P.T.I. S.A. Telecomunicaciones 31/07/09 500.000 12.258.447 13.828.087 99,8000
Trilenium S.A. Servicios de procesamiento para terceros 31/07/09 30.000.000 12.941.362 47.766.915 50,0000
Formularios San Luis S.A. Confección de formularios comerciales 31/07/09 15.000 ( 27.843) 158.372 94,9644
Casino de Victoria S.A. Explotación de juegos de azar y afines 31/07/09 21.500.000 13.953.733 37.558.621 30,0000
Casino Puerto Santa Fe S.A. Explotación de juegos de azar y afines 31/07/09 58.000.000 ( 3.355.183) 55.602.541 50,0000
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. Inmobiliaria 31/07/09 (***) 27.750.000 ( 782.341) 27.090.409 33,3333
Casino Melincué S.A. Explotación de juegos de azar y afines 31/07/09 40.500.000 2.783.641 45.272.155 60,0000
Naranpark S.A. Inmobiliaria vinculada con el sector turístico 31/07/09 (**) 60.455 15.474.304 70,0000
Erich Utsch Sudamericana S.A. Producción y comercialización de chapas patentes 30/06/09 3.150.000 757.209 4.549.261 49,0000
Siete Saltos S.A. Explotación de juegos de azar y a fines 31/07/09 (***) (***) (634.358.939) 2.864.775.562 33,3333
Parking Colón S.A. Const. y explot. de estacionamiento 31/10/08 218.000 - 90.732 48,0000
Manteo S.A. Inmobiliaria vinculada con el sector turístico 31/07/09 (*) ( 527.579) 16.508.041 70,0000
- Vinculadas
Servipark S.A. Const. y Exp. Obras Públicas Información no disponible
Rosaricasino S.A. Servicios de entretenimientos Información no disponible
(*) Pesos Uruguayos 1.500.000
(**) Pesos Uruguayos 1.800.000
(***) Información interna de gestión
(****) Guaraníes 5.000.000.000
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ANEXO D
BOLDT S.A.
INVERSIONES
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 31/07/09 | 31/10/08 | |
| Inversiones temporarias | ||
| Depósitos a plazo fijo | ||
| en moneda local | - | 2.000.000 |
| en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 31.046.468 | 2.026.700 |
| Fondo común de inversión | ||
| en moneda local | - | 7.516.555 |
| Total inversiones temporarias | 31.046.468 | 11.543.255 |
| Otras inversiones no corrientes | ||
| Depósitos a plazo fijo en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 2.690.900 | 2.377.080 |
| Fondo de riesgo – Garantizar S.G.R. | 84.036 | 84.036 |
| Total otras inversiones no corrientes | 2.774.936 | 2.461.116 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
BOLDT S.A.
PREVISIONES
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del período/ ejercicio | ||
| Deducidas del activo | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Para deudores incobrables - créditos por ventas | 1.205.384 | - | - | 1.205.384 | ||
| Para deudores incobrables - otros créditos | 1.039.000 | - | 8.000 | (1) | 1.031.000 | |
| Para desvalorización de bienes de cambio | 8.838 | 183 | (2) | - | 9.021 | |
| No corrientes | ||||||
| Para desvalorización de inversiones (Anexo C) | 292.237 | - | - | 292.237 | ||
| Totales al 31/07/09 | 2.545.459 | 183 | 8.000 | 2.537.642 | ||
| Totales al 31/10/08 | 4.056.976 | 126 | 1.511.643 | 2.545.459 | ||
| Incluidas en el pasivo | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Para contingencias | 276.870 | - | - | 276.870 | ||
| Para juicios | 46.972 | - | - | 46.972 | ||
| Totales al 31/07/09 | 323.842 | - | - | 323.842 | ||
| Totales al 31/10/08 | 351.765 | - | 27.923 | 323.842 |
(1) Corresponde a la utilización de la previsión.
(2) Incluido en resultados financieros.
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ANEXO F
BOLDT S.A.
COSTO DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/07/09 | 31/07/08 |
| Existencia al cierre del ejercicio anterior: | ||
| Productos terminados | - | 325.931 |
| Productos en proceso | - | 307.844 |
| Materias primas y materiales | 208.424 | 458.138 |
| Repuestos | 1.299.700 | 1.414.237 |
| Bienes gastronomía | 371.114 | 211.822 |
| Inmuebles en construcción | 933.640 | - |
| Subtotal | 2.812.878 | 2.717.972 |
| Compras del período | 8.337.472 | 3.907.276 |
| Gastos de servicios y productos vendidos (Anexo H) | 52.819.362 | 31.481.191 |
| Existencia al cierre del período | ||
| Productos terminados | - | - |
| Productos en proceso | - | ( 307.844) |
| Materias primas y materiales | ( 260.425) | ( 406.310) |
| Repuestos | ( 2.163.898) | ( 1.775.828) |
| Bienes gastronomía | ( 401.509) | ( 414.017) |
| Inmuebles en construcción | ( 4.943.306) | - |
| Subtotal | ( 7.769.138) | ( 2.903.999) |
| Costo de servicios y productos vendidos | 56.200.574 | 35.202.440 |
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ANEXO G
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/09 | 31/10/08 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| Pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | U$S 1.331 | 3,7900 | 5.044 | U$S 18.059 | 60.462 | |
| € 735 | 5,4050 | 3.975 | € 360 | 1.536 | ||
| Bancos | U$S 71.034 | 3,7900 | 269.219 | U$S 2.346.396 | 7.855.733 | |
| € - | - | - | € 1.619 | 6.909 | ||
| ₤ - | - | - | ₤ 740 | 4.008 | ||
| Total caja y bancos | 278.238 | 7.928.648 | ||||
| Inversiones | ||||||
| Plazos fijos | U$S 8.191.680 | 3,7900 | 31.046.468 | U$S 605.346 | 2.026.700 | |
| Total inversiones | 31.046.468 | 2.026.700 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Deudores por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 189.135 | 3,7900 | 716.823 | U$S 212.483 | 711.394 | |
| Sociedad Art. 33° Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) | U$S 108.296 | 3,7900 | 410.441 | U$S 275.912 | 923.754 | |
| Sociedades con control conjunto | U$S 625.735 | 3,7900 | 2.371.534 | U$S 613.756 | 2.054.854 | |
| Total créditos por ventas | 3.498.798 | 3.690.002 |
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ANEXO G
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/09 | 31/10/08 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | Pesos | ||||
| ACTIVO CORRIENTE (cont.) | ||||||
| Otros créditos | ||||||
| Anticipos a proveedores | U$S 4.550 | 3,7900 | 17.243 | - | ||
| Total otros créditos | 17.243 | - | ||||
| Total activo corriente | 34.840.747 | 13.645.350 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Inversiones | ||||||
| Plazos fijos | U$S 710.000 | 3,7900 | 2.690.900 | U$S 710.000 | 2.377.080 | |
| Total inversiones | 2.690.900 | 2.377.080 | ||||
| Total del activo no corriente | 2.690.900 | 2.377.080 | ||||
| Total del activo | 37.531.647 | 16.022.430 |
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ANEXO G
Hoja 3
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/09 | 31/10/08 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| Pesos | Pesos | Pesos | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S 799.882 | 3,8300 | 3.063.547 | U$S 585.346 | 1.983.151 | |
| Documentadas | U$S 1.014.921 | 3,8300 | 3.887.149 | U$S 1.527.498 | 5.175.164 | |
| Sociedad Art. 33 Ley N° 19.550 | U$S 16.159 | 3,8300 | 61.890 | U$S 12.427 | 42.102 | |
| Otras partes relacionadas | U$S 10.309 | 3,8300 | 39.484 | U$S 170.471 | 577.555 | |
| Total deudas comerciales | 7.052.070 | 7.777.972 | ||||
| Otros pasivos | ||||||
| Accionista mayoritario | $U - | - | - | $U 1.050.000 | 157.406 | |
| U$S - | - | - | U$S 609.000 | 2.063.292 | ||
| Deuda por compra de acciones | U$S 2.809.313 | 3,8300 | 10.759.669 | U$S 2.334.002 | 7.907.599 | |
| Total otros pasivos | 10.759.669 | 10.128.297 | ||||
| Total pasivo corriente | 17.811.739 | 17.906.269 |
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ANEXO G
Hoja 4
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de julio de 2009 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/07/09 | 31/10/08 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| Pesos | Pesos | Pesos | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Documentadas | U$S 176.195 | 3,8300 | 674.826 | U$S 533.273 | 1.806.730 | |
| Total deudas comerciales | 674.826 | 1.806.730 | ||||
| Otros pasivos | ||||||
| Deuda por compra de acciones | U$S 1.141.423 | 3,8300 | 4.371.650 | U$S 3.152.273 | 10.679.902 | |
| Total pasivo no corriente | 5.046.476 | 12.486.632 | ||||
| Total del pasivo | 22.858.215 | 30.392.901 | ||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: Euros, ₤: libras esterlinas; $U: pesos uruguayos
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ANEXO H
BOLDT S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550
por el período de nueve meses finalizado el 31 de julio de 2009 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de servicios | Gastos de ad- | Gastos de co- | Total | Total | |
| Rubro | y productos vendidos | ministración | mercialización | 31/07/09 | 31/07/08 |
| Retribuciones de administradores | - | 530.343 | - | 530.343 | 398.118 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 710.323 | 14.108 | 724.431 | 1.331.029 | ||
| Sueldos y jornales | 6.407.053 | 1.256.899 | 186.176 | 7.850.128 | 6.305.878 | ||
| Contribuciones sociales | 1.826.436 | 408.843 | 39.497 | 2.274.776 | 1.754.025 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 158.904 | 2.455.351 | 3.765.262 | 6.379.517 | 3.573.489 | ||
| Gastos bancarios | - | 91.272 | - | 91.272 | 89.111 | ||
| Depreciación bienes de uso (Anexo A) | 13.487.613 | 144.973 | 2.820 | 13.635.406 | 11.230.709 | ||
| Depreciación activos intangibles (Anexo B) | 172.671 | - | - | 172.671 | 1.050.155 | ||
| Gastos de representación y viáticos | 416.981 | 1.281.565 | 23.840 | 1.722.386 | 1.877.414 | ||
| Insumos de operaciones | 1.856.057 | - | - | 1.856.057 | 607.940 | ||
| Gastos de conservación y mantenimiento | 1.788.501 | 34.201 | 2.626 | 1.825.328 | 1.253.760 | ||
| Servicios al personal | 212.395 | 437.381 | 4.950 | 654.726 | 601.326 | ||
| Locación de bienes y servicios | 24.185.823 | 1.854.786 | 11.803 | 26.052.412 | 10.145.610 | ||
| Alquileres | 776.970 | - | - | 776.970 | 681.707 | ||
| Gratificaciones e indemnizaciones | 98.711 | 431.371 | 37.285 | 567.367 | 481.510 | ||
| Propaganda y publicidad | - | - | 1.009.705 | 1.009.705 | 3.851.364 | ||
| Gastos legales y de gestión | 1.392 | 14.535 | 11.485 | 27.412 | 576.316 | ||
| Varios | 537.483 | 287.960 | 21.984 | 847.427 | 687.129 | ||
| Saldos Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. | 892.372 | 33.767 | 34.934 | 961.073 | - | ||
| Totales al 31/07/09 | 52.819.362 | 9.973.570 | 5.166.475 | 67.959.407 | |||
| Totales al 31/07/08 | 31.481.191 | 8.631.256 | 6.384.143 | 46.496.590 |
Véase nuestro informe de fecha:
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Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora de la presidencia
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INFORME DE REVISION LIMITADA SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Directores de
BOLDT S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-50017915-1
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2009, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses terminado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas respectivas, con el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de la Sociedad y sus sociedades controladas con sus notas 1 a 9 al 31 de julio de 2009, presentados como información complementaria en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial consolidado y sus notas respectivas, con el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008. La preparación de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina, aplicables para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los datos contables y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Debido a lo limitado de dichos procedimientos respecto de los aplicables en la auditoría de estados contables anuales, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de julio de 2009, ni sobre los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha. Por la misma razón, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial consolidada de la Sociedad y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2009, ni los resultados consolidados de las operaciones y el flujo de efectivo consolidado por el período de nueve meses terminado en esa fecha.
- Los estados contables correspondientes a Formularios San Luis S.A., Erich Utsch Sudamericana S.A., Naranpark S.A y Manteo S.A. que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de las inversiones que posee Boldt S.A. en dichas sociedades al 31 de julio de 2009, han sido revisados por otros profesionales, quienes emitieron un informe de los auditores sin salvedades. Dichas inversiones representan el 1,63% del activo de Boldt S.A..
- El valor patrimonial proporcional de la empresa Parking Colón S.A. ha sido incorporado en la empresa Boldt S.A. considerando los estados contables al 31 de octubre de 2008, es decir, excediendo el desvío de tres meses considerado aceptable por las normas profesionales vigentes. Dichos estados contables han sido revisados por otros profesionales, quienes han emitido un informe de auditoría sin salvedades. Dicha inversión representa el 0,01% del activo de Boldt S.A..
- La participación en las sociedades Nuevo Puerto Santa Fe S.A., Siete Saltos S.A y en el negocio conjunto Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. fue medida en base a información interna de gestión al 31 de julio de 2009. Dichas inversiones representan el 3,52% del activo de Boldt S.A..
- En base a la labor realizada, informamos que los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo, contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2008, con fecha 7 de enero de 2009 emitimos una opinión sin salvedades. Asimismo, respecto de los estados contables al 31 de julio de 2008, hemos emitido un informe de revisión limitada con fecha 9 de septiembre de 2008 sin observaciones.
- La información contable incluida en la Reseña Informativa y en la Información Adicional a los estados contables, requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de la información contable y no es parte requerida de los estados contables básicos. Dicha información ha sido sometida a los mismos procedimientos limitados de indagación y análisis en la revisión de los estados contables y, en base a dicha labor, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades y de la Comisión Nacional de Valores y se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones vigentes;
- hemos leído la reseña informativa (secciones 2; 3 y 5) y la información adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires correspondientes a los estados contables al 31 de julio de 2009, sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular, y
- al 31 de julio de 2009, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social que surge de los registros contables ascendía a $ 273.191, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2009
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b) del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2009, así como de los resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo con sus notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de BOLDT S.A. y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2009, así como también de los estados de resultados consolidados y de flujo de efectivo consolidados y las notas 1 a 10 por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, que se presentan como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Los estados contables correspondientes a Formularios San Luis S.A., Erich Utsch Sudamericana S.A., Naranpark S.A y Manteo S.A. que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dichas sociedades al 31 de julio de 2009, han sido revisados por otros profesionales, quienes emitieron informes de los auditores sin salvedades. Dichas inversiones representan el 1,63% del activo de Boldt S.A..
- El valor patrimonial proporcional de la empresa Parking Colón S.A. ha sido incorporado en la empresa Boldt S.A. considerando los estados contables al 31 de octubre de 2008, es decir, excediendo el desvío de tres meses considerado aceptable por las normas profesionales vigentes. Dichos estados contables han sido revisados por otros profesionales, quienes han emitido un informe de auditoría sin salvedades. Dicha inversión representa el 0,01% del activo de Boldt S.A..
-
La participación en las sociedades Nuevo Puerto Santa Fe S.A., Siete Saltos S.A y en el negocio conjunto Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. fue medida en base a información interna de gestión al 31 de julio de 2009. Dichas inversiones representan el 3,52% del activo de Boldt S.A..
-
En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2009, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información contable incluida en la Reseña Informativa y en la Información Adicional a los estados contables, requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de la información contable y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido objeto de los procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dichos documentos son responsabilidad exclusiva del Directorio.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables intermedios se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de las de la Comisión Nacional de Valores y se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones vigentes;
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2009
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H, estado de situación patrimonial consolidado, estados de resultados consolidado, de evolución del patrimonio neto consolidado y de flujo de efectivo consolidado y las notas 1 a 10 al 31 de julio de 2009 de BOLDT S.A..
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Vicepresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII F° 42
REGLAMENTO DE COTIZACION DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, ART. 68 Boldt
INFORMACION ADICIONAL DEL BALANCE AL 31 DE JULIO DE 2009
Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
-
No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
-
La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
-
Clasificación de saldos de créditos y deudas por fecha de vencimiento.
- Clasificación de los créditos y deudas de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
a) Las cuentas en moneda nacional, en moneda extranjera y en especie se detallan en Nota 3.
b) No existen saldos sujetos a cláusula de ajuste.
-
Los saldos que devengan intereses se detallan en Nota 7.
-
a) El porcentaje de participación en sociedades del Art. 33 Ley N° 19550 en el capital y los votos, se detalla en el Anexo C.
b) Saldos deudores y acreedores con sociedades del Art. 33 Ley N ° 19550.
b)1. Clasificación de acuerdo con su vencimiento:
Créditos por ventas
- De plazo vencido
Casino Melincue S.A. (1) 253.685
Siete Saltos S.A. (saldo en moneda ext.) 93.513
Casino Puerto Santa Fe S.A (saldo en moneda ext.) 2.366.948
Total 2.714.146
- Incluye saldo en moneda extranjera por $ 150.923.
- A vencer
S.P.T.I. S.A. 62.595
Casino Puerto Santa Fe S.A.(saldo en moneda ext.) 4.586
Casino Melincue S.A. (2) 171.246
Trilenium S.A. 99.341
Total 337.768
Total 3.051.914
(2) Incluye saldo en moneda extranjera por $ 166.005.
Otros créditos
c) Sin plazo a la vista
Casino de Victoria S.A. 3.780.000
Formularios San Luis S.A. 40.000
Vangent Argentina S.A.- Boldt S.A.- U.T.E. 362.500
Trilenium S.A. 2.485.000
Total 6.667.500
Total 6.667.500
Cuentas por pagar
a) A vencer
S.P.T.I. S.A. 93.572
Total 93.572
Total 93.572
Otros pasivos
a) Sin plazo a la vista
Rosaricasino S.A. 22.500
Siete Saltos S.A. 363.775
Total 386.275
Total 386.275
c) Clasificación de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento: se informa en la Nota 5.
- No hubo en el período ni existen al cierre del mismo, créditos hacia Directores. No hubo en el período y no existen al cierre del mismo deudas hacia Directores.
Bienes de cambio
- Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos muestrales trimestrales y anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
Valores corrientes
- Bienes de cambio
El costo de reposición de las materias primas al cierre fue determinado como sigue:
-
Materias primas y repuestos nacionales: Según listas de precios vigentes a la fecha de cierre suministradas por los proveedores habituales.
-
Materias primas y repuestos importadas: Costo en divisas determinado a la fecha de ingreso de las mercaderías a la empresa, al cambio de fecha de cierre.
-
El costo de reproducción de los productos en proceso y terminados fue determinado en base a la estructura de insumos actualizada de acuerdo con los valores de reposición al cierre.
Bienes de uso
Los criterios de valuación surgen de Nota 2.3.8. a los estados contables.
-
No existen bienes revaluados técnicamente.
-
No existen bienes obsoletos de valor significativo.
-
Participación en otras sociedades
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Valores recuperables
El criterio seguido para determinar el valor recuperable de los activos, surge de Nota 2 a los estados contables.
- Seguros
Las pólizas de seguro vigentes al 31/07/09 cubren suficientemente los riesgos corrientes. Las pólizas se detallan a continuación:
Rubro Riesgo Monto asegurado Valor contable
Automotores Riesgo contra robo $ 1.046.800 $ 205.910
Mercaderías, Maquinarias (*)
y Edificios y contenido Incendio y robo U$S 26.507.012 $ 61.248.841
Cauciones por Licitaciones - $ 73.141.841
Otros Resp. Civil U$S 6.700.000
Transporte U$S 800.000
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
Contingencias positivas y negativas
- a) Previsión Deudores Incobrables
El criterio adoptado para el cálculo de la "Previsión deudores incobrables", consiste en determinar los saldos de presunta incobrabilidad sobre el monto de créditos, importe que consideramos suficiente de acuerdo con la experiencia registrada.
b) Previsión para desvalorización de acciones y Bienes de cambio
Su cálculo se explica en Nota 2.3.10. a los estados contables.
c) Previsión para juicios
El valor determinado responde a estimaciones de los montos probables a pagar en base a informe del abogado.
- No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados contables, cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19.550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
-
No existen.
-
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias.
-
No existen restricciones a la distribución de resultados a la fecha de cierre de estos estados contables.
Antonio E. Tabanelli
Vicepresidente
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 31 DE JULIO DE 2009
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
El trimestre concluído resultó impactado por los efectos de la epidemia de fiebre porcina en nuestro país, y su consecuencia directa verificada en la suspensión de diferentes actividades a nivel nacional, principalmente aquellas desarrolladas en lugares de gran concentración de público, entre ellas, los Casinos y Bingos de las diferentes Provincias en las que la empresa opera.
Estos hechos fueron informados en oportunidad de su ocurrencia, llegando algunos ámbitos a permanecer cerrados durante quince días o más, circunstancia que se ha visto reflejada en forma directa en los resultados, por la absorción de todos los costos de operación pero sin ningún ingreso; y luego de la reapertura una baja afluencia de público por efecto de la psicosis de la enfermedad, hechos que a la fecha han sido felizmente superados.
Se realizó con éxito la confección de los padrones electorales para los comicios que se llevaron a cabo en el mes de julio, consolidando nuestra posición como líderes en la impresión y procesamiento de grandes volúmenes de información, particularmente para este trabajo tan sensible adjudicado por séptima vez consecutiva.
En lo relativo a la gestión, operación, procesamiento y administración de infracciones de tránsito, está en plena ejecución la contratación con la Provincia de Buenos Aires, al cierre del trimestre con la construcción e implementación del centro de cómputos para su procesamiento definitivo.
En la misma línea, se comenzó a trabajar en U.T.E. con Vangent Argentina S.A., en el procesamiento de las infracciones para la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, de acuerdo a los términos de la adjudicación de la Licitación Pública operada en el mes de abril.
Ambos negocios funcionando en operación real, y siendo la seguridad vial y del tránsito una problemática de urgente solución que se expande cada día a todo el territorio nacional, tornando imprescindible la toma de decisiones consensuadas entre los ámbitos provinciales, consideramos que nos posiciona como referentes importantes en este mercado, con firmes expectativas de continuar creciendo en esos territorios.
La empresa se ha afirmado en su expansión al exterior, primeramente con la inauguración de una sala de máquinas tragamonedas en la Ciudad de Salto del Guayrá, Rca. del Paraguay, como paso previo al desarrollo del Hotel y Casino en dicha Ciudad, a través de la firma Siete Saltos S.A.
Además, en el mes de agosto ha sido adjudicado al consorcio Boldt S.A.-ICM S.A.-Manteo S.A., a través de la Resolución Nro. 767/09. la concesión de la construcción y explotación conjunta de un hotel casino y sala de convenciones en la ciudad de Rivera, Rca. Oriental del Uruguay, sobre la Licitación Pública Internacional Nro. 1/2008 convocada por el Ministerio de Turismo y Deporte del Min. de Economía y Finanzas del vecino país.
La empresa se encuentra sumamente activa en el análisis de este tipo de desarrollos y emprendimientos, con el objetivo de potenciar su presencia en Latinoamérica.
Con fecha 1ro. de setiembre último, Boldt S.A. adquirió un predio de 6.700 m2, constituído por tres inmuebles aledaños a la propia planta industrial, delimitado por las calles Azara, Aristóbulo del Valle y Wenceslao Villafañe, para el desarrollo futuro de un complejo habitacional en la zona sur de la Ciudad de Buenos Aires, en sintonía con la obra civil de elevado grado de avance con frente a W. Villafañe, cuya venta se espera iniciar a fines del corriente año.
Por último y de acuerdo al comportamiento de las recaudaciones del mes de agosto, superada la problemática epidemiológica, esperamos un último trimestre de importante crecimiento, en todas las ciudades en las que Boldt opera con sus instalaciones.
- ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO PERIODO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.09 | 31.07.08 | 31.07.07 | 31.07.06 | 31.07.05 | |||
| Activo Corriente | 137.328.885 | 86.217.959 | 121.478.396 | 134.574.793 | 107.938.009 | ||
| Activo no Corriente | 267.280.861 | 257.633.089 | 135.792.360 | 137.866.815 | 113.480.972 | ||
| TOTAL | 404.609.746 | 343.851.048 | 257.270.756 | 272.441.608 | 221.418.981 | ||
| Pasivo Corriente | 96.002.998 | 80.964.241 | 77.340.774 | 47.678.045 | 44.336.643 | ||
| Pasivo no Corriente | 60.162.582 | 61.283.881 | 12.318.601 | 13.666.402 | 5.686.632 | ||
| Part de 3ros en Soc Controladas | 21.149.518 | 17.177.726 | 12.568.534 | -377.398 | 154.290 | ||
| SUBTOTAL | 177.315.098 | 159.425.848 | 102.227.909 | 60.967.049 | 50.177.565 | ||
| Patrimonio Neto | 227.294.648 | 184.425.200 | 155.042.847 | 211.474.559 | 171.241.416 | ||
| TOTAL | 404.609.746 | 343.851.048 | 257.270.756 | 272.441.608 | 221.418.981 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.09 | 31.07.08 | 31.07.07 | 31.07.06 | 31.07.05 | |||
| Resultado Operativo Ordinario | 72.629.825 | 40.483.102 | 16.963.369 | 58.385.295 | 55.989.740 | ||
| Resultados Financieros | -12.137.174 | -3.995.332 | 532.177 | -46.271 | -2.554.205 | ||
| Otros Ingresos y Egresos | 1.825.961 | 1.323.899 | 5.592.696 | 2.787.715 | -1.658.632 | ||
| Part. de 3ros en Soc Controlad. | -1.239.105 | -257.845 | 156.275 | 199.292 | 10.716 | ||
| Resultado Neto Ordinario | 61.079.507 | 37.553.824 | 23.244.517 | 61.326.031 | 51.787.619 | ||
| Resultados Extraordinarios | - | - | - | - | - | ||
| Impuesto a las Gcias y a los | -25.743.669 | -13.127.847 | -8.798.524 | -24.629.417 | -20.722.947 | ||
| Activos | |||||||
| RESULTADO NETO | 35.335.838 | 24.425.977 | 14.445.993 | 36.696.614 | 31.064.672 | ||
| GANANCIA |
4. DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES AL PUBLICO ASISTENTE A
CASINOS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Julio 2005 3.337.760
Julio 2006 3.514.438
Julio 2007 3.659.068
Julio 2008 : 3.550.377
Julio 2009 : 3.142.549
5. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 31.07.09 | 31.07.08 | 31.07.07 | 31.07.06 | 31.07.05 | |||
| * Liquidez (1) | 1,4305 | 1,0649 | 1,5707 | 2,8226 | 2,4345 | ||
| * Solvencia (2) | 1,2819 | 1,1568 | 1,5166 | 3,4687 | 3,4127 | ||
| * Inmovilización del capital (3) | 0,6606 | 0,7493 | 0,5278 | 0,5060 | 0,5125 | ||
| * Rentabilidad (4) | 0,1716 | 0,1439 | 0,0788 | 0,1918 | 0,1971 | ||
| (1) Activo Corriente | 137.328.885 | 86.217.959 | 121.478.396 | 134.574.793 | 107.938.009 | ||
| Pasivo Corriente | 96.002.998 | 80.964.241 | 77.340.774 | 47.678.045 | 44.336.643 | ||
| (2) Patrimonio neto | 227.294.648 | 184.425.200 | 155.042.847 | 211.474.559 | 171.241.416 | ||
| Pasivo total | 177.315.098 | 159.425.848 | 102.227.909 | 60.967.049 | 50.177.565 | ||
| (3) Activo no corriente | 267.280.861 | 257.633.089 | 135.792.360 | 137.866.815 | 113.480.972 | ||
| Total del activo | 404.609.746 | 343.851.048 | 257.270.756 | 272.441.608 | 221.418.981 | ||
| (4) Resultado del ejercicio | 35.335.838 | 24.425.977 | 14.445.993 | 36.696.614 | 31.064.672 | ||
| Patrimonio neto promedio | 205.859.924 | 169.734.024 | 183.258.703 | 191.357.988 | 157.599.432 |
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
La Sociedad ha cumplido con los objetivos trazados, focalizados en la optimización de costos y tecnología aplicada a sus servicios.
CASINO MELINCUE S.A.
Las actividades del trimestre sufrieron la influencia directa de la suspensión de las actividades, durante el mes de julio, decretada por la Caja de Asistencia Social Lotería de Santa Fé a raíz de la gripe porcina, que impidió un desarrollo normal de las mismas.
No obstante, el complejo se está desarrollando con éxito y recuperará rápidamente su performance por la cantidad de público que convoca y su consolidación en la zona como atracción turística.
NARANPARK S.A.
No ha sufrido variantes respecto de lo mencionado en la reseña anterior.
MANTEO S.A.
El consorcio Boldt S.A.-ICM S.A.-Manteo S.A., con una participación del 70 %, 10 % y 20 %, respectivamente, ha sido adjudicatario en el mes de agosto de la Licitación Pública Internacional para la concesión de la construcción y explotación conjunta de un hotel casino y sala de convenciones en la ciudad de Rivera, Rca. Oriental del Uruguay, representativa de una inversión de aproximadamente U$ 20 M.
Uno de los objetivos del consorcio será atraer turismo proveniente de Brasil, ya que Rivera, una localidad pequeña, se encuentra prácticamente pegada al límite geográfico con ese país; la instalación del hotel, además de acercar otros inversores al Departamento, potenciar el turismo de compras y ocupar mano de obra local, solucionará de hecho un viejo inconveniente de Rivera, ya que en los días de intenso movimiento turístico los visitantes se ven obligados a hospedarse en hoteles de Tacuarembó o Rosario Do Sul, ciudades ubicadas a unos 100 km., ante la falta de camas.
SOCIEDADES VINCULADAS CON INFLUENCIA SIGNIFICATIVA
TRILENIUM S.A.
Este centro de entretenimiento también se vió afectado en el mes de julio por el cese de actividades por motivos sanitarios, circunstancia que se refleja en sus resultados.
En otro orden, prosiguen las gestiones necesarias para la renegociación del contrato por efecto de la violación de la Cláusula de los 150 km., suficientemente explicitada en otras reseñas, sobre todo teniendo en cuenta la proximidad del vencimiento de la concesión.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Al igual que el Casino de Melincué, este centro de entretenimiento tuvo la influencia de la suspensión de actividades por razones sanitarias durante el mes de julio, decretada por la Caja de Asistencia Social Lotería de Santa Fé, que impidió un desarrollo normal de las mismas.
No obstante, se observa su consolidación como centro de entretenimiento y foco neurálgico de convocatoria social en la Ciudad de Santa Fé; la afluencia de público sigue firme y las diferentes ofertas de entretenimiento impactan en el público visitante y se refleja en los resultados, tal como ha acontecido en el mes de agosto.
SOCIEDADES VINCULADAS
CASINO DE VICTORIA S.A.
También en este centro impactó el cese de actividades por motivos sanitarios sobre los resultados del trimestre; pero, no obstante, durante el mes de agosto pudo observarse un repunte importante en su actividad, con récord de afluencia de público y de ingresos.
El próximo trimestre seguramente su actividad confrontará con la apertura del Casino de Rosario; sin embargo, se han encarado y proseguirán todas las acciones necesarias para retener al público visitante, desde los aspectos de servicios e inversiones. Parte importante de las acciones serán sin dudas las inversiones para el desarrollo del complejo turístico, que otorgará otro movimiento a la ciudad.
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Paulatinamente se está recuperando el nivel de ventas de los diferentes locales, siendo los relacionados con gastronomía y entretenimiento en los que más desarrollo se observa.
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Su comportamiento se encuadra en las previsiones de un año recesivo, pero sin embargo se observa un reacomodamiento en la venta de vehículos 0 km., con su correlativa emisión de chapas-patente.
SIETE SALTOS S.A.
Durante el período fue inaugurada una sala de máquinas tragamonedas de última generación, como paso previo al inicio de la construcción del complejo de Hotel Casino en Salto del Guayrá, Paraguay, del que se tienen expectativas de atracción de visitantes del vecino país Brasil.
6. PERSPECTIVAS
En base al comportamiento observado durante el mes de Agosto, esperamos para el último trimestre del Ejercicio un repunte importante en las recaudaciones de los diferentes centros de entretenimiento en los que Boldt S.A. opera o participa.
El hito más importante en lo inmediato, es el inicio del desarrollo de la adjudicación del complejo en la Ciudad de Rivera, Uruguay, con una inversión de más de U$ 20 M.
Se continuará con el proceso de instalación de los diferentes centros definitivos para el procesamiento de las infracciones de tránsito, tanto de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires como de la Provincia de Buenos Aires, y seguiremos con el desarrollo de este mercado en el interior del país.
Por último, continuará el avance de la construcción del complejo de viviendas y oficinas con el objetivo de comenzar su comercialización a fines del presente año.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 10 de Setiembre de 2009
EL DIRECTORIO
Ing. Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente
Acta de Directorio N°971
En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 10 días del mes de septiembre de 2009, a las 18:20 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los Señores Directores de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie, bajo la presidencia de su titular, Sr. Antonio Ángel Tabanelli, y el Sr. Síndico Titular Dr. Osvaldo Norberto Siciliano en representación de la Comisión Fiscalizadora.
El Sr. Presidente Antonio Ángel Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es la consideración de los estados contables intermedios correspondientes al 3° trimestre del 67° ejercicio económico, que abarcan el período entre el 1° de noviembre de 2008 y el 31 de julio de 2009.
Por ello, indicando que los estados contables a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes de la Ley 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores, somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Patrimonial Intermedio, Estado de Resultados Intermedio, Estado de Evolución del Patrimonio Neto Intermedio, Estado de Origen y Aplicación de Fondos Intermedio, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, Notas y Anexos correspondientes al período antes indicado, como así también los estados contables consolidados con Trilenium S.A., Servicios para el Transporte de Información S.A., Formularios San Luis S.A., Casino de Victoria S.A., Nuevo Puerto Santa Fé S.A., Casino Melincué S.A., Casino Puerto Santa Fé S.A., Manteo S.A., 7 Saltos S.A. y Naranpark S.A. al 31 de julio de 2009 y con Erich Utsch Sudamericana S.A. al 30 de junio de 2009.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados contables indicados, la Reseña Informativa, y se toma conocimiento de los textos del Informe del Contador Dictaminante y del Informe de la Comisión Fiscalizadora.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 18:45 horas se levanta la sesión.
Fdo: Antonio A. Tabanelli-Presidente; Antonio E. Tabanelli-Vicepresidente; Rosana B. M. Tabanelli-Director; Mario Fernando Rodríguez Traverso – Director; Guillermo Enrique Gabella – Director; Osvaldo N. Siciliano-Síndico Titular en representación de la Comisión Fiscalizadora.
Antonio E. Tabanelli
Vicepresidente
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 274
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 10 días del mes de septiembre de 2009, a las 18:00 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los señores miembros de la Comisión Fiscalizadora de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie, Dres. Osvaldo Norberto Siciliano, Matías Eduardo Carballo y Martín Augusto Tamini.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir el correspondiente informe sobre la documentación relativa al 3° trimestre del 67° ejercicio que comprende el período del 1° de noviembre de 2008 al 31 de julio de 2009, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueba el texto del informe correspondiente, cuyo texto seguidamente se transcribe.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma del correspondiente informe de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los Estados Contables Intermedios y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Osvaldo Norberto Siciliano.
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b) del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 31 de julio de 2009, así como de los resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo con sus notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G y H por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de BOLDT S.A. y sus sociedades controladas al 31 de julio de 2009, así como también de los estados de resultados consolidados y de flujo de efectivo consolidados y las notas 1 a 10 por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, que se presentan como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no se expresa tal opinión.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Los estados contables correspondientes a Formularios San Luis S.A., Erich Utsch Sudamericana S.A., Naranpark S.A y Manteo S.A. que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dichas sociedades al 31 de julio de 2009, han sido revisados por otros profesionales, quienes emitieron informes de los auditores sin salvedades. Dichas inversiones representan el 1,63% del activo de Boldt S.A..
- El valor patrimonial proporcional de la empresa Parking Colón S.A. ha sido incorporado en la empresa Boldt S.A. considerando los estados contables al 31 de octubre de 2008, es decir, excediendo el desvío de tres meses considerado aceptable por las normas profesionales vigentes. Dichos estados contables han sido revisados por otros profesionales, quienes han emitido un informe de auditoría sin salvedades. Dicha inversión representa el 0,01% del activo de Boldt S.A..
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La participación en las sociedades Nuevo Puerto Santa Fe S.A., Siete Saltos S.A y en el negocio conjunto Vangent S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. fue medida en base a información interna de gestión al 31 de julio de 2009. Dichas inversiones representan el 3,52% del activo de Boldt S.A..
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En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 10 de septiembre de 2009, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información contable incluida en la Reseña Informativa y en la Información Adicional a los estados contables, requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de la información contable y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido objeto de los procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dichos documentos son responsabilidad exclusiva del Directorio.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables intermedios se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de las de la Comisión Nacional de Valores y se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones vigentes;
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de septiembre de 2009
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 18:15 horas se levanta la sesión.
Osvaldo Norberto SicilianoMatías Eduardo Carballo Martín Augusto Tamini