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Boldt — Interim / Quarterly Report 2007
Jan 9, 2008
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Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada del Auditor
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2007
Estados de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados contables
Anexo I-Evolución de bienes de uso
Anexo II- Evolución de activos intangibles
Anexo III- Pasivos en moneda extranjera
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Directorio
Presidente
Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente
Pablo Güell López
Directora Titular
Claudia Magdalena Wagner
Directores Suplentes
Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Matías González Lorenz
Comisión Fiscalizadora
Síndicos Titulares
Martín Augusto Tamini
Francisco Enrique Cavallero
Arminda Mori
Síndicos Suplentes
Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Gabriel Augusto Bonfiglio
INFORME DE REVISION LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los señores Directores y Accionistas de
Casino Puerto Santa Fe S.A.
Ituzaingo 1357 -Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
I. He efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Casino Puerto Santa Fe S.A. al 31 de julio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
II. Mi revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto no expreso tal opinión.
III. Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2006 presentados a efectos comparativos, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de marzo de 2007.
IV. Basado en mi revisión, no he tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo I. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
V. Información requerida por disposiciones legales
En cumplimiento de disposiciones vigentes informo que:
- Los estados contables mencionados en el párrafo I. surgen de registros contables de la Sociedad llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- Al 31 de julio de 2007 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $10,554.32, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de octubre de 2007
| León Enrique Straschnoy |
| Contador Público (UBA) |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
DOMICILIO LEGAL
Ituzaingo 1357, Ciudad de Santa Fe – Pcia. de Santa Fe
EJERCICIOS ECONOMICOS No. 2 E IRREGULAR No. 1
INICIADOS EL 1 DE NOVIEMBRE Y EL 3 DE AGOSTO DE 2006
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE JULIO DE 2007 Y AL 31 DE OCTUBRE DE 2006
(Expresados en pesos – Ver Nota 3.2.)
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la Ciudad de Santa Fe, Provincia de Santa Fe.
Administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementarias del casino, y la reparación de inmuebles e instalaciones.
FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO
- Del estatuto: 16 de febrero de 2007.
- De las modificaciones: 16 de febrero de 2007 y 14 de agosto de 2007.
FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACION DE LA SOCIEDAD: 15 de febrero de 2047.
NUMERO DE INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE PERSONAS JURIDICAS: 3136.
NUMERO DE CUIT: 30-70975366-1
| COMPOSICION DEL CAPITAL (Nota 5) | Capital Suscripto | Capital Integrado |
| Acciones ordinarias de v/n $ 100.- con derecho a un voto cada una. | 25,200,000.00 | 10,416,196.68 |
| ACTIVO | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Activo corriente | ||
| Caja y bancos (Nota 4.1.) | 4,889,918.31 | 8,984.53 |
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 425,576.96 | 2,634.53 |
| Otros créditos (Nota 4.3.) | 17,868,300.17 | 25,202,500.00 |
| Total del activo corriente | 23,183,795.44 | 25,214,119.06 |
| Activo no corriente | ||
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 80,000.00 | - |
| Bienes de uso (Anexo I) | 1,147,595.07 | - |
| Activos intangibles (Anexo II) | 2,388,156.55 | 25,129.52 |
| Total del activo no corriente | 3,615,751.62 | 25,129.52 |
| Total del activo | 26,799,547.06 | 25,239,248.58 |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas a pagar (Nota 4.4.) | 97,674.55 | 14,883.58 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.5.) | 87,586.14 | - |
| Cargas fiscales (Nota 4.6.) | 117,480.34 | 90.00 |
| Otros pasivos (Nota 4.7.) | 280,774.27 | 24,275.00 |
| Total del pasivo corriente | 583,515.30 | 39,248.58 |
| Pasivo no corriente | ||
| Otros pasivos (Nota 4.7.) | 1,016,031.76 | - |
| Total del pasivo no Corriente | 1,016,031.76 | - |
| Total del pasivo | 1,599,547.06 | 39,248.58 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| Según estado correspondiente | 25,200,000.00 | 25,200,000.00 |
| Total | 25,200,000.00 | 25,200,000.00 |
| Total | 26,799,547.06 | 25,239,248.58 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
SIN MOVIMIENTO
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Aportes de los propietarios | ||||
| Detalle | Capital suscripto | Resultados | Total del | |
| Acciones en | Total | no | patrimonio | |
| Circulación | asignados | neto | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 25,200,000.00 | 25,200,000.00 | - | 25,200,000.00 |
| Resultado del período | - | - | - | - |
| Saldos al cierre del período | 25,200,000.00 | 25,200,000.00 | - | 25,200,000.00 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Variaciones del efectivo | |
| - Efectivo al inicio del ejercicio | 8,984.53 |
| - Efectivo al cierre del ejercicio | 4,889,918.31 |
| Aumento neto del efectivo | 4,880,933.78 |
| Flujo de efectivo generado (utilizado) por las operaciones | |
| Actividades operativas | |
| - Ganancia (Pérdida) del ejercicio | - |
| Cambios en activos y pasivos | |
| - Créditos fiscales | (502,942.43) |
| - Otros créditos | (8,649.03) |
| - Activos intangibles | (2,363,027.03) |
| - Cuentas a pagar | 82,790.97 |
| - Remuneraciones y cargas sociales | 87,586.14 |
| - Cargas fiscales | 117,390.34 |
| - Otros pasivos | 1,042,453.93 |
| Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades operativas | (1,544,397.11) |
| Actividades de inversión | |
| - Bienes de uso Flujo neto de efectivo (utilizado) por las actividades de inversión | |
| Actividades de financiación | |
| - Integración del capital (Nota 5) | 10,416,196.68 |
| - Anticipo de fondos de accionistas (Nota 8) | (14,000.00) |
| - Variación neta de saldos con sociedades relacionadas | (2,829,270.72) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 7,572,925.96) |
| Aumento neto del efectivo | 4,880,933.78 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Nota 1 - CONSTITUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1. 1. Constitución
El 3 de agosto de 2006 se constituyó Casino Puerto Santa Fe S.A. (“la Sociedad”), por lo cual su primer ejercicio abarcó un período irregular de dos meses y veintiocho días.
1. 2. Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, y la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementarias del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1. 3. Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- Limpieza de los edificios y espacios externos.
- Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- Servicio de vigilancia.
- Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- Reparación de inmuebles e instalaciones.
La duración de la concesión es de 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un Canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del Bingo.
El Canon mencionado en el párrafo anterior se comenzará a pagar a partir de la fecha de inicio de
operaciones del Casino.
Nota 1 - CONSTITUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO (Cont.)
1. 3. Contrato de concesión para la explotación de la actividad (Cont.)
La Sociedad tendrá como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.2 anterior.
1. 4. Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión, “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente), y la Sociedad.
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78,100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro, auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en 30 años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.3) con opción a una única prórroga de 10 años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
Nota 2 – EVOLUCIÓN DE LAS OPERACIONES DEL NEGOCIO
Al cierre de este período la Sociedad se encuentra efectuando trabajos en el predio cedido por el Ente Puerto Santa Fe, donde se construirá el complejo edilicio para la explotación del negocio. (Ver Nota 11)
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
3.1. Uso de estimaciones y normas contables profesionales aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de las Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”).
La preparación de estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración por parte de la Dirección de la Sociedad de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados finales podrían diferir de estos estimados.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3.1. Uso de estimaciones y normas contables profesionales aplicadas (Cont.)
Debido a que la Sociedad se constituyó el 3 de agosto de 2006, solo se presentan estados contables comparativos con el cierre del ejercicio anterior y no con el mismo período del año anterior.
3.2. Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben reexpresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación/deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (“R.T.”) No. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables al 31 de julio de 2007 no reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, ya que las mismas no deben reflejarse después del 28 de febrero de 2003 de acuerdo con el Decreto No. 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. No. 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003.
3.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados en la confección de los presentes estados contables fueron los siguientes:
a) Caja y bancos
En moneda nacional: se valuaron a su valor nominal.
b) Otros créditos, cuentas a pagar y otros pasivos
Se han valuado a su medición contable obtenida de transacciones para operaciones de contado. Esta medición no difiere significativamente de su valor nominal.
Los anticipos de fondos de accionistas se han valuado por su importe nominal.
En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo II. Las diferencias de cotización fueron imputadas a la cuenta gastos preoperativos.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3.3. Criterios de valuación (Cont.)
c) Activos intangibles
Las marcas y patentes han sido valuadas a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en función de su vida útil a partir de puesta en marcha del negocio.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
d) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad registra el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica No. 17 de la F.A.C.P.C.E. que consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de los mismos (Ver exposiciones adicionales en Nota 7). Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período/ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al cierre del presente período no surge monto determinado en concepto de impuesto a las ganancias mientras que el impuesto a la ganancia mínima presunta fue activado de acuerdo con normas vigentes.
e) Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran expresadas a su valor nominal.
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
La composición de los principales rubros del Estado de Situación Patrimonial es la siguiente:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 | |
| 4.1. | Caja y bancos | ||
| Caja | 20,828.84 | 2,334.65 | |
| Banco cuenta corriente | 4,869,089.47 | 6,649.88 | |
| 4,889,918.31 | 8,984.53 | ||
| 4 .2. | Créditos fiscales | ||
| Corriente | |||
| Impuesto a los créditos bancarios | 35,233.94 | 18.36 | |
| Saldo a favor Impuesto al valor agregado | 390,343.02 | 2,616.17 | |
| No corriente Impuesto a la ganancia mínima presunta | 425,576.96 | 2,634.53 | |
| 80,000.00 | - | ||
| 80,000.00 | - | ||
| 4.3. | Otros créditos | ||
| Anticipos a rendir | 5,548.00 | - | |
| Accionistas (Nota 8) | 14,783,803.32 | 25,200,000.00 | |
| Crédito con partes relacionadas (Nota 8) | 3,073,347.82 | - | |
| Anticipos honorarios a directores | 2,500.00 | 2,500.00 | |
| Seguros a devengar | 3,101.03 | - | |
| 17,868,300.17 | 25,202,500.00 | ||
| 4.4. | Cuentas a pagar | ||
| Proveedores en cuenta corriente | 17.381,91 | 14,883.58 | |
| Cheques diferidos a pagar | 80.292,64 | - | |
| 97.674,55 | 14,883.58 | ||
| 4.5. | Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos a pagar | 47.329,00 | - | |
| Cargas sociales a pagar | 13.142,16 | - | |
| Provisión para SAC y vacaciones | 27.114,98 | - | |
| 87.586,14 | - | ||
| 4.6. | Cargas fiscales | ||
| Retenciones de Imp. a las ganancias a depositar | 37.480,34 | - | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 80,000.00 | - | |
| Diversos | - | 90.00 | |
| 117.480,34 | 90.00 | ||
| 4.7. | Otros pasivos | ||
| Corriente | |||
| Deudas con partes relacionadas (Nota 8) | 244,077.10 | - | |
| Provisión para gastos | 34,191.19 | - | |
| Anticipos de fondos de accionistas (Nota 8) | - | 14,000.00 | |
| Acreedores Varios | 5.98 | 10,275.00 | |
| Provisión honorarios directores | 2,500.00 | 0.00 | |
| 280,774.27 | 24,275.00 |
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
La composición de los principales rubros del Estado de Situación Patrimonial es la siguiente:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 | |
| 4.7. | Otros pasivos | ||
| No corriente | |||
| Provisión canon a pagar (Anexo III) | 1,273,935.60 | - | |
| Descuento valor actual | (257,903.84) | - | |
| 1,016,031.76 | - |
Nota 5 – CAPITAL SOCIAL
Al 31 de julio de 2007 el capital social suscripto asciende a 25,200,000.00, el cual fue inscripto en el Registro Público de Comercio el 16 de febrero de 2007. El 30 de julio de 2007 el Directorio de la Sociedad aceptó como integración del capital suscripto los aportes efectuados por los accionistas hasta esa fecha por 10,416,196.68.
Nota 6 – PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS
Los plazos de vencimiento de créditos y deudas son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Créditos fiscales | ||
| A vencer entre nueve y doce meses | 35,233.94 | - |
| Sin plazo establecido | 390,343.02 | 2,634.53 |
| Otros créditos | ||
| A vencer hasta tres meses | 194,174.46 | 2,500.00 |
| A vencer de tres a seis meses | 39.27 | - |
| A vencer entre seis y nueve meses | 2,513.09 | - |
| Sin plazo establecido A mas de un año | 17,671,573.35 80,000.00 | 25,200,000.00 - |
| Cuentas a pagar | ||
| A vencer hasta tres meses | 47,491.65 | 14,883.58 |
| A vencer entre tres y seis meses | 30,109.74 | - |
| A vencer entre seis y nueve meses | 20,073.16 | - |
Nota 6 – PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS
Los plazos de vencimiento de créditos y deudas son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Remuneraciones y cargas sociales A vencer hasta tres meses A vencer entre tres y seis meses Cargas fiscales A vencer hasta tres meses A vencer entre seis y nueve meses Otros pasivos | 60,471.16 27,114.98 37,480.34 80,000.00 | - - 90.00 - |
| Dentro de los tres meses | 278,268.29 | - |
| A vencer entre nueve y doce meses | 2,500.00 | - |
| Sin plazo establecido | 5.98 | 24,275.00 |
| A mas de un año | 1,016,031.76 | - |
Nota 7 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y METODO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Al cierre del período/ejercicio, la Sociedad tiene quebranto impositivo y diferencias temporarias pasivas, cuyas partidas se compensan en su conjunto. Los importes nominales de las mismas computadas a la tasa impositiva vigente del 35% son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Diferencias temporarias | ||
| - Activos intangibles | 451,836.89 | 8,198.93 |
| - Quebrantos impositivos | (451,836.89) | (8,198.93) |
| Total | - | - |
A continuación se expone el detalle con el vencimiento correspondiente al quebranto impositivo al cierre del período/ejercicio:
| Año de vencimiento | Importe |
| 2012 | 8,198.93 |
| 2013 | 443,637.96 |
Nota 8 – SALDOS CON ACCIONISTAS Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
Los saldos con estas sociedades son los siguientes:
Al 31/07/07
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Accionistas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Capital a integrar | 6,286,000.00 | - |
| Subtotal | 6,286,000.00 | - |
| Inverama S.A. | ||
| Capital a integrar | 2,197,803.32 | - |
| Subtotal | 2,197,803.32 | - |
| Grainco S.A. | ||
| Capital a integrar | 6,300,000.00 | - |
| Subtotal | 6,300,000.00 | - |
| Total Accionistas | 14,783,803.32 | - |
| Partes relacionadas | ||
| Casino Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos | 185,577.79 | - |
| Subtotal | 185,577.79 | - |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Transferencia de fondos | 2,887,770.03 | - |
| Subtotal | 2,887,770.03 | - |
| Inmobiliaria Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos | - | 244,077.10 |
| Subtotal | - | 244,077.10 |
| Total Partes relacionadas | 3,073,347.82 | 244,077.10 |
Nota 8 – SALDOS CON ACCIONISTAS Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (Cont.)
Al 31/10/06
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Accionistas | ||
| Boldt S.A. | 8,400,000.00 | 14,000.00 |
| Inverama S.A. | 8,400,000.00 | - |
| Grainco S.A. | 8,400,000.00 | - |
| 25,200,000.00 | 14,000.00 |
Nota 9 – LIBROS RUBRICADOS
Con fecha 16 de febrero de 2007 la Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio siendo rubricados los libros contables y societarios el 19 de marzo de 2007, efectuándose luego la trascripción de las correspondientes registraciones en dichos libros.
NOTA 10 – RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el Artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión ni la normativa aplicable.
Adicionalmente el contrato de concesión mencionado en Nota 1.4. establece que los accionistas de la Sociedad no podrán ceder, transferir o enajenar su participación si la misma reduce en menos del 51% de la composición original de la Sociedad sin previo consentimiento del Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Nota 11 – CONTRATOS RELEVANTES
11.1. Situación al 31 de julio de 2007
Contratos de locación de obra
Con fecha 27 de marzo de 2007 entre la Sociedad y Regam S.A. se celebró un contrato de ejecución de la obra que la Sociedad esta desarrollando en la zona del Puerto Santa Fe.
En mayo de 2007 entre la Sociedad y Don Fierro S.A. se celebró un contrato de ejecución de trabajos relacionados con la obra con la que la Sociedad esta desarrollando.
Nota 11 – CONTRATOS RELEVANTES (Cont.)
11.2. Hechos posteriores al cierre
Contrato de ejecución del Proyecto y Dirección de obra
Con fecha 7 de agosto de 2007 se amplió el alcance de los trabajos de la Fase I, según acuerdo suscripto en Mariani-Perez Maraviglia Arquitectos y CCA Consultores Técnicos Federico B. Camba y Asociados S.A., incorporando el Centro de Convenciones.
Contratos de locación de obra
Con fecha 10 de agosto de 2007 entre la Sociedad y Prono Ingeniería S.A. se celebró un contrato de ejecución de los trabajos referidos a la instalación termomecánica para el hotel y casino.
Con fecha 27 de agosto de 2007 entre la Sociedad y Ascensores Schindler S.A. se celebró un contrato de provisión e instalación de cuatro ascensores para el hotel y dos escaleras mecánicas para el casino.
En agosto de 2007 entre la Sociedad y Somarfer se celebró un contrato de ejecución de los trabajos referidos a la instalación eléctrica para el hotel y el casino.
| Valores | Neto | Neto | ||
| Cuenta principal | Al | Aumentos | Resultante | Resultante |
| Inicio | 31/07/07 | 31/10/06 | ||
| Obras en curso | - | 1,103,694.27 | 1,103,694.27 | - |
| Equipos de computación | - | 500.80 | 500.80 | - |
| Anticipo a provedores | - | 43,400.00 | 43,400.00 | - |
| Totales | - | 1,147,595.07 | 1,147,595.07 | - |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
| Valores | Neto | Neto | ||
| Cuenta principal | Al | Aumentos | Resultante | Resultante |
| Inicio | 31/07/07 | 31/10/06 | ||
| Aplicaciones informáticas | - | 65,117.75 | 65,117.75 | - |
| Gastos preoperativos | 22,999.52 | 2,292,765.11 | 2,315,764.63 | 22,999.52 |
| Marcas y patentes | 2,130.00 | 5,144.17 | 7,274.17 | 2,130.00 |
| Totales | 25,129.52 | 2,363,027.03 | 2,388,156.55 | 25,129.52 |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en pesos | ||
| 31/07/07 | 31/10/06 | ||||
| Pasivo | |||||
| Pasivo no corriente | |||||
| Otros pasivos | |||||
| Provisión Canon a pagar | EU | 149,760.00 | 4.4100 | 660,441.60 | - |
| U$S | 194,760.00 | 3.1500 | 613.494,00 | - | |
| Total | 1.273.935,60 | - |
EU: Euros
U$S: Dólares estadounidenses
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
RATIFICACIÓN DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las fojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 18, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan las correspondientes firmas ológrafas colocadas en los originales de los estados básicos y demás documentación de la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. correspondiente al período finalizado el 31 de julio de 2007.
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Puerto Santa Fe S.A.
Ituzaingó 1357 – Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley No.19550, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Casino Puerto Santa Fe S.A. al 31 de julio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I a III por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por León Enrique Straschnoy de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, y se circunscribió a la información significativa de los documentos revisados, y en verificar su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o explotación, ni los criterios ni las decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Basados en nuestra revisión y en el informe de revisión limitada del auditor de fecha x de noviembre de 2007, informamos que no estamos en conocimiento de ninguna modificación significativa que podrían requerir los estados contables mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con la Ley No.19550 y con las normas contables profesionales vigentes.
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, además informamos que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo 294 de la Ley No. 19550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular.
Ciudad de Santa Fe, 8 de octubre de 2007.
| Dr. Francisco Enrique Cavallero |
| Por Comisión Fiscalizadora |