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Boldt — Interim / Quarterly Report 2007
Jan 9, 2008
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Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada del Auditor
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2007
Estados de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los Estados Contables
Anexo I- Evolución de bienes de uso
Anexo II- Evolución de activos intangibles
Informe de la Comisión Fiscalizadora
INMOBILIARIA MELINCUE S.A.
Directorio
Presidente
Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente
Pablo Güell López
Directores Suplentes
Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Comisión Fiscalizadora
Síndicos Titulares
Martín Augusto Tamini
Federico Carlos Henry
Francisco Enrique Cavallero
Síndicos Suplentes
Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Osvaldo Norberto Siciliano
INFORME DE REVISION LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los señores Directores y Accionistas de
Inmobiliaria Melincué S.A.
Ituzaingo 1357 -Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
I. He efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Inmobiliaria Melincué S.A. al 31 de julio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
II. Mi revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto no expreso tal opinión.
III. Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2006 presentados a efectos comparativos, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de marzo de 2007.
IV. Basado en mi revisión, no he tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo I. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
V. Información requerida por disposiciones legales
En cumplimiento de disposiciones vigentes informo que:
- Los estados contables mencionados en el párrafo I. surgen de registros contables de la Sociedad llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- Al 31 de julio de 2007 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $3.975,10, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de octubre de 2007
| León Enrique Straschnoy |
| Contador Público (UBA) |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
DOMICILIO LEGAL
Ituzaingo 1357, Ciudad de Santa Fe – Pcia. de Santa Fe
EJERCICIOS ECONOMICOS No. 2 E IRREGULAR No. 1
INICIADOS EL 1 DE NOVIEMBRE Y EL 3 DE AGOSTO DE 2006
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE JULIO DE 2007 Y AL 31 DE OCTUBRE DE 2006
(Expresados en pesos – Ver Nota 3.2.)
ACTIVIDAD PRINCIPAL
- Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas, publicidad, turismo y cultura.
- Administración, operación y explotación de los emprendimientos desarrollados por la actividad inmobiliaria.
- Vinculada al turismo, la cultura y el deporte.
- Financiera y de inversión, excepto la incluida en la Ley No. 21.526.
FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO
- Del estatuto: 20 de abril de 2007
- De las modificaciones: 20 de abril de 2007 y 14 de agosto de 2007
FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACION DE LA SOCIEDAD: 19 de abril de 2047
NUMERO DE INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE PERSONAS JURÍDICAS: 3156
NUMERO DE CUIT:30 - 70975362 – 9
INFORMACION SOBRE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
- Denominación: BOLDT S.A.
- Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Actividad principal: Holding, negocios de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelería y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
- Participación de la Sociedad Controlante sobre el patrimonio: 60 %
- Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: 60%
| COMPOSICION DEL CAPITAL (Nota 5) | Capital Suscripto | Capital Integrado |
| Acciones ordinarias de v/n $100.- con derecho a un voto cada una. | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 |
| ACTIVO | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Activo corriente | ||
| Caja y Bancos (Nota 4.1.) | 3,649,573.28 | 8,683.69 |
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 3,797,014.14 | 642,483.81 |
| Otros créditos (Nota 4.3.) | 271,413.10 | 84,165.24 |
| Total del activo corriente | 7,718,000.52 | 735,332.74 |
| Activo no corriente | ||
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 72,940.22 | - |
| Bienes de uso (Anexo I) | 19,458,470.12 | 3,525,190.34 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 1,476,923.98 | 195,663.61 |
| Total del activo no corriente | 21,008,334.32 | 3,720,853.95 |
| Total del activo | 28,726,334.84 | 4,456,186.69 |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas a pagar (Nota 4.4.) | 1,008,094.45 | 2,829,802.81 |
| Deudas bancarias (Nota 4.5.) | 134.77 | - |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.6.) | 5,579.47 | - |
| Cargas fiscales (Nota 4.7.) | 77,732.77 | 6,130.89 |
| Otros pasivos (Nota 4.8.) | 11,634,793.38 | 58,325.22 |
| Total del pasivo corriente | 12,726,334.84 | 2,894,258.92 |
| Pasivo no corriente | ||
| Otros pasivos (Nota 4.8.) | - | 1,521,927.77 |
| Total del pasivo no corriente | - | 1,521,927.77 |
| Total del pasivo | 12,726,334.84 | 4,416,186.69 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| Según estado correspondiente | 16,000,000.00 | 40,000.00 |
| Total | 28,726,334.84 | 4,456,186.69 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
SIN MOVIMIENTO
Las notas 1 a 11 y los anexos a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Aportes de los propietarios | ||||
| Detalle | Capital suscripto | Resultados | Total del | |
| Acciones en | Total | no | patrimonio | |
| Circulación | asignados | neto | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | - | 40,000.00 | - | 40,000.00 |
| Aumento de capital (1) | - | 15,960,000.00 | - | 15,960,000.00 |
| Resultado del período | - | - | - | - |
| Saldos al cierre del período | - | 16,000,000.00 | 0.00 | 16,000,000.00 |
- Dispuesto por acta de Asamblea General Ordinaria Nº 2 y General Extraordinaria Nº 1 de fecha 26 de marzo de 2007.
Las notas 1 a 11 y los anexos a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Variaciones del efectivo | |
| - Efectivo al inicio del ejercicio | 8,683.69 |
| - Efectivo al cierre del período | 3,649,573.28 |
| Aumento del efectivo | 3,640,889.59 |
| Flujo de efectivo generado (utilizado) por las operaciones | |
| Actividades operativas | |
| - Ganancia (Pérdida) del período | - |
| Cambios en activos y pasivos | |
| - Créditos fiscales | (3,227,470.55) |
| - Otros créditos | 9,415.00 |
| - Activos intangibles | (1,281,260.37) |
| - Cuentas por pagar | (1,821,708.36) |
| - Deudas bancarias | 134.77 |
| - Remuneraciones y cargas sociales | 5,579.47 |
| - Cargas fiscales | 71.601.88 |
| - Otros pasivos | 1,668,717.12 |
| Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades operativas | (4,574,991.04) |
| Actividades de inversión | |
| - Bienes de uso | (15,933,279.78) |
| Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades de inversión | (15,933,279.78) |
| Actividades de financiación | |
| - Integración del capital (Nota 5) | 16,000,000.00 |
| - Anticipos de fondos de accionistas (Nota 8) | (1,221,502.62) |
| - Deudas con accionistas (Nota 8) | (328,427.77) |
| - Variación neta con sociedad controlante y partes relacionadas | 9,699,090.80 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 24,149,160.41 |
| Aumento neto del efectivo | 3,640,889.59 |
Las notas 1 a 11 y los anexos a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados
contables.
Nota 1 – CONSTITUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1. Constitución
El 3 de agosto de 2006 se constituyó Inmobiliaria Melincué S.A. (“la Sociedad”), por lo cual su primer ejercicio abarcó un período irregular de dos meses y veintiocho días.
1. 2. Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a hotelería, sala de convenciones, centro de exposiciones, oficinas y locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y vinculadas a la publicidad, el turismo y la cultura; la administración, operación y explotación de los rubros enumerados anteriormente; la prestación de servicios de gastronomía, bar y cafetería; actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; y la actividad financiera y de inversión, excepto la comprendida en la Ley No. 21.526.
1. 3. Contrato de concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A. (sociedad relacionada con Inmobiliaria Melincué S.A.), adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna Melincué, en su carácter de Concesionario. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notifique al Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La limpieza de los edificios y espacios externos.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- El servicio de vigilancia.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
La Sociedad tendrá como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.2. anterior, en su mayoría, no abarcados específicamente por este Contrato de Concesión.
Nota 2 – EVOLUCIÓN DE LAS OPERACIONES DEL NEGOCIO
2.1. Situación al 31 de julio de 2007
Con fecha 5 de octubre de 2006 la Sociedad había firmado un acuerdo preliminar de obra con los contratistas Caputo S.A. y Tecsa S.A. El 20 de abril de 2007 dicho acuerdo quedó perfeccionado con la firma del contrato de obra definitivo, ya que entre la Sociedad y Caputo S.A.- Tecsa S.A-Unión Transitoria de Empresas (el contratista) se celebró un contrato para la construcción del complejo Casino, Hotel y Sala de Convenciones.
El 3 de enero de 2007 entre la Sociedad y Delamo S.R.L. (el locador) se celebró un contrato de locación de servicios por el cual la Sociedad encarga al locador y este acepta desempeñarse como gerenciador de la obra referente a la construcción del edificio destinado a Casino & Resort, sito en la ciudad de Melincué (el Inmueble). La vigencia del contrato abarca desde el 1 de noviembre de 2006 hasta la finalización de la obra.
Al cierre de este período, se encuentra en estado muy avanzado la construcción del edificio que será sede de la actividad de la Sociedad en la Comuna de Melincué, Departamento de General López, Provincia de Santa Fe.
2.2. Hechos posteriores al cierre
La Sociedad inició la explotación del negocio a fin de septiembre de 2007.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
3.1. Uso de estimaciones y normas contables profesionales aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”).
La preparación de estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración por parte de la Dirección de la Sociedad de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados finales podrían diferir de estos estimados.
Debido a que la Sociedad se constituyó el 3 de agosto de 2006, solo se presentan estados contables comparativos con el cierre del ejercicio anterior y no con el mismo período del año anterior.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3. 2. Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben reexpresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación/deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (“R.T.”) No. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables al 31 de julio de 2007 no reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, ya que las mismas no deben reflejarse después del 28 de febrero de 2003 de acuerdo con el Decreto No. 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional. Las Normas Contables Profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. No. 6 debió efectuarse a partir del 1º de octubre de 2003.
3.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados en la confección de los presentes estados contables fueron los siguientes:
a) Bancos
Se han expresado a su valor nominal.
b) Otros créditos, cuentas a pagar y otros pasivos
Se han valuado a su medición contable obtenida de transacciones para operaciones de contado. Esta medición no difiere significativamente de su valor nominal.
Los anticipos de fondos de accionistas se valuaron a su importe nominal.
c) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en función de la vida útil estimada de los bienes a partir del inicio de la explotación del negocio.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no exceden su valor recuperable determinado por el Directorio de la Sociedad.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3.3. Criterios de valuación (Cont.)
d) Activos intangibles
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir del inicio de la explotación del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
e) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad registra el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica No. 17 de la F.A.C.P.C.E. que consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de los mismos (Ver exposiciones adicionales en Nota 7). Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período/ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al cierre del período/ejercicio el monto determinado en concepto de impuesto a la ganancia mínima presunta fue activado porque se estima que el mismo será utilizado en futuros ejercicios.
f) Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran expresadas a su valor nominal.
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS RUBROS
La composición de los rubros del Estado de Situación Patrimonial es la siguiente:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 | |
| 4.1. | Caja y bancos | ||
| Caja | 4,365.52 | - | |
| Banco Cta. Cte. | 3,645,207.76 | 8,683.69 | |
| 3,649,573.28 | 8,683.69 | ||
| 4.2. | Créditos fiscales | ||
| Impuesto a los créditos bancarios | 25,169.48 | 1,959.12 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | - | 2,940.22 | |
| Saldo a favor Impuesto al valor agregado | 3,767,610.74 | 637,584.47 | |
| Varios | 4,233.92 | - | |
| 3,797,014.14 | 642,483.81 | ||
| No corriente | |||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 72,940.22 | - | |
| 72,940.22 | - | ||
| 4.3. | Otros créditos | ||
| Deudores varios | - | 10,275.00 | |
| Crédito con partes relacionadas (Nota 8) | 244,077.10 | 7,414.24 | |
| Anticipos a rendir | 20,276.00 | 26,476.00 | |
| Accionistas (Nota 8) | - | 40,000.00 | |
| Anticipo honorarios a directores | 7,000.00 | - | |
| Diversos | 60.00 | 10,275.00 | |
| 271,413.10 | 84,165.24 | ||
| 4.4. | Cuentas a pagar | ||
| Proveedores en cuenta corriente | 970,286.87 | 2,829,802.81 | |
| Cheques diferidos a pagar | 37,807.58 | - | |
| 1,008,094.45 | 2,829,802.81 | ||
| 4.5. | Deudas Bancarias | ||
| Descubierto en.cta.cte. | 134.77 | - | |
| 134.77 | - | ||
| 4.6. | Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Cargas sociales a pagar | 5,298.28 | - | |
| Diversas | 281.19 | - | |
| 5,579.47 | - | ||
| 4.7. | Cargas fiscales | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias | 6,108.95 | 3,054.66 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 70,000.00 | 2,940.22 | |
| Retenciones SUSS a depositar | 1,623.82 | 46.01 | |
| Diversas | - | 90.00 | |
| 77,732.77 | 6,130.89 |
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS RUBROS (Cont.)
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 | |
| 4.8. | Otros pasivos | ||
| Corriente | |||
| Deudas con partes relacionadas (Nota 8) | 9,935,753.66 | - | |
| Acreedores varios | - | 30,322.60 | |
| Provisión para facturas a recibir | 1,692,039.72 | - | |
| Anticipo de fondos de accionistas (Nota 8) | - | 28,002.62 | |
| Provisión honorarios directores | 7,000.00 | - | |
| 11,634,793.38 | 58,325.22 | ||
| No corriente | |||
| Anticipo de fondos de accionistas (Nota 5) | - | 1,193,500.00 | |
| Deudas con accionistas (Nota 5) | - | 328,427.77 | |
| - | 1,521,927.77 |
Nota 5 – CAPITAL SOCIAL
Al 31 de julio de 2007 el capital social suscripto asciende a 16,000,000.00. El aumento de capital por 15,960,000.00 fue inscripto en el Registro Público de Comercio el 14 de agosto de 2007.
El 30 de julio de 2007 el Directorio de la Sociedad, mediante Acta No 9, aceptó como integración del capital suscripto los aportes efectuados por los accionistas hasta esa fecha, por el total de 16,000,000.00.
Nota 6 – PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS
Los plazos de vencimiento de los créditos y deudas son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Créditos fiscales | ||
| A vencer de seis a nueve meses | 29,403.40 | - |
| Sin plazo establecido A más de un año | 3,767,610.74 72,940.22 | 642,483.81 - |
| Otros créditos | ||
| A vencer hasta tres meses | 244,937.10 | 44,165.24 |
| A vencer de tres a seis meses | - | 40,000.00 |
| A vencer de seis a nueve meses | 7,000.00 | - |
| Sin plazo establecido | 19,476.00 | - |
| Cuentas a pagar | ||
| A vencer hasta tres meses | 1,008,094.45 | 2,829,802.81 |
Nota 6 – PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS (Cont.)
Los plazos de vencimiento de los créditos y deudas son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Deudas bancarias | ||
| Dentro de los tres meses Remuneraciones y cargas sociales | 134.77 | - |
| A vencer hasta tres meses | 5,579.47 | - |
| Cargas fiscales | ||
| A vencer hasta tres meses | 7,732.77 | 3,190.67 |
| A vencer de tres a seis meses A vencer de seis a nueve meses | - 70,000.00 | 2,940.22 - |
| Otros pasivos | ||
| Dentro de los tres meses | 1,725,423.77 | - |
| A vencer de seis a nueve meses | 7,000.00 | - |
| A vencer de nueve a doce meses | - | - |
| Sin plazo establecido | 9,902,369.61 | 1,580,252.99 |
Nota 7 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y METODO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Al cierre del período/ejercicio, la Sociedad no tiene resultado impositivo ni contable, por lo tanto no surgen diferencias temporarias que den lugar al reconocimiento de activos o pasivos por impuesto diferido.
Nota 8 – SALDOS CON ACCIONISTAS Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
Los saldos con dichas sociedades son los siguientes:
Al 31/07/07
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Transferencia de fondos | 244,077.10 | - |
| Subtotal | 244,077.10 | - |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Transferencia de fondos | - | 33,384.05 |
| Subtotal | - | 33,384.05 |
Nota 8 – SALDOS CON ACCIONISTAS Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (Cont.)
Los saldos con dichas sociedades son los siguientes (Cont.):
Al 31/07/07
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Partes relacionadas Casino Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos | - | 9,902,369.61 |
| Subtotal | - | 9,902,369.61 |
| Total Partes relacionadas | 244,077.10 | 9,935,753.66 |
Al 31/10/06
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Accionistas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Anticipos de fondos | - | 1,545,927.77 |
| Capital a integrar | 24,000.00 | - |
| Subtotal | 24,000.00 | 1,545,927.77 |
| Inverama S.A. | ||
| Anticipo de fondos | - | 4,000.62 |
| Capital a integrar | 16,000.00 | - |
| Subtotal | 16,000.00 | 4,000.62 |
| Total Accionistas | 40,000.00 | 1,549,930.39 |
| Partes relacionadas | ||
| Casino Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos | 7,414.24 | - |
| Subtotal | 7,414.24 | - |
| Total Partes relacionadas | 7,414.24 | - |
Nota 9 – LIBROS RUBRICADOS
Con fecha 20 de abril de 2007 la Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio siendo rubricados los libros contables y societarios el 14 y 16 de mayo de 2007, respectivamente, efectuándose luego la trascripción de las correspondientes registraciones en dichos libros.
Nota 10 – RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el Artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión ni la normativa aplicable.
Nota 11 – Contratos Relevantes
Contrato de usufructo
Con fecha 30 de julio de 2007 el Directorio de la Sociedad le otorgó a Casino Melincué S.A. el derecho de usufructo sobre una parcela de su terreno, por el término inicial de 20 años más una extensión de 10 años, para ser utilizada para la explotación del negocio y sobre la cual se asentará el edificio del Casino.
| Valores al | Neto | Neto | |||
| Cuenta principal | inicio del | Aumentos | Reclasifica- | resultante | resultante |
| ejercicio | ciones | al 31/07/07 | al 31/10/06 | ||
| Terreno | 288,030.00 | - | - | 288,030.00 | 288,030.00 |
| Obras en curso | 3,104,882.94 | 13,519,930.88 | 132,277.40 | 16,757,091.22 | 3,104,882.94 |
| Muebles y Útiles | - | 1,138,375.84 | - | 1,138,375.84 | - |
| Equipos de computación | - | 114,372.54 | - | 114,372.54 | - |
| Equipos Varios | - | 7,812.00 | - | 7,812.00 | - |
| Vajilla | - | 195,856.68 | - | 195,856.68 | - |
| Ropa de cama | - | 43,259.11 | - | 43,259.11 | - |
| Instalaciones | - | 544,467.45 | - | 544,467.45 | - |
| Revestimientos alfombras y cortinas | - | 369,205.28 | - | 369,205.28 | - |
| Anticipos a proveedores | 132,277.40 | - | (132,277.40) | - | 132,277.40 |
| Totales | 3,525,190.34 | 15,933,279.78 | - | 19,458,470.12 | 3,525,190.34 |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
| Valores al | Neto | Neto | ||
| Cuenta principal | inicio del | Aumentos | resultante | resultante |
| ejercicio | al 31/07/07 | al 31/10/06 | ||
| Gastos preoperativos | 195,663.61 | 1,228,916.56 | 1,424,580.17 | 195,663.61 |
| Aplicaciones informáticas | - | 52,343.81 | 52,343.81 | - |
| Totales | 195,663.61 | 1,281,260.37 | 1,476,923.98 | 195,663.61 |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las fojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 16 cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan las correspondientes firmas ológrafas colocadas en los originales de los estados básicos y demás documentación de la sociedad Inmobiliaria Melincué S.A. correspondiente al período finalizado el 31 de julio de 2007.
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Inmobiliaria Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 – Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley No. 19550, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Inmobiliaria Melincué S.A. al 31 de julio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I a II por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por León Enrique Straschnoy de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, y se circunscribió a la información significativa de los documentos revisados, y en verificar su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o explotación, ni los criterios ni las decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Basados en nuestra revisión y en el informe de revisión limitada del auditor de fecha 8 de octubre de 2007, informamos que no estamos en conocimiento de ninguna modificación significativa que podrían requerir los estados contables mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con la Ley No. 19550 y con las normas contables profesionales vigentes.
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, además informamos que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo 294 de la Ley No. 19550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular.
Ciudad de Santa Fe, 8 de octubre de 2007.
| Dr. Francisco Enrique Cavallero |
| Por Comisión Fiscalizadora |