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Boldt — Interim / Quarterly Report 2007
Jan 9, 2008
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Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada del Auditor
Estados contables intermedios al 31 de julio de 2007
Estados de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los Estados Contables
Anexo I – Evolución de bienes de uso
Anexo II – Evolución de activos intangibles
Anexo III – Pasivos en moneda extranjera
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Directorio
Presidente
Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente
Pablo Güell López
Directores Suplentes
Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Comisión Fiscalizadora
Síndicos Titulares
Martín Augusto Tamini
Federico Carlos Henry
Francisco Enrique Cavallero
Síndicos Suplentes
Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Osvaldo Norberto Siciliano
INFORME DE REVISION LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los señores Directores y Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingo 1357 -Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
I. He efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Casino Melincué S.A. al 31 de julio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
II. Mi revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto no expreso tal opinión.
III. Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2006 presentados a efectos comparativos, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de marzo de 2007.
IV. Basado en mi revisión, no he tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo I. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
V. Información requerida por disposiciones legales
En cumplimiento de disposiciones vigentes informo que:
- Los estados contables mencionados en el párrafo I. surgen de registros contables de la Sociedad llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- Al 31 de julio de 2007 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $11,886.60, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de octubre de 2007
| León Enrique Straschnoy |
| Contador Público (UBA) |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
DOMICILIO LEGAL
Ituzaingo 1357, Ciudad de Santa Fe – Pcia. de Santa Fe
EJERCICIOS ECONOMICOS No. 2 E IRREGULAR No. 1
INICIADOS EL 1 DE NOVIEMBRE Y EL 3 DE AGOSTO DE 2006
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE JULIO DE 2007 Y AL 31 DE OCTUBRE DE 2006
(Expresados en pesos – Ver Nota 3.2.)
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe.
Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios complementarios de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones .
FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO
- Del estatuto: 9 de febrero de 2007.
- De las modificaciones: 9 de febrero de 2007 y 14 de agosto de 2007
FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACION DE LA SOCIEDAD: 8 de febrero de 2047.
NUMERO DE INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE PERSONAS JURIDICAS: 3135
NUMERO DE CUIT: 30-70975372-6
INFORMACION SOBRE LA SOCIEDAD CONTROLANTE
- Denominación: BOLDT S.A.
- Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Actividad principal: Holding, negocios de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelería y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria
- Participación de la Sociedad Controlante sobre el patrimonio: 60 %
- Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: 60%
| COMPOSICION DEL CAPITAL (Nota 5) | Capital Suscripto | Capital Integrado |
| Acciones ordinarias de v/n $ 100.- con derecho a un voto cada una. | 17,000,000.00 | 12,384,673.33 |
| ACTIVO | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Activo corriente | ||
| Caja y bancos (Nota 4.1.) | 737,185.43 | 1,954.26 |
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 518.477,27 | 2,626.43 |
| Otros créditos (Nota 4.3.) | 15,800,547.73 | 7,502,500.00 |
| Total del activo corriente | 17.056.210,43 | 7,507,080.69 |
| Activo no corriente | ||
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 103,000.00 | - |
| Bienes de uso (Anexo I) | 15,520,660.05 | - |
| Activos intangibles (Anexo II) | 1,369,218.66 | 24,143.23 |
| Total del activo no corriente | 16,992,878.71 | 24,143.23 |
| Total del activo | 34,049,089.14 | 7,531,223.92 |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas a pagar (Nota 4.4.) | 3,271,279.51 | 14,719.68 |
| Deudas bancarias (Nota 4.5.) | 4,792,006.93 | - |
| Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota 4.6.) | 41,112.78 | - |
| Cargas fiscales (Nota 4.7.) | 105,011.59 | 90.00 |
| Otros pasivos (Nota 4.8.) | 6,568,844.35 | 16,414.24 |
| Total del pasivo corriente | 14,778,255.16 | 31,223.92 |
| Pasivo no corriente | ||
| Cuentas a pagar (Nota 4.4.) | 217,796.76 | - |
| Otros pasivos (Nota 4.8.) | 2,053,037.22 | - |
| Total del pasivo no corriente | 2,270,833.98 | - |
| Total del pasivo | 17,049,089.14 | 31,223.92 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| Según estado correspondiente | 17,000,000.00 | 7,500,000.00 |
| Total | 34,049,089.14 | 7,531,223.92 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
SIN MOVIMIENTO
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Aportes de los propietarios | ||||
| Detalle | Capital Social (Nota 5.) | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | |
| Acciones en | Total | |||
| circulación | ||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | - | 7,500,000.00 |
| Aumento de capital (1) | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | - | 9,500,000.00 |
| Resultado del período | - | - | - | - |
| Saldos al cierre del período | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | - | 17,000,000.00 |
(1) Dispuesto por acta de Asamblea General ordinaria Nº 2 y General Extraordinaria Nº 1 de fecha 26 de marzo de 2007.
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados
contables.
| Variaciones del efectivo | |
| - Efectivo al inicio del ejercicio | 1,954.26 |
| - Efectivo al cierre del período | 737,185.43 |
| Aumento neto del efectivo | 735,231.17 |
| Flujo de efectivo generado (utilizado) por las operaciones | |
| Actividades operativas | |
| - Ganancia (Pérdida) del período | - |
| Cambios en activos y pasivos | |
| - Créditos fiscales | (618,850.84) |
| - Otros créditos | (30,834.91) |
| - Activos intangibles | (1,345,075.43) |
| - Cuentas a pagar | 3,474,356.59 |
| - Deudas bancarias | 4,792,006.93 |
| - Remuneraciones y cargas sociales | 41,112.78 |
| - Cargas fiscales | 104,921.59 |
| - Otros pasivos | 8,436,303.78 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 14,853,940.49 |
| Actividades de inversión | |
| - Aumento de bienes de uso | (15,520,660.05) |
| Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades de inversión | (15,520,660.05) |
| Actividades de financiación | |
| - Integración del capital (Nota 5.) | 12,384,673.33 |
| - Anticipo de fondos de accionistas (Nota 8) | (9,000.00) |
| - Variación neta con sociedad controlante y partes relacionadas | (10,973,722.60) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 1,401,950.73 |
| Aumento neto del efectivo | 735,231.17 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Nota 1 – CONSTITUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1. Constitución
El 3 de agosto de 2006 se constituyó Casino Melincué S.A. (“la Sociedad”), por lo cual su primer ejercicio abarcó un período irregular de dos meses y veintiocho días.
1.2. Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas juego y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe, y la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios complementarios de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.3. Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notifique a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende :
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La limpieza de los edificios y espacios externos.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- El servicio de vigilancia.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad tendrá como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.2. anterior.
Nota 2 – EVOLUCION DE LAS OPERACIONES DEL NEGOCIO
2.1. Situación al 31 de julio de 2007
Al cierre de este período, la Sociedad se encuentra en la etapa de construcción del edificio que será sede de su actividad en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe.
2.2. Hechos posteriores al cierre
La Sociedad inició la explotación del negocio a fin de septiembre de 2007.
Nota 3 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
3.1. Uso de estimaciones y normas contables profesionales aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de las Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
La preparación de estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración por parte de la Dirección de la Sociedad de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados finales podrían diferir de estos estimados.
Debido a que la Sociedad se constituyó el 3 de agosto de 2006, solo se presentan estados contables comparativos con el cierre del ejercicio anterior y no con el mismo período del año anterior.
3.2. Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben reexpresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación/deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (“R.T.”) No. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables al 31 de julio de 2007 no reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, ya que las mismas no deben reflejarse después del 28 de febrero de 2003 de acuerdo con el Decreto No. 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional. Las Normas Contables Profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. No. 6 debió efectuarse a partir del 1º de octubre de 2003.
Nota 3 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
3.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados en la confección de los presentes estados contables fueron los siguientes:
Nota 3 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3.3. Criterios de valuación (Cont.)
a) Caja y bancos
Se han expresado por su valor nominal.
b) Otros créditos, cuentas a pagar y otros pasivos
En moneda nacional: se han valuado a su medición contable obtenida de transacciones para operaciones de contado. Esta medición no difiere significativamente de su valor nominal.
Los anticipos de fondos de accionistas se valuaron a su importe nominal.
En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el Anexo III. Las diferencias de cotización fueron imputadas a la cuenta Gastos preoperativos.
c) Bienes de Uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en función de la vida útil estimada de los bienes a partir del inicio de la explotación del negocio.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no exceden su valor recuperable determinado por el Directorio de la Sociedad.
d) Activos intangibles
Las marcas y patentes han sido valuadas a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en función de su vida útil a partir de puesta en marcha del negocio.
Los gastos preoperativos y el software han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir del inicio de la explotación del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
Nota 3 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3.3. Criterios de valuación (Cont.)
e) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad registra el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica No. 17 de la F.A.C.P.C.E. que consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de los mismos (ver exposiciones adicionales en Nota 7). Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del período/ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al cierre del presente período no surge monto determinado en concepto de impuesto a las ganancias mientras que se ha activado el impuesto a la ganancia mínima presunta de acuerdo con normas vigentes.
f) Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran expresadas a su valor nominal.
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS RUBROS
La composición de los rubros del Estado de Situación Patrimonial son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 | |
| 4.1. | Caja y bancos | ||
| Caja | 1,163.25 | 73.18 | |
| Fondo Fijo | 8,000.00 | - | |
| Banco cuenta corriente | 728,022.18 | 1,881.08 | |
| 737,185.43 | 1,954.26 | ||
| 4.2. | Créditos fiscales | ||
| Corriente | |||
| Impuesto a los créditos bancarios | 29,728.71 | 8.16 | |
| Saldo a favor Impuesto al valor agregado | 488,748.56 | 2,618.27 | |
| 518,477.27 | 2,626.43 | ||
| No corriente | |||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 103,000.00 | - | |
| 103,000.00 | - |
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS RUBROS (Cont.)
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 | |
| 4.3. | Otros créditos | ||
| Anticipos a rendir | 30,504.91 | 2,500.00 | |
| Accionistas (Nota 8) | 4,615,326.67 | 7,500,000.00 | |
| Créditos con partes relacionadas (Nota 8) | 11,151,886.15 | - | |
| Anticipos honorarios a directores | 2,500.00 | - | |
| Diversos | 330.00 | - | |
| 15,800,547.73 | 7,502,500.00 | ||
| 4.4. | Cuentas a pagar | ||
| Corriente | |||
| Proveedores en cuenta corriente | |||
| En moneda nacional | 709,381.24 | 14,719.68 | |
| En moneda extranjera (Anexo III) | 1,770,144.43 | - | |
| Cheques diferidos a pagar | 791,753.84 | - | |
| 3,271,279.51 | 14,719.68 | ||
| No Corriente | |||
| Proveedores en cuenta corriente En moneda extranjera (Anexo III) | 217,796.76 | - | |
| 217,796.76 | - | ||
| 4.5. | Deudas bancarias | ||
| Adelantos en cuenta | 4,792,006.93 | - | |
| 4,792,006.93 | - | ||
| 4.6. | Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Cargas sociales a pagar | 13,934.91 | - | |
| Provisión para SAC y vacaciones | 27,177.87 | - | |
| 41,112.78 | - | ||
| 4.7. | Cargas fiscales | ||
| Retenciones impuesto a las ganancias a depositar | 2,011.59 | - | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 103,000.00 | ||
| Diversas | - | 90.00 | |
| 105,011.59 | 90.00 | ||
| 4.8. | Otros pasivos | ||
| Deudas con partes relacionadas (Nota 8) | 185,577.79 | 7,414.24 | |
| Provisión facturas a recibir En moneda nacional En moneda extranjera (Anexo III) | 4,754,121.15 1,626,645.41 | - - | |
| Anticipo de fondos de accionistas (Nota 8) | - | 9,000.00 | |
| Provisión honorarios directores | 2,500.00 | - | |
| 6,568,844.35 | 16,414.24 | ||
| No corriente | |||
| Provisión facturas a recibir En moneda extranjera (Anexo III) | 2,053,037.22 | - | |
| 2,053,037.22 | - |
Nota 5 – CAPITAL SOCIAL
Al 31 de julio de 2007 el capital social suscripto asciende a 17,000,000.00, de los cuales 12,384,673.33 se encuentran integrados a esa fecha.
El aumento de capital por 9,500,000.00 fue inscripto en el Registro Público de Comercio el 14 de agosto de 2007.
Nota 6 – PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS
Los plazos de vencimiento de créditos y deudas son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Créditos fiscales | ||
| A vencer de seis a nueve meses | 29,728.71 | - |
| Sin plazo establecido | 488,748.56 | 2,626.43 |
| Otros créditos | ||
| A vencer hasta tres meses | 1,249,846.54 | 2,500.00 |
| A vencer de seis a nueve meses | 2,500.00 | - |
| Sin plazo establecido | 14,548,201.19 | 7,500,000.00 |
| A más de un año | 103,000.00 | - |
| Cuentas a pagar | ||
| A vencer hasta tres meses | 1,523,012.90 | 14,719.68 |
| A vencer de tres a seis meses | 1,084,161.17 | - |
| A vencer de seis a nueve meses | 336,543.10 | - |
| A vencer de nueve a doce meses | 250,352.61 | - |
| A más de un año | 217,796.76 | - |
| Sin plazo establecido | 77,209.72 | - |
| Deudas bancarias | ||
| A vencer hasta tres meses | 4,792,006.93 | - |
| Remuneraciones y cargas sociales | ||
| A vencer hasta tres meses | 13,934.91 | - |
| A vencer de seis a nueve meses | 27,177.87 | - |
| Cargas fiscales | ||
| A vencer hasta tres meses A vencer de seis a nueve meses | 2,011.59 103,000.00 | 90.00 - |
Nota 6 – PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS (Cont.)
Los plazos de vencimiento de créditos y deudas son los siguientes:
| Otros pasivos | ||
| A vencer hasta tres meses | 4,989,588.06 | - |
| A vencer de tres a seis meses | 451,202.46 | - |
| A vencer de seis a nueve meses | 466,112.11 | - |
| A vencer de nueve a doce meses | 476,363.93 | - |
| Sin plazo establecido | 185,577.79 | 16,414.24 |
| A más de un año | 2,053,037.22 | - |
Nota 7 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y METODO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Al cierre del período/ejercicio, la Sociedad tiene quebranto impositivo y diferencias temporarias pasivas, cuyas partidas se compensan en su conjunto. Los importes nominales de las mismas computadas a la tasa impositiva vigente del 35% son los siguientes:
| Detalle | 31/07/07 | 31/10/06 |
| Diferencias temporarias | ||
| - Bienes de uso | 800.98 | - |
| - Activos intangibles | 104,105.12 | 7,853.73 |
| - Quebrantos impositivos | (104,906.10) | (7,853.73) |
| Total | - | - |
A continuación se expone el detalle con vencimiento correspondiente al quebranto impositivo al cierre del período:
| Año de vencimiento | Importe |
| 2012 | 7,853.73 |
| 2013 | 97,052.37 |
Nota 8 – SALDOS CON ACCIONISTAS Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
Los saldos con dichas sociedades son los siguientes:
Al 31/07/07
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Accionistas | ||
| Boldt S.A. Capital a integrar | 2,755,075.00 | - |
| Subtotal | 2,755,075.00 | - |
| Inverama S.A. Capital a integrar | 1,860,251.67 | - |
| Subtotal | 1,860,251.67 | - |
| Total Accionistas | 4,615,326.67 | - |
| Partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. Transferencias de fondos | - | 185,577.79 |
| Subtotal | - | 185,577,79 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. Transferencias de fondos | 1,249,516.54 | - |
| Subtotal | 1,249,516.54 | - |
| Inmobiliaria Melincué S.A. Transferencias de fondos | 9,902,369.61 | - |
| Subtotal | 9,902,369.61 | - |
| Total Partes relacionadas | 11,151,886.15 | 185,577.79 |
Nota 8 – SALDOS CON ACCIONISTAS Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (Cont.)
Al 31/10/06
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Accionistas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Capital a Integrar | 4,500,000.00 | - |
| Anticipos de fondos | - | 9,000.00 |
| Subtotal | 4,500,000.00 | 9,000.00 |
| Inverama S.A. | ||
| Capital a Integrar | 3,000,000.00 | - |
| Subtotal | 3,000,000.00 | - |
| Total Accionistas | 7,500,000.00 | 9,000.00 |
| Partes relacionadas | ||
| Inmobiliaria Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos | - | 7,414,24 |
| Subtotal | - | 7,414,24 |
| Total Partes relacionadas | - | 7,414,24 |
Nota 9 – LIBROS RUBRICADOS
Con fecha 9 de febrero de 2007 la Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio siendo rubricados los libros contables y societarios el 19 de marzo de 2007, efectuándose luego la trascripción de las correspondientes registraciones en dichos libros.
NOTA 10 – RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo a lo establecido por el Artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión y la normativa aplicable.
NOTA 11 – CONTRATOS RELEVANTES
-
- Contrato de préstamo
El Directorio de la Sociedad aprobó el 10 de julio de 2007 tomar un préstamo con Banco CMF S.A. (“el Banco”) por hasta la cifra de 12,000,000.00. El 31 de julio de 2007 la Sociedad suscribió el contrato de mutuo con el Banco por la cifra mencionada, cuyo desembolso se obtuvo a comienzos de agosto de 2007.
Entre las principales cláusulas de dicho contrato se pueden citar:
- Forma de devolución del préstamo: 6 cuotas de $2,000,000.00 cada una de ellas, pagaderas en forma semestral y consecutiva, con vencimiento la primera el 31 de enero de 2009 y las siguientes los mismos días de los semestres inmediatamente posteriores.
b)Intereses compensatorios:i) para el primer servicio con vencimiento el día 31 de enero de 2008 se conviene una tasa de interés del 15,25% nominal anual; ii) luego las tasas serán variables en forma mensual, ya que la tasa nominal anual a aplicar sobre el capital será la “Tasa Badlar corregida por encajes” con más un “spread” fijo de 400 puntos básicos.
11.2. Contrato de usufructo
Con fecha 30 de julio de 2007 el Directorio de Inmobiliaria Melincué S.A. le otorgó a la Sociedad el derecho de usufructo sobre una parcela de su terreno, por el término inicial de 20 años más una extensión de 10 años, para ser utilizada para la explotación del negocio y asentar el edificio del Casino.
| Valores al | Neto | Neto | ||
| Cuenta principal | inicio del | Aumentos | resultante | resultante |
| Ejercicio | al 31/07/07 | al 31/10/06 | ||
| Obras en curso | - | 4,202,946.24 | 4,202,946.24 | - |
| Máquinas tragamonedas | - | 6,586,741.02 | 6,586,741.02 | - |
| Mesas de juegos | - | 1,467,206.65 | 1,467,206.65 | - |
| Fichas de juego | - | 740,888.74 | 740,888.74 | - |
| Cartas de juego | - | 127,074.81 | 127,074.81 | - |
| Barajadores | - | 195,299.99 | 195,299.99 | - |
| Equipo de Bingo | - | 260,454.50 | 260,454.50 | - |
| Muebles y útiles | - | 236,909.04 | 236,909.04 | - |
| Instalaciones | - | 504,513.20 | 504,513.20 | - |
| Revestimientos, alfombras y cortinas | - | 362,700.75 | 362,700.75 | - |
| Equipos de computación y comunicación | - | 601,230.78 | 601,230.78 | - |
| Equipos varios | - | 176,682.15 | 176,682.15 | - |
| Anticipos a proveedores | - | 58,012.18 | 58,012.18 | - |
| Totales | - | 15,520,660.05 | 15,520,660.05 | - |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero Por Comisión Fiscalizadora | León Enrique Straschnoy Contador Público (UBA) CPCECABA Tº127 Fº150 | Antonio EduardoTabanelli Presidente |
| Valores al | Neto | Neto | ||
| Cuenta principal | inicio del | Aumentos | resultante | resultante |
| ejercicio | al 31/07/07 | al 31/10/06 | ||
| Aplicaciones informáticas | - | 289,837.65 | 289,837.65 | - |
| Gastos preoperativos | 22,013.23 | 1,053,492.80 | 1,075,506.03 | 22,013.23 |
| Marcas y patentes | 2,130.00 | 1,744.98 | 3,874.98 | 2,130.00 |
| Totales | 24,143.23 | 1,345,075.43 | 1,369,218.66 | 24,143.23 |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero Por Comisión Fiscalizadora | León Enrique Straschnoy Contador Público (UBA) CPCECABA Tº127 Fº150 | Antonio Eduardo Tabanelli Presidente |
| Clase y Monto de la Moneda extranjera | Monto en pesos | ||||||
| Rubro | Cambio Vigente | 31/07/07 | 31/10/06 | ||||
| Pasivo | |||||||
| Pasivo corriente | |||||||
| Cuentas a pagar | |||||||
| Proveedores en cta. cte. | EU | 75,707.00 | 4.4100 | 333,867.87 | - | ||
| U$S | 455,960.81 | 3.1500 | 1,436,276.56 | - | |||
| Otros pasivos | |||||||
| Provisión facturas a recibir | U$S | 516,395.37 | 3.1500 | 1,626,645.41 | - | ||
| Pasivo no corriente | |||||||
| Cuentas a pagar | |||||||
| Proveedores en cta. cte. | U$S | 69,141.83 | 3.1500 | 217,796.76 | - | ||
| Otros pasivos | |||||||
| Provisión facturas a recibir | U$S | 651,757.85 | 3.1500 | 2,053,037.22 | - | ||
| Total del Pasivo | 5,667,623.82 | - |
EU: Euros
U$S: Dólares estadounidenses
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 8 de octubre de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero Por Comisión Fiscalizadora | León Enrique Straschnoy Contador Público (UBA) CPCECABA Tº127 Fº150 | Antonio Eduardo Tabanelli Presidente |
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las fojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 18, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan las correspondientes firmas ológrafas colocadas en los originales de los estados básicos y demás documentación de la sociedad Casino Melincué S.A. correspondiente al período finalizado el 31 de julio de 2007.
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 – Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley No. 19550, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Casino Melincué S.A. al 31 de julio de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I a III por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por León Enrique Straschnoy de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, y se circunscribió a la información significativa de los documentos revisados, y en verificar su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o explotación, ni los criterios ni las decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Basados en nuestra revisión y en el informe de revisión limitada del auditor de fecha 8 de octubre de 2007, informamos que no estamos en conocimiento de ninguna modificación significativa que podrían requerir los estados contables mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con la Ley No. 19550 y con las normas contables profesionales vigentes.
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, además informamos que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo 294 de la Ley No. 19550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular.
Ciudad de Santa Fe, 8 de octubre de 2007.
| Dr. Francisco Enrique Cavallero |
| Por Comisión Fiscalizadora |