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Boldt — Interim / Quarterly Report 2008
Jun 11, 2008
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2008
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2008
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Notas 1 a 8
Anexos I, II, III y IV
Informe de revisión limitada de estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 8 de febrero de 2008
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Pablo Güell López
Directora Titular: Claudia Magdalena Wagner
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Mathias González Lorenz
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 8 de febrero de 2008
Síndicos Titulares: Martín Augusto Tamini
Francisco Enrique Cavallero
Arminda Mori
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Gabriel Augusto Bonfiglio
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2007 y el 30 de abril de 2008 correspondientes al ejercicio económico Nº 3 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la Ciudad de Santa Fe, Pcia. de Santa Fe. Administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementarias del casino, y la reparación de inmuebles e instalaciones
Fecha de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe del estatuto: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 5 de noviembre de 2007
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 15 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 4):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Inverama S.A.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Grainco S.A.
Domicilio legal: Reconquista 1033 P.B.- Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Composición del Capital (Nota 6):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto | Integrado | |||
| $ | $ | |||||
| 384.000 | Ordinarias, nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 100 | 38.400.000 | 38.385.202 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 15.832.099 | 3.350.878 | Deudas | |||
| Otras inversiones (Nota 2.3.3 y Anexo III) | 2.722.852 | - | Comerciales (Nota 3.4) | 9.704.590 | 486.241 | |
| Otros créditos (Nota 3.2) | 12.500.571 | 27.525.434 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 197.993 | - | |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 221.112 | 138.437 | ||||
| Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 338.719 | 424.429 | ||||
| Otros pasivos (Nota 3.8.1) | 560.110 | 263.403 | ||||
| Total del activo corriente | 31.055.522 | 30.876.312 | Total del pasivo corriente | 11.022.524 | 1.312.510 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Bienes de uso (Nota 2.3.4 y Anexo I) | 47.407.764 | 6.722.431 | Préstamos (Nota 3.5.2) | 38.280.000 | - | |
| Activos intangibles (Nota 2.3.5 y Anexo II) | 10.853.451 | 3.385.618 | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 146.098 | 227.423 | |
| Otros activos (Nota 3.3) | 114.456 | 105.127 | Otros pasivos (Nota 3.8.2) | 1.582.571 | 1.149.555 | |
| Total del activo no corriente | 58.375.671 | 10.213.176 | Total del pasivo no corriente | 40.008.669 | 1.376.978 | |
| Total del pasivo | 51.031.193 | 2.689.488 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 38.400.000 | 38.400.000 | ||||
| Total del activo | 89.431.193 | 41.089.488 | Total del pasivo y patrimonio neto | 89.431.193 | 41.089.488 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
SIN MOVIMIENTOS
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los propietarios | Total del patrimonio neto | ||||
| Acciones en circulación | Acciones a emitir | 30/04/2008 | 30/04/2007 | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | - | 38.400.000 | 38.400.000 | 25.200.000 | |
| Saldos al cierre del período | - | 38.400.000 | 38.400.000 | 25.200.000 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.350.878 | 8.984 |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.9) | 18.554.951 | |
| Aumento neto del efectivo | 15.204.073 | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en otros créditos | ( 7.093.254) | |
| Aumento en deudas comerciales | ( 9.329) | |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 9.218.349 | |
| Aumento en cargas fiscales | ( 167.035) | |
| Aumento en otros pasivos | 82.675 | |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas | 729.723 | |
| Actividades de inversión | ||
| Nuevas inversiones | - | |
| Incremento de activos intangibles | ( 7.467.833) | |
| Adquisición de bienes de uso | (40.685.333) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (48.153.166) | |
| Actividades de financiación | ||
| Nuevos préstamos | 38.477.993 | |
| Integración del capital | 22.118.117 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 60.596.110 | |
| Aumento neto del efectivo | 15.204.073 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, y la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A..
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Limpieza de los edificios y espacios externos.
e) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
f) Servicio de vigilancia.
g) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
h) Reparación de inmuebles e instalaciones.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un Canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del Bingo.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)
El Canon mencionado en el párrafo anterior se comenzará a pagar a partir de la fecha de inicio de operaciones del Casino.
La Sociedad tendrá como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.1) anterior.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente), y la Sociedad.
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
1.4) Evolución de las operaciones del negocio
Al cierre de este período, la Sociedad está efectuando trabajos en el predio mencionado en los párrafos precedentes, relacionados con la construcción del complejo edilicio para la explotación del negocio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del período / ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.2) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo IV se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período / ejercicio.
2.3.3) Otras inversiones
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período.
2.3.4) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición. Las depreciaciones de dichos activos serán calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont)
2.3.5) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo de adquisición. Las depreciaciones de dichos activos serán calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.6) Impuesto a las ganancias
La Sociedad no ha reconocido provisión de impuesto a las ganancias ya que aún no ha generado resultados gravables.
2.3.7) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007, la entidad ha determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $105.127, que la Sociedad estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
2.3.8) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período / ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont)
2.3.8) Uso de estimaciones (cont.)
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.9) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de Caja, bancos y otras inversiones.
| 30/04/08 | 30/04/07 | |
| Caja | ||
| Bancos | ||
| Otras inversiones | 2.722.852 | - |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
3.1) Caja y bancos
| 30/04/08 | 31/10/07 | |
| Caja | 15.000 | 6.570 |
| Bancos en moneda nacional | 9.494.557 | - |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.2 y Anexo IV) | 6.322.542 | 3.344.308 |
| Total | 15.832.099 | 3.350.878 |
3.2) Otros créditos
| Impuesto a los créditos bancarios | 36.281 | 47.170 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 8.390.798 | 1.436.006 |
| Otros impuestos a favor | - | - |
| Anticipos a rendir | 107.490 | - |
| Anticipos de honorarios a directores | 3.942 | 2.816 |
| Otras partes relacionadas (Nota 4) | 3.941.391 | 3.906.527 |
| Sociedades controlantes (Nota 4) | 14.798 | 22.132.915 |
| Diversos | 5.869 | - |
| Total | 12.500.571 | 27.525.434 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
3.3) Otros activos
| 30/04/08 | 31/10/07 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.7) | 114.456 | 105.127 |
| Total | 114.456 | 105.127 |
3.4) Deudas comerciales
| Proveedores | 4.725.665 | 120.427 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.2 y Anexo IV) | 2.026.437 | - |
| Provisión facturas a recibir | 140.000 | 35.205 |
| Cheques diferidos | 2.812.487 | 330.609 |
| Total | 9.704.590 | 486.241 |
3.5) Préstamos
3.5.1) Corrientes
| Bancarios | 197.993 | - |
| Total | 197.993 | - |
3.5.2) No corrientes
| Bancarios | 38.280.000 | - |
| Total | 38.280.000 | - |
3.6) Remuneraciones y cargas sociales
| Sueldos a pagar | 810 | 51.591 |
| Cargas sociales a pagar | 100.638 | 16.423 |
| Provisión vacaciones | 10.143 | 45.945 |
| Provisión sueldo anual complementario | 109.522 | 24.478 |
| Total | 221.112 | 138.437 |
3.7) Cargas fiscales
3.7.1) Corrientes
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 123.116 | 52.415 |
| Provisión Impuesto a la ganancia mínima presunta | - | 105.126 |
| Municipalidad de Santa Fe | 148.149 | 266.858 |
| Retenciones SUSS a depositar | 67.424 | |
| Diversos | 30 | 30 |
| Total | 338.719 | 424.429 |
3.7.2) No corrientes
| Municipalidad de Santa Fe | 146.098 | 227.423 |
| Total | 146.098 | 227.423 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
3.8) Otros pasivos
| 30/04/08 | 31/10/07 |
3.8.1) Corrientes
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.2 y Anexo IV) | 555.222 | 258.516 |
| Fondo de reparo | 4.881 | 4.881 |
| Sociedades controlantes (Nota 4) | 6 | 6 |
| Total | 560.110 | 263.403 |
3.8.2) No corrientes
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.2 y Anexo IV) | 1.582.571 | 1.149.555 |
| Total | 1.582.571 | 1.149.555 |
Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Aporte de capital | ||
| Inverama S.A. | ||
| Aporte de capital | ||
| Grainco S.A. | ||
| Aporte de capital | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Transferencia de fondos | ||
| Casino Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos | ||
| Inmobiliaria Melincué S.A. | ||
| Transferencia de fondos |
Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTE, (ART. 33 LEY 19.550), Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Período/ejercicio finalizado el | ||
| 30/04/08 | 31/10/07 |
| SALDOS | ||
| Otros créditos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | - | 5.718.546 |
| Inverama S.A. | 14.798 | 5.714.369 |
| Grainco S.A. | - | 10.700.000 |
| Total | 14.798 | 22.132.915 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 3.906.716 | 3.874.423 |
| Casino Melincué S.A. | 27.931 | 24.470 |
| Inmobiliaria Melincué S.A. | 6.744 | 7.634 |
| Total | 3.941.391 | 3.906.527 |
| Otros pasivos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Grainco S.A. | 6 | 6 |
| Total | 6 | 6 |
Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
5.1) Colocaciones de fondos
| 30/04/08 | 31/10/07 |
a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer
| Entre 1 y 3 meses | 2.722.852 | - |
| Total | 2.722.852 | - |
Las colocaciones de fondos devengan intereses a una tasa del 15,25%.
Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
5.2) Créditos
| 30/04/08 | 31/10/07 |
a) Monto total de otros créditos a vencer
| Hasta 3 meses | - | |
| Entre 3 y 6 meses | 22.135.731 | |
| Entre 9 y 12 meses | - | |
| B b) Monto total de otros créditos sin plazo | 5.389.703 | |
| Total de créditos | 27.525.434 | |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización
5.3) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 51.004 | |
| Entre 3 y 6 meses | 40.343 | |
| Entre 6 y 9 meses | 26.896 |
b) Monto total de deudas a vencer
| Hasta 3 meses | 841.894 | |
| Entre 3 y 6 meses | 275.848 | |
| Entre 6 y 9 meses | 37.691 | |
| Entre 9 y 12 meses | 38.834 | |
| A más de 1 año | 1.376.978 | |
| Total de deudas | 2.689.488 |
Al 30 de abril de 2008, del total de deudas $ 294.247 devengan intereses al 12% anual. Al 31 de octubre de 2007, del total de deudas $ 466.480 devengaban intereses a una tasa del 12% anual.
5.4) Préstamos
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 197.993 | - |
| A más de 1 año | 38.280.000 | - |
| Total de préstamos | 38.477.993 | - |
Los préstamos devengan intereses a una tasa de LIBOR + 0,60%.
Nota 6- CAPITAL SOCIAL
Al 30 de abril de 2008, el capital social suscripto asciende a $ 38.400.000. El último aumento de capital de $ 13.200.000 fue inscripto el 5 de noviembre 2007.
Nota 7- RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo a lo establecido por el Artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión ni la normativa aplicable.
Adicionalmente el contrato de concesión mencionado en la nota 1.4) establece que los accionistas de la Sociedad no podrán ceder, transferir o enajenar su participación si la misma reduce a menos del 51% la composición original de la Sociedad sin previo consentimiento del Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Nota 8 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre de período y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO I
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| V a l o r e s d e o r i g e n | N e t o r e s u l t a n t e |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Valores al cierre del ejercicio | 30/04/08 | 31/10/07 |
| Obras en curso y anticipos a proveedores | 6.647.724 | 21.533.083 | - | 28.180.807 | 28.180.807 | 6.647.724 |
| Equipos varios | - | 14.087 | - | 14.087 | 14.087 | - |
| Instalaciones | - | 2.239.127 | - | 2.239.127 | 2.239.127 | - |
| Máquinas tragamonedas | - | 5.170.835 | - | 5.170.835 | 5.170.835 | - |
| Mesas de juego | - | 2.195.139 | - | 2.195.139 | 2.195.139 | - |
| Equipo de bingo | - | 1.081.200 | 1.081.200 | 1.081.200 | ||
| Fichas de casino | - | 1.413.805 | 1.413.805 | 1.413.805 | ||
| Cartas de casino | - | 81.872 | 81.872 | 81.872 | ||
| Máquinas de cocina | - | 1.111.957 | - | 1.111.957 | 1.111.957 | - |
| Ropa de cama | - | 204.892 | - | 204.892 | 204.892 | - |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | - | 899.398 | - | 899.398 | 899.398 | - |
| Muebles y útiles | 4.927 | 3.151.766 | - | 3.156.693 | 3.156.693 | 4.927 |
| Barajadores | 43.400 | 710.720 | - | 754.120 | 754.120 | 43.400 |
| Equipos de computación y comunicación | 26.380 | 877.452 | - | 903.832 | 903.832 | 26.380 |
| Totales 30/04/08 | 6.722.431 | 40.685.333 | - | 47.407.764 | 47.407.764 | |
| Totales 31/10/07 | - | 6.722.431 | - | 6.722.431 | 6.722.431 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO II
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS INTANGIBLES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| V a l o r e s d e o r i g e n | N e t o r e s u l t a n t e |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del ejercicio | 30/04/08 | 31/10/07 |
| Gastos preoperativos | 3.308.258 | 7.182.898 | 10.491.156 | 10.491.156 | 3.308.258 |
| Software de aplicación | 69.936 | 283.280 | 353.216 | 353.216 | 69.936 |
| Marcas y patentes | 7.424 | 1.655 | 9.079 | 9.079 | 7.424 |
| Totales 30/04/08 | 3.385.618 | 7.467.833 | 10.853.451 | 10.853.451 | |
| Totales 31/10/07 | 25.130 | 3.360.488 | 3.385.618 | 3.385.618 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO III
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
OTRAS INVERSIONES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 30/04/2008 | 31/10/2007 | |
| Depósito a plazo fijo | 2.722.852 | - |
| Total otras inversiones | 2.722.852 | - |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO IV
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/08 | 31/10/07 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos | ||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Bancos | U$S | 2.000.804 | 3,16 | 6.322.542 | - | - | ||
| Total activo corriente | 6.322.542 | - | - | |||||
| Total activo | 6.322.542 | - | - | |||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores | U$S | 3,19 | ||||||
| € | ||||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 3,19 | U$S | 38.952 | 122.387 | |||
| € | € | 29.952 | 136.129 | |||||
| Total pasivo corriente | 258.516 | |||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 3,19 | U$S | 173.210 | 544.225 | |||
| € | € | 133.189 | 605.330 | |||||
| Total pasivo no corriente | 1.149.555 | |||||||
| Total pasivo | 1.408.071 | |||||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE REVISION LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 30 de abril de 2008, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 8 y los anexos I, II, III y IV por el período de seis meses terminado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas respectivas, con el del ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007. La preparación de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los datos contables y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Debido a lo limitado de dichos procedimientos respecto de los aplicables en la revisión de estados contables anuales, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril de 2008, ni sobre los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2007 hemos emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 31 de enero de 2008. Asimismo, respecto de los estados contables al 30 de abril de 2007, fueron auditados por otros profesionales quienes emitieron un informe de revisión limitada con fecha 1 de junio de 2007 sin observaciones.
- En base a la labor realizada, informamos que los estados contables al 30 de abril de 2008, mencionados en el primer párrafo, contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a) los estados contables se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes
- al 30 de abril de 2008, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social que surge de los registros contables ascendía a $ ………., no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
- al 30 de abril de 2008, la deuda devengada a favor de la Municipalidad de Santa Fe que surge de los registros contables en concepto de derechos de edificación y ocupación de espacios aéreos asciende a $ 294.247, no existiendo deuda exigible a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 28 de mayo de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. Nº 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b) del artículo N° 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 30 de abril de 2008, así como de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, sus notas 1 a 8 y anexos I, II, III y IV por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de períodos intermedios contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de dicha Federación e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. A tal fin, hemos tenido en cuenta el informe de la revisión limitada realizada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Dicha revisión limitada consistió principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
- En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 28 de mayo de 2008, informamos que los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad de Santa Fe, 28 de mayo de 2008
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 8, los anexos I, II, III y IV al 30 de abril de 2008 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A..
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380