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Boldt — Interim / Quarterly Report 2008
Jun 11, 2008
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Composición del Directorio
Informe del Auditor
Estados contables al 30 de abril de 2008.
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los Estados Contables
Anexos I a III
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Composición del Directorio
Designado por Asamblea Ordinaria de fecha 10 de septiembre de 2007.
Presidente
Jorge Raul Piqué
Directores Titulares
Jorge Raul Piqué
Antonio Eduardo Tabanelli
Helmut Jungbluth
Director Suplente
Guillermo José Eumann
INFORME DE REVISION LIMITADA DEL AUDITOR
A los señores Directores y Accionistas de
Erich Utsch Sudamericana S.A.
C.U.I.T. 30-70967067-7
Domicilio Legal: Aristóbulo del Valle 1257 C.A.B.A.
-
He realizado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio adjunto de Erich Utsch Sudamericana S.A. (la “Sociedad”) al 30 de abril de 2008 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, por el período de cuatro meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en mi auditoría.
-
Mi trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina aplicables para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los datos contables y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Debido a lo limitado de dichos procedimientos respecto de los aplicables en la auditoría de estados contables anuales, no expreso opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de enero de 2007, ni sobre los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de cuatro meses terminado en esa fecha.
.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informo que:
a) Los estados contables mencionados en el párrafo 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
b) Al 30 de abril de 2008, existe una deuda no exigible devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, de $ 18.078,89.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de mayo de 2008
| Dr. Osvaldo N. Siciliano |
| Contador Público (UBA) |
| CPCECABA -Tº70 Fº208 |
DOMICILIO LEGAL
Aristóbulo Del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIO ECONOMICO INTERMEDIO
INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2008
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE ABRIL DE 2008
(Expresados en pesos – Ver Nota 2.2.)
ACTIVIDAD PRINCIPAL
- Producción y comercialización de chapas patentes.
NUMERO DE INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: 1.769.991
FECHA DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO
- Del estatuto: 13 de julio de 2006.
FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACION DE LA SOCIEDAD: 12 de julio de 2105
CUIT Nº: 30-70967067-7
| COMPOSICION DEL CAPITAL (Nota 4) | Cantidad | Tipo, valor nominal y Nº de votos que otorga | Capital Suscripto, Inscripto |
| cada una | |||
| Acciones | $ 3,150,000 | Ordinarias nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $1 | $ 3,150,000.00 |
input.doc
| ACTIVO | 30/04/08 |
| Activo Corriente | |
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 2,054,615.62 |
| Deudores por ventas (Nota 3.2.) Otros créditos (Nota 3.3.) Bienes de cambio (Anexo II) | 1,060,020.25 564,048.70 529,347.63 |
| Total del activo corriente | 4,208,032.20 |
| Activo No Corriente | |
| Otros Créditos (Nota 3.3.) Bienes de uso (Anexo I) | 30,709.87 2,205,590.68 |
| Total del activo no corriente | 2,236,300.55 |
| Total del activo | 6,444,332.75 |
| PASIVO | |
| Pasivo Corriente | |
| Deudas | |
| Cuentas a Pagar (Nota 3.4.) | 2,425,455.92 |
| Cargas Fiscales (Nota 3.5.) Cargas Sociales (Nota 3.6.) Otros pasivos (Nota 3.7.) | 70,496.14 60,116.07 159,644.58 |
| Total del pasivo corriente | 2,715,712.71 |
| Pasivo No Corriente Otros Pasivos (Nota 3.7.) Total Pasivo No Corriente Total del pasivo | 429,473.33 429,473.33 3,145,186.04 |
| PATRIMONIO NETO | |
| Según estado correspondiente | 3,299,146.71 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 6,444,332.75 |
Las notas 1 a 6 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
30/04/08
| Ventas | 2,306,985.30 |
| Costo productos vendidos (Anexo II) | (1,340,059.22) |
| Resultado Bruto | 966,926.08 |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (154,663.06) |
| Gastos de administración (Anexo III) | (232,829.32) |
| Resultados financieros (Nota 3.8.) | (177,983.15) |
| Otros ingresos y egresos | 1.02 |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 401,451.57 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.e) | (76,266.69) |
| Resultado del ejercicio | 325,184.88 |
Las notas 1 a 6 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Detalle | Resultados acumulados | 30/04/08 | |||||||
| Capital Suscripto | Total | Ganancias Reservadas | Resultados no asignados | Total del | |||||
| Total | patrimonio neto | ||||||||
| Reserva legal | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0.00 | (176,038.17) | (176,038.17) | 1,823,961.83 | |||
| Aumento de Capital s/Asamblea del 3 de marzo de 2008 | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | ||||||
| Resultado del Ejercicio | - | - | - | 325,184.88 | 325,184.88 | 325,184.88 | |||
| Saldos al cierre del ejercicio | 3,150,000.00 | 3,150,000.00 | 0.00 | 149,146.71 | 149,146.71 | 3,299,146.71 |
Las notas 1 a 6 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Variaciones del efectivo | 30/04/08 |
| - Efectivo al inicio del ejercicio | 298,163.91 |
| - Efectivo al cierre del período (1) | 2,054,615.62 |
| Aumento neto del efectivo | 1,756,451..71 |
| Flujo de efectivo generado (utilizado) por las operaciones | |
| Actividades operativas | |
| - Perdida del ejercicio | 325,184.88 |
| Ajustes para conciliar la ganancia del ejercicio con el flujo neto del efectivo proveniente de las actividades operativas | |
| - Depreciación de bienes de uso | |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |
| - Deudores por servicios | (955,365.62) |
| - Otros créditos | 782,138.84 |
| - Bienes de cambio | 96,099.44 |
| - Bienes de Uso | 24,494.82 |
| - Cuentas por pagar | (310,404.98) |
| - Remuneraciones y cargas sociales | 60,116.07 |
| - Cargas fiscales | 59,219.93 |
| - Otros pasivos | 524,568.33 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 606,451.71 |
| Actividades de inversión | |
| - Incremento de bienes de uso - Aumento de Capital | 1,150.000.00 |
| Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades de inversión | 1,150,000.00 |
| Aumento neto del efectivo | 1,756,451.71 |
(1) Se compone de Caja y Bancos
Las notas 1 a 6 y los anexos I a III que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
Nota 1 – CONSTITUCION Y DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La sociedad fue constituida el 13 de junio de 2006 e inscripta en el Registro Publico de Comercio el 13 de julio de 2006
La empresa ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. tiene por objeto la realización de actividades de producción y comercialización de chapas patentes para la identificación de automotores.
Nota 2 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Normas contables profesionales aplicadas y uso de estimaciones
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Debido a que el presente ejercicio económico es el primero de la Sociedad con actividad económica, no se exponen estados contables comparativos.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
Nota 2 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Normas contables profesionales aplicadas y uso de estimaciones (Cont.)
La preparación de estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración por parte de la Dirección de la Sociedad de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados finales podrían diferir de estos estimados.
2.2. Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben reexpresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación/deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (“R.T.”) No. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables al 30 de Abril de 2008 no reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, ya que las mismas no deben reflejarse después del 28 de febrero de 2003 de acuerdo con el Decreto No. 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados en la preparación de los presentes estados contables fueron los siguientes:
a) Caja y bancos
Se han expresado a su valor nominal.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
Nota 2 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
2.3. Criterios de valuación (Cont.)
b) Cuentas a cobrar, otros créditos, cuentas a pagar y otros pasivos
En moneda nacional: se han valuado a su medición contable obtenida de transacciones para operaciones de contado. Esta medición no difiere significativamente de su valor nominal.
En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio para la liquidación de estas operaciones. Las diferencias de cotización fueron imputadas a la cuenta resultados financieros.
c) Bienes de cambio
Los productos terminados y en proceso se han valuado a su costo de reproducción. Las materias primas, repuestos y materiales se valuaron a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio, luego de considerar la previsión para desvalorización, no excede su valor recuperable.
d) Bienes de Uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisiciónreexpresado según lo descripto en el apartado 2.2. de la presente nota, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas desde la fecha de adquisición o puesta en marcha de cada bien, según corresponda.
El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor de uso estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
Nota 2 – BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
2.3. Criterios de valuación (Cont.)
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad registra el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica No. 17 de la F.A.C.P.C.E. que consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de los mismos. Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Se ha calculado el efecto del Impuesto a las Ganancias sobre bases de tasas vigentes al 30 de abril de 2008, habiéndose constituido una provisión de $ 76,266.69.
f) Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en el apartado 2.2. de la presente Nota.
g) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por venta de bienes, se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
Nota 3 – COMPOSICION DE RUBROS
La composición de los rubros principales es la siguiente:
| Detalle | 30/04/08 | ||
| 3.1. | Caja y bancos | ||
| Caja | 4,101.98 | ||
| Banco cuenta corriente | 2,077,262.80 | ||
| Banco cheques diferidos | (26,749.16) | ||
| 2,054,615.62 | |||
| 3.2. | Deudores por ventas | ||
| En moneda extranjera (Anexo IV) | 1,060,020.25 | ||
| 1,060,020.25 | |||
| 3.3. | Otros créditos | ||
| Corrientes | |||
| Depósitos en Garantía | 15,000.00 | ||
| Accionistas | 11,500.00 | ||
| Saldo a favor IVA libre Disponibilidad | 55,678.65 | ||
| Saldo a favor IVA Técnico | 230,201.53 | ||
| Anticipos a Proveedores | 251,668.52 | ||
| 564,048.70 | |||
| No Corrientes | |||
| Gastos a Devengar | 12,209.41 | ||
| Créditos por Impuestos | 18,500.46 | ||
| 30,709.87 | |||
| 3.4. | Cuentas a pagar | ||
| Proveedores | |||
| En Moneda Nacional | 75,671.49 | ||
| En Moneda Extranjera Euros | 2,053,356.61 | ||
| En Moneda Extranjera Dólares EE.UU. | 296,427.82 | ||
| 2,425,455.92 | |||
| 3.5. | Cargas fiscales | ||
| Impuesto a las Ganancias | 76,266.69 | ||
| Retenciones Impuesto a las Ganancias | (34,387.46) | ||
| Retenciones Impuesto a las ganancias | 4,834.16 | ||
| Ganancia Mínima Presunta | 10,753.35 | ||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 13,029.40 | ||
| 70,496.14 | |||
| NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008 (Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.) Nota 3-COMPOSICION DE RUBROS La composición de los rubros principales es la siguiente: | |||
| 3.6. | Cargas Sociales | ||
| Deudas Sociales | 18,078.89 | ||
| Sueldos a Pagar | 42,037.18 | ||
| 60,116.07 | |||
| 3.7. | Otros pasivos | ||
| Corrientes | |||
| Provisión Gastos | 159,644.58 | ||
| 159,644.58 | |||
| No Corrientes | |||
| Acreedores Varios | 280,000.00 | ||
| Acreedores Varios Art. 33 | 149,473.33 | ||
| 429,473.33 | |||
| 3.8. | Resultados Financieros | ||
| Diferencia de Cambio Intereses Impositivos | 132,167.09 22,306.66 | ||
| Impuesto Debito Bancario | 23,509.40 | ||
| 177,983.15 |
Nota 4 – ESTADO DE CAPITALES
El capital social de la Sociedad asciende a $ 3,150,000.00.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
Nota 5 – PLAZOS DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
Deudores por Ventas
A vencer hasta tres meses 1,060,020.25
Otros Créditos
A vencer hasta tres meses 564,048.70
Sin plazo establecido 30,709.87
Cuentas a Pagar
A vencer hasta tres meses 2,425,455.92
Cargas Fiscales
A vencer hasta tres meses 70,496.14
Cargas Sociales
A vencer hasta tres meses 60,116.07
Otros Pasivos
A vencer hasta tres meses 159,644.58
Sin plazo establecido 429,473.33
Nota 5 – LIBROS RUBRICADOS
La sociedad ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A. lleva sus registros contables y sus operaciones
de acuerdo a todas las normas legales vigentes
Anexo I Bienes de Uso
Por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
| Valores de origen | ||||
| Cuenta | Valores al | Valores al | ||
| Principal | inicio del | Aumentos | Bajas | cierre del |
| Ejercicio | ejercicio | |||
| Maquinarias y equipos | 2,054,432.40 | 0.00 | - | 2,054,432.40 |
| Muebles y útiles | 51,179.21 | 46,590.67 | - | 97,769.88 |
| Aparatos e Instrumentos | 8,599.84 | 0.00 | - | 8,599.84 |
| Mejoras en Planta | 130,310.64 | 0.00 | - | 130,310.64 |
| Equipos de Computación | 6,528.74 | 5,378.27 | - | 11,907.01 |
| Obras en Curso | 7,619.53 | 7,619.53 | ||
| Totales | 2,251,050.83 | 59,588.47 | 0.00 | 2,310,639.30 |
| Depreciaciones | ||||||
| Cuenta | Acumuladas | Alí- | Del | Bajas | Acumuladas | Neto |
| Principal | Al inicio | Cuota | ejercicio | al cierre | Resultante | |
| del ejercicio | % | del ejercicio | ||||
| Maquinarias y equipos | 17,120.27 | 10 | 68,481.10 | 85,601.37 | 1,968,831.03 | |
| Muebles y útiles | 852.99 | 20 | 5,319.96 | - | 6,173.03 | 91,596.85 |
| Aparatos e Instrumentos | 238.88 | 33 | 955.52 | - | 1,194.40 | 7,405.44 |
| Mejoras en Planta | 2,171.84 | 20 | 8,687.38 | - | 10,859.22 | 119,451.42 |
| Equipos de Computación | 181.35 | 33 | 1,039.25 | - | 1,220.60 | 10,686.41 |
| Obras en Curso | 0.00 | 0.00 | 7,619.53 | |||
| Totales | 0.00 | 84,483.21 | 105,048.62 | 2,205,590.68 |
ANEXO II
Costo de productos vendidos por el ejercicio
finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
| Existencia al inicio del ejercicio | |
| Productos terminados | 0.00 |
| Productos en proceso | 103,205.59 |
| Materias primas y materiales | 522,241.48 |
| Subtotal | 625,447.07 |
| Compras del ejercicio | 949,349.68 |
| Gastos de producción (Anexo III) | 294,610.10 |
| Existencia al cierre del período | |
| Productos terminados | 0.00 |
| Productos en proceso | 154,619.15 |
| Materias primas y materiales | 374,728.48 |
| Subtotal | 529,347.63 |
| Costo de productos vendidos | 1,340,059.22 |
Anexo III
Información requerida por el ART. 64 INC b) de la Ley Nº19550
Por el ejercicio finalizado el 30 de Abril de 2008
(Cifras en pesos – Ver Nota 2.2.)
| Gastos de | Gastos de | Gastos de | Total | |
| Rubro | Producción | Comercialización | Administración | Gastos |
| - Honorarios y retribuciones por servicios | 66,647.94 | 14,130.80 | 80,778.74 | |
| - Sueldos y Jornales | 39,111.46 | 45,130.29 | 84,241.75 | |
| - Contribuciones Sociales | 9,632.25 | 10,817.34 | 20,449.59 | |
| - Otros Servicios al Personal | 13,557.20 | 13,557.20 | ||
| - Impuestos, tasas y contribuciones | 69,209.56 | 952.21 | 70,161.77 | |
| - Gastos bancarios | 1,581.17 | 1,581.17 | ||
| - Depreciación bienes de uso (Anexo I) | 78,124.00 | 6,359.21 | 84,483.21 | |
| - Fletes y Acarreos | 6,740.00 | 6,740.00 | ||
| - Alquileres Varios | 13,970.00 | 30,000.00 | 43,970.00 | |
| - Gastos de conservación y mantenimiento | 8,488.41 | 93,751.34 | 102,239.75 | |
| - Locación de bienes y servicios | 109,417.22 | 11,577.25 | 120,994.47 | |
| - Seguros | 9,007.15 | 9,007.15 | ||
| - Insumos Operacionales | 14,399.10 | 14,399.10 | ||
| - Gastos de Movilidad | 466.86 | 466.86 | ||
| - Varios | 7,910.46 | 488.31 | 20,632.95 | 29,031.72 |
| Totales | 294,610.10 | 154,663.06 | 232,829.32 | 682,102.48 |