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Boldt Interim / Quarterly Report 2008
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Estados contables intermedios
al 30 de abril de 2008
BOLDT S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables intermedios al 30 de abril de 2008 presentados en forma comparativa
Estados contables consolidados intermedios
Estado de situación patrimonial consolidado intermedio
Estado de resultados consolidado intermedio
Estado de flujo de efectivo consolidado intermedio
Notas 1 a 10 a los estados contables consolidados intermedios
Estados contables individuales intermedios
Estado de situación patrimonial intermedio
Estado de resultados intermedio
Estado de evolución del patrimonio neto intermedio
Estado de flujo de efectivo intermedio
Notas 1 a 15
Anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K y L
Reseña informativa
Información complementaria requerida por el art. N° 68 de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Informe de revisión limitada de estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
BOLDT S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 13 de febrero de 2008
Presidente: Antonio Angel Tabanelli
Vicepresidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Directores titulares: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Mario F. Rodríguez Traverso
Guillermo Enrique Gabella
Guillermo José Eumann
Anibal Bautista Pires Bernardo
Juan Angel Ratto*
Directores suplentes: Mario Antonio San José
Enrique Ernesto Aldazabal
Jorge Raúl Piqué
Enrique Jorge Cánepa
Roberto Alvarez
Omar Gandó
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria del 13 de febrero de 2008
Síndicos titulares: Osvaldo Norberto Siciliano
Matías Eduardo Carballo
Martín Augusto Tamini
Síndicos suplentes: Héctor Miguel Sidiropulos
Gabriel Ocampo
Guillermo Miguel Ruberto
* fallecido el 1 de abril de 2008 reemplazado por Mario Antonio San José por decisión de Acta de Directorio N° 944 del 4 de abril de 2008
BOLDT S.A.
Estados contables intermedios por el período comprendido entre el 1° de noviembre de 2007 y el 30 de abril de 2008 correspondientes al ejercicio económico N° 66 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior o con igual período del ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto o contrato social: 3 de noviembre de 1943
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 29 de octubre de 2004
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 3 de noviembre de 2042
Sociedad no adherida al régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria prevista en el Decreto N° 677/2001
Información de los entes controlados en Notas 2.3.6 y 5 y Anexo D a los estados contables intermedios individuales
Composición del capital (Nota 6 a los estados contables intermedios individuales):
Acciones:
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Autorizado a realizar oferta pública | Suscripto | Integrado | ||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 100.000.000 | Ordinarias nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 100.000.000 | 100.000.000 | 100.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 4.1) | 4.324.685 | 10.569.354 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias | 23.725.308 | 40.532.814 | Comerciales (Nota 4.9.1) | 36.413.458 | 38.357.436 | |
| Créditos por ventas (Nota 4.2) | 29.778.709 | 22.986.719 | Préstamos (Nota 4.10.1) | 10.933.112 | 4.792.142 | |
| Otros créditos (Nota 4.3.1) | 22.413.133 | 28.100.108 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.11) | 4.320.597 | 3.341.744 | |
| Bienes de cambio (Nota 4.4) | 5.959.703 | 5.439.473 | Cargas fiscales (Nota 4.12) | 6.363.954 | 6.296.139 | |
| Dividendos a pagar | - | 8.000 | ||||
| Subtotal del activo corriente | 86.201.538 | 107.628.468 | Otros pasivos (Nota 4.13.1) | 16.461.766 | 31.199.422 | |
| Llave de negocio | - | - | Total deudas | 74.492.887 | 83.994.883 | |
| Total del activo corriente | 86.201.538 | 107.628.468 | Previsiones | 670.765 | 701.765 | |
| Total del pasivo corriente | 75.163.652 | 84.696.648 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 4.3.2) | 14.043.370 | 7.777.226 | Deudas | |||
| Bienes de uso (Nota 4.5) | 141.045.596 | 119.892.254 | Comerciales (Nota 4.9.2) | 5.477.792 | 8.312.777 | |
| Participaciones permanentes en sociedades | Préstamos (Nota 4.10.2) | 10.000.000 | - | |||
| (Nota 4.6) | 32.838.424 | 30.636.095 | Otros pasivos (Nota 4.13.2) | 4.699.985 | 4.254.608 | |
| Otras inversiones (Nota 4.7) | 84.036 | 84.036 | ||||
| Activos intangibles (Nota 4.8) | 11.279.928 | 5.464.018 | Total deudas | 20.177.777 | 12.567.385 | |
| Subtotal del activo no corriente | 199.291.354 | 163.853.629 | Total del pasivo no corriente | 20.177.777 | 12.567.385 | |
| Llave de negocio | - | - | Total del pasivo | 95.341.429 | 97.264.033 | |
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN | ||||||
| SOCIEDADES CONTROLADAS | 13.205.760 | 13.218.841 | ||||
| Subtotal | 108.547.189 | 110.482.874 | ||||
| Total del activo no corriente | 199.291.354 | 163.853.629 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 176.945.703 | 160.999.223 | |
| Total del pasivo, participaciones de terceros | ||||||
| Total del activo | 285.492.892 | 271.482.097 | y patrimonio neto | 285.492.892 | 271.482.097 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | |||
| 30/04/08 | 30/04/07 | ||
| Ventas y servicios prestados | 99.248.108 | 49.403.921 | |
| Costo de servicios y productos vendidos | (54.445.729) | (25.214.943) | |
| Ganancia bruta | 44.802.379 | 24.188.978 | |
| Gastos de comercialización | (10.310.793) | ( 5.415.721) | |
| Gastos de administración | (11.366.733) | (10.429.566) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | 2.827.829 | 39.352 | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 5.1.1) | 885.541 | 2.404.765 | |
| Generados por pasivos (Nota 5.1.2) | ( 3.516.534) | ( 1.300.676) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 5.2) | 1.735.388 | 3.136.962 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 25.057.077 | 12.624.094 | |
| Impuesto a las ganancias | ( 8.119.079) | ( 5.224.631) | |
| Ganancia ordinaria | 16.937.998 | 7.399.463 | |
| Participación de terceros en resultados de sociedades | |||
| controladas | 8.482 | 584.919 | |
| Ganancia del período | 16.946.480 | 7.984.382 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período
del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 51.102.168 | 79.125.800 |
| Efectivo escindido | - | 36.216.373 |
| Efectivo al cierre del período | 28.049.993 | 22.788.980 |
| (Disminución neta) del efectivo | (23.052.175) | (20.120.447) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 16.946.480 | 7.984.382 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el período | 8.119.079 | 5.224.631 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 16.002.805 | 13.539.794 |
| Resultados de inversiones en entes relacionados | ( 2.827.829) | ( 39.352) |
| Aumento en previsiones | 126 | 1.198.162 |
| Valor residual baja de bienes de uso e intangibles | 726.101 | 709.843 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento) / Disminución en créditos por ventas | ( 6.791.990) | 6.508.448 |
| (Aumento) en otros créditos | ( 506.583) | (53.458.319) |
| (Aumento) / Disminución en bienes de cambio | ( 520.356) | 48.666 |
| (Disminución) / Aumento en deudas comerciales | ( 4.778.963) | 33.702.742 |
| Aumento / (Disminución) en remuneraciones y cargas sociales | 978.853 | ( 1.163.837) |
| (Disminución) en cargas fiscales | ( 8.051.264) | ( 8.056.502) |
| (Disminución) / Aumento en participación de terceros | ( 13.081) | 12.771.710 |
| (Disminución) en otros pasivos | (14.292.279) | ( 5.932.781) |
| Disminución en inversiones | - | 124.935 |
| Utilización de previsiones | ( 103.586) | - |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 4.887.513 | 13.162.522 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso y activos intangibles | (43.698.158) | (32.241.488) |
| Cobros de dividendos | 1.920.000 | - |
| Pagos por compras de acciones y aportes a fondos de riesgos | ( 1.294.500) | ( 436.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (43.072.658) | (32.677.488) |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento (pagos) de préstamos netos | 16.140.970 | ( 605.481) |
| Pago de dividendos | ( 1.008.000) | - |
| Flujo neto de efectivo generado por/(utilizado en) las actividades de financiación | 15.132.970 | ( 605.481) |
| (Disminución neta) del efectivo | (23.052.175) | (20.120.447) |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA
Con fecha 26 de abril de 2006, los accionistas de Boldt S.A., en Asamblea General Extraordinaria, aprobaron un proyecto por el cual la Sociedad, manteniendo la oferta pública de sus acciones y su cotización en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, escinde parte de sus activos y pasivos no afectados a la actividad holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hoteleras y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria, para crear dos nuevas sociedades anónimas a denominarse Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A..
Como consecuencia de la Escisión-Constitución, Boldt S.A. transfirió los activos, pasivos, derechos y obligaciones a las nuevas sociedades a constituirse a valor de libros al 31 de octubre de 2005.
El 17 de noviembre de 2006, la Bolsa de Comercio de Buenos Aires notificó a la Sociedad la aprobación a la solicitud de ingreso al régimen de oferta pública y cotización de acciones de Boldt Gaming S.A..
Con fecha 30 de noviembre de 2006, la Comisión Nacional de Valores emitió la Resolución N° 15.516 mediante la cual conformó la escisión parcial de la Sociedad y remitió las actuaciones a la Inspección General de Justicia a los fines de la inscripción de la escisión resuelta por la Asamblea de accionistas del 26 de abril de 2006.
Con fecha 16 y 17 de enero de 2007, la Inspección General de Justicia inscribió la escisión de Boldt S.A., la reducción de su capital y la creación de Boldt Gaming S.A. y de Boldt Impresores S.A..
El 8 de febrero de 2007, la Comisión Nacional de Valores aprobó la reducción de capital de Boldt S.A..
Con fecha 24 de enero de 2007, en cumplimiento con lo establecido por los artículos 77 y 78 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, el Directorio de la Sociedad determinó que los efectos fiscales de la reorganización societaria tendrán vigencia a partir del 1 de marzo de 2007.
Con fecha 16 de marzo de 2007, se realizó el canje accionario de 23.654.312 acciones de Boldt S.A. por 21.751.651 acciones de Boldt Gaming S.A. y 1.902.641 acciones de Boldt Impresores S.A..
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION
Consolidación total
Los estados contables intermedios consolidados resultan de la acumulación de los estados contables intermedios de Boldt S.A., sus sociedades controladas y con control conjunto al 30 de abril de 2008.
Cabe mencionar que al cierre del ejercicio anterior, no se han consolidado los estados contables de Boldt S.A. con los de Viba S.A. por encontrarse la inversión en esta última totalmente previsionada. Durante el primer trimestre del presente ejercicio dicha sociedad fue liquidada.
Como consecuencia de la adjudicación de las licitaciones públicas nacionales e internacionales convocadas por la Caja de Asistencia Social de Santa Fe para la concesión de la instalación y explotación de un casino en la comuna de Melincué a Boldt S.A. e Inverama S.A. se constituyeron con fecha 3 de agosto de 2006 las siguientes empresas: Casino Melincué S.A. e Inmobiliaria Melincué S.A.. Al 30 de abril de 2008, la participación accionaria y de votos de Boldt S.A. en ambas sociedades es del 60%.
Con fecha 22 de julio de 2007, la Sociedad adquirió el 70% de la sociedad uruguaya Naranpark S.A.. Sin embargo, la Sociedad no ha consolidado sus estados contables intermedios con los correspondientes a dicha sociedad controlada por no contar con los mismos.
Las sociedades controladas consolidadas son las siguientes:
| Sociedades emisoras | Estados contables intermedios por el período / ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||||||||
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | |||||||
| % | % | % | % | |||||||||
| Servicios Para el Transporte | ||||||||||||
| de Información S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 | 99,8000 | ||||||
| Formularios San Luis S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 94,9644 | 94,9644 | 94,9644 | 94,9644 | ||||||
| Casino Melincué S.A. | 30/04/08 | 31/07/07 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 | ||||||
| Inmobiliaria Melincué S.A. | 30/04/08 | 31/07/07 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 | 60,0000 |
Los estados contables intermedios de todos los integrantes del ente consolidado han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
Todos los saldos y transacciones entre las sociedades controladas han sido eliminados en el proceso de consolidación, así como los resultados no trascendidos a terceros contenidos en los saldos de los activos.
Nota 2 - PROCEDIMIENTO DE CONSOLIDACION (cont.)
Consolidación proporcional
Para aquellas sociedades en los cuales la Sociedad posee control conjunto, se aplicó el método de consolidación proporcional. Dicho método consiste en incluir en cada línea de los estados contables intermedios de la Sociedad, el importe que resulta de aplicar la participación porcentual que posee la Sociedad sobre cada línea de los estados contables intermedios de dichas sociedades.
La sociedad con control conjunto que ha sido consolidada en forma proporcional es la siguiente:
| Sociedad emisora | Estados contables intermedios por el período / ejercicio cerrado | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | |
| % | % | % | % | |||
| Trilenium S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
Los estados contables intermedios de Trilenium S.A. han sido preparados aplicando las mismas normas contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
Nota 3 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Las normas contables aplicadas para la preparación de los estados contables intermedios consolidados, en lo referente a unidad de medida y criterios de valuación y exposición, son los explicados en la Nota 2 a los estados contables intermedios individuales.
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO
4.1) Caja y bancos
| 30/04/08 | 31/10/07 |
| Caja | ||
| en moneda nacional | 1.001.253 | 179.739 |
| en moneda extranjera | 321.127 | 18.237 |
| Valores a depositar | 620.780 | 409.711 |
| Bancos | ||
| en moneda nacional | 2.195.344 | 9.529.245 |
| en moneda extranjera | 119.029 | 381.143 |
| Tarjetas de crédito y tickets | 67.152 | 51.279 |
| Total | 4.324.685 | 10.569.354 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.2) Créditos por ventas
| 30/04/08 | 31/10/07 | |
| Deudores por ventas | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 24.624.540 | 16.471.037 |
| en moneda extranjera | 1.061.234 | 737.451 |
| Sociedad art. 33 Ley 19.550 | ||
| en moneda extranjera | 937.972 | - |
| Sociedades con control conjunto | ||
| en moneda nacional | 113.037 | 49.994 |
| en moneda extranjera | - | 21.714 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 3.022.648 | 5.693.182 |
| en moneda extranjera | 19.278 | 13.341 |
| Morosos | ||
| Comunes | 1.219.866 | 1.219.866 |
| Documentados | ||
| en moneda nacional | 17.631 | 17.631 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 1.237.497) | ( 1.237.497) |
| Total | 29.778.709 | 22.986.719 |
4.3) Otros créditos
4.3.1) Corrientes
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | ||
| en moneda nacional | 203.523 | 50.642 |
| en moneda extranjera | - | 227.686 |
| Otras partes relacionadas | 16.696.222 | 14.174.574 |
| Facturación por cuenta y orden de otras partes relacionadas | 103.382 | 103.382 |
| Sociedades con control conjunto | - | 1.147.463 |
| Créditos por impuestos | 609.976 | 5.092.631 |
| Saldo a favor IVA | 734.289 | - |
| Depósitos en garantía | - | 200.000 |
| Pagos a recuperar | 3.046.815 | 1.942.483 |
| Gastos pagados por adelantado | 438.523 | 366.077 |
| Anticipos a proveedores | ||
| en moneda nacional | 694.722 | 643.224 |
| en moneda extranjera | 56.805 | 39.851 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 46.189 | 57.834 |
| Anticipos al personal | 106.603 | 60.573 |
| Gastos a rendir | 17.163 | 72.552 |
| Accionistas | 209.885 | 4.624.981 |
| Dividendos a cobrar | - | 195.000 |
| Diversos | 488.036 | 212.741 |
| Menos: Previsión para deudores incobrables | ( 1.039.000) | ( 1.111.586) |
| Total | 22.413.133 | 28.100.108 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.3) Otros créditos (cont.)
| 30/04/08 | 31/10/07 |
4.3.2) No corrientes
| Impuesto de sellos DN serie B94/06 | 5.938.991 | 5.938.991 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 1.890.709 | 1.047.976 |
| Impuesto diferido | 1.005.285 | - |
| Depósitos en garantía | 17.123 | 17.123 |
| Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta | 268.962 | - |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 4.308.897 | - |
| Diversos | 613.403 | 773.136 |
| Total | 14.043.370 | 7.777.226 |
4.4) Bienes de cambio
| Productos terminados | 66.668 | 325.931 |
| Productos en proceso | 307.844 | 307.844 |
| Materias primas, materiales y repuestos | 4.694.358 | 3.492.724 |
| Mercadería de reventa | 214.552 | - |
| Bienes de gastronomía | 632.167 | 483.761 |
| Bienes de cambio en tránsito | 153.143 | 108.377 |
| Anticipo a proveedores en moneda nacional | 211.976 | 1.041.715 |
| Subtotal | 6.280.708 | 5.760.352 |
| Menos: | ||
| Previsión para desvalorización de bienes de cambio | ( 321.005) | ( 320.879) |
| Total | 5.959.703 | 5.439.473 |
4.5) Bienes de uso
Valor residual:
| Terrenos | 10.021.874 | 10.021.874 |
| Edificios y mejoras | 40.482.361 | 12.310.227 |
| Infraestructura de servicios | 4.493.104 | 5.269.330 |
| Maquinarias y equipos | 12.084.818 | 13.944.099 |
| Muebles y útiles e Instalaciones | 5.633.530 | 3.557.707 |
| Luz y sonido de casino | 104.434 | 137.413 |
| Central telefónica | 32.432 | 1.360 |
| Aparatos e instrumentos | 33.658 | 37.672 |
| Equipos aire acondicionado | 39.052 | 50.260 |
| Vehículos en general | 424.962 | 514.132 |
| Equipos de computación | 1.605.181 | 1.232.316 |
| Software de aplicación | 10.215 | 22.427 |
| Equipos on line | 916.599 | 631.478 |
| Equipamiento casinos | 16.582.891 | 10.829.252 |
| Transporte | 92.465.111 | 58.559.547 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.5) Bienes de uso (cont.)
| 30/04/08 | 31/10/07 |
Valor residual: (cont.)
Transporte 92.465.111 58.559.547
| Equipamiento Doc. Nacional de Ident. | 62.079 | 248.313 |
| Equipos de telecomunicaciones | 996.015 | 927.576 |
| Equipamientos | 983.120 | 485.266 |
| Equipos tragamonedas | 11.349.303 | 8.628.570 |
| Equipamiento hotel | 442.587 | 608.321 |
| Equipamiento Hotel Hermitage | 2.921.481 | 3.135.250 |
| Equipamiento Miramar | 2.805.131 | 607.932 |
| Interconexión Bingos | 4.829 | 77.168 |
| Instalaciones para telecomunicaciones | 609.078 | 610.589 |
| Gastronomía Casino | 341.548 | 440.989 |
| Carteles | 26.063 | 34.295 |
| Player tracking | 139.531 | 188.778 |
| Bienes de uso en leasing | 15.917.366 | 18.328.835 |
| Obras en curso | 1.630.055 | 23.266.749 |
| Bienes de uso en tránsito | 34.856 | 50.688 |
| Anticipos a proveedores | 3.024.019 | 2.756.214 |
| Mesas y material de juego | 2.572.983 | - |
| Proyecto bingos | 4.095.658 | - |
| Mayor valor bienes de uso S.P.T.I. S.A. | ||
| correspondiente al valor llave abonado | 624.783 | 937.174 |
| Total | 141.045.596 | 119.892.254 |
4.6) Participaciones permanentes en sociedades
| Casino de Victoria S.A. | 9.103.478 | 8.268.731 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 12.800.000 | 12.800.000 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 8.150.000 | 8.150.000 |
| Viba S.A. | - | 1.080.980 |
| Consorcio Vital | - | ( 6.814) |
| Naranpark S.A. | 168.840 | 168.840 |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 1.616.582 | 980.000 |
| Parking Colón S.A. | 101.109 | 101.109 |
| Servipark S.A. | 478.876 | 478.876 |
| Garantizar S.G.R. | 3.500 | 3.500 |
| Rosaricasino S.A. | 30.000 | 30.000 |
| Siete Saltos S.A. | 731.000 | - |
| Subtotal | 33.183.385 | 32.055.222 |
| Previsión desvalorización | ( 344.961) | ( 1.419.127) |
| Total | 32.838.424 | 30.636.095 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.7) Otras inversiones
| 30/04/08 | 31/10/07 |
| Fondo de Riesgo Garantizar S.G.R. | 84.036 | 84.036 |
4.8) Activos intangibles
| Desarrollo de nuevos negocios | 1.883.721 | 967.858 |
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas | 7.875.485 | 3.599.699 |
| Mayor valor de activos intangibles de S.P.T.I. S.A. | ||
| correspondiente al valor llave abonado | 366.936 | 550.404 |
| Aplicaciones informáticas | 1.149.709 | 342.182 |
| Marcas y patentes | 4.077 | 3.875 |
| Total | 11.279.928 | 5.464.018 |
4.9) Deudas comerciales
| 4.9.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 5.819.486 | 3.828.410 |
| en moneda extranjera | 6.488.592 | 2.494.578 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional | 13.261.503 | 20.399.660 |
| en moneda extranjera | - | 10.134 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 6.061.087 | 7.225.272 |
| en moneda extranjera | 4.778.740 | 4.399.382 |
| Diversos | 4.050 | - |
| Total | 36.413.458 | 38.357.436 |
| 4.9.2) No corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 53.779 | - |
| en moneda extranjera | 491.151 | 217.797 |
| Documentadas | ||
| en moneda nacional | 1.091.464 | 2.875.546 |
| en moneda extranjera | 3.841.398 | 5.219.434 |
| Total | 5.477.792 | 8.312.777 |
4.10) Préstamos
| 4.10.1) Corrientes | ||
| Adelantos en cuenta corriente en moneda nacional | 8.933.112 | 4.792.142 |
| Documentados en moneda nacional | 2.000.000 | - |
| Total | 10.933.112 | 4.792.142 |
Nota 4 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO INTERMEDIO (cont.)
4.10) Préstamos (cont.)
| 30/04/08 | 31/10/07 |
4.10.2) No corrientes
| Documentadas en moneda nacional | 10.000.000 | - |
| Total | 10.000.000 | - |
4.11) Remuneraciones y cargas sociales
| Sueldos y jornales | 104.047 | 18.748 |
| Cargas sociales | 1.113.357 | 494.316 |
| Gratificaciones | 694.106 | 967.999 |
| Provisiones | 2.409.087 | 1.860.681 |
| Total | 4.320.597 | 3.341.744 |
4.12) Cargas fiscales
| Impuesto al valor agregado | 1.522.533 | 1.880.086 |
| Impuesto a las ganancias | 6.908.818 | 19.313.100 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | ( 3.707.913) | (16.568.040) |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 92.619 | - |
| Impuesto a los ingresos brutos | 586.248 | 123.714 |
| Retenciones y percepciones | 504.666 | 596.401 |
| Derecho de registro de inspección | 173.182 | - |
| Tasa de seguridad e higiene | 21.976 | 750.403 |
| Diversos | 261.825 | 200.475 |
| Total | 6.363.954 | 6.296.139 |
4.13) Otros pasivos
| 4.13.1) Corrientes | ||
| Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 | 782.515 | 10.592.326 |
| Otras partes relacionadas | 14.403.783 | 10.121.332 |
| Sociedades con control conjunto | - | 1.805.302 |
| Provisión para gastos | 425.984 | 8.586.851 |
| Canon Lotería Santa Fé a pagar | 520.996 | - |
| Diversos | 328.488 | 93.611 |
| Total | 16.461.766 | 31.199.422 |
4.13.2) No corrientes
| Provisión para gastos | - | 2.053.037 |
| Pasivo neto por impuesto diferido | 4.699.985 | 2.201.571 |
| Total | 4.699.985 | 4.254.608 |
Nota 5 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO INTERMEDIO
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 |
5.1) Resultados financieros
5.1.1) Resultados financieros generados por activos
| Intereses ganados | 829.942 | 1.623.625 |
| Diferencias de cambio | 51.820 | 778.817 |
| Descuentos obtenidos | 3.905 | 2.323 |
| Desvalorización de bienes de cambio | ( 126) | - |
| Total | 885.541 | 2.404.765 |
5.1.2) Resultados financieros generados por pasivos
| Intereses impositivos | ( 10.222) | ( 2.748) |
| Intereses comerciales | (1.051.319) | ( 950.688) |
| Intereses a bancos e instituciones financieras | (2.184.778) | ( 11.301) |
| Diferencias de cambio | ( 269.176) | ( 332.000) |
| Diversos | ( 1.039) | ( 3.939) |
| Total | (3.516.534) | (1.300.676) |
5.2) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
| Crédito fiscal ley competitividad | 47.724 | 39.988 |
| Alquileres ganados | 548.749 | 174.705 |
| Recupero de gastos | 144.927 | 135.937 |
| Resultado venta de bienes de uso | 806.025 | 446.338 |
| Ganancia por condonación de deuda | - | 1.813.347 |
| Asesoramiento técnico y gastronómico | 117.031 | - |
| Diversos | 127.967 | 576.480 |
| Subtotal | 1.792.423 | 3.186.795 |
| Otros egresos | ||
| Pérdida crédito fiscal por venta exenta | ( 45.843) | ( 47.119) |
| Pago por reclamos | ( 11.192) | - |
| Diversos | - | ( 2.714) |
| Subtotal | ( 57.035) | ( 49.833) |
| Total | 1.735.388 | 3.136.962 |
Nota 6 - INFORMACION POR SEGMENTOS
La sociedad y sus controladas operan principalmente en la prestación de servicios especializados en teleinformática y comunicaciones aplicados a procesar las transacciones correspondientes a los juegos de azar y entretenimiento administrados por organismos oficiales de loterías y casinos; salas de casinos, hotelería y gastronomía, no identificándose segmentos a ser presentados en forma individual, de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica N° 18 de la FACPCE.
Lo mencionado en el párrafo anterior es válido también con relación a la información comparativa.
Nota 7 - COMPROMISOS FUTUROS
Sociedad controlante
No existen compromisos futuros de significación asumidos por la Sociedad que al cierre del período no sean pasivos.
Sociedades con control conjunto
Se informan los siguientes compromisos futuros asumidos por la sociedad con control conjunto que al cierre del período no son pasivos:
- Trilenium S.A.
| Proveedor | Compromiso | Vencimiento | Monto total (con IVA) |
| $ | |||
| Boldt S.A. | Sistema C.A.S. | 29/11/09 | 452.872 |
| Nuevo Tren de la Costa S.A. | Locación predio valet parking | 29/11/09 | 215.863 |
Nota 8 - SALDO A FAVOR DE INGRESOS BRUTOS PROVINCIA BUENOS AIRES
Mediante el Informe N° 005-08, la Dirección de Técnica Tributaria perteneciente a la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires ha determinado que no correspondía que Trilenium S.A. aplicara el incremento del 30% en las alícuotas del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, en el marco de lo dispuesto por el artículo 51 de la Ley 13.404, sobre su actividad como prestador de servicios al Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. En consecuencia, dicho organismo ha concluido que no corresponde computar el impuesto que Trilenium S.A. hubiere abonado en tal concepto. Dicha Sociedad ha reconocido un crédito de $ 1.868.604 que ha incluido en el rubro Otros créditos no corrientes.
Nota 9 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No existen otros acontecimientos u operaciones que los mencionados en los estados contables individuales ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables intermedios que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Nota 10 - EVOLUCION DE ACTIVOS Y PASIVOS SIGNIFICATIVOS (no alcanzada por el informe del auditor)
Las principales variaciones producidas en los rubros más significativos son:
| Rubro | 30/04/08 | 31/10/07 | Variación |
| Inversiones temporarias | 23.725.308 | 40.532.814 | (16.807.506) |
| Bienes de uso | 141.045.596 | 119.892.254 | 21.153.342 |
| Activos intangibles | 11.279.928 | 5.464.018 | 5.815.910 |
| Otros pasivos | 16.461.766 | 31.199.422 | (14.737.656) |
| Préstamos | 10.000.000 | - | 10.000.000 |
Inversiones temporarias
La disminución del rubro se origina en la compra de bienes de uso efectuada en el período y en el pago de dividendos.
Bienes de uso
La variación del rubro se produce fundamentalmente por las altas de bienes de uso por $ 35.815.730, vinculadas principalmente con equipamiento casinos, edificios y equipos tragamonedas y por las depreciaciones del período de $ 13.936.287.
Activos intangibles
La variación del rubro se origina por las altas de activos intangibles por $ 7.882.428, relacionadas con gastos preoperativos y aplicaciones informáticas y por las depreciaciones del período de $ 2.066.518.
Otros pasivos
La variación del rubro se produce por la disminución de la provisión para gastos y de las deudas por suscripción de acciones como consecuencia de su pago.
Nota 10 - EVOLUCION DE ACTIVOS Y PASIVOS SIGNIFICATIVOS (no alcanzada por el informe del auditor)
Préstamos
El incremento del rubro se origina en el préstamo bancario tomado por una de las subsidiarias para solventar su capital corriente.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.14) | 1.069.046 | 4.728.251 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Anexo E y Notas 2.3.4 y 2.3.14) | 13.213.572 | 28.024.329 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 25.714.309 | 31.785.501 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | 22.934.089 | 14.120.562 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 1.470.058 | 1.308.116 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 4.333.216 | 11.473.631 | Cargas fiscales (Nota 3.6) | 1.600.442 | 3.051.377 | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.3) | 3.681.056 | 3.331.206 | Otros pasivos (Nota 3.7.1) | 1.055.100 | 14.274.099 | |
| Subtotal del activo corriente | 45.230.979 | 61.677.979 | ||||
| Total deudas | 29.839.909 | 50.419.093 | ||||
| Llave de negocio (Anexo C y Nota 2.3.7) | - | - | ||||
| Total del activo corriente | 45.230.979 | 61.677.979 | Previsiones (Anexo F y Nota 2.3.10) | 351.765 | 351.765 | |
| Total del pasivo corriente | 30.191.674 | 50.770.858 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 6.559.003 | 6.893.955 | Deudas | |||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.8) | 67.422.579 | 57.698.216 | Comerciales (Nota 3.4.2) | 4.932.862 | 8.094.980 | |
| Participaciones permanentes en sociedades (Anexo D | Otros pasivos (Nota 3.7.2) | 3.709.568 | 2.201.571 | |||
| y Notas 2.3.6 y 2.3.7) | 94.898.024 | 93.644.975 | ||||
| Otras inversiones (Anexo E y Nota 2.3.6) | 84.036 | 84.036 | Total deudas | 8.642.430 | 10.296.551 | |
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.9) | 1.585.186 | 2.067.471 | Total del pasivo no corriente | 8.642.430 | 10.296.551 | |
| Subtotal del activo no corriente | 170.548.828 | 160.388.653 | Total del pasivo | 38.834.104 | 61.067.409 | |
| Llave de negocio (Anexo C y Nota 2.3.7) | - | - | ||||
| Total del activo no corriente | 170.548.828 | 160.388.653 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 176.945.703 | 160.999.223 | |
| Total del activo | 215.779.807 | 222.066.632 | Total del pasivo y patrimonio neto | 215.779.807 | 222.066.632 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
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Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 |
| Ventas y servicios prestados | 38.814.813 | 23.600.207 | |
| Costo de servicios y productos vendidos (Anexo G) | (22.691.368) | (16.628.389) | |
| Ganancia bruta | 16.123.445 | 6.971.818 | |
| Gastos de administración (Anexo I) | ( 5.758.287) | ( 4.244.604) | |
| Gastos de comercialización (Anexo I) | ( 4.739.570) | ( 1.911.999) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1) | 12.173.949 | 5.050.708 | |
| Depreciación de la llave de negocio (Anexo C) | - | - | |
| Resultados financieros | |||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 608.631 | 1.320.995 | |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 967.379) | ( 1.253.767) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.3) | 1.867.741 | 2.569.125 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 19.308.530 | 8.502.276 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) | ( 2.362.050) | ( 517.894) | |
| Ganancia del período | 16.946.480 | 7.984.382 | |
Resultado por acción
Básico:
Ordinario 0,17 0,10
Total 0,17 0,10
Diluido:
Ordinario 0,17 0,10
Total 0,17 0,10
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
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Socio Síndico - Por delegación Presidente
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | |||||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Período finalizado el | ||||||||||||||
| Capital suscripto (1) | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 30/04/08 | 30/04/07 | |||||||||
| Saldos al 31 de octubre de 2007 según estados contables del ejercicio anterior | 76.345.688 | 45.741.138 | 122.086.826 | 9.484.106 | 29.428.291 | 38.912.397 | 160.999.223 | 221.216.888 | ||||||||
| Escisión de saldos a Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A. (Nota 1) | - | - | - | - | - | - | - | ( 80.620.034) | ||||||||
| Distribución de resultados no asignados (2) | ||||||||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | 1.020.119 | ( 1.020.119) | - | - | - | ||||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | ( 1.000.000) | ( 1.000.000) | ( 1.000.000) | - | ||||||||
| Dividendos en acciones | 23.654.312 | - | 23.654.312 | - | (23.654.312) | (23.654.312) | - | - | ||||||||
| Ganancia del período según el estado de resultados | - | - | - | - | 16.946.480 | 16.946.480 | 16.946.480 | 7.984.382 | ||||||||
| Saldos al cierre del período | 100.000.000 | 45.741.138 | 145.741.138 | 10.504.225 | 20.700.340 | 31.204.565 | 176.945.703 | 148.581.236 |
Notas:
- La cuenta “Capital suscripto” se expone a su valor nominal por razones legales, incluyéndose la diferencia entre el mismo y su valor en moneda de cierre en la cuenta Ajuste de capital
- Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 13 de febrero de 2008
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
BOLDT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO
por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 32.752.580 | 74.981.097 |
| Efectivo escindido | - | (36.216.373) |
| Efectivo al cierre del período (Nota 2.3.14) | 14.282.618 | 18.620.209 |
| (Disminución neta) del efectivo | (18.469.962) | (20.144.515) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del período | 16.946.480 | 7.984.382 |
| Más Impuesto a las ganancias devengado en el período (Nota 2.3.11) | 2.362.050 | 517.894 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 7.960.725 | 7.493.577 |
| Resultados de inversiones en entes relacionados | (12.173.949) | ( 5.050.708) |
| Aumento de previsiones | 126 | 911.267 |
| Valor residual baja de bienes de uso | 78.542 | 699.298 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento)/ Disminución de créditos por ventas | ( 8.813.527) | 16.563.248 |
| Disminución/ (Aumento) de otros créditos | 7.547.953 | (53.704.034) |
| (Aumento)/Disminución de bienes de cambio | ( 349.976) | 574.775 |
| Disminución de inversiones no corrientes | - | 124.935 |
| (Disminución)/ Aumento de deudas comerciales | ( 9.233.310) | 29.819.147 |
| Aumento/ (Disminución) de remuneraciones y cargas sociales | 161.942 | ( 971.641) |
| (Disminución)/ Aumento de cargas fiscales | ( 3.194.417) | 3.079.876 |
| (Disminución)/ Aumento de otros pasivos | (11.711.002) | 9.171.408 |
| Utilización de previsiones | ( 72.586) | ( 27.237) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 618.568) | ( 8.697.967) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | (11.109.517) | 8.488.220 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (17.281.345) | (24.094.904) |
| Cobros de dividendos | 12.215.400 | 7.894.348 |
| Cobros por reducción de capital en negocios conjuntos | - | 7.803.821 |
| Compra de acciones y aportes a fondos de riesgos | ( 1.294.500) | (20.236.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 6.360.445) | (28.632.735) |
| Actividades de financiación | ||
| Pagos de dividendos | ( 1.000.000) | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 1.000.000) | - |
| (Disminución neta) del efectivo | (18.469.962) | (20.144.515) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA
En Nota 1 a los estados contables intermedios consolidados se describen los servicios prestados por la Sociedad y los efectos producidos en la estructura de la Sociedad como consecuencia del proceso de escisión.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la CNV, la Sociedad no aplica ninguna metodología de reexpresión a partir del 1 de marzo de 2003.
Hasta esa fecha se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), y se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM).
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
La Sociedad es controlante, en los términos del inc. 1° art. 33, Ley N° 19550 (t.o.1984), de Servicios para el Transporte de Información S.A. (S.P.T.I.S.A.), Formularios San Luis S.A., Casino Melincué S.A., Inmobiliaria Melincué S.A. y Naranpark S.A. y posee control conjunto sobre Trilenium S.A.. Por tal motivo, se presentan como información complementaria estados contables consolidados, aplicando las normas de FACPCE.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.1) Reconocimiento de ingresos (cont.)
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto para los pasivos detallados en la Nota 2.3.12, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que, en función de los actuales plazos de cobro y pago, los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo H se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del período / ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generadas por activos y generadas por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones corrientes
Depósitos a plazo fijo/ cuenta remunerada: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período / ejercicio.
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del período / ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Productos terminados y en proceso: a su costo de reproducción.
Materias primas, repuestos y materiales: a su costo de reposición.
Bienes de gastronomía: a su costo de reposición.
Bienes de cambio en tránsito: al costo de compra más gastos de importación.
Anticipos a proveedores en moneda nacional: se encuentran valuados a su costo incurrido.
El valor de los bienes de cambio, luego de considerar la previsión para desvalorización, no excede el valor recuperable de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones
- Participaciones permanentes en sociedades en las que no se ejerce influencia significativa:
Parking Colón S.A. fue valuada a su costo de adquisición, reexpresado según lo establecido en Nota 2.1 y previsionado hasta alcanzar su valor histórico.
La inversión en Servipark S.A. se valuó al costo ajustado, previsionando éste hasta alcanzar el valor patrimonial proporcional de la participación, determinado según los estados contables al 31 de marzo de 1999 por no disponerse de estados contables intermedios a fechas más recientes.
Con fecha 7 de diciembre de 2005 se adquirió el 25% de la sociedad Rosaricasino S.A.. Dicha inversión ha sido valuada a su costo de adquisición.
La inversión en Garantizar S.G.R. fue valuada a su costo de adquisición.
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa:
Se han valuado al valor patrimonial proporcional de la inversión, determinado en base a estados contables de las sociedades emisoras, que se detallan más abajo, preparados siguiendo normas contables similares a las utilizadas por la Sociedad.
| Sociedades emisoras | Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | Participación directa en el capital | Participación directa en los votos | |||
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/08 | 31/10/07 | |
| S.P.T.I. S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 99,80% | 99,80% | 99,80% | 99,80% |
| Formularios San Luis S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 94,9644% | 94,9644% | 94,9644% | 94,9644% |
| Trilenium S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 50% | 50% | 50% | 50% |
| Viba S.A. | - | 30/06/07 | - | 80% | - | 80% |
| Casino de Victoria S.A. | 30/04/08 | 31/10/07 | 30% | 30% | 30% | 30% |
| Casino Melincué S.A. | 30/04/08 | 31/07/07 | 60% | 60% | 60% | 60% |
| Inmobiliaria Melincué S.A. | 30/04/08 | 31/07/07 | 60% | 60% | 60% | 60% |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/08 | 31/07/07 | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 30/04/08 | 31/07/07 | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% | 33,3333% |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | 30/04/08 | - | 49% | - | 49% | - |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Participaciones permanentes en sociedades y otras inversiones (cont.)
- Participaciones permanentes en sociedades controladas, con control conjunto y vinculadas con influencia significativa: (cont.)
Al 31 de octubre de 2007, la inversión en Viba S.A. fue valuada sobre cifras que surgían de estados contables de la sociedad controlada al 30 de junio de 2007, preparados de acuerdo a normas internacionales de contabilidad y donde se han considerando las transacciones o eventos significativos ocurridos entre el 30 de junio de 2007 y el 31 de octubre de 2007. Al cierre del ejercicio anterior, el valor de la inversión fue regularizado totalmente por una previsión por entender que el mismo no sería recuperable.
A la fecha de cierre de los presentes estados contables, Viba S.A. ha completado su proceso de liquidación.
Como consecuencia de la adjudicación de las licitaciones públicas nacionales e internacionales convocadas por la Caja de Asistencia Social de Santa Fe para la concesión de la instalación y explotación de un casino en la comuna de Melincué a Boldt S.A. e Inverama S.A. y otro en la ciudad de Santa Fe a favor de Boldt S.A., Inverama S.A. y Grainco S.A., se constituyeron con fecha 3 de agosto de 2006 las siguientes empresas: Casino Melincué S.A., Inmobiliaria Melincué S.A., Casino Puerto Santa Fe S.A. y Nuevo Puerto Santa Fe S.A..
Con fecha 11 de julio de 2007, el accionista mayoritario de Boldt S.A. le vendió a la Sociedad su tenencia del 70 % en la sociedad uruguaya Naranpark S.A. por $ 168.840, equivalentes a 1.260.000 acciones al portador de valor nominal un peso uruguayo cada una. La inversión ha sido valuada a su costo por no contar la sociedad con estados contables al 30 de abril de 2008.
Con fecha 3 de septiembre de 2007, la Sociedad adquirió el 49% de Erich Utsch Sudamericana S.A., representado por 5.880 acciones.
Con fecha 29 de noviembre de 2007, Boldt S.A. ha constituido en Asunción, Paraguay, en forma conjunta con las sociedades American Gaming S.A. y Worrest S.A., y con una participación del 33,33%, una sociedad denominada “7 Saltos Sociedad Anómima”. El capital emitido asciende a la suma de Guaraníes 3.000.000.000. La inversión ha sido valuada a su costo por no contar la sociedad con estados contables al 30 de abril de 2008.
- Otras inversiones
Fondos de riesgo en sociedades de garantía recíproca: a su valor de costo más utilidades devengadas.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Llave de negocio
Al momento de adquirir participaciones permanentes en otras sociedades en las que se ejerza control, control conjunto o influencia significativa, la sociedad aplicó el método del valor patrimonial proporcional sobre los activos y pasivos identificables de la sociedad emisora, valuados a su valor corriente a dicha fecha.
La diferencia entre el valor del costo de adquisición y el valor patrimonial proporcional determinado como se mencionó en el párrafo anterior, es considerada como “llave de negocio”.
Las llaves de negocio se exponen como una línea separada dentro del rubro inversiones, excepto por aquellas relacionadas con Sociedades que fueron oportunamente fusionadas, las cuales se incluyen en el rubro Llave de negocio del estado de situación patrimonial.
Las depreciaciones han sido calculadas por el método de la línea recta, en base a una vida útil estimada de 5 años.
2.3.8) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.9) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1., neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Activos intangibles (cont.)
El rubro está compuesto principalmente por los siguientes conceptos:
- Desarrollo de nuevos negocios
Corresponde principalmente a los costos incurridos en la etapa previa a la puesta en marcha de nuevos proyectos y nuevas modalidades de juego. Se deprecia a partir del 1 de noviembre de 2003 en 60 meses o según su vida útil residual si ésta resulta inferior.
- Gastos preoperativos y de lanzamiento de tragamonedas
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la empresa para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con los contratos celebrados con distintos organismos provinciales vinculados con la actividad de la Sociedad.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.10) Previsiones
Deducidas del activo:
Para deudores incobrables - créditos por ventas: se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos con más de 180 días de vencidos, no considerados cobrables.
Para deudores incobrables - otros créditos: se constituye sobre los saldos de dudosa cobrabilidad.
Para desvalorización de inversiones: se constituye para regularizar las inversiones a su valor estimado de recupero.
Para desvalorización de bienes de cambio: se constituye en base al posible valor de realización de los bienes.
Incluidas en el pasivo:
Para juicios: en base a informes de los asesores legales de la empresa y experiencias en juicios similares con sentencia.
Para contingencias: constituida en base a la estimación de riesgos efectuada por la empresa y la información suministrada por sus asesores legales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el período/ejercicio cerrado el | ||
| 30/04/08 | 31/10/07 | |
| Activos por impuesto diferido | ||
| Previsiones | 674.475 | 715.700 |
| Total activo por impuesto diferido | 674.475 | 715.700 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Activos intangibles | (1.479.700) | ( 264.567) |
| Bienes de uso | ( 825.697) | ( 574.058) |
| Otros créditos | (2.078.646) | (2.078.646) |
| Total pasivo por impuesto diferido | (4.384.043) | (2.917.271) |
| Pasivo diferido neto (Nota 3.7.2) | (3.709.568) | (2.201.571) |
Por el período finalizado el 30 de abril de 2008 y 2007, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 1.111.744 y 9.034.259, respectivamente. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007, la provisión ascendió a $ 9.828.211 (Nota 3.6).
En función de lo mencionado en la Nota 1 a los estados contables consolidados, el pago del impuesto a las ganancias generado por los resultados de las operaciones de Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A. hasta la fecha de los efectos fiscales de la reestructuración societaria fue tributado por Boldt S.A.. Por tal motivo, la provisión por impuesto a las ganancias atribuible a Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A. por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2006 y el 28 de febrero de 2007 se encuentra incluida en el pasivo de Boldt S.A. por dicho concepto. Como contrapartida de dichos pasivos, las sociedades escindentes han entregado a Boldt S.A. los fondos necesarios para afrontarlos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Impuesto a las ganancias (cont.)
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| Período finalizado el | ||
| 30/04/08 | 30/04/07 | |
| Impuesto corriente | 1.111.744 | 1.407.345 |
| Impuesto diferido | 1.507.997 | ( 958.359) |
| Subtotal | 2.619.741 | 448.986 |
| (Exceso)/Defecto de provisión del ejercicio anterior | ( 257.691) | 68.908 |
| Total | 2.362.050 | 517.894 |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del período y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Período finalizado el | |||
| 30/04/08 | 30/04/07 | ||
| Resultado del período antes de impuestos | 19.308.530 | 8.502.276 | |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del período a la tasa del impuesto | 6.757.986 | 2.975.797 | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | |||
| Resultado de participaciones permanentes en sociedades | ( 4.260.882) | (1.767.748) | |
| Efecto del ajuste por inflación contable | - | 175.657 | |
| Ingresos no gravados | - | ( 934.720) | |
| Gastos no deducibles | 122.637 | - | |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 4.138.245) | (2.526.811) | |
| (Exceso)/Defecto de provisión del ejercicio anterior | ( 257.691) | 68.908 | |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 2.362.050 | 517.894 |
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 30 de abril de 2008, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 13.104.635 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.12) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 50 tragamonedas Bally | Banco CMF S.A. | 16/12/2005 | 36 cánones de $ 59.792 a partir de la entrega. | $ 573.651 | $ - |
| Opción de compra: $ 94.444 | |||||
| 30 equipos electrónicos | HSBC Bank | 30/03/2006 | 36 cánones mensuales a partir de la firma del contrato. Canon por sistema francés, siendo el primero por $ 44.682 | $ 543.382 | $ - |
| Opción de compra: $ 8.893 | |||||
| 48 máquinas "Game Plus" | Banco CMF S.A. | 03/02/2006 | 36 cánones de $ 44.080 a partir de la firma del contrato. | $ 463.775 | $ - |
| Opción de compra $ 66.215 | |||||
| 94 máquinas "Game | Banco CMF S.A. | 03/03/2006 | 36 cánones de $ 115.991 a partir de la firma del contrato. | $ 1.337.984 | $ - |
| King" | Opción de compra $ 176.112 | ||||
| 70 máquinas | IGT Argentina | 04/01/2007 | 36 cánones de USD 23.266 a partir de la firma del contrato. | USD 279.187 | USD 162.859 |
| tragamonedas | |||||
| 110 máquinas | IGT Argentina | 24/01/2007 | 36 cánones de USD 35.331 a partir de la firma del contrato. | USD 423.973 | USD 282.648 |
| tragamonedas | |||||
| 127 máquinas tragamonedas | IGT Argentina | 28/03/2007 | 36 cánones de USD 47.789,22 a partir de la firma del contrato | USD 573.471 | USD 477.892 |
| 40 máquinas tragamonedas | Bally | 16/11/2006 | 36 cánones de USD 13.800 a partir de la instalación de las máquinas | USD 193.200 | USD 144.200 |
| 90 máquinas "Aristocrat" | HSBC | 21/03/2007 | 36 cánones de cuota variable a partir de la firma del contrato. | $ 1.242.066 | $ 1.169.994 |
| 25 equipos HP | Hewlett Packard | 23/01/2008 | 36 cánones de U$S10.523,52 a partir de la entrega | USD 126.282 | USD 220.994 |
2.3.13) Uso de estimaciones
La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables profesionales requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones a la fecha de los estados contables acerca del valor de ciertos activos y pasivos, incluyendo aquellos de naturaleza contingente, como así también de las cifras informadas de ciertos ingresos y gastos generados durante el período/ejercicio. El valor real final de las transacciones y de los rubros afectados por estas estimaciones puede diferir de los montos estimados.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.14) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez.
| 30/04/08 | 31/10/07 | 30/04/07 | |||
| Caja | |||||
| en moneda nacional | 57.754 | 46.958 | 50.899 | ||
| en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) | 159.536 | 11.202 | 30.106 | ||
| Bancos | |||||
| en moneda nacional | 783.428 | 4.339.292 | 4.677.286 | ||
| en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) | 68.328 | 330.799 | 58.639 | ||
| Valores a depositar | - | - | 9.289 | ||
| Subtotal Caja y bancos | 1.069.046 | 4.728.251 | 4.826.219 | ||
| Inversiones corrientes con vencimiento hasta 3 meses | 13.213.572 | 28.024.329 | 13.793.990 | ||
| 14.282.618 | 32.752.580 | 18.620.209 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO
| 30/04/08 | 31/10/07 |
3.1) Créditos por ventas
Deudores por ventas
Comunes
en moneda nacional 19.666.338 12.324.128
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) 1.053.115 729.370
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Anexo J) 129.759 163.937
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera
(controladas y vinculadas) (Anexos H y J y Nota 2.3.3) 1.858.804 759.711
Sociedades con control conjunto (Anexo J) 226.073 99.988
Sociedades con control conjunto en moneda extranjera
(Anexos H y J y Nota 2.3.3) - 43.428
Morosos
Comunes 1.187.753 1.187.753
Documentados
en moneda nacional 17.631 17.631
Subtotal 24.139.473 15.325.946
Menos:
Previsión para deudores incobrables (Anexo F y Nota 2.3.10) ( 1.205.384) (1.205.384)
Total 22.934.089 14.120.562
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/08 | 31/10/07 |
3.2) Otros créditos
3.2.1) Corrientes
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Anexo J)
en moneda nacional 203.523 50.642
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) - 227.686
Otras partes relacionadas (Anexo J) 2.327.114 2.778.611
Sociedades con control conjunto (Anexo J) - 2.294.927
Créditos por impuestos 339.842 484.581
Facturación por cuenta y orden de otras partes relacionadas 103.382 103.382
Dividendos a cobrar (Anexo J) - 4.187.000
Gastos pagados por adelantado 197.991 286.130
Anticipos a proveedores
en moneda nacional 284.190 295.615
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) 13.387 -
Depósitos en garantía - 200.000
Pagos a recuperar 1.546.287 1.527.069
Anticipo honorarios a directores 203.750 48.200
Diversos 152.750 101.374
Subtotal 5.372.216 12.585.217
Previsión para deudores incobrables (Anexo F y Nota 2.3.10) (1.039.000) ( 1.111.586)
Total 4.333.216 11.473.631
3.2.2) No corriente
Impuesto de sellos DN Serie B 94/06 (Nota 12) 5.938.991 5.938.991
Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos 602.889 937.841
Depósitos en garantía 17.123 17.123
Total 6.559.003 6.893.955
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/08 | 31/10/07 |
3.3) Bienes de cambio (Nota 2.3.5)
Productos terminados 66.668 325.931
Productos en proceso 307.844 307.844
Materias primas y materiales 381.847 458.138
Repuestos 2.675.524 1.414.237
Bienes de gastronomía 331.934 211.822
Bienes de cambio en tránsito
en moneda nacional 60.238 108.377
Anticipo a proveedores
en moneda nacional 178.006 825.736
Subtotal 4.002.061 3.652.085
Menos:
Previsión para desvalorización de bienes de cambio (Anexo F y
Nota 2.3.10) ( 321.005) ( 320.879)
Total 3.681.056 3.331.206
3.4) Deudas comerciales
3.4.1) Corrientes
Comunes
en moneda nacional 2.066.793 1.301.641
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) 682.960 296.128
Documentadas
en moneda nacional 5.107.276 5.695.139
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) 4.476.487 3.951.592
Soc. art. N° 33 Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) (Anexo J)
en moneda nacional 102.477 102.746
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) 20.948 32.596
Otras partes relacionadas (Anexo J)
en moneda nacional 13.257.368 20.395.525
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) - 10.134
Total 25.714.309 31.785.501
3.4.2) No corrientes
Documentados
en moneda nacional 1.091.464 2.875.546
en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) 3.841.398 5.219.434
Total 4.932.862 8.094.980
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/08 | 31/10/07 |
3.5) Remuneraciones y cargas sociales
Cargas sociales 351.569 193.787
Provisiones 941.533 709.329
Gratificaciones 176.956 405.000
Total 1.470.058 1.308.116
3.6) Cargas fiscales
Impuesto al valor agregado 415.578 1.055.265
Impuesto a las ganancias
Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.11) 1.111.744 9.828.211
Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias ( 782.215) (9.209.643)
Impuesto a los ingresos brutos 387.292 47.547
Impuestos, tasas y contribuciones 242 735.220
Retenciones y percepciones 467.801 594.777
Total 1.600.442 3.051.377
3.7) Otros pasivos
3.7.1) Corrientes
Soc. art N° 33 Ley N° 19.550 (controladas y vinculadas) (Anexo J) 782.515 10.592.326
Sociedades con control conjunto (Anexo J) - 3.610.604
Diversos 272.585 71.169
Total 1.055.100 14.274.099
3.7.2) No corrientes
Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.11) 3.709.568 2.201.571
Total 3.709.568 2.201.571
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO
| 30/04/08 | 30/04/07 |
4.1) Resultados de inversiones en entes relacionados
S.P.T.I. S.A. 3.497.390 3.228.314
Trilenium S.A. 6.381.919 3.746.536
Formularios San Luis S.A. ( 15.312) ( 12.074)
Viba S.A. - ( 1.455.560)
Casino de Victoria S.A. 2.754.747 39.352
Inmobiliaria Melincué S.A. ( 1.125.626) -
Casino Melincué S.A. 1.103.608 -
Erich Utsch Sudamericana S.A. 73.082 -
Amortización llave S.P.T.I. S.A. ( 495.859) ( 495.860)
Total 12.173.949 5.050.708
4.2) Resultados financieros
4.2.1) Resultados financieros generados por activos
Deudores incobrables - ( 911.267)
Intereses ganados 557.097 1.451.048
Diferencias de cambio 47.755 778.893
Desvalorización bienes de cambio (Anexo F) ( 126) -
Descuentos obtenidos 3.905 2.321
Total 608.631 1.320.995
4.2.2) Resultados financieros generados por pasivos
Intereses impositivos ( 578) ( 2.570)
Intereses comerciales ( 888.987) ( 918.253)
Intereses a bancos e instituciones financieras - ( 4.375)
Diferencias de cambio ( 77.008) ( 328.172)
Diversos ( 806) ( 397)
Total ( 967.379) (1.253.767)
4.3) Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
Crédito fiscal ley competitividad 47.724 39.988
Alquileres ganados 595.549 174.705
Recupero de gastos 450.263 350.910
Condonación de deuda - 1.263.464
Resultado venta bienes de uso 806.025 674.151
Diversos 14.023 115.740
Subtotal 1.913.584 2.618.958
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO (cont.)
| 30/04/08 | 30/04/07 |
4.3) Otros ingresos y egresos (cont.) 1.913.584 2.618.958
Otros egresos
Pérdida crédito fiscal por venta exenta ( 45.843) ( 47.119)
Diversos - ( 2.714)
Subtotal ( 45.843) ( 49.833)
Otros ingresos y egresos netos 1.867.741 2.569.125
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, CONTROLADAS Y VINCULADAS (ART. 33 LEY 19.550)
a) Los créditos, deudas y operaciones con las sociedades del título, se presentan en el Anexo J.
b) La participación en sociedades controladas y vinculadas se detalla en el Anexo K.
c) La información sobre estados contables intermedios de las sociedades controladas y vinculadas se presenta en Anexo L.
Nota 6 - ESTADO DE CAPITALES
6.1) Capital social
Al 30 de abril de 2008, el capital suscripto, integrado y autorizado a realizar oferta pública de Boldt S.A. asciende a $ 100.000.000.
6.2) Evolución del capital
El capital social correspondiente a los tres últimos ejercicios ha evolucionado como sigue:
Cierre de ejercicio $
31.10.05 70.000.000
31.10.06 100.000.000
Escisión (23.654.312)
-
-
- 76.345.688
- 100.000.000
-
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
7.1) Colocaciones de fondos
| 30/04/08 | 31/10/07 |
- Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | 13.213.572 | 28.024.329 |
| A más de un año | 84.036 | 84.036 |
| Total de colocaciones de fondos | 13.297.608 | 28.108.365 |
Las colocaciones de fondos a plazo fijo al 30 de abril de 2008 por $ 5.607.864 devengan interés a la tasa del 9% y por U$S 1.929.269 a la tasa del 2%.
Las colocaciones de fondos a plazo fijo al 31 de octubre de 2007 por $ 8.000.000 devengaban interés a la tasa del 13,25% y por U$S 1.901.585 a la tasa del 4,15%.
7.2) Créditos
| 30/04/08 | 31/10/07 |
- Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 9.898.213 | 1.933.520 |
| Entre 3 y 6 meses | 1.119.000 | 486.625 |
| Entre 6 y 9 meses | 52.146 | 77.260 |
| Entre 9 y 12 meses | 443.259 | - |
| Más de 1 año | 1.236.036 | 1.205.384 |
| 12.748.654 | 3.702.789 |
b) Monto total de los créditos sin plazo 1.817.216 3.135.556
- Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 14.872.066 | 21.019.172 |
| Entre 3 y 6 meses | 55.315 | 40.493 |
| Entre 6 y 9 meses | 18.438 | 13.153 |
| Más de 1 año | 6.559.003 | 6.893.955 |
| 21.504.822 | 27.966.773 | |
| Total de créditos | 36.070.692 | 34.805.118 |
Al 30 de abril de 2008 no existen créditos que devenguen intereses.
Al 31 de octubre de 2007 no existían créditos que devengaran intereses.
Nota 7 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS (cont.)
7.3) Deudas
| 30/04/08 | 31/10/07 |
| a) Monto de las deudas con plazo vencido | ||
| Hasta 3 meses | 337.162 | 19.339.345 |
| Entre 3 y 6 meses | 17.350 | 42.539 |
| Entre 6 y 9 meses | 12.999.730 | 3.130 |
| Entre 1 y 2 años | 46.760 | 48.041 |
| 13.401.002 | 19.433.055 | |
| b) Monto total de las deudas sin plazo | 782.515 | 14.202.931 |
| c) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 7.908.000 | 10.311.410 |
| Entre 3 y 6 meses | 2.173.526 | 2.614.070 |
| Entre 6 y 9 meses | 3.111.937 | 1.899.798 |
| Entre 9 y 12 meses | 2.462.929 | 1.957.829 |
| A más de 1 año | 8.642.430 | 10.296.551 |
| 24.298.822 | 27.079.658 | |
| Total de deudas | 38.482.339 | 60.715.644 |
Al 30 de abril de 2008 existen deudas que devengan intereses según el siguiente detalle:
| Tasa | |
| $ 544.637 | 12% |
| $ 432.471 | 14,875% |
| $ 1.241.854 | 14,5% |
| $ 467.866 | Tasa Badlar corregida más Spread (1,5%) |
| $ 2.138.566 | Tasa Badlar corregida más Spread (2%) |
| U$S 399.228 | 11,25% |
| U$S 641.598 | 11,25% |
| U$S 946.039 | 11,25% |
| U$S 309.103 | 11,443% |
| U$S 306.641 | 9,85% |
Nota 8 - CONTRATO PARA LA IMPRESION DE DOCUMENTOS NACIONALES DE IDENTIDAD Y PADRONES ELECTORALES
Con fecha 18 de mayo de 2001, el Poder Ejecutivo de la Nación dispuso por medio del Decreto N° 669 la rescisión del contrato celebrado el 6 de octubre de 1998 entre el Estado y la empresa Siemens IT Services S.A., adjudicatario de la Licitación Pública Nacional e Internacional, convocada conforme al Decreto Nº 1310/94, cuyo objeto era el diseño y puesta en marcha de un sistema integrado de control migratorio, identificación de personas y de información eleccionaria. En relación a dicho contrato, Boldt S.A. había celebrado con Siemens IT Services S.A., en su calidad de subcontratista de la misma, un contrato de suministro de materiales, equipos y mano de obra destinado a efectuar la impresión de los documentos nacionales de identidad (DNI) y de los padrones electorales.
Como consecuencia de lo mencionado precedentemente, el contrato celebrado por la empresa con Siemens IT Services S.A. fue rescindido, habiéndose pactado que en tal hipótesis, Boldt S.A. tendría el derecho de percibir de esa sociedad una indemnización por ruptura del vínculo contractual, equivalente al monto de las inversiones efectuadas para el desarrollo y puesta en ejecución del proyecto, así como el resarcimiento de los gastos improductivos en los que efectivamente hubiese incurrido. El monto oportunamente facturado a Siemens IT Services S.A. por el primer concepto ascendió a $ 10.752.334, el cual fue previsionado en su totalidad. El importe final de la indemnización puede diferir del monto oportunamente facturado por la incidencia de los gastos improductivos.
Siemens IT Services, optó por no agotar el reclamo en sede judicial ante la justicia argentina, y en mérito del tratado internacional oportunamente suscripto entre Argentina y la República Federal de Alemania, promovió a través de su controlante: Siemens AG, una demanda arbitral ante el Centro Internacional de Arreglos de Diferencias relativas a Inversiones (CIADI), dependiente del Banco Mundial, que es el organismo al que se le ha dado intervención para dirimir el diferendo existente entre el Estado Nacional y Siemens AG sobre el valor del resarcimiento debido por aquél con motivo de la rescisión contractual con su controlada Siemens IT Services S.A. antes mencionada.
El 6 de febrero de 2007, el tribunal arbitral interviniente en el caso, ha emitido su laudo final por el que condenó al Estado Argentino a: (a) pagar a Siemens AG una suma por la expropiación indirecta de su inversión en SITS y (b) indemnizar a Siemens AG y a sus subsidiarias y afiliadas (incluida Siemens IT Services S.A.) por los reclamos que tuviesen que pagar a sus subcontratistas (incluido Boldt S.A.).
A principios de abril del 2007, Boldt S.A. ha promovido una demanda arbitral ante el Tribunal pactado en el Subcontrato: la Corte Internacional de Arbitraje de la Cámara de Comercio Internacional, a fin de que se condene a Siemens IT Services S.A. y/o a Siemens AG a abonar a Boldt S.A. la indemnización prevista en el artículo 19.7 del Subcontrato suscripto entre Boldt S.A. y Siemens IT Services S.A., que asciende a la suma de dólares estadounidenses diez millones setecientos cincuenta y dos mil trescientos treinta y cuatro (u$s 10.752.334), con más intereses, y la derivada del artículo 7.2 del subcontrato, que totaliza la suma de dólares estadounidenses dos millones ochenta mil doscientos ocho con cincuenta y cinco centavos (u$s 2.080.208,55), con más sus intereses, declarándose que dicha indemnización es inmediatamente exigible por parte de Boldt S.A., dado que no se encuentra sujeta a la condición de previo pago por parte del Estado Nacional Argentino.
Nota 9 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADAS
- La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires | $ 27.767.027 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Central / Mar del Plata) | $ 8.680.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino del Mar) | $ 3.500.000 | |
| Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social (Entre Ríos) | $ 2.500.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Miramar) | $ 1.750.000 | |
| Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (Casino Tandil) | $ 1.000.000 | |
| Administración Nacional de Aduanas | $ 324.000 | |
| Ministerio del Interior | $ 651.200 |
b) Con fecha 31 de octubre de 2007, Casino Melincué S.A., sociedad controlada por Boldt S.A., celebró un contrato de préstamo con el Banco CMF S.A. por $ 12.000.000 que será destinado a inversiones necesarias para la puesta en funcionamiento del casino. En virtud de este contrato, los accionistas de la sociedad, Boldt S.A. e Inverama S.A. se constituyeron en fiadores solidarios, lisos, llanos y principales pagadores de Casino Melincué S.A.. La fianza otorgada por Boldt S.A. se extiende hasta la suma de $ 7.200.000.
Nota 10 - RECLAMO DE LA MUNICIPALIDAD DE LA CIUDAD DE SANTA FE
La Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe ha realizado una determinación de oficio en concepto de Derecho de Registro e Inspección Municipal (DREI) por el período noviembre de 1991 a mayo de 2001 por un capital de $ 636.124 e intereses por $ 313.242. La causa del reclamo se basa en el hecho que la sociedad, al tener un solo local ubicado en la Provincia de Santa Fe, ha abonado el monto mínimo correspondiente, mientras que la Municipalidad interpreta que debe abonar sobre el monto total atribuido a la Provincia de Santa Fe, según surge del Convenio Multilateral.
Con fecha 7 de agosto de 2003, Boldt SA ha radicado un recurso contencioso administrativo ante la Cámara en lo Contencioso Administrativo, sala 1ª, con asiento en la Ciudad de Santa Fe, con el objeto de obtener la revocatoria de la Resolución N° 131 suscripta por el intendente de esa ciudad, por la cual se rechaza el Recurso de Reconsideración interpuesto por la Sociedad contra la determinación efectuada por la Municipalidad. A tal fin, siguiendo las normas procesales vigentes en la Provincia de Santa Fe del “solve et repete”, la Sociedad depositó el importe del capital por la suma reclamada de $ 636.124. La sociedad ha procedido a constituir una previsión por el pago de los intereses reclamados de los años no prescriptos y un crédito por la porción de capital correspondiente a los años prescriptos por $ 173.537 por la cual se iniciara el reclamo.
Nota 11 - COMPROMISOS FUTUROS
No existen compromisos futuros asumidos por la Sociedad que al cierre del período no sean pasivos.
Nota 12 - RECLAMO DE LA DIRECCION DE RENTAS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Con fecha 19 de octubre de 2004, la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires notificó a Boldt S.A. la iniciación de la determinación de una obligación fiscal referida al Impuesto de Sellos, calculada sobre el contrato celebrado oportunamente con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires. El importe reclamado por la Dirección de Rentas asciende a $ 4.993.836, más $ 18.516.065 por accesorios y $ 499.384 en concepto de multa. El reclamo se fundamenta en la postura adoptada por la mencionada Dirección de interpretar que el contrato celebrado con el Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires no reúne las características de un contrato de locación de servicios, no alcanzado, por lo tanto, por los beneficios de la alícuota diferencial del Impuesto de Sellos prevista para instrumentos sellados en una Bolsa de Comercio.
Con fecha 9 de noviembre de 2004, la Sociedad presentó el correspondiente descargo y aportó las pruebas pertinentes ante la Dirección de Rentas de la Provincia de Buenos Aires, rechazando el reclamo y solicitando la revocación de la instrucción del sumario iniciado. Por notificación efectuada el 23 de diciembre de 2004, la Dirección de Rentas rechazó el descargo presentado y declaró el cierre del procedimiento determinativo y sumarial, estableciendo la diferencia de impuesto en el importe antes indicado más sus accesorios y aplicando una multa del 10% del monto dejado de oblar.
Con fecha 14 de enero de 2005, la Sociedad apeló esta resolución ante el Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, por entender que tiene sólidos fundamentos en la defensa esgrimida contra la pretensión de la Dirección de Rentas, motivo por el cual no se ha constituido una previsión para cubrir eventuales desembolsos vinculados con este reclamo, excepto los honorarios de los asesores letrados. No obstante ello, por la parte del reclamo referido a los servicios prestados por Trilenium S.A. ($ 6.683.603), la Sociedad se acogió con fecha 15 de junio de 2005 a un plan de facilidades de pago. El importe del desembolso total ascendió a la suma de $ 2.294.927. En consecuencia, el reclamo de dicha Dirección se reduce a $ 3.603.673 más accesorios por $ 13.722.009.
No obstante ello, y con fecha 20 de diciembre de 2006, la Sociedad se acogió a los beneficios de la DN Serie B 94/06 mediante la cual procedió a cancelar toda la deuda reclamada por el Fisco Provincial mediante un pago único de $ 5.938.991, dejando establecido en el expediente judicial en el que se tramita, que la regularización del importe total de la pretensión fiscal no implicará el reconocimiento ni el allanamiento a la misma, la cual seguirá discutiéndose en el fuero del Tribunal Fiscal de la Provincia y subsiguientes, de corresponder. Dicho monto se encuentra registrado en Otros créditos no corrientes (Nota 3.2.2).
Nota 13 - RECLAMO DE SOCIEDAD COMERCIAL DEL PLATA S.A.
Sociedad Comercial del Plata S.A., uno de los accionistas de Trilenium S.A., como receptora de las acciones que le entregara Tren de la Costa S.A. con motivo de su reestructuración, considera que de acuerdo a las disposiciones contenidas en el acuerdo de accionistas oportunamente celebrado con Boldt S.A., determinadas operaciones realizadas y beneficios que ha obtenido Boldt S.A. deberían haberse canalizado por Trilenium S.A., o bien, que Trilenium S.A. debería recibir beneficios económicos de los mismos lo cual, en opinión de Boldt S.A., carece de sustento fáctico, contractual y legal, por lo que procedió a rechazar el reclamo.
Como consecuencia de lo mencionado, Sociedad Comercial del Plata S.A. ha solicitado a Boldt S.A. el cumplimiento de dicho acuerdo, como así también ha iniciado los procedimientos formales para resolver las controversias entre ambos.
Con fecha 3 de noviembre de 2005, Boldt S.A. fue notificada de la iniciación de una acción declarativa de monto indeterminado ante el Tribunal Arbitral de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires por parte de Sociedad Comercial del Plata S.A. a los efectos de resolver la controversia originada por una diferente interpretación de la cláusula de no competencia incluida en el acuerdo de accionistas oportunamente firmado con Boldt S.A. Se ha procedido a contestar la demanda y se ha corrido traslado a Sociedad Comercial del Plata S.A. de la documentación adjuntada por la Sociedad.
Con fecha 13 de agosto de 2007 el Tribunal Arbitral de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires dictó el correspondiente laudo arbitral rechazando la demanda en todas sus partes e imponiendo las costas a la parte demandante vencida.
El 23 de agosto de 2007, Sociedad Comercial del Plata S.A. informó a la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) que interpuso ante la Justicia Nacional en lo Comercial de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires la acción de nulidad del laudo dictado por el Tribunal de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Con fecha 27 de diciembre de 2007, Sociedad Comercial del Plata S.A. informó a la C.N.V. que había desistido del derecho y de la acción ejercidos por ante la Justicia Nacional en lo Comercial de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y que, por lo tanto, consentía en todas sus partes el laudo arbitral dictado el 13 de agosto de 2007.
Nota 14 - NUEVAS NORMAS CONTABLES
La Comisión Nacional de Valores, mediante sus Resoluciones Generales N° 485 y N° 487, ha dispuesto modificaciones a las normas contables de aplicación para los períodos anuales o intermedios correspondientes a los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006.
Se estima que los cambios introducidos por dichas normas no generarán efectos significativos en los resultados ni en el patrimonio neto de la Sociedad. Al respecto cabe mencionar que la Sociedad ha optado por no reconocer en sus estados contables intermedios el efecto sobre la determinación del impuesto diferido del ajuste por inflación sobre los bienes de uso y activos intangibles.
Nota 15 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
Con fecha 28 de abril de 2008, el Directorio ha decidido constituir una sociedad denominada “El Triángulo S.A.”, con domicilio en la ciudad de Santa Fe, con el objeto de desarrollar, comercializar y construir un emprendimiento inmobiliario en un predio que será concesionado por el Ente del Puerto de Santa Fe. Boldt S.A. tendrá una participación en dicha sociedad del 48,5%.
Con fecha 5 de mayo de 2008, el Directorio ha tomado la decisión de adquirir el 70% de las acciones de la sociedad uruguaya Manteo S.A., cuyo capital social es de pesos uruguayos 1.500.000. Asimismo, se transferirían a Boldt S.A. los derechos sobre los aportes irrevocables para futuros aumentos de capital efectuados con anterioridad por la suma de US$ 609.000.
El propósito de esta última adquisición responde a que la Sociedad se presentará, conjuntamente con ICM S.A. y Manteo S.A., en la Licitación Pública Internacional N° 1/2008, convocada por el Ministerio de Turismo y Deporte y el Ministerio de Economía y Finanzas de la República Oriental del Uruguay, la cual tiene por objeto la concesión de la explotación de un hotel y casino en la ciudad de Rivera.
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la sociedad a la fecha de cierre ni el resultado del presente período.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
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Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO A
Hoja 1
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones del ejercicio | |||||||||||||||
| Cuenta principal | Valores al cierre del ejercicio anterior | Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A. | Aumentos | Trans-ferencias | Dis-minuciones | Valor al cierre del período/ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores S.A. | Dis-minuciones | Alí- cuota (1) | Monto ( Anexo I ) | Acumuladas al cierre período/ ejercicio | ||||
| Neto resultante al | ||||||||||||||||
| 30/04/2008 | 31/10/2007 | |||||||||||||||
| Terrenos | 2.357.617 | - | - | - | - | 2.357.617 | - | - | - | - | - | 2.357.617 | 2.357.617 | |||
| Edificios y mejoras | 12.525.809 | - | - | - | - | 12.525.809 | 7.193.656 | - | - | 302.061 | 7.495.717 | 5.030.092 | 5.332.153 | |||
| Maquinarias y equipos | 29.340.261 | - | 176.673 | - | - | 29.516.934 | 15.452.252 | - | - | 2.279.702 | 17.731.954 | 11.784.980 | 13.888.009 | |||
| Instalaciones | 1.332.464 | - | - | - | - | 1.332.464 | 1.331.454 | - | - | 264 | 1.331.718 | 746 | 1.010 | |||
| Muebles y Utiles | 1.381.568 | - | 80.973 | 10.409 | - | 1.472.950 | 857.738 | - | - | 74.041 | 931.779 | 541.171 | 523.830 | |||
| Central telefónica | 97.657 | - | 19.847 | 13.149 | - | 130.653 | 96.297 | - | - | 1.924 | 98.221 | 32.432 | 1.360 | |||
| Aparatos e instrumentos | 156.368 | - | - | - | - | 156.368 | 125.057 | - | - | 3.184 | 128.241 | 28.127 | 31.311 | |||
| Equipos aire acondicionado | 565.966 | - | 4.309 | - | - | 570.275 | 526.382 | - | - | 15.621 | 542.003 | 28.272 | 39.584 | |||
| Vehículos en general | 1.031.558 | - | - | - | 99.620 | 931.938 | 556.559 | - | 99.620 | 79.777 | 536.716 | 395.222 | 474.999 | |||
| Equipos de computación | 3.618.832 | - | 87.390 | - | - | 3.706.222 | 3.312.742 | - | - | 98.437 | 3.411.179 | 295.043 | 306.090 | |||
| Software de aplicación | 5.695.132 | - | - | - | - | 5.695.132 | 5.672.705 | - | - | 13.790 | 5.686.495 | 8.637 | 22.427 | |||
| Equipos on line | 275.070 | - | - | - | - | 275.070 | 275.070 | - | - | - | 275.070 | - | - | |||
| Equipamiento casinos | 13.995.519 | - | 6.922.875 | 3.248.497 | - | 24.166.891 | 6.538.889 | - | - | 1.211.549 | 7.750.438 | 16.416.453 | 7.456.630 | |||
| Equipamiento Doc. Nacional de Ident. | 5.559.360 | - | - | - | - | 5.559.360 | 5.311.048 | - | - | 186.233 | 5.497.281 | 62.079 | 248.312 | |||
| Equipamiento Hotel Hermitage | 4.223.228 | - | - | - | - | 4.223.228 | 1.087.980 | - | - | 213.767 | 1.301.747 | 2.921.481 | 3.135.248 | |||
| Equipamiento Miramar | 1.059.910 | - | 1.241.148 | 1.067.105 | - | 3.368.163 | 451.980 | - | - | 111.052 | 563.032 | 2.805.131 | 607.930 | |||
| Player Tracking | 284.372 | - | - | - | - | 284.372 | 95.595 | - | - | 49.246 | 144.841 | 139.531 | 188.777 | |||
| Interconexión Bingos | 1.763.271 | - | - | - | - | 1.763.271 | 1.686.104 | - | - | 72.338 | 1.758.442 | 4.829 | 77.167 | |||
| Equipos p/Telecomunicaciones | - | - | 10.493 | - | - | 10.493 | - | - | - | 705 | 705 | 9.788 | - | |||
| Gastronomía Casino | 34.682 | - | - | - | - | 34.682 | 17.425 | - | - | 1.757 | 19.182 | 15.500 | 17.257 | |||
| Bienes de uso en leasing | 24.111.959 | - | - | - | - | 24.111.959 | 5.783.126 | - | - | 2.411.467 | 8.194.593 | 15.917.366 | 18.328.833 | |||
| Obras en ejecución | 2.306.712 | - | 1.185.009 | (1.861.666) | - | 1.630.055 | - | - | - | - | - | 1.630.055 | 2.306.712 | |||
| Proyecto bingos | - | - | 3.791.843 | 443.497 | - | 4.235.340 | - | - | - | 139.682 | 139.682 | 4.095.658 | - | |||
| Anticipos a proveedores (2) | 2.302.272 | - | 3.514.086 | (2.920.991) | 27.854 | 2.867.513 | - | - | - | - | - | 2.867.513 | 2.302.272 | |||
| Bienes de Uso en Tránsito | 50.688 | - | 34.856 | - | 50.688 | 34.856 | - | - | - | - | - | 34.856 | 50.688 | |||
| Totales al 30/04/2008 | 114.070.275 | - | 17.069.502 | - | 178.162 | 130.961.615 | 56.372.059 | - | 99.620 | 7.266.597 | 63.539.036 | 67.422.579 | ||||
| Totales al 31/10/2007 | 277.531.031 | (188.696.995) | 29.384.070 | - | 4.147.831 | 114.070.275 | 192.325.016 | (146.758.083) | 2.960.207 | 13.765.333 | 56.372.059 | 57.698.216 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO A
Hoja 2
BOLDT S.A.
BIENES DE USO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Notas:
(1) Edificios 2% y mejoras 10%
Maquinarias parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Instalaciones al 10%
Instalación de equipos y antenas en base a la duración de los contratos correspondientes
Herramientas y repuestos parte al 10% y demás en base a la duración de los contratos correspondientes
Muebles y útiles al 10%
Central telefónica al 10% y 20%
Aparatos e instrumentos al 10%
Equipos de aire acondicionado al 10% y 33,33%
Vehículos en general parte al 20 % y demás al 33%
Equipos de computación al 33%
Software de aplicación al 33%
Equipos on line en base a la duración de los contratos correspondientes
Equipamientos casinos en base a la duración de los contratos correspondientes
Máquinas tragamonedas distribuidas en los bingos y se comenzaron a amortizar al 20%.
Interconexión Bingo en 5 años
Gastronomía Casino en base a la duración del contrato correspondiente
(2) Incluye anticipos en moneda extranjera por $ 1.009.774 y $ 376.059 al 30 de abril de 2008 y 31 de octubre de 2007, respectivamente
(Anexo H y Nota 2.3.3)
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
BOLDT S.A.
ACTIVOS INTANGIBLES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||||||||||||||||||
| Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores SA | |||||||||||||||||||||||||||
| del período/ejercicio | |||||||||||||||||||||||||||
| Valor al cierre del ejercicio anterior | Valores al cierre del período/ ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio anterior | Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. y Boldt Impresores SA | Acumuladas el cierre del período/ ejercicio | |||||||||||||||||||||||
| Aumentos | Alí- cuota % | Monto (Anexo I) | |||||||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | |||||||||||||||||||||||||||
| 30/04/08 | 31/10/07 | ||||||||||||||||||||||||||
| Cargos diferidos | |||||||||||||||||||||||||||
| Desarrollo nuevos negocios | 33.876.985 | - | - | 33.876.985 | 32.909.127 | - | (1) | 460.171 | 33.369.298 | 507.687 | 967.858 | ||||||||||||||||
| Gastos preoperativos y de lanzamiento de | |||||||||||||||||||||||||||
| Tragamonedas | 8.139.102 | - | 211.843 | 8.350.945 | 7.039.489 | - | (1) | 233.957 | 7.273.446 | 1.077.499 | 1.099.613 | ||||||||||||||||
| Totales al 30/04/08 | 42.016.087 | - | 211.843 | 42.227.930 | 39.948.616 | - | 694.128 | 40.642.744 | 1.585.186 | ||||||||||||||||||
| Totales al 31/10/07 | 72.932.263 | (32.049.484) | 1.133.308 | 42.016.087 | 68.681.566 | (30.089.707) | 1.356.757 | 39.948.616 | 2.067.471 |
Notas: (1) Se amortiza entre 36 y 60 meses.
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ANEXO C
BOLDT S.A.
LLAVE DE NEGOCIO
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| del período/ejercicio | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Valor al | Valores | Acumuladas | Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. | Acumuladas | ||||||||||||||||||||||||||||
| cierre | al cierre del | al comienzo | Alí- cuota | al cierre del | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio anterior | Aumentos | Transferencias | período/ ejercicio | del ejercicio anterior | Monto | período/ ejercicio | 30/04/08 | 31/10/07 | |||||||||||||||||||||||
| Llave de negocio corriente | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Software de Juegos S.A. | - | - | - | - | - | - | - | (1) | - | (3) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| Totales al 30/04/08 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| Totales al 31/10/07 | 32.125.478 | - | (32.125.478) | - | - | 30.237.520 | (30.237.520) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| Llave de negocio no corriente | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| - Incluida en el rubro “Participaciones permanentes en Sociedades” (Anexo D) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Servicios para el Transporte de Información S.A. | 5.878.461 | - | - | - | 5.878.461 | 4.390.883 | - | (2) | 495.859 | 4.886.742 | 991.719 | 1.487.578 | ||||||||||||||||||||
| Viba S.A. | 1.577.643 | - | - | - | 1.577.643 | 1.577.643 | - | - | 1.577.643 | - | - | |||||||||||||||||||||
| Totales al 30/04/08 | 7.456.104 | - | - | - | 7.456.104 | 5.968.526 | - | 495.859 | (4) | 6.464.385 | 991.719 | |||||||||||||||||||||
| Totales al 31/10/07 | 7.456.104 | - | - | - | 7.456.104 | 4.976.808 | - | 991.718 | 5.968.526 | 1.487.578 | ||||||||||||||||||||||
| - Incluidos en el rubro “Llave de negocio” | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Software de Juegos S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Totales al 30/04/08 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| Totales al 31/10/07 | - | - | ( 1.887.958) | - | - | - | - | - | - | - |
(1) El valor residual al 31.10.03 correspondiente al valor llave de Software de Juegos S.A. (absorbida con posterioridad por Boldt S.A.) se amortizó en 60 meses.
(2) El valor llave de SPTI S.A. se amortiza en 5 años.
(3) Incluido en la línea Depreciación llave de negocio del Estado de resultados
(4) Incluido en Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota 4.1)
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ANEXO D
Hoja 1
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
30/04/08 31/10/07
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
- Controladas y vinculadas con
influencia significativa
S.P.T.I. S.A. Ord. 1 499.000 7.662.627 5.038.015 3.836.025
Trilenium S.A. Ord. 1 28.027.880 35.931.834 36.056.836 37.674.917
Formularios San Luis S.A. Ord. 1 14.245 1.978.437 195.048 210.360
Casino de Victoria S.A. Ord. Clase A 1 4.386.000 4.386.000 9.103.478 8.268.731
Ord. Clase B 1 2.064.000 2.064.000
Casino Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 128.000 12.800.000 12.800.000 12.800.000
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. Ord. 100 81.500 8.150.000 8.150.000 8.150.000
Casino Melincué S.A. Ord. 100 102.000 10.200.000 11.303.608 10.200.000
Inmobiliaria Melincué S.A. Ord. 100 96.000 9.600.000 8.474.374 9.600.000
Naranpark S.A. Ord. 1 (**) 1.260.000 168.840 168.840 168.840
Viba S.A. Ord. 1.000.000 (*) 5.222 2.822.000 - 1.080.980
Consorcio Vital - ( 6.814)
Erich Utsch Sudamericana S.A. Ord. 1 980.000 980.000 1.616.582 980.000
Siete Saltos S.A. Ord. 1.000.000 (*) 1.000 731.000 731.000 -
Subtotal 93.637.781 92.963.039
Llave de negocio S.P.T.I. S.A. (Anexo C) 991.719 1.487.578
Llave de negocio Viba. S.A. (Anexo C) - -
Subtotal 94.629.500 94.450.617
(*) Guaraníes
(**) Pesos uruguayos
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ANEXO D
Hoja 2
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (cont.)
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Denominación y característica de los valores
Emisor Clase Valor nominal Cantidad Valor de costo ajustado Valor registrado
30/04/08 31/10/07
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19550
Subtotal 94.629.500 94.450.617
- Otras
Parking Colón S.A. Ord. 48.000 101.109 101.109 101.109
Servipark S.A. Ord. 56.400 478.876 478.876 478.876
Garantizar S.G.R. Clase B 3.500 3.500 3.500 3.500
Rosaricasino S.A. Ord. 1.000 30 30.000 30.000 30.000
613.485 613.485
Subtotal 95.242.985 95.064.102
Previsión por desvalorización (Anexo F) ( 344.961) ( 1.419.127)
Total Inversiones no corrientes 94.898.024 93.644.975
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
Hoja 3
BOLDT S.A.
INVERSIONES EN ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
Emisión y característica de los valores Actividad principal Informe sobre el emisor
Ultimo estado contable
Resultados del % de particip.
Fecha Capital social período Patrimonio neto s/cap. soc.
INVERSIONES NO CORRIENTES
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550
- Controladas y vinculadas con
influencia significativa
S.P.T.I. S.A. Telecomunicaciones 30/04/08 500.000 3.504.399 5.048.111 99,8000
Trilenium S.A. Prestación de servicios de procesamiento
para terceros 30/04/08 56.055.760 12.675.651 72.392.925 50,0000
Formularios San Luis S.A. Confección de formularios comerciales 30/04/08 15.000 ( 16.124) 205.391 94,9644
Casino de Victoria S.A. Explotación de juegos de azar y afines 30/04/08 21.500.000 9.095.042 31.787.778 30,0000
Viba. S.A. Explotación de juegos de azar 30/06/07 (*) - - 80,0000
Casino Puerto Santa Fe S.A. Explotación de juegos de azar y afines 30/04/08 38.400.000 - 38.400.000 33,3333
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. Actividad inmobiliaria 30/04/08 24.450.000 - 24.450.000 33,3333
Casino Melincué S.A. Explotación de juegos de azar y afines 30/04/08 17.000.000 1.716.224 18.839.346 60,0000
Inmobiliaria Melincué S.A. Actividad inmobiliaria 30/04/08 16.000.000 ( 1.674.573) 14.123.957 60,0000
Naranpark S.A. Información no disponible
Erich Utsch Sudamericana S.A. Producción y comercialización de chapas patentes 30/04/08 2.000.000 325.185 3.299.147 49,0000
Siete Saltos S.A. Información no disponible
- Vinculadas
Parking Colón S.A. Const. y explot. de estacionamiento Información no disponible
Servipark S.A. Const. y Exp. Obras Públicas Información no disponible
Rosaricasino S.A. Servicios de entretenimientos Información no disponible
(*) Guaraníes 6.527.000.000
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
BOLDT S.A.
OTRAS INVERSIONES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 30/04/08 | 31/10/07 | |
| Otras inversiones corrientes | ||
| Depósitos a plazo fijo | ||
| en moneda local | 5.616.156 | 8.008.339 |
| en moneda extranjera (Anexo H y Nota 2.3.3) | 6.031.660 | 5.899.388 |
| Fondo común de inversión | ||
| en moneda local | 1.565.756 | 14.116.602 |
| Cuenta remunerada | - | - |
| Total otras inversiones corrientes | 13.213.572 | 28.024.329 |
| Otras inversiones no corrientes | ||
| Fondo de riesgo – Garantizar S.G.R. | 84.306 | 84.036 |
| Total otras inversiones no corrientes | 84.306 | 84.036 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
BOLDT S.A.
PREVISIONES
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del período/ ejercicio | |
| Deducidas del activo | |||||
| Corrientes | |||||
| Para deudores incobrables - créditos por ventas | 1.205.384 | - | - | 1.205.384 | |
| Para deudores incobrables - otros créditos | 1.111.586 | - | 72.586 (2) | 1.039.000 | |
| Para desvalorización de bienes de cambio | 320.879 | 126 (1) | - | 321.005 | |
| No corrientes | |||||
| Para desvalorización de inversiones (Anexo D) | 1.419.127 | - | 1.074.166 (3) | 344.961 | |
| Totales al 30/04/08 | 4.056.976 | 126 | 1.146.752 | 2.910.350 | |
| Totales al 31/10/07 | 2.724.308 | 1.341.964 | 9.296 | 4.056.976 | |
| Incluidas en el pasivo | |||||
| Corrientes | |||||
| Para contingencias | 276.870 | - | - | 276.870 | |
| Para juicios | 74.895 | - | - | 74.895 | |
| Totales al 30/04/08 | 351.765 | - | - | 351.765 | |
| Totales al 31/10/07 | 379.002 | - | 27.237 | 351.765 |
(1) Incluido en Resultados financieros.
(2) Corresponde a la utilización de la previsión.
(3) Corresponde a la utilización de la previsión por la liquidación de la Sociedad Viba S.A.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
BOLDT S.A.
COSTO DE SERVICIOS Y PRODUCTOS VENDIDOS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior
(en pesos)
| 30/04/08 | 30/04/07 |
| Existencia al cierre del ejercicio anterior: | ||
| Productos terminados | 325.931 | 803.875 |
| Productos en proceso | 307.844 | 571.370 |
| Materias primas y materiales | 458.138 | 9.724.527 |
| Repuestos | 1.414.237 | 7.179.121 |
| Bienes gastronomía | 211.822 | 121.336 |
| Subtotal | 2.717.972 | 18.400.229 |
| Saldos escindidos a Boldt Gaming S.A. y a Boldt Impresores S.A. | - | (14.566.482) |
| Compras del período | 2.922.271 | 755.724 |
| Gastos de servicios y productos vendidos (Anexo I) | 20.814.942 | 15.365.550 |
| Existencia al cierre del período | ||
| Productos terminados | ( 66.668) | - |
| Productos en proceso | ( 307.844) | ( 307.844) |
| Materias primas y materiales | ( 381.847) | ( 1.497.532) |
| Repuestos | ( 2.675.524) | ( 1.326.630) |
| Bienes gastronomía | ( 331.934) | ( 194.626) |
| Subtotal | ( 3.763.817) | ( 3.326.632) |
| Costo de servicios y productos vendidos | 22.691.368 | 16.628.389 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
Hoja 1
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/08 | 31/10/07 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| Pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y bancos | ||||||
| Caja | - | - | Yen 2.007 | 54 | ||
| U$S 51.068 | 3,1240 | 159.536 | U$S 2.558 | 7.936 | ||
| - | - | € 716 | 3.212 | |||
| Bancos | U$S 17.885 | 3,1240 | 55.874 | U$S 102.661 | 318.454 | |
| € 1.619 | 4,8619 | 7.871 | € 1.647 | 7.389 | ||
| ₤ 740 | 6,1940 | 4.583 | ₤ 769 | 4.956 | ||
| Total caja y bancos | 227.864 | 342.001 | ||||
| Inversiones | ||||||
| Plazos fijos | U$S 1.930.749 | 3,1240 | 6.031.660 | U$S 1.901.801 | 5.899.388 | |
| Total inversiones | 6.031.660 | 5.899.388 | ||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Deudores por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 337.105 | 3,1240 | 1.053.115 | U$S 235.129 | 729.370 | |
| Sociedad Art. 33° Ley N° 19550 (controladas y vinculadas) | U$S 595.008 | 3,1240 | 1.858.804 | U$S 244.910 | 759.711 | |
| Sociedades con control conjunto | - | - | U$S 14.000 | 43.428 | ||
| Total créditos por ventas | 2.911.919 | 1.532.509 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
Hoja 2
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/08 | 31/10/07 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO CORRIENTE (cont.) | ||||||
| Otros créditos | ||||||
| Anticipo a proveedores | U$S 4.285 | 3,1240 | 13.387 | U$S - | - | |
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | - | U$S 73.400 | 227.686 | |||
| Total otros créditos | 13.387 | 227.686 | ||||
| Total activo corriente | 9.184.830 | 8.001.584 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Bienes de uso | ||||||
| Anticipos a proveedores | U$S 323.231 | 3,1240 | 1.009.774 | U$S 121.231 | 376.059 | |
| Total bienes de uso | 1.009.774 | 376.059 | ||||
| Total del activo no corriente | 1.009.774 | 376.059 | ||||
| Total del activo | 10.194.604 | 8.377.643 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
Hoja 3
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/08 | 31/10/07 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | pesos | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S 215.853 | 3,164 | 682.960 | U$S 94.248 | 296.128 | |
| Documentadas | U$S 1.414.819 | 3,164 | 4.476.487 | U$S 1.257.668 | 3.951.592 | |
| € - | - | - | - | |||
| Sociedad Art. 33 Ley N° 19.550 | U$S 6.621 | 3,164 | 20.948 | U$S 10.374 | 32.596 | |
| Otras partes relacionadas | - | U$S 3.225 | 10.134 | |||
| Total deudas comerciales | 5.180.395 | 4.290.450 | ||||
| Total pasivo corriente | 5.180.395 | 4.290.450 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
Hoja 4
BOLDT S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 30 de abril de 2008 comparativo con el ejercicio anterior
| 30/04/08 | 31/10/07 | |||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | pesos | ||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Documentadas | U$S 1.214.095 | 3,164 | 3.841.398 | U$S 1.661.182 | 5.219.434 | |
| Total deudas comerciales | 3.841.398 | 5.219.434 | ||||
| Total pasivo no corriente | 3.841.398 | 5.219.434 | ||||
| Total del pasivo | 9.021.793 | 9.509.884 | ||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: Euros, ₤ libras esterlinas.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO I
BOLDT S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19550
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2008 comparativo con igual período del ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de servicios | Gastos de ad- | Gastos de co- | Total | Total | |
| Rubro | y productos vendidos | ministración | mercialización | 30/04/2008 | 30/04/07 |
| Honorarios directores, síndicos y por servicios | - | 1.137.516 | 400 | 1.137.916 | 1.337.774 |
| Sueldos y jornales | 3.227.621 | 676.231 | 91.310 | 3.995.162 | 2.211.521 |
| Contribuciones sociales | 883.672 | 241.506 | 27.001 | 1.152.179 | 650.908 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 72.816 | 771.132 | 1.519.990 | 2.363.938 | 1.928.671 |
| Gastos bancarios | - | 68.543 | - | 68.543 | 224.233 |
| Depreciación bienes de uso (Anexo A) | 7.148.404 | 114.132 | 4.061 | 7.266.597 | 6.818.735 |
| Depreciación activos intangibles (Anexo B) | 694.128 | - | - | 694.128 | 674.842 |
| Gastos de representación y viáticos | 372.548 | 976.482 | 5.663 | 1.354.693 | 605.460 |
| Insumos de operaciones | 482.106 | - | - | 482.106 | 190.371 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 750.846 | 17.890 | 463 | 769.199 | 971.569 |
| Servicios al personal | 158.141 | 271.418 | 4.762 | 434.321 | 524.063 |
| Locación de bienes y servicios | 5.976.238 | 884.702 | 7.125 | 6.868.065 | 3.687.421 |
| Alquileres | 455.415 | - | - | 455.415 | 276.785 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 29.694 | 254.276 | 25.604 | 309.574 | 136.750 |
| Propaganda y publicidad | - | - | 3.033.508 | 3.033.508 | 861.652 |
| Gastos legales y de gestión | 384.298 | 96.181 | - | 480.479 | 237.908 |
| Varios | 179.015 | 248.278 | 19.683 | 446.976 | 183.490 |
| Totales al 30/04/08 | 20.814.942 | 5.758.287 | 4.739.570 | 31.312.799 | |
| Totales al 30/04/07 | 15.365.550 | 4.244.604 | 1.911.999 | 21.522.153 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO J
BOLDT S.A.
Los créditos, deudas, y operaciones con sociedades controladas y vinculadas y con otras partes relacionadas al cierre de los períodos / ejercicios que se indican, se exponen a continuación:
(en pesos)
| 30/04/2008 | |||||||||
| Ventas, | |||||||||
| comisiones y | Facturación | ||||||||
| Créditos | Deudas | Compras y | recupero | por cuenta | Adelanto | ||||
| por ventas | Otros créditos | comerciales | Otros pasivos | gastos | de gastos | y orden | de fondos | ||
| S.P.T.I. S.A. | 57.698 | - | 123.425 | - | 315.071 | 282.037 | - | ||
| Trilenium S.A. | 226.073 | - | - | - | - | 601.147 | - | - | |
| Formularios San Luis S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Casino de Victoria S.A. | 6.048 | - | - | - | - | 30.286 | - | - | |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 931.924 | - | - | - | - | 783.986 | - | - | |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | - | - | - | 345.815 | - | - | - | - | |
| Casino Melincué S.A. | 992.893 | - | - | - | - | 189.591 | - | - | |
| Inmobiliaria Melincué S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Rosaricasino S.A. | - | - | - | 22.500 | - | - | - | - | |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | - | 203.523 | - | - | - | 28.350 | - | - | |
| Siete Saltos S.A. | - | - | - | 414.200 | - | - | - | - | |
| Boldt Gaming SA | - | 857.163 | 12.999.411 | - | - | 915.779 | 103.382 | - | |
| Boldt Impresores SA | - | 1.469.951 | 257.956 | - | 306.930 | 392.300 | - | - | |
| Totales | 2.214.636 | 2.530.637 | 13.380.792 | 782.515 | 622.001 | 3.223.476 | 103.382 | - |
| 31/10/2007 | 30/04/07 |
| S.P.T.I. S.A. | 163.937 | 3.992.000 | 135.342 | - | 10.108.701 | 284.981 | - | - |
| Trilenium S.A. | 143.416 | 2.294.927 | - | 3.610.604 | - | 579.400 | - | - |
| Formularios San Luis S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Casino de Victoria S.A. | - | 195.000 | - | - | - | - | - | - |
| Viba S.A. | - | 227.686 | - | - | - | - | - | - |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | - | - | - | 5.718.546 | - | - | - | - |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | - | - | - | 4.072.961 | - | - | - | - |
| Casino Melincué S.A. | 759.711 | - | - | - | - | - | - | - |
| Inmobiliaria Melincué S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rosaricasino S.A. | - | - | - | 22.500 | - | - | - | - |
| Erich Utsch Sudamericana S.A. | - | 50.642 | - | 778.319 | - | - | - | - |
| Boldt Gaming SA | - | 1.825.770 | 19.039.199 | - | - | 2.540.968 | 34.764.781 | - |
| Boldt Impresores SA | - | 952.841 | 1.366.460 | - | 76.882 | 440.936 | - | - |
| Totales | 1.067.064 | 9.538.866 | 20.541.001 | 14.202.930 | 10.185.583 | 3.846.285 | 34.764.781 | - |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO K
BOLDT S.A.
Detalle de participación en las sociedades controladas y vinculadas (en pesos)
En el capital
Sociedades Clase de Cantidad de acciones Valor nominal
acciones Total Poseídas Unitario Total Poseído
S.P.T.I. S.A. ordinarias 500.000 499.000 1,00 500.000 499.000
Trilenium S.A. ordinarias 56.055.760 28.027.880 1,00 56.055.760 28.027.880
Formularios San Luis S.A. ordinarias 15.000 14.245 1,00 15.000 14.245
Casino de Victoria S.A. ordinarias 21.500.000 6.450.000 1,00 21.500.000 6.450.000
Casino Puerto Santa Fe S.A. ordinarias 384.000 128.000 100 38.400.000 12.800.000
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. ordinarias 244.500 81.500 100 24.450.000 8.150.000
Casino Melincué S.A. ordinarias 170.000 102.000 100 17.000.000 10.200.000
Inmobiliaria Melincué S.A. ordinarias 160.000 96.000 100 16.000.000 9.600.000
Naranpark S.A. ordinarias 1.800.000 1.260.000 1,00 (*) 1.800.000 1.260.000
Erich Utsch Sudamericana S.A. ordinarias 3.150.000 1.543.500 1,00 3.150.000 1.543.500
Siete Saltos S.A. ordinarias 3.00 1.000 1.000.000 (**) 3.000.000.000 1.000.000.000
En los votos
Sociedades Votos por acción Votos poseídos
al cierre del ejercicio Total de votos posibles posibles Porcentaje de votos
S.P.T.I. S.A. 5 2.500.000 2.495.000 99,80
Trilenium S.A. 1 56.055.760 28.027.880 50,00
Formularios San Luis S.A. 1 15.000 14.245 94,9644
Casino de Victoria S.A. 1 21.500.000 6.450.000 30,00
Casino Puerto Santa Fe S.A. 1 384.000 128.000 33,3333
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. 1 244.500 81.500 33,3333
Casino Melincué S.A. 1 170.000 102.000 60,00
Inmobiliaria Melincué S.A. 1 160.000 96.000 60,00
Naranpark S.A. Información no disponible
Erich Utsch Sudamericana S.A. 1 3.150.000 1.543.500 49,00
Siete Saltos S.A. 1 3.000 3.000.000.000 33,3333
(*) Pesos uruguayos
(**) Guaraníes
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
ANEXO L
BOLDT S.A.
Información sobre los estados contables intermedios de las sociedades controladas y vinculadas con influencia significativa:
Fecha de aprobación Informe de los Auditores
Sociedad Fecha de cierre Ejercicio (meses) por el Directorio Fecha Alcance (1)
S.P.T.I. S.A. 30/04/08 6 06/06/08 06/06/08 Revisión limitada
Trilenium S.A. 30/04/08 6 06/06/08 06/06/08 Auditoría de estados contables intermedios
Formularios San Luis S.A. 30/04/08 6 s/datos 04/06/08 Auditoría de estados contables intermedios
Casino de Victoria S.A. 30/04/08 6 s/datos 23/05/08 Auditoría de estados contables intermedios
Casino Puerto Santa Fe S.A. 30/04/08 6 s/datos 28/05/08 Revisión limitada
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. 30/04/08 6 s/datos 28/05/08 Revisión limitada
Casino Melincué S.A. 30/04/08 6 s/datos 21/05/08 Revisión limitada
Inmobiliaria Melincué S.A. 30/04/08 6 s/datos 21/05/08 Revisión limitada
Naranpark S.A. Información no disponible
Erich Utsch Sudamericana S.A. 30/04/08 4 s/datos 15/05/08 Revisión limitada
Siete Saltos S.A. Información no disponible
Nota:
(1) Según Resolución Técnica 7 de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Véase nuestro informe de fecha:
9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio A. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
INFORME DE REVISION LIMITADA SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Directores de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-50017915-1
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial intermedio de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2008, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K y L por el período de seis meses terminado en esa fecha, presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial y sus notas respectivas, con el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables consolidados de la Sociedad y sus sociedades controladas con sus notas 1 a 9 al 30 de abril de 2008, presentados como información complementaria en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior y, en el caso del estado de situación patrimonial consolidado y sus notas respectivas, con el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007. La preparación de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina, aplicables para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos a los datos contables y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. Debido a lo limitado de dichos procedimientos respecto de los aplicables en la auditoría de estados contables anuales, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 30 de abril de 2008, ni sobre los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha. Por la misma razón, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial consolidada de la Sociedad y sus sociedades controladas al 30 de abril de 2008, ni los resultados consolidados de las operaciones y el flujo de efectivo consolidado por el período de seis meses terminado en esa fecha.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2007, con fecha 8 de enero de 2008 emitimos una opinión con salvedades porque los estados contables correspondientes a Nuevo Puerto Santa Fe S.A., Casino Puerto Santa Fe S.A., Inmobiliaria Melincué S.A. y Casino Melincué S.A., que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que poseía Boldt S.A. en dichas sociedades no contaban con un informe del auditor a una fecha menor a tres meses. Asimismo, respecto de los estados contables al 30 de abril de 2007, hemos emitido un informe de revisión limitada con fecha 8 de junio de 2007 con observaciones por no contar la Sociedad con estados contables de su sociedad vinculada Casino de Victoria S.A. a una fecha menor a tres meses, según lo requieren las normas contables vigentes; y por incertidumbres vinculadas con un reclamo de Sociedad Comercial del Plata S.A. sobre operaciones desarrolladas por su sociedad controlada en forma conjunta con Boldt S.A., Trilenium S.A..
- Los estados contables correspondientes a Formularios San Luis S.A., que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dicha sociedad al 30 de abril de 2008, han sido auditados por otros profesionales, quienes emitieron un informe sin salvedades. Dicha inversión representa el 0,1% del activo de Boldt S.A..
- Los estados contables al 30 de abril de 2008 correspondientes a Inmobiliaria Melincué S.A. y Casino Melincué S.A., que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dichas sociedades al 30 de abril de 2008 han sido revisados por otros profesionales, quienes emitieron un informe de revisión limitada sin observaciones. Dichas inversiones representan el 9,2% del activo de Boldt S.A..
- Asimismo, el valor patrimonial proporcional de la empresa Casino de Victoria S.A. ha sido incorporado en la empresa Boldt S.A. considerando los estados contables al 30 de abril de 2008. Dichos estados contables han sido auditados por otro profesional, quien ha emitido un informe de auditoría sin salvedades. Dicha inversión representa el 4,2% del activo de Boldt S.A..
- La participación en la sociedad Erich Utsch Sudamericana S.A. fue determinada en base a estados contables al 30 de abril de 2008, revisados por otros profesionales, quienes han emitido un informe de revisión limitada sin observaciones. Dicha inversión representa el 0,8% del activo de Boldt S.A..
- Las participaciones en Naranpark S.A. y Siete Saltos S.A. han sido valuadas a su costo por no contar con estados contables al 30 de abril de 2008. Dichas inversiones representan el 0,4% del activo de Boldt S.A..
- En base a la labor realizada, informamos que los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo, contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos otras observaciones que formular.
- La información contable incluida en la Reseña Informativa y en la Información Adicional a los estados contables, requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de la información contable y no es parte requerida de los estados contables básicos. Dicha información ha sido sometida a los mismos procedimientos limitados de indagación y análisis en la revisión de los estados contables y, en base a dicha labor, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades y de la Comisión Nacional de Valores y se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Boldt S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 31 de julio de 2007 inclusive, restando por lo tanto la transcripción de las operaciones y transacciones posteriores.
b) al 30 de abril de 2008, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social que surge de los registros contables ascendía a $ 236.259, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de junio de 2008
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz
Socio
Contador Público (U.B.A.)
CPCECABA Tº LIII Fº 42
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
BOLDT S.A.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso b) del artículo 63 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. al 30 de abril de 2008, así como de los resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo con sus notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K y L por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Asimismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de BOLDT S.A. y sus sociedades controladas al 30 de abril de 2008, así como también de los estados de resultados consolidados y de flujo de efectivo consolidados y las notas 1 a 9 por el período de seis meses finalizado en esa fecha, que se presentan como información complementaria. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Los estados contables correspondientes a Formularios San Luis S.A., que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dicha sociedad al 30 de abril de 2008, han sido auditados por otros profesionales, quienes emitieron un informe de los auditores sin salvedades.
- Los estados contables al 30 de abril de 2008 correspondientes a Inmobiliaria Melincué S.A. y Casino Melincué S.A., que sirvieron de base para determinar el valor patrimonial proporcional de la inversión que posee Boldt S.A. en dichas sociedades al 30 de abril de 2008 han sido revisados por otros profesionales, quienes emitieron un informe de revisión limitada sin observaciones.
- Asimismo, el valor patrimonial proporcional de la empresa Casino de Victoria S.A. ha sido incorporado en la empresa Boldt S.A. considerando los estados contables al 30 de abril de 2008. Dichos estados contables han sido auditados por otro profesional, quien ha emitido un informe de auditoría sin salvedades.
- La participación en la sociedad Erich Utsch Sudamericana S.A. fue determinada en base a estados contables al 30 de abril de 2008, revisados por otros profesionales, quienes han emitido un informe de revisión limitada sin observaciones.
- Las participaciones en Naranpark S.A. y Siete Saltos S.A. han sido valuadas a su costo por no contar con estados contables al 30 de abril de 2008.
- En base a la tarea realizada y teniendo en cuenta el informe de los auditores externos de fecha 9 de junio de 2008, informamos que los estados contables mencionados en el primer párrafo consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación a los mismos, no tenemos observaciones que formular.
- La información contable incluida en la Reseña Informativa y en la Información Adicional a los estados contables, requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, se presenta con el propósito de facilitar la interpretación de la información contable y no es parte requerida de los mismos. Dicha información ha sido objeto de los procedimientos limitados de indagación y análisis, y en base a dicha labor, no tenemos observaciones que formular. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dichos documentos son responsabilidad exclusiva del Directorio.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables intermedios se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de las de la Comisión Nacional de Valores y se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Boldt S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el 31 de julio de 2007 inclusive, restando por lo tanto la transcripción de las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de junio de 2008
Por delegación Comisión Fiscalizadora
Osvaldo Norberto Siciliano
Síndico - Por delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K y L, estado de situación patrimonial consolidado, estados de resultados consolidado, de evolución del patrimonio neto consolidado y de flujo de efectivo consolidado y las notas 1 a 10 al 30 de abril de 2008 de BOLDT S.A..
SIBILLE
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Carlos Jorge Schulz Osvaldo Norberto Siciliano Antonio Angel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA Tº LIII Fº 42
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL BALANCE TRIMESTRAL
FINALIZADO EL 30 DE ABRIL DE 2008
1. COMENTARIOS SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL TRIMESTRE
Con el objetivo de seguir ampliando las actividades vinculadas a la industria del entretenimiento, se verificó, por un lado, la constitución de la Sociedad El Triángulo S.A., con una participación del 48,5 %, a los efectos de realizar un desarrollo inmobiliario en el predio lindero del futuro Casino de Santa Fé, proyectado a que dicha zona se transforme en un polo de atracción de público por derivación del complejo Puerto Rivera, denominación que tendrá el emprendimiento Hotel/Casino/Sala de Convenciones y Shopping que muestra un notorio grado de avance.
Por otro lado, se constituyó otra Sociedad denominada Manteo S.A. en la República Oriental del Uruguay, a efectos de participar de una Licitación para la concesión de un Casino en la Ciudad de Rivera del vecino país, lindera con Brasil.
Corresponde informar que se encuentran próximas a concluir las obras de reforma y ampliación del Casino de Tandil, que llevará el número de máquinas tragamonedas a 240, todas ellas funcionando con el sistema T.I.T.O. (ticket in ticket out), destinadas a satisfacer la demanda constante de una plaza en permanente proceso de expansión como destino turístico desestacionalizado.
También se encuentra en pleno proceso de estabilización la operación de gastronomía del Casino Central de Mar del Plata, a efectos de adecuarla a los requerimientos de la temporada baja.
A partir de las ampliaciones realizadas en varias de nuestras instalaciones, se transitó una excelente temporada veraniega en lo referido a las recaudaciones generadas por las máquinas tragamonedas en todos los centros de la costa atlántica.
Se continuó con la instalación del sistema C.A.S., hoy en 11 salas, Ticket In Ticket Out y módulos de Player Tracking en 3 salas, todo ello de Bingos a los que prestamos nuestros servicios, y en proceso de instalación en otras 7 salas con Ticket In Ticket Out y Player Tracking, y 4 con sistema C.A.S..
Corresponde informar que dieron comienzo los servicios que se prestarán a Sociedad del Estado Casa de Moneda para la impresión de Documentos Nacionales de Identidad y/o Pasaportes, derivados de la entrega e instalación en sede de ésta, del equipamiento necesario consistente en una línea de encuadernación automática, producto de un contrato celebrado con la modalidad de “facility management”, aportando el equipamiento necesario, la tecnología, los operadores y el mantenimiento necesario para llevarlo adelante.
El resto de los Casinos vinculados a través de Sociedades de las que la empresa participa, obtuvieron resultados y avances satisfactorios en su desarrollo y gestión, y serán mencionados en cada caso en los apartados correspondientes.
- ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA CON EL MISMO
PERIODO DE EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.08 | 30.04.07 | 30.04.06 | 30.04.05 | 30.04.04 | |||
| Activo Corriente | 86.201.538 | 109.342.813 | 117.056.484 | 102.205.834 | 82.045.227 | ||
| Activo no Corriente | 199.291.354 | 141.070.324 | 140.304.316 | 109.745.497 | 99.505.194 | ||
| TOTAL | 285.492.892 | 250.413.137 | 257.360.800 | 211.951.331 | 181.550.421 | ||
| Pasivo Corriente | 75.163.652 | 67.355.992 | 43.949.164 | 38.972.798 | 37.656.330 | ||
| Pasivo no Corriente | 20.177.777 | 22.078.962 | 16.613.710 | 6.122.871 | 5.471.565 | ||
| Part de 3ros en Soc Controladas | 13.205.760 | 12.396.947 | 215.012 | 160.837 | 775.015 | ||
| SUBTOTAL | 108.547.189 | 101.831.901 | 60.777.886 | 45.256.506 | 43.902.910 | ||
| Patrimonio Neto | 176.945.703 | 148.581.236 | 196.582.914 | 166.694.825 | 137.647.511 | ||
| TOTAL | 285.492.892 | 250.413.137 | 257.360.800 | 211.951.331 | 181.550.421 | ||
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.08 | 30.04.07 | 30.04.06 | 30.04.05 | 30.04.04 | |||
| Resultado Operativo Ordinario | 25.952.682 | 8.383.043 | 37.221.050 | 35.234.755 | 27.490.988 | ||
| Resultados Financieros | -2.630.993 | 1.104.089 | -220.929 | -314.817 | -3.887.963 | ||
| Otros Ingresos y Egresos | 1.735.388 | 3.136.962 | 108.892 | 1.080.565 | -65.567 | ||
| Part. de 3ros en Soc Controlad. | 8.482 | 584.919 | 5.646 | 4.169 | 14.995 | ||
| Resultado Neto Ordinario | 25.065.559 | 13.209.013 | 37.114.659 | 36.004.672 | 23.552.453 | ||
| Resultados Extraordinarios | - | - | - | - | - | ||
| Impuesto a las Gcias y a los | -8.119.079 | -5.224.631 | -15.309.690 | -14.386.591 | -10.016.086 | ||
| Activos | |||||||
| RESULTADO NETO | 16.946.480 | 7.984.382 | 21.804.969 | 21.618.081 | 13.536.367 | ||
| GANANCIA | |||||||
4. DATOS ESTADISTICOS CORRESPONDIENTES AL PUBLICO ASISTENTE A
CASINOS DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Abril 2004 : 2.808.232
Abril 2005 : 2.776.286
Abril 2006 : 2.903.298
Abril 2007 : 3.000.962
Abril 2008 : 2.883.090
5. INDICES COMPARATIVOS CON EL MISMO PERIODO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES
| 30.04.08 | 30.04.07 | 30.04.06 | 30.04.05 | 30.04.04 | |||
| * Liquidez (1) | 1,1469 | 1,6234 | 2,6635 | 2,6225 | 2,1788 | ||
| * Solvencia (2) | 1,6301 | 1,4591 | 3,2344 | 3,6833 | 3,1353 | ||
| * Inmovilización del capital (3) | 0,6981 | 0,5634 | 0,5452 | 0,5178 | 0,5481 | ||
| * Rentabilidad (4) | 0,1041 | 0,0463 | 0,1200 | 0,1421 | 0,1016 | ||
| (1) Activo Corriente | 86.201.538 | 109.342.813 | 117.056.484 | 102.205.834 | 82.045.227 | ||
| Pasivo Corriente | 75.163.652 | 67.355.992 | 43.949.164 | 38.972.798 | 37.656.330 | ||
| (2) Patrimonio neto | 176.945.703 | 148.581.236 | 196.582.914 | 166.694.825 | 137.647.511 | ||
| Pasivo total | 108.547.189 | 101.831.901 | 60.777.886 | 45.256.506 | 43.902.910 | ||
| (3) Activo no corriente | 199.291.354 | 141.070.324 | 140.304.316 | 109.745.497 | 99.505.194 | ||
| Total del activo | 285.492.892 | 250.413.137 | 257.360.800 | 211.951.331 | 181.550.421 | ||
| (4) Resultado del ejercicio | 16.946.480 | 7.984.382 | 21.804.969 | 21.618.081 | 13.536.367 | ||
| Patrimonio neto promedio | 162.763.470 | 172.582.075 | 181.638.870 | 152.171.168 | 133.230.961 |
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.
Durante el semestre se desempeñó bajo parámetros normales y siempre con una visión de mejora de costos.
En otro orden, se ha venido preparando para optimizar la prestación de su servicio con el objetivo de hacer frente al incremento de tráfico de transacciones, debiendo realizar inversiones necesarias para actualizar su tecnología.
Entendemos que estas innovaciones se verán reflejadas en sus resultados.
CASINO MELINCUE S.A.
INMOBILIARIA MELINCUE S.A.
Cumplidos ya siete meses de funcionamiento, se ha instalado como un lugar de entretenimiento en toda la zona de influencia, exhibiendo un crecimiento sostenido de visitantes y de ingresos. Se está incrementando la oferta de juego tanto de paño como de máquinas electrónicas, y se ha llevado a cabo con éxito total el primer torneo de Poker en la Provincia de Santa Fé bajo la modalidad Texas Hold’Em, con una concurrencia superior a los 100 jugadores.
Su estructura organizacional se encuentra definida y cumpliendo con los objetivos establecidos por el Directorio.
Lamentablemente los resultados finales no reflejan su verdadera performance, a raíz de las altas tasas de interés imperantes en el mercado.
SOCIEDADES VINCULADAS CON INFLUENCIA SIGNIFICATIVA
TRILENIUM S.A.
Ha tenido en el trimestre concluído un comportamiento aceptable dentro de las pautas presupuestarias, asumiendo la competencia de los Bingos y de las máquinas instaladas en el Hipódromo de Palermo.
En otro orden, se sigue adelante con las negociaciones con el Instituto de Lotería y Casinos de la Prov. de Buenos Aires, por el incumplimiento de la cláusula del contrato de no competencia en un radio de 150 km., esperando que en el transcurso del presente Ejercicio se arribe a soluciones que beneficien a ambas partes.
SOCIEDADES VINCULADAS
CASINO DE VICTORIA S.A.
Esta Sociedad ha tenido un excelente semestre con resultados por encima de los presupuestados, a pesar de haber sido impactada la actividad con paros e incendios que afectaron la afluencia de público, sobre todo en el transcurso del mes de abril.
Su oferta de juego, gastronómica y de entretenimiento, es de gran calidad para su zona de influencia, reflejada por la cantidad de público visitante.
A la fecha se está llevando a cabo un proceso de análisis para implementar mejoras tecnológicas con sistemas de última generación que optimizarán su aspecto operativo, principalmente en el servicio al cliente, y orientado ello a fidelizar al público con miras a un futuro más competitivo.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Todo el semestre se han concentrado los esfuerzos para la puesta en funcionamiento del complejo el cual, aunque se produjeron algunas demoras en aprovisionamiento de materiales por cortes de ruta, se prevé inaugurar a mediados de julio próximo, previo consenso en cuanto a la ceremonia con autoridades de la Caja de Asistencia Social de la Provincia.
A efectos de paliar la incidencia de las altas tasas de interés provenientes del endeudamiento previsto, se dispuso incrementar su Capital con el sentido de no convalidar el alto costo financiero y ordenar su estructura de financiamiento.
Este complejo está creando una fuerte expectativa en la Ciudad de Santa Fé, estimándose que se transformará en un paseo obligado de los lugareños y con una fuerte atracción en lo que respecta a entretenimiento sobre la vecina ciudad de Paraná.
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Su funcionamiento ratifica la decisión positiva acerca de la introducción en esta línea de negocios con un socio especialista líder mundial en la producción de chapas-patente para automotores. Paulatinamente, el Ente Cooperador A.C.A.R.A. está confirmando la excelencia del producto, lo cual queda demostrado con el incremento de solicitudes a la Sociedad.
6. PERSPECTIVAS
Son varias las expectativas que están centralizadas en el próximo período:
- Continuar con la instalación avanzada de los sistemas T.I.T.O. y Player Tracking en otras salas de Bingo.
- Terminar la adecuación del negocio gastronómico del Casino Central de Mar del Plata con ajuste a la temporada baja, y adquirir el expertise necesario para esta plaza turística abundante en oferta gastronómica.
- La inauguración del Complejo Santa Fé con Casino/Hotel/Sala de Convenciones y Shopping de fuerte expectativa en su desarrollo, que esperamos se produzca antes de la finalización del próximo trimestre.
- El crecimiento y fidelización del resto de los Casinos en cabeza de nuestras Sociedades Controladas o Vinculadas, tal el caso de los de Melincué y Victoria.
- La adjudicación del Hotel Casino de Salto, Uruguay, derivado de un acto licitatorio del que fuimos únicos oferentes.
- El proceso favorable de la Licitación de un Hotel Casino en Rivera, Uruguay, de la que participaremos en los próximos días.
- El inicio del desarrollo del proyecto inmobiliario en la zona aledaña al Casino de Santa Fé.
No dudamos que el próximo período continuará generando un entorno de acontecimientos positivos, los cuales acompañarán los resultados obtenidos.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 11 de Junio de 2008
EL DIRECTORIO
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
REGLAMENTO DE COTIZACION DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES, ART. 68
INFORMACION ADICIONAL DEL BALANCE AL 30 DE ABRIL DE 2008
Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
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No existen regímenes jurídicos específicos que impliquen decaimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
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La evolución de las actividades de la sociedad está comentada en el punto 1 de la Reseña Informativa.
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Clasificación de saldos de créditos y deudas por fecha de vencimiento.
- Clasificación de los créditos y deudas de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
a) Las cuentas en moneda nacional, en moneda extranjera y en especie se detallan en Nota 3.
b) No existen saldos sujetos a cláusula de ajuste.
-
Los saldos que devengan intereses se detallan en Nota 7.
-
a) El porcentaje de participación en sociedades del Art. 33 Ley N° 19550 en el capital y los votos, se detalla en el Anexo D.
b) Saldos deudores y acreedores con sociedades del Art. 33 Ley N ° 19550.
b)1. Clasificación de acuerdo con su vencimiento:
Créditos por ventas
- De plazo vencido
Casino Melincue S.A. (1) 969.407
Total 969.407
(1) Incluye saldo en moneda extranjera por $ 902.269
- A vencer
S.P.T.I. S.A. 57.698
Casino Puerto Santa Fe S.A. (saldo en moneda extranjera) 931.924
Casino Melincue S.A. (2) 23.486
Trilenium S.A. 226.073
Casino de Victoria S.A. (saldo en moneda extranjera) 6.048
Total 1.245.229
Total 2.214.636
(2) Incluye saldo en moneda extranjera por $ 18.564
Otros créditos
a) Vencido
Erich Utsch Sudamericana S.A. 7.322
Total 7.322
b) A vencer
Erich Utsch Sudamericana S.A. 196.201
Total 196.201
Total 203.523
Cuentas por pagar
a) Vencido
S.P.T.I. S.A. 51.288
Total 51.288
b) A vencer
S.P.T.I. S.A. (3) 72.137
Total 72.137
Total 123.425
(3) Incluye saldo en moneda extranjera por $ 20.948.
Otros pasivos
a) Sin plazo a la vista
Rosaricasino S.A. 22.500
Nuevo Puerto Santa Fe S.A. 345.815
Siete Saltos S.A. 414.200
Total 782.515
b)2. No existen saldos sujetos a cláusulas de ajuste o que devenguen intereses.
- No hubo en el período ni existen al cierre del mismo, créditos hacia Directores. No hubo en el período y no existen al cierre del mismo deudas hacia Directores.
Bienes de cambio
- Se lleva un sistema de inventario permanente y se practican recuentos físicos muestrales trimestrales y anuales, ya que se considera lo más conveniente.
No existen bienes de inmovilización significativa en el tiempo.
Valores corrientes
- Bienes de cambio
El costo de reposición de las materias primas al cierre fue determinado como sigue:
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Materias primas y repuestos nacionales: Según listas de precios vigentes a la fecha de cierre suministradas por los proveedores habituales.
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Materias primas y repuestos importadas: Costo en divisas determinado a la fecha de ingreso de las mercaderías a la empresa, al cambio de fecha de cierre.
-
El costo de reproducción de los productos en proceso y terminados fue determinado en base a la estructura de insumos actualizada de acuerdo con los valores de reposición al cierre.
Bienes de uso
Los criterios de valuación surgen de Nota 2.3.8. a los estados contables.
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No existen bienes revaluados técnicamente.
-
No existen bienes obsoletos de valor significativo.
-
Participación en otras sociedades
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Valores recuperables
El criterio seguido para determinar el valor recuperable de los activos, surge de Nota 2 a los estados contables.
- Seguros
Las pólizas de seguro vigentes al 30/04/08 cubren suficientemente los riesgos corrientes. Las pólizas se detallan a continuación:
Rubro Riesgo Monto asegurado Valor contable
Automotores Daño parcial y total $ 1.078.200 395.222
Mercaderías, Maquinarias (*)
y Edificios y contenido Incendio y robo U$S 26.507.010 $ 57.355.221
Cauciones por Licitaciones - $ 46.172.227
Otros Resp. Civil U$S 6.700.000
Transporte U$S 800.000
(*) El monto asegurado incluye la cobertura de máquinas en leasing utilizadas por la empresa y equipos y accesorios existentes en depósito en forma transitoria. Por tal motivo estos conceptos no se asocian a un valor contable.
Contingencias positivas y negativas
- a) Previsión Deudores Incobrables
El criterio adoptado para el cálculo de la "Previsión deudores incobrables", consiste en determinar los saldos de presunta incobrabilidad sobre el monto de créditos, importe que consideramos suficiente de acuerdo con la experiencia registrada.
b) Previsión para desvalorización de acciones y Bienes de cambio
Su cálculo se explica en Nota 2.3.10. a los estados contables.
c) Previsión para juicios
El valor determinado responde a estimaciones de los montos probables a pagar en base a informe del abogado.
- No existen situaciones contingentes a la fecha de los estados contables, cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
Las inversiones corrientes y no corrientes no exceden los límites del art. 31 de la Ley N° 19550, de acuerdo con las disposiciones establecidas por las normas de la Comisión Nacional de Valores.
Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones
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No existen.
-
No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. La totalidad del capital está representado por acciones ordinarias.
-
No existen restricciones a la distribución de resultados a la fecha de cierre de estos estados contables.
Antonio A. Tabanelli
Presidente
Acta de Directorio N° 949
En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 9 días del mes de junio de 2008, a las 18:15 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los Señores Directores de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie, bajo la presidencia de su titular, Sr. Antonio Ángel Tabanelli, y el Sr. Síndico Titular Dr. Osvaldo Norberto Siciliano en representación de la Comisión Fiscalizadora.
El Sr. Presidente Antonio Ángel Tabanelli expresa que el objeto de la presente reunión es la consideración de los estados contables intermedios correspondientes al 2° trimestre del 66° ejercicio económico, que abarcan el período entre el 1° de noviembre de 2007 y el 30 de abril de 2008.
Por ello, indicando que los estados contables a tratar han sido confeccionados conforme a las normas vigentes de la Ley 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores, somete a consideración de los presentes el Estado de Situación Patrimonial Intermedio, Estado de Resultados Intermedio, Estado de Evolución del Patrimonio Neto Intermedio, Estado de Origen y Aplicación de Fondos Intermedio, la información relativa al artículo 68 del Reglamento de Cotización, Notas y Anexos correspondientes al período antes indicado, como así también los estados contables consolidados con Servicios para el Transporte de Información S.A., Trilenium S.A., Formularios San Luis S.A., Inmobiliaria Melincué S.A. y Casino Melincué S.A..
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueban los estados contables indicados, la Reseña Informativa, y se toma conocimiento de los textos del Informe del Contador Dictaminante y del Informe de la Comisión Fiscalizadora.
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 18:45 horas se levanta la sesión.
Fdo: Antonio A. Tabanelli-Presidente; Antonio E. Tabanelli-Vicepresidente; Rosana B. M. Tabanelli-Director; Mario Fernando Rodríguez Traverso – Director; Guillermo Enrique Gabella – Director; Guillermo José Eumann – Director; Aníbal Bautista Pires Bernardo – Director; Mario San José – Director; Osvaldo N. Siciliano-Síndico Titular en representación de la Comisión Fiscalizadora.
Antonio Ángel Tabanelli
Presidente
Acta de Comisión Fiscalizadora N° 269
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 9 días del mes de junio de 2008, a las 17:30 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los señores miembros de la Comisión Fiscalizadora de BOLDT S.A. cuyas firmas obran al pie, Dres. Osvaldo Norberto Siciliano, Matías Eduardo Carballo y Martín Augusto Tamini.
La presente reunión tiene por objeto dictaminar y emitir el correspondiente informe sobre la documentación relativa al 2° trimestre del 66° ejercicio que comprende el período del 1° de noviembre de 2007 al 30 de abril de 2008, a considerarse en la reunión de Directorio prevista para el día de la fecha.
Luego de un cambio de ideas, por unanimidad se aprueba el texto del informe correspondiente, cuyo texto seguidamente se transcribe.
Asimismo, por unanimidad se resuelve delegar la firma del correspondiente informe de esta Comisión Fiscalizadora, como así también la firma de los Estados Contables Intermedios y de toda la documentación legal pertinente en la persona del Dr. Osvaldo Norberto Siciliano.
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
(Se acompaña por separado)
No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, siendo las 18:00 horas se levanta la sesión.
Osvaldo Norberto Siciliano Matías Eduardo Carballo Martín Augusto Tamini