AI assistant
Boldt — Interim / Quarterly Report 2007
Jun 12, 2007
Preview isn't available for this file type.
Download source fileNUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Informe de Revisión Limitada del Auditor
Estados contables intermedios al 31 de enero de 2007
Estados de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados contables
Anexo I – Evolución de bienes de uso
Anexo II- Evolución de activos intangibles
Informe de la Comisión Fiscalizadora
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Directorio
Presidente
Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente
Pablo Güell López
Directora Titular
Claudia Magdalena Wagner
Directores Suplentes
Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Matías Gonzalez Lorenz
Comisión Fiscalizadora
Síndicos Titulares
Martín Augusto Tamini
Francisco Enrique Cavallero
Arminda Mori
Síndicos Suplentes
Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Gabriel Augusto Bonfiglio
INFORME DE REVISION LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los señores Directores y Accionistas de
Nuevo Puerto Santa Fe S.A.
Ituzaingo 1357 -Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
I. He efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Nuevo Puerto Santa Fe S.A. al 31 de enero de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo efectivo por el período de tres meses terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
II. Mi revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto no expreso tal opinión.
III. Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2006 presentados a efectos comparativos, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de marzo de 2007.
IV. Basado en mi revisión, no he tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo I. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
V. Información requerida por disposiciones legales
En cumplimiento de disposiciones vigentes informo que:
- Los estados contables mencionados en el párrafo I. surgen de registros contables de la Sociedad llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- Al 31 de enero de 2007 no surge deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, según los registros contables de la Sociedad.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 1 de junio de 2007
| León Enrique Straschnoy |
| Contador Público (UBA) |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
DOMICILIO LEGAL
Ituzaingo 1357, Ciudad de Santa Fe – Pcia. de Santa Fe
EJERCICIOS ECONOMICOS No. 2 E IRREGULAR No. 1
INICIADOS EL 1 DE NOVIEMBRE Y EL 3 DE AGOSTO DE 2006
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2007 Y AL 31 DE OCTUBRE DE 2006
(Expresados en pesos – Ver Nota 3.2.)
ACTIVIDAD PRINCIPAL
- Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas, publicidad, turismo y cultura.
- Administración, operación y explotación de los emprendimientos desarrollados por la actividad inmobiliaria.
- Actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte.
- Actividad financiera y de inversión, excepto la incluida en la Ley No. 21.526.
FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO:
DEL ESTATUTO: 16 de marzo de 2007.
DE LAS MODIFICACIONES: 16 de marzo de 2007.
FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACION DE LA SOCIEDAD:15 de marzo de 2047.
NUMERO DE INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE PERSONAS JURÍDICAS: 3147.
NUMERO DE CUIT:30 - 70975365 - 9.
| COMPOSICION DEL CAPITAL (Nota 5) | Capital Suscripto | Capital Integrado |
| Acciones ordinarias de v/n $100.- con derecho a un voto cada una. | 120,000.00 | 29,957.75 |
| ACTIVO | 31/01/07 | 31/10/06 |
| Activo corriente | ||
| Caja y Bancos (Nota 4.1.) | 12,379.45 | 38,964.62 |
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 859.42 | 144,480.49 |
| Otros créditos (Nota 4.3.) | 282,497.46 | 161,222.60 |
| Total Activo corriente | 295,736.33 | 344,667.71 |
| Activo no corriente | ||
| Créditos fiscales (Nota 4.2.) | 286,362.46 | 0.00 |
| Otros Créditos (Nota 4.3.) | 5,000,00 | 0.00 |
| Bienes de Uso (Anexo I) | 1,982,234.84 | 295,171.60 |
| Activos Intangibles (Anexo II) | 726,485.36 | 555,927.47 |
| Total Activo no Corriente | 3,000,082.66 | 851,099.07 |
| Total del Activo | 3,295,818.99 | 1,195,766.78 |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas a pagar (Nota 4.4) | 0.00 | 170,636.73 |
| Cargas fiscales (Nota 4.5.) | 782.73 | 1,369.48 |
| Otros pasivos (Nota 4.6) | 3,158,265.64 | 89,957.75 |
| Total Pasivo corriente | 3,159,048.37 | 261,963.96 |
| Pasivo no corriente | ||
| Otros pasivos (Nota 4.6.) | 16,770.62 | 813,802.82 |
| Total pasivo no corriente | 16,770.62 | 813,802.82 |
| Subtotal | 3,175,818.99 | 1,075,766.78 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| Según estado correspondiente | 120,000.00 | 120,000.00 |
| Total | 3,295,818.99 | 1,195,766.78 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
SIN MOVIMIENTO
Las notas 1 a 11 y los anexos a IIque se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Aportes de los propietarios | |||||
| Detalle | Capital suscripto | Resultados | Total del | ||
| Acciones en | Acciones a | Total | No | patrimonio | |
| circulación | emitir | Asignados | neto | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 0.00 | 120,000.00 | 120,000.00 | 0.00 | 120,000.00 |
| Resultado del período | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Saldos al cierre del período | 0.00 | 120,000.00 | 120,000.00 | 0.00 | 120,000.00 |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
| Variaciones del efectivo | |
| - Efectivo al inicio del período | 38,964.62 |
| - Efectivo al cierre del período | 12,379.45 |
| Disminución neta del efectivo | (26,585.17) |
| Flujo de efectivo generado (utilizado) en las operaciones | |
| Actividades operativas | |
| - Ganancia (Pérdida) del período | 0.00 |
| Cambios en activos y pasivos | |
| - Créditos fiscales | (142,741.39) |
| - Otros créditos | 29,320.35 |
| - Activos intangibles | (170,557.89) |
| - Cuentas a pagar | (170,636.72) |
| - Cargas fiscales | (586.76) |
| - Otros pasivos | 1,086,970.71 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 631,768.30 |
| Actividades de inversión | |
| - Bienes de Uso | (1,687,063.24) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado) en las actividades de inversión | (1,687,063.24) |
| Actividades de financiación | |
| - Anticipos de fondos de accionistas | 1,027,743.13 |
| - Variación neta de saldos con partes relacionadas | 966,64 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 1,028,709.77 |
| Disminución neta del efectivo | (26,585.17) |
Las notas 1 a 11 y los anexos I a II que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Nota 1 – CONSTITUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1. Constitución
El 3 de agosto de 2006 se constituyó Nuevo puerto Santa Fe S.A. (“la Sociedad”), por lo cual su primer ejercicio abarcó un período irregular de dos meses y veintiocho días.
1. 2. Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a hoteleria, sala de convenciones, centro de exposiciones, oficinas y playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y vinculadas a la publicidad, el turismo y la cultura; la administración, operación y explotación de los rubros enumerados anteriormente; la prestación de servicios de gastronomía, bar y cafetería; actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; y la actividad financiera y de inversión, excepto la comprendida en la Ley No. 21.526.
1. 3. Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A (sociedad relacionada con Nuevo Puerto Santa Fe S.A.). El objeto del contrato es la concesión de la explotación de un casino en la Ciudad de Santa Fe.
La concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 km desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- Limpieza de los edificios y espacios externos.
- Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- Servicio de vigilancia.
- Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- Reparación de inmuebles e instalaciones.
La duración de la concesión es de 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato.
A los efectos de una mejor prestación de los servicios abarcados por dicho Contrato de Concesión, la Sociedad tendrá como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.2. anterior.
Nota 1 – CONSTITUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO (Cont.)
1. 3. Contrato de concesión para la explotación de la actividad (Cont.)
Hechos posteriores al cierre
Con fecha 16 de abril de 2007, la CAS informó a Casino Puerto Santa Fe S.A. que se dictó el Decreto
Nº 0493 de fecha 4 de abril de 2007, mediante el cual se aprueba el mencionado Contrato de Concesión.
Nota 2 – EVOLUCIÓN DE LAS OPERACIONES DEL NEGOCIO
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión, “Contrato de concesión del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (el adelante el Ente), y Casino Puerto Santa Fe S.A.
El objeto de dicho contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78,100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro, auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en 30 años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver Nota 1.3. Hechos posteriores al cierre) con opción a una única prórroga de 10 años al vencimiento del plazo inicial.
Al cierre de este período, la Sociedad se encuentra iniciando el desmantelamiento del predio mencionado en los párrafos precedentes, donde se construirá el complejo edilicio para la explotación del negocio.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
3.1. Uso de estimaciones y normas contables profesionales aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de las Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”).
La preparación de estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración por parte de la Dirección de la Sociedad de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados finales podrían diferir de estos estimados.
Debido a que la Sociedad se constituyó el 3 de agosto de 2006, solo se presentan estados contables comparativos con el cierre del ejercicio anterior y no con el mismo período del año anterior.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
3.2. Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben reexpresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación/deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (“R.T.”) No. 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables al 31 de enero de 2007 no reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, ya que las mismas no deben reflejarse después del 28 de febrero de 2003 de acuerdo con el Decreto No. 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. No. 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003.
3.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados en la confección de los presentes estados contables fueron los siguientes:
a) Bancos
Se han expresado por su valor nominal.
b) Otros créditos, cuentas a pagar y otros pasivos
Se han valuado a su medición contable obtenida de transacciones para operaciones de contado. Esta medición no difiere significativamente de su valor nominal.
Los anticipos de fondos de accionistas se han valuado por su importe nominal.
c) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en función de la vida útil estimada de los bienes a partir de la puesta en marcha del negocio.
El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no exceden su valor recuperable determinado por el Directorio de la Sociedad.
Nota 3 – BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
d) Activos intangibles
Las marcas y patentes han sido valuadas a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en función de su vida útil a partir de puesta en marcha del negocio.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
e) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad registra el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido siguiendo el procedimiento establecido por la Resolución Técnica No. 17 de la F.A.C.P.C.E. que consiste en el diferimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable e impositiva de los activos y pasivos, y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de los mismos (Ver exposiciones adicionales en Nota 7). Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
f) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
Al cierre del presente período el monto determinado en concepto de impuesto a la ganancia mínima presunta fue activado porque se estima que el mismo será utilizado en futuros ejercicios.
g) Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran expresadas a su valor nominal.
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
La composición de los principales rubros del Estado de Situación Patrimonial es la siguiente:
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
| Detalle | 31/01/07 | 31/10/06 | |
| 4.1. | Caja y Bancos | ||
| BBVA Banco Francés cta. cte. | 12,379.45 | 38,964.62 | |
| 12,379.45 | 38,964.62 | ||
| 4.2. | Créditos fiscales | ||
| Corriente | |||
| Impuesto a los créditos bancarios | 282.15 | 282.15 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 577.27 | 577.27 | |
| Impuesto al valor agregado | 0.00 | 143,621.07 | |
| 859.42 | 144,480.49 | ||
| No Corriente | |||
| Impuesto a los créditos bancarios | 2,121.07 | 0.00 | |
| Saldo a favor del impuesto al valor agregado | 284,241.39 | 0.00 | |
| 286,362.46 | 0.00 | ||
| 4.3. | Otros créditos | ||
| Corriente | |||
| Anticipos a proveedores | 5,500.00 | 5,500.00 | |
| Deudores varios | 0.00 | 30,322.60 | |
| Anticipos a rendir | 1,360.00 | 5,400.00 | |
| Accionistas (Nota 8) | 90,042.25 | 120,000.00 | |
| Depósitos en garantía (Nota 5.1.) | 30,000.00 | 0.00 | |
| Crédito con partes relacionadas (Nota 8) | 155,595.21 | 0.00 | |
| 282,497.46 | 161,222.60 | ||
| No Corriente | |||
| Anticipos honorarios a directores | 5,000.00 | 0.00 | |
| 5,000.00 | 0.00 | ||
| 4.4. | Cuentas a pagar | ||
| Proveedores en cuenta corriente | 0.00 | 170,636.73 | |
| 0.00 | 170,636.73 | ||
| 4.5. | Cargas fiscales | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias | 50.00 | 656.20 | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 577.27 | 577.27 | |
| Diversos | 155.46 | 136.01 | |
| 782.73 | 1,369.48 | ||
| 4.6. | Otros pasivos | ||
| Corriente | |||
| Deuda con partes relacionadas (Nota 8) | 156,561.85 | 0.00 | |
| Anticipos de fondos de accionistas (Nota 8) | 1,157,243.13 | 89,957.75 | |
| Deudas con accionistas (Nota 8) | 744,302.82 | 0.00 | |
| Cheques diferidos a pagar | 59,680.80 | 0.00 | |
| Provisión para gastos | 1,040,477.04 | 0.00 | |
| 3,158,265.64 | 89,957.75 |
Nota 4 – COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
| Detalle | 31/01/07 | 31/10/06 | |
| 4.6. | Otros pasivos | ||
| No corriente | |||
| Anticipos de fondos de accionistas (Nota 8) | 0.00 | 813,802.82 | |
| Provisión honorarios directores | 5,000.00 | 0.00 | |
| Fondo de reparo | 11,770.62 | 0.00 | |
| 16,770.62 | 813,802.82 |
Nota 5 – CAPITAL SOCIAL
5.1. Situación al 31 de enero de 2007
A dicha fecha el capital suscripto asciende a 120,000.00, de los cuales 29,957.75 se encuentran integrados (Ver Nota 8). Asimismo la Sociedad efectuó el depósito del 25% del monto del capital por 30,000.00 que establece la ley a nombre de la Inspección General de Personas Jurídicas, el cual se registra bajo la cuenta Depósitos en garantía.
5.2. Hechos posteriores al cierre
Con fecha 26 de marzo de 2007 se celebraron las Asambleas General Ordinaria No1 y Extraordinaria No1 mediante las cuales, los accionistas dispusieron elevar el capital social a la suma de 15,000,000 atento al desarrollo de los negocios de la Sociedad, y la conveniencia de presentar una sólida situación patrimonial ante proveedores, clientes, organismos públicos y entidades financieras.
Nota 6– PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS
Los plazos de vencimiento de créditos y deudas son los siguientes:
| Detalle | 31/01/07 | 31/10/06 |
| Créditos Fiscales | ||
| Dentro de los tres meses | 282.15 | 0.00 |
| A más de un año | 2,121.07 | 0.00 |
| Sin plazo establecido | 284,818.66 | 144,480.49 |
| Otros créditos | ||
| Dentro de los tres meses | 36,860.00 | 41,222.60 |
| Sin plazo establecido | 245,637.46 | 0.00 |
| A más de tres a seis meses | 0.00 | 120,000.00 |
| A más de un año | 5,000.00 | 0.00 |
| Cuentas a pagar | ||
| Dentro de los tres meses | 0.00 | 170,636.73 |
Nota 6– PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS (Cont.)
| Detalle | 31/01/07 | 31/10/06 |
| Cargas fiscales | ||
| A vencer hasta tres meses | 782.73 | 792.21 |
| A más de tres meses y hasta seis meses | 0.00 | 577.27 |
| Otros pasivos | ||
| A vencer hasta tres meses | 1,064,349.36 | 0.00 |
| A más de tres meses y hasta seis meses | 35,808.48 | 89,957.75 |
| A más de un año | 16,770.62 | 813,802.82 |
| Sin plazo establecido | 2,058,107.80 | 0.00 |
Nota 7 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y METODO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Al 31 de enero de 2007, la Sociedad tiene quebranto impositivo y diferencias temporarias activas que no han dado lugar al reconocimiento de activos por impuesto diferido por no cumplirse las condiciones requeridas por las normas contables vigentes para tal reconocimiento. Los importes nominales de las partidas no registradas, computadas a la tasa impositiva vigente del 35% son los siguientes:
| Detalle | 31/01/07 | 31/10/06 |
| Diferencias temporaries | ||
| - Gastos preoperativos | (191,592.61) | (191,592.61) |
| - Amortización de marcas y patentes | (596.40) | (596.40) |
| Total | (192,189.01) | (192,189.01) |
A continuación se expone el detalle con vencimiento correspondiente al quebranto impositivo al cierre del ejercicio.
| Año de vencimiento | 31/01/07 | 31/10/06 |
| 2012 | 192,189.01 | 192,189.01 |
Nota 8 – SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos con dichas sociedades son los siguientes:
Al 31/01/07
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Accionistas | ||
| - Boldt S.A. | 30,000.00 | 1,176,000.00 |
| - Inverama S.A. | 30,042.25 | 0.00 |
| - Grainco S.A | 30,000.00 | 725,545.95 |
| Total | 90,042.25 | 1,901,545.95 |
| Partes relacionadas | ||
| - Casino Puerto Santa Fe S.A. | 112,167.00 | 151,732.01 |
| - Inmobiliaria Melincué | 43,428.21 | 4,575.00 |
| - Casino Melincué | 0.00 | 254.84 |
| Total | 155,595.21 | 156,561.85 |
Al 31/10/06
| Sociedades | Otros créditos | Otros pasivos |
| Acccionistas | ||
| - Boldt S.A. | 40,000.00 | 658,256.87 |
| - Inverama S.A. | 40,000.00 | 9,957.75 |
| - Grainco S.A | 40,000.00 | 235,545.95 |
| Total | 120,000.00 | 903,760.57 |
Nota 9 – LIBROS RUBRICADOS
Al 31 de enero de 2007 los libros contables societarios se encontraban en proceso de rúbrica debido a que la Sociedad se encontraba en trámite de inscripción en el Registro Público de Comercio.
Hechos posteriores al cierre
Con fecha 16 de marzo de 2007 la Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio siendo rubricados los libros contables y societarios el 14 y 16 de mayo, respectivamente, efectuándose luego la transcripción de las correspondientes registraciones en dichos libros.
Nota 10 – RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el Artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión ni la normativa aplicable.
Adicionalmente el contrato de concesión mencionado en nota 2 establece que los accionistas de la Sociedad no podrán ceder, transferir o enajenar su participación si la misma reduce en menos del 51% de la composición original de la Sociedad sin previo consentimiento del Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Nota 11 – CONTRATOS RELEVANTES
11.1. Celebrados hasta el 31 de enero de 2007
a) Contrato de obra
El 10 de noviembre de 2006 ntre la Sociedad y Tecsa S.A. (el contratista) se celebró un contrato de locación de obra por el cual la Sociedad encomienda y la contratista acepta efectuar la identificación, remoción, traslado al nivel de circulación y posterior transporte al lugar que identifique la empresa, de la totalidad de los elementos que conforman el equipamiento destinado al movimiento de granos existente en los edificios de los silos ubicados sobre el muelle central del Puerto Santa Fe. Todos los trabajos, según el contrato, deben finalizarse en el plazo de ciento veinte días contados a partir del acta de entrega del área y aprobado el relevamiento de las instalaciones a desmontar.
b) Contrato de ejecución del Proyecto y Dirección de obra
Con fecha 10 de noviembre de 2006, entre la Sociedad y Mariano-Pérez Maraviglia Arquitectos y CCA Consultores Técnicos Federico B. Camba y Asociados S.A. (los profesionales) se celebró un contrato por el cual la Sociedad enconmienda a los profesionales la ejecución del Proyecto y la dirección de obra correspondiente al emprendimiento que la Sociedad está desarrollando en la zona del Puerto de la Ciudad de Santa Fe como consecuencia de la Licitación Pública Nacional e Internacional No 02/2005 de la
Provincia de Santa Fe.
c) Contrato de ejecución del Proyecto y Dirección de obra
El presente contrato se refiere a la denominada Fase I que comprende la ejecución de los siguientes trabajos:
- Refuncionalización de los Silos Bunge y Born y la correspondiente galería de embarque existentes, para su utilización como Hotel 4 estrellas.
- Construcción de un edificio para ser utilizado como Casino.
- Demolición de los galpones existentes adyacentes a los silos mencionados.
Nota 11 – CONTRATOS RELEVANTES (Cont.)
11.1. Celebrados hasta el 31 de enero de 2007 (Cont.)
c) Contrato de ejecución del Proyecto y Dirección de obra (Cont.)
- Urbanización de la zona comprendida entre el acceso y el límite Sur del futuro Casino, incluyendo accesos, calles para la circulación, estacionamiento a nivel, iluminación, señalización y demás tareas para su adecuando funcionamiento.
- Celebrados con posterioridad el 31 de enero de 2007
Memorando de entendimiento
Con fecha 6 de marzo de 2007 entre la Sociedad y Regam S.A. (el contratista) se celebró un memorando de entendimiento en el cual manifiesta su intención de encomendar al contratista y este de aceptar (ello condicionado a la celebración de un Contrato de locación de obra a suscribir entre las partes) la ejecución de la obra correspondiente al emprendimiento que la Sociedad está desarrollando en la zona del Puerto de la Ciudad de Santa Fe.
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 1 de junio de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
| Valores | Neto | Neto | ||
| Cuenta principal | Al | Aumentos | Resultante | Resultante |
| inicio | 31/01/07 | 31/10/06 | ||
| Obras en curso | 295,171.60 | 1,678,645.70 | 1,973,817.30 | 295,171.60 |
| Muebles y útiles | 0.00 | 3,663.64 | 3,663.64 | 0.00 |
| Equipos de computación | 0.00 | 4,753.90 | 4,753.90 | 0.00 |
| Totales | 295,171.60 | 1,687,063.24 | 1,982,234.84 | 295,171.60 |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 1 de junio de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
| Neto | Neto | |||
| Cuenta principal | Valores al | Aumentos | Resultante al | Resultante al |
| inicio | 31/01/07 | 31/10/06 | ||
| Gastos preoperativos | 547,407.47 | 169,757.89 | 717,165.36 | 547,407.47 |
| Marcas y patentes | 8,520.00 | 800.00 | 9,320.00 | 8,520.00 |
| Totales | 555,927.47 | 170,557.89 | 726,485.36 | 555,927.47 |
| Firmado a efectos de su identificación | ||
| con mi informe del 1 de junio de 2007 | ||
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las fojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 17, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan las correspondientes firmas ológrafas colocadas en los originales de los estados básicos y demás documentación de la sociedad Nuevo Puerto Santa Fe S.A. correspondiente al período finalizado el 31 de enero de 2007.
| Francisco Enrique Cavallero | León Enrique Straschnoy | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (UBA) | Presidente |
| CPCECABA Tº127 Fº150 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Nuevo Puerto Santa Fe S.A.
Ituzaingó 1357 – Ciudad de Santa Fe
PCIA. DE SANTA FE
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley No.19550, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de Nuevo Puerto Santa Fe S.A. al 31 de enero de 2007, y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos I a II por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
- Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por León Enrique Straschnoy de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, y se circunscribió a la información significativa de los documentos revisados, y en verificar su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o explotación, ni los criterios ni las decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
- Basados en nuestra revisión y en el informe de revisión limitada del auditor de fecha 1 de junio de 2007, informamos que no estamos en conocimiento de ninguna modificación significativa que podrían requerir los estados contables mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con la Ley No.19550 y con las normas contables profesionales vigentes.
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, además informamos que:
- Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales vigentes, considerando lo mencionado en Nota 9 a dichos estados contables.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo 294 de la Ley No. 19550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular.
Ciudad de Santa Fe, 1 de junio de 2007.
| Dr. Francisco Enrique Cavallero |
| Por Comisión Fiscalizadora |