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Boldt — Interim / Quarterly Report 2003
Mar 17, 2003
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s.e. casa de moneda – boldt s.a. union transitoria de empresas
31 de enero de 2003
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los Señores Participantes de
S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A.
Unión Transitoria de Empresas
(en disolución)
-
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de S.E. Casa de Moneda – Boldt S.A. Unión Transitoria de Empresas (U.T.E.) en disolución, al 31 de enero de 2003 y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de los Representantes Legales de la mencionada U.T.E..
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Como se describe en la nota 9 a los estados contables mencionados en el párrafo 1., a fines del año 2001 se implementó en el país un cambio del modelo económico y de la Ley de Convertibilidad vigente desde el mes de marzo de 1991. Las modificaciones introducidas, que posteriormente fueron complementadas por nuevas regulaciones del Gobierno Nacional, originaron una profunda crisis económica, cuyas principales consecuencias, detalladas en la mencionada nota, se enumeran a continuación: (a) la devaluación del peso argentino respecto del dólar estadounidense y la pesificación de ciertos activos y pasivos en moneda extranjera mantenidos en el país, (b) el incumplimiento de los pagos de la deuda pública, (c) la introducción de restricciones al retiro de fondos depositados en las instituciones financieras, (d) la restricción a realizar ciertas transferencias al exterior en concepto de servicios de capital e intereses de préstamos financieros sin la previa autorización del Banco Central de la República Argentina, (e) el incremento de los precios internos, (f) la restricción al acceso al crédito y g) la caída de la demanda en el mercado interno. El contexto general y el marco normativo vigente se hallan expuestos a cambios futuros como consecuencia de la evolución de la crisis económica. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. deben ser leídos teniendo en cuenta las circunstancias previamente mencionadas.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- Como se describe en Nota 10 a los estados contables mencionados en el párrafo 1., la U.T.E. ha cumplido con el objeto para la cual fue constituida en el presente período. Los activos remanentes de la cancelación de los pasivos, serán distribuidos a los socios integrantes de la UTE en las proporciones en que participa cada uno de ellos en la misma.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a) Los estados contables mencionados en el párrafo 1 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
b) Al 31 de enero de 2003 no existe deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al régimen de jubilaciones y pensiones.
Buenos Aires
10 de marzo de 2003
| PISTRELLI DIAZ Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.F. T° I F° 8 |
| Victor A. Bresler (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.F. T° 95 F° 109 |
S.E. CASA DE MONEDA - BOLDT S.A.
UniOn Transitoria de Empresas
ESTADOS CONTABLES AL 31 de enero de 2003, POR EL EJERCICIO ECONOMICO N° 3 iniciado el 1 de NOVIEMBRE DE 2002 – 1° trimestre
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257, Capital Federal
Actividad principal: Impresión y Captura de Cuestionarios Censales
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 2 de marzo de 2001
Número de registro en la Inspección General de Justicia (I.G.J.): 1.692.777
Fecha de vencimiento del contrato: una vez cumplido el objetivo detallado en la cláusula segunda del contrato, y hasta la total extinción de las obligaciones y responsabilidades derivadas del mismo (Nota 1)
Participaciones de las partes - Nota 2
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Al 31 de enero de 2003
(en DISOLUCIÓN)
Cifras en Pesos
Nota 3
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos - Nota 4 a) | 143.491 | Cuentas por pagar - Nota 4 d) | 231.129 | ||
| Créditos por ventas - Nota 4 b) | 4.434.358 | Deudas fiscales | 457 | ||
| Otros créditos - Nota 4 c) | 812.447 | Otras deudas - Nota 4 e) | 54.889 | ||
| Bienes de uso - Anexo I | - | Total del pasivo corriente | 286.475 | ||
| Activos intangibles - Anexo II | - | ||||
| Total del activo corriente | 5.390.296 | PATRIMONIO NETO - Según estado | 5.103.821 | ||
| respectivo | |||||
| TOTAL | 5.390.296 | TOTAL | 5.390.296 | ||
Las notas 1 a 10 y los Anexos I a III que se acompañan son parte integrante de estos estados
ESTADO DE RESULTADOS
(EN DISOLUCIÓN)
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2003
Cifras en Pesos
Nota 3
| Ventas netas | 3.417.547 | |
| Costo de ventas - Anexo III | (3.260.513) | |
| Ganancia bruta | 157.034 | |
| Gastos de administración - Anexo III | (89.544) | |
| Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda) | (30.910) | |
| Otros ingresos y egresos | (3.293) | |
| Ganancia del período | 33.287 |
Las notas 1 a 10 y los Anexos I a III que se acompañan son parte integrante de estos estados
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
(EN DISOLUCIÓN)
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2003
Cifras en Pesos
Nota 3
| Aportes de los participantes | |||||||||||||
| Boldt S.A. | S.E. Casa de Moneda | ||||||||||||
| Fondo común operativo | Ajuste Fondo común operativo | Fondo común operativo | Ajuste Fondo común operativo | Total | Resultados no asignados | Total del Patrimonio Neto | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.879.746 | 3.379.442 | 1.619.857 | 1.907.252 | 9.786.297 | (3.787.638) | 5.998.659 | ||||||
| Devoluciones del período | (273.289) | (320.711) | (153.450) | (180.675) | (928.125) | - | (928.125) | ||||||
| Ganancia del período | - | - | - | - | - | 33.287 | 33.287 | ||||||
| Saldos al cierre del período | 2.606.457 | 3.058.731 | 1.466.407 | 1.726.577 | 8.858.172 | (3.754.351) | 5.103.821 |
Las notas 1 a 10 y los Anexos I a III que se acompañan son parte integrante de estos estados
NOTA 1 – OPERACIONES DE LA U.T.E.
El contrato de Unión Transitoria de Empresas entre S.E. Casa de Moneda y Boldt S.A. fue celebrado el 21 de febrero de 2001.
El objeto de la misma es la realización de todos los trabajos y servicios de impresión y captura de cuestionarios censales, otros documentos y otros servicios a utilizar en el Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas del año 2001, requeridos por la Licitación Pública Número 1/2001, convocada por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC) de la Secretaría de Programación Económica y Regional del Ministerio de Economía de la Nación.
Cada uno de los integrantes asumió funciones específicas dentro de la estructura operativa de la U.T.E. a fin de lograr un más eficiente desarrollo de las tareas.
NOTA 2 - PARTICIPACIONES SOCIETARIAS
De acuerdo con el contrato constitutivo, los porcentajes de participación de los socios han quedado definidos de la siguiente manera:
| Boldt S.A. | 64% |
| S.E. Casa de Moneda | 36% |
NOTA 3 - BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la U.T.E. han sido preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.
La U.T.E. presenta sus estados contables en moneda constante, siguiendo el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), mediante el empleo de coeficientes de ajuste derivados del Índice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) del INDEC y de acuerdo con las modalidades establecidas en la Resolución General N° 11/2002 de la Inspección General de Justicia.
De acuerdo con el método mencionado, desde la constitución de la U.T.E., en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 8/95 de la I.G.J. y aceptado por las normas contables profesionales, las mediciones contables no fueron reexpresadas hasta el 31 de diciembre de 2001. En virtud de la Resolución General N° 11/02 de la I.G.J., se reanudó la aplicación del método con efectos a partir del 1° de enero de 2002, considerándose las mediciones contables anteriores a esta fecha expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
Los principales criterios de valuación utilizados por la U.T.E. fueron los siguientes:
- Caja y bancos
A su valor nominal.
- Créditos por ventas
Al valor nominal neto de intereses implícitos determinado por una estimación basada en el valor descontado del importe futuro a percibir.
NOTA 3 - BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo de adquisición o construcción reexpresado de acuerdo con lo mencionado anteriormente, neto de la depreciación acumulada al cierre del período. Debido a que en el presente período ha concluido la actividad principal del proyecto, la U.T.E. ha registrado el remanente final de la depreciación de sus bienes de uso.
- Activos intangibles
Han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo mencionado anteriormente, neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, las cuales se calculan empleando el método de la línea recta.
-
Cuentas por pagar
-
En moneda nacional: A su valor nominal. No se han determinado su valor descontado, por ser no significativos.
-
En moneda extranjera: al tipo de cambio vigente al cierre del período
f) Otras deudas
Debido a que en el presente período ha concluido la actividad principal del proyecto, la U.T.E. ha registrado al cierre del mismo una provisión para gastos, por los costos a incurrir estimados hasta la finalización de sus actividades.
g) Cuentas del patrimonio neto
Las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresadas de acuerdo con lo mencionado anteriormente, excepto la cuenta Fondo común operativo que se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la columna “Ajuste fondo común operativo”, de cada participante.
NOTA 3 - BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
- Cuentas de Resultado
Se computaron a su valor de origen al momento de su imputación, reexpresado de acuerdo con lo mencionado anteriormente.
La registración de los ingresos y egresos del ejercicio ha sido efectuada de acuerdo con el grado de avance de las tareas para las que fue contratada la U.T.E. En el presente período se ha finalizado con la facturación al INDEC por el servicio brindado.
Bajo la denominación de “Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda)” se exponen en forma conjunta ganancias y costos financieros nominales, así como el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda.
- Uso de estimaciones
La elaboración de los estados contables de acuerdo con las normas contables contempla el uso de estimaciones y premisas que afectan los estados contables. Los resultados finales podrán variar de dichas estimaciones.
NOTA 4 - COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 1. Caja y bancos | ||
| Caja en pesos | 342 | |
| Fondo fijo | 700 | |
| Banco cuenta corriente Pesos | 21.373 | |
| Banco cuenta corriente Lecop | 118.824 | |
| Banco caja de ahorro Lecop | 2.252 | |
| 143.491 |
NOTA 4 - COMPOSICION DE RUBROS – Continuación
| 1. Créditos por ventas | ||
| Instituto Nacional de Estadística y Censos | 4.434.358 | |
| 4.434.358 | ||
| 1. Otros créditos | ||
| Créditos Fiscales | 809.080 | |
| Varios | 3.367 | |
| 812.447 | ||
| 1. Cuentas por pagar | ||
| Proveedores en pesos | 93.212 | |
| Deudas con integrantes de la U.T.E. - Nota 5 | 136.591 | |
| Proveedores en moneda extranjera (US$ 413) | 1.326 | |
| 231.129 | ||
| 1. Otras deudas | ||
| Provisión para gastos | 54.889 | |
| 54.889 | ||
NOTA 5 - SALDOS CON INTEGRANTES DE LA U.T.E.
Al 31 de enero de 2003 los saldos por operaciones realizadas con los integrantes de la U.T.E. son los siguientes:
NOTA 5 - SALDOS CON INTEGRANTES DE LA U.T.E. - Continuación
| PASIVO CORRIENTE | |
| Cuentas por pagar | |
| S.E. Casa de Moneda | 120.591 |
| Boldt S.A. | 16.000 |
| Total | 136.591 |
Las operaciones realizadas durante el período con los integrantes de la U.T.E. fueron las siguientes:
| Compra de | Compra de | ||
| servicios | bienes | ||
| Boldt S.A. | 24.000 | - |
NOTA 6 - PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CREDITOS Y DEUDAS
| 1. Créditos | |
| Vencido | 807.260 |
| A vencer | |
| Hasta 3 meses | 4.439.545 |
| 1. Deudas | |
| Vencido | 107.982 |
| A vencer | |
| Hasta 3 meses | 57.902 |
| Sin plazo establecido | 120.591 |
NOTA 7 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
En virtud a su naturaleza jurídica, la U.T.E. no es sujeto de este impuesto, el que recae en cabeza de las sociedades participantes.
NOTA 8 - GARANTÍAS OTORGADAS
S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A. - Unión Transitoria de Empresas ha contratado una póliza de seguro de caución a favor del INDEC - Dirección de Patrimonios y Suministros, como garantía de cumplimiento del contrato, por un monto total de 2.066.650, hasta la ejecución del contrato.
NOTA 9 - ACONTECIMIENTOS ECONÓMICOS SIGNIFICATIVOS RECIENTES
A partir de comienzos de diciembre de 2001, las autoridades nacionales implementaron diversas medidas de carácter monetario y de control de cambios, que comprendían principalmente la restricción a la libre disponibilidad de los fondos depositados en las entidades bancarias y la imposibilidad práctica de realizar transferencias de fondos al exterior, con excepciones vinculadas al comercio exterior y otras transacciones autorizadas, las cuales se encuentran en algunos casos sujetas a la previa aprobación del Banco Central de la República Argentina (“BCRA”). Posteriormente, el Gobierno declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa y, el 6 de enero de 2002, el Congreso Nacional sancionó la ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento y la modificación de la ley de convertibilidad vigente desde marzo de 1991, y que faculta al Poder Ejecutivo, entre otros aspectos, a sancionar medidas adicionales de carácter monetario, financiero y cambiario conducentes a superar la actual crisis económica en el mediano plazo.
El Decreto N° 71/2002 del Poder Ejecutivo y la Comunicación “A” 3425 y sus modificatorias, del Banco Central de la República Argentina ("BCRA"), establecieron un mercado de cambios “oficial", básicamente para exportaciones y ciertas importaciones y obligaciones financieras y otro “libre” para el resto de operaciones. La paridad del mercado “oficial” fue establecida en 1,40 pesos por dólar y la cotización del mercado "libre” al cierre del primer día de reapertura del mercado cambiario (11 de enero de 2002), que había estado suspendido desde el 23 de diciembre de 2001, osciló entre 1,60 y 1,70 pesos por cada dólar, tipo vendedor.
NOTA 9 – ACONTECIMIENTOS ECONÓMICOS SIGNIFICATIVOS RECIENTES - Continuación
Posteriormente, se emitieron diversas normas, que introdujeron modificaciones adicionales a la nueva normativa vigente, entre las que cabe mencionar: la unificación del mercado cambiario en un mercado "libre", la pesificación de los depósitos en dólares mantenidos en instituciones financieras del país al tipo de cambio de 1,40 pesos por cada dólar, y de todas las obligaciones expresadas en dicha moneda, contraídas al 6 de enero de 2002 en el país, al tipo de cambio de 1 peso por cada dólar, la pesificación de todos los contratos privados celebrados a dicha fecha, la pesificación de las tarifas de los servicios públicos anteriormente pactadas en dólares y su posterior renegociación caso por caso, la autorización previa del BCRA para realizar ciertas transferencias al exterior por servicios de capital e intereses, la suspensión de los despidos sin justa causa que vencerá a principios del 2003 y la suspensión de las causales de disolución por pérdida del capital social y reducción obligatoria del mismo establecidas en la Ley de Sociedades Comerciales.
Los presentes estados contables contemplan los efectos derivados de las nuevas políticas económicas y cambiarias conocidas a la fecha de emisión de los mismos. Todas las estimaciones efectuadas por los Representantes Legales de la U.T.E. han sido efectuadas considerando dichas políticas. Los efectos de las medidas adicionales que sean implementadas por el Gobierno y de la instrumentación de aquellas adoptadas anteriormente, serán reconocidos contablemente en el momento en que los Representantes Legales de la U.T.E. tome conocimiento de las mismas.
NOTA 10 – CUMPLIMIENTO DEL OBJETO DE LA U.T.E.
La U.T.E. ha cumplido con el objeto para la cual fue constituida en el presente período. En tal sentido ha iniciado el proceso de disolución, por el cual se cancelarán los pasivos con los activos remanentes. Tal como se menciona en Nota 3.f), se ha registrado una provisión por los costos a incurrir estimados hasta la finalización de sus actividades.
Del total de los bienes de uso, se han transferido al INDEC aquellos que fueron comprados por requerimiento de la licitación. El resto del equipamiento no requerido específicamente en la licitación, como los activos remanentes de la cancelación de los pasivos, serán distribuidos a los socios integrantes de la U.T.E. en las proporciones en que participa cada uno de ellos en la misma.
ANEXO I
BIENES DE USO
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2003
Cifras en Pesos
| Valor de origen | Depreciaciones | |||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio | Bajas | Valor al cierre del período | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Bajas | Del período | Acumuladas al cierre del período | Neto Resultante | ||||||||||
| Mejoras sobre bienes de terceros | 1.107.248 | 1.107.248 | - | 710.882 | 790.025 | 79.143 | - | - | ||||||||||
| Muebles y útiles e Instalaciones | 140.799 | 30.742 | 110.057 | 94.231 | 22.541 | 38.367 | 110.057 | - | ||||||||||
| Computadoras | 6.363.518 | 112.875 | 6.250.643 | 4.440.074 | 86.305 | 1.896.874 | 6.250.643 | - | ||||||||||
| Totales | 7.611.565 | 1.250.865 | 6.360.700 | 5.245.187 | 898.871 | 2.014.384 | 6.360.700 | - |
ANEXO II
ACTIVOS INTANGIBLES
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2003
Cifras en Pesos
| Valor de origen | Amortizaciones | ||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del ejercicio | Valor al cierre del período | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Del período | Acumuladas al cierre del período | Neto Resultante | |||||||||||
| Gastos de organización | 9.539 | 9.539 | 8.347 | 1.192 | 9.539 | - | |||||||||||
| Gastos preoperativos | 3.286 | 3.286 | 2.876 | 410 | 3.286 | - | |||||||||||
| Totales | 12.825 | 12.825 | 11.223 | 1.602 | 12.825 | - |
ANEXO III
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550
Por el período de tres meses finalizado el 31 de enero de 2003
Cifras en Pesos
| Concepto | Total | Costo de servicios | Gastos de administración | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 2.014.384 | 2.014.384 | - | ||||
| Personal temporario y retribuciones | 537.808 | 537.808 | - | ||||
| Cesión de bienes | 351.994 | 351.994 | - | ||||
| Gastos de mantenimiento | 171.978 | 171.978 | - | ||||
| Honorarios y retribución por servicios | 77.775 | - | 77.775 | ||||
| Servicios contratados | 63.248 | 63.248 | - | ||||
| Consumos de Operación | 63.217 | 63.217 | - | ||||
| Servicio de comedor y transporte | 32.411 | 32.411 | - | ||||
| Seguros | 22.575 | 22.575 | - | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 8.899 | - | 8.899 | ||||
| Gastos bancarios | 1.268 | - | 1.268 | ||||
| Amortización de activos intangibles | 1.602 | - | 1.602 | ||||
| Fletes y acarreos | 1.021 | 1.021 | - | ||||
| Utiles menores | 527 | 527 | - | ||||
| Varios | 1.350 | 1.350 | - | ||||
| Totales | 3.350.057 | 3.260.513 | 89.544 |