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Boldt — Interim / Quarterly Report 2002
Jul 5, 2002
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s.e. casa de moneda - boldt s.a. uniÓn transitoria de empresas
30 de abril de 2002
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores Participantes de
S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A.
Unión Transitoria de Empresas
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A. Unión Transitoria de Empresas (U.T.E.) al 30 de abril de 2002 y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto con sus notas 1 a 9 y anexos I a IV complementarios, por el período de seis meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de los Representantes Legales de la mencionada U.T.E..
Nuestra revisión limitada fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina para dicho propósito, contenidas en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y, por lo tanto, no incluye todos los procedimientos necesarios para realizar una auditoría completa de dichos estados contables. Una revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios consiste principalmente en la aplicación de procedimientos analíticos de revisión y en efectuar preguntas a ejecutivos y empleados responsables por los aspectos contables de la Sociedad. El alcance de la revisión es substancialmente menor al requerido para efectuar una auditoría según normas de auditoría vigentes cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto no expresamos tal opinión.
Tal como indica la Nota 3 a los estados contables adjuntos, la Sociedad no ha reconocido contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda ocurridas desde el 1° de enero de 2002, lo que es requerido por la Resolución M.D. 3/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. De haberse aplicado dicha Resolución, el patrimonio neto de la Sociedad al 30 de abril de 2002 hubiera ascendido aproximadamente a $ 6.887.828 y la ganancia por el período de seis meses finalizado en dicha fecha se hubiera convertido en una pérdida de aproximadamente $ 1.698.852.
Como se explica en la Nota 9 a los estados contables adjuntos, el Gobierno Nacional ha introducido cambios significativos de política económica, habiéndose dispuesto principalmente la modificación del régimen cambiario establecido por la Ley de Convertibilidad vigente desde el año 1991. En la misma nota se describen también otras medidas conocidas hasta la fecha, que afectan significativamente el entorno económico, algunas de ellas aún en proceso de instrumentación y reglamentación. El contexto general y el marco normativo vigente se hallan expuestos a cambios futuros como consecuencia de la evolución de los acontecimientos. Los presentes estados contables deben ser leídos teniendo en cuenta las circunstancias previamente explicadas.
Basados en nuestra revisión, informamos que no estamos en conocimiento de ninguna modificación significativa que deba hacerse a los estados contables mencionados en el primer párrafo para que los mismos estén presentados de acuerdo con las normas pertinentes de la Inspección General de Justicia y, excepto por la falta de reconocimiento de los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda mencionada en el tercer párrafo, con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
A los efectos de cumplir con disposiciones vigentes, informamos que:
- Las normas de auditoría y las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, mencionadas en los párrafos anteriores, corresponden a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
-
Los estados contables intermedios mencionados en el primer párrafo surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales.
-
Al 30 de abril de 2002 no existe deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al régimen de jubilaciones y pensiones.
Buenos Aires
20 de mayo de 2002
| HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I F° 7 |
| Miguel A. Mazzei (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.F. T° 42 F° 72 |
S.E. CASA DE MONEDA - BOLDT S.A.
UniÓn Transitoria de Empresas
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 30 DE ABRIL DE 2002 POR EL EJERCICIO ECONÓMICO N° 2 Iniciado el 1° de NOVIEMBRE de 2001
Cifras en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257, Capital Federal
Actividad principal: Impresión y captura de cuestionarios censales
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 2 de marzo de 2001
Número de registro en la Inspección General de Justicia (I.G.J.): 1.692.777
Fecha de vencimiento del contrato: una vez cumplido el objetivo detallado en la cláusula segunda del contrato, y hasta la total extinción de las obligaciones y responsabilidades derivadas del mismo (Nota 1)
Participaciones de las partes - Nota 2
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Al 30 DE ABRIL DE 2002
Cifras en Pesos
Nota 3
| ACTIVO | PASIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos - Nota 4 a) | 1.241.295 | Cuentas por pagar - Nota 4 e) | 534.050 | |
| Créditos por ventas - Nota 4 b) | 940.255 | Deudas fiscales - Nota 4 f) | 41.754 | |
| Otros créditos - Nota 4 c) | 1.515.704 | Total del pasivo corriente | 575.804 | |
| Bienes de cambio - Nota 4 d) | 19.662 | Total del Pasivo | 575.804 | |
| Total del activo corriente | 3.716.916 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| Bienes de uso - Anexo I | 2.402.503 | PATRIMONIO NETO - Según estado | ||
| Activos intangibles - Anexo II | 2.927 | respectivo | 5.546.542 | |
| Total del activo no corriente | 2.405.430 | |||
| TOTAL | 6.122.346 | TOTAL | 6.122.346 | |
Las notas y anexos adjuntos integran estos estados contables.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período de seis finalizado el 30 de abril de 2002
Cifras en Pesos
Nota 3
| Ventas netas | 2.321.637 |
| Costo de ventas - Anexo III | (2.016.464) |
| Ganancia bruta | 305.173 |
| Gastos de administración - Anexo IV | (135.115) |
| Resultados financieros | (10.967) |
| Otros ingresos y egresos | 55.941 |
| Ganancia del período | 215.032 |
Las notas y anexos adjuntos integran estos estados contables.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2002
Cifras en Pesos
Nota 3
| Aportes de los socios | ||||||||||||
| Boldt S.A. | S.E. Casa de Moneda | Total | Resultados no asignados | Total del Patrimonio Neto | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.294.706 | 724.814 | 2.019.520 | 925.783 | 2.945.303 | |||||||
| Aportes del período | 1.592.591 | 895.832 | 2.488.423 | - | 2.488.423 | |||||||
| Devoluciones del período | (67.631) | (34.585) | (102.216) | - | (102.216) | |||||||
| Ganancia del período | - | - | - | 215.032 | 215.032 | |||||||
| Saldos al cierre del período | 2.819.666 | 1.586.061 | 4.405.727 | 1.140.815 | 5.546.542 |
Las notas y anexos adjuntos integran estos estados contables.
NOTA 1 - OPERACIONES DE LA U.T.E.
El contrato de Unión Transitoria de Empresas entre S.E. Casa de Moneda y Boldt S.A. fue celebrado el 21 de febrero de 2001.
El objeto de la misma es la realización de todos los trabajos y servicios de impresión y captura de cuestionarios censales, otros documentos y otros servicios a utilizar en el Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas del año 2001, requeridos por la Licitación Pública N° 1/2001, convocada por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la Secretaría de Programación Económica y Regional del Ministerio de Economía de la Nación.
Cada uno de los integrantes asumió funciones específicas dentro de la estructura operativa de la U.T.E. a fin de lograr un más eficiente desarrollo de las tareas.
NOTA 2 - PARTICIPACIONES SOCIETARIAS
De acuerdo con el contrato constitutivo, los porcentajes de participación de los socios han quedado definidos de la siguiente manera:
| Boldt S.A. | 64% |
| S.E. Casa de Moneda | 36% |
NOTA 3 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la U.T.E. no reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral, de acuerdo con el Decreto N° 316/95 del Poder Ejecutivo de la Nación y la Resolución General Nº 8/95 de la Inspección General de Justicia, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes. Este criterio ha sido aceptado por las normas contables profesionales hasta el 31 de diciembre de 2001.
Teniendo en cuenta la existencia de un nuevo contexto inflacionario (el incremento del índice aplicable para la reexpresión de estados contables fue del 61% en el período enero a abril de 2002) y las condiciones creadas por el nuevo régimen establecido por la Ley de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario, que se describen más detalladamente en la Nota 9, con fecha 6 de marzo de 2002, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aprobó la Resolución M.D. N° 3/2002, que establece, entre otros aspectos, la reanudación del ajuste por inflación en los ejercicios o períodos intermedios cerrados a partir del 31 de marzo de 2002, inclusive, y admite que las mediciones contables que tengan fecha de origen en el período de estabilidad, se consideren expresadas en moneda de diciembre de 2001.
La U.T.E. deberá aplicar las normas de la Resolución M.D. N° 3/2002 del CPCECABA una vez que sean aprobadas por el organismo de control societario. De haber aplicado dicha Resolución, el patrimonio neto de la U.T.E. al 30 de abril de 2002 hubiera ascendido aproximadamente a $6.887.828 y la ganancia por el período de seis meses terminado en dicha fecha se hubiera convertido en una pérdida de aproximadamente $1.698.852.
A continuación se incluyen los estados de situación patrimonial y de resultados resumidos que incluyen el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 30 de abril de 2002.
NOTA 3 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación
| ACTIVO | |
| ACTIVO CORRIENTE | |
| Caja y bancos | 1.241.295 |
| Créditos por ventas | 940.255 |
| Otros créditos | 1.515.704 |
| Bienes de cambio | 19.662 |
| Total del activo corriente | 3.716.916 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| Bienes de uso | 3.742.013 |
| Activos intangibles | 4.703 |
| Total del activo no corriente | 3.746.716 |
| TOTAL | 7.463.632 |
| PASIVO | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| Cuentas por pagar | 534.050 |
| Deudas fiscales | 41.754 |
| Total pasivo corriente | 575.804 |
| Total del pasivo | 575.804 |
| PATRIMONIO NETO | |
| Aportes de los socios | |
| Valor nominal | 4.405.727 |
| Ajuste | 2.693.159 |
| Resultados acumulados | (211.058) |
| Total Patrimonio Neto | 6.887.828 |
| TOTAL | 7.463.632 |
NOTA 3 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación
Estado de Resultados
| Ventas netas | 3.063.506 |
| Costo de ventas | (2.909.322) |
| Ganancia bruta | 154.184 |
| Gastos de administración | (192.825) |
| Resultados financieros | |
| Intereses financieros | (10.967) |
| Resultado por exposición a la inflación | (1.701.660) |
| Otros ingresos y egresos | 52.416 |
| Pérdida del período | (1.698.852) |
Los principales criterios de valuación utilizados por la U.T.E. fueron los siguientes:
- Caja y bancos, créditos y pasivos en moneda nacional´
Se han expresado a su valor nominal.
- Bienes de cambio
Han sido valuados a su costo de reposición. El valor de los bienes de cambio considerados en su conjunto no supera su valor recuperable.
- Bienes de uso
Han sido valuados a su costo de adquisición o construcción neto de la depreciación acumulada al cierre del período. La depreciación fue calculada en función de la vida útil asignada a los bienes. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto no supera su valor recuperable.
NOTA 3 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
d) Activos intangibles
Han sido valuados a su costo de adquisición neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, las cuales se calculan empleando el método de la línea recta.
- Aportes del ejercicio
Los aportes realizados durante el período por los participantes de la U.T.E. han sido valuados al valor efectivamente pagado por éstos.
- Cuentas de Resultado
La registración de los ingresos y egresos del período ha sido efectuada de acuerdo al grado de avance de las tareas para las que fue contratada la U.T.E..
NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 1. Caja y bancos | |
| Fondo fijo | 700 |
| Caja en pesos | 70 |
| Banco cuenta corriente Lecop | 1.185.082 |
| Banco caja de ahorro Lecop | 40.000 |
| Banco cuenta corriente Pesos | 15.443 |
| 1.241.295 | |
| 1. Créditos por ventas | |
| Instituto Nacional de Estadística y Censos | 2.018.150 |
| Anticipo facturado | (1.093.503) |
| 924.647 | |
| Deudores por ventas | 15.608 |
| 940.255 |
| NOTA 4 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS – Continuación | |
| 1. Otros créditos | |
| Créditos fiscales | 1.513.041 |
| Anticipo a proveedores | 2.663 |
| 1.515.704 | |
| 1. Bienes de cambio | |
| Papeles | 19.662 |
| 19.662 | |
| 1. Cuentas por pagar | |
| Proveedores | 410.484 |
| Deudas con integrantes de la U.T.E. - Nota 5 | 123.566 |
| 534.050 | |
| 1. Deudas fiscales | |
| Impuesto sobre los Ingresos Brutos | 41.754 |
| 41.754 |
NOTA 5 - SALDOS CON INTEGRANTES DE LA U.T.E.
Al 30 de abril de 2002 los saldos por operaciones realizadas con los integrantes de la U.T.E. son los siguientes:
| PASIVO CORRIENTE | |
| Cuentas por pagar | |
| S.E. Casa de Moneda | 65.058 |
| Boldt S.A. | 58.508 |
| 123.566 | |
NOTA 5 - SALDOS CON INTEGRANTES DE LA U.T.E. - Continuación
Las operaciones realizadas durante el trimestre con los integrantes de la U.T.E. fueron las siguientes:
| Compra de | Compra de | ||
| servicios | bienes | ||
| S.E. Casa de Moneda | - | - | |
| Boldt S.A. | 40.000 | - | |
NOTA 6 - PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS
| 1. Créditos | |
| Vencido | 15.608 |
| A vencer | |
| Hasta 3 meses | 927.310 |
| Sin plazo establecido | 1.513.041 |
| 2.455.959 | |
| 1. Deudas | |
| Vencido | 429.045 |
| A vencer | |
| Hasta 3 meses | 88.792 |
| Sin plazo establecido | 57.967 |
| 575.804 |
NOTA 7 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
En virtud a su naturaleza jurídica, la U.T.E. no es sujeto de este impuesto, el que recae en cabeza de las sociedades participantes.
NOTA 8 - GARANTÍAS OTORGADAS
S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A. - Unión Transitoria de Empresas ha contratado una póliza de seguro de caución a favor del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos - Dirección de Patrimonios y Suministros, como garantía de cumplimiento del contrato, por un monto total de 2.066.650, hasta la ejecución del contrato.
NOTA 9 - Contexto económico y del mercado de cambios
Durante los últimos meses del año 2001 y hasta la fecha de emisión de los presentes estados contables, la economía argentina experimentó una fuerte disminución en su nivel general de actividad con el consiguiente deterioro de los mercados locales. Paralelamente se incrementaron considerablemente las tasas de interés requeridas por los inversores en títulos de deuda de la República Argentina, las cotizaciones de dichos títulos disminuyeron significativamente y el sistema financiero sufrió la reducción del nivel de depósitos y la restricción del acceso al crédito internacional. En dicho contexto, las autoridades nacionales implementaron diversas medidas que comprendieron, entre otras, la reestructuración de la deuda pública nacional y provincial, restricciones a la libre disponibilidad de los fondos depositados en entidades financieras, así como la imposibilidad de efectuar transferencias al exterior que no correspondan a ciertas operaciones comerciales.
NOTA 9 - Contexto económico y del mercado de cambios - Continuación
Asimismo, el Gobierno Nacional declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa y el 6 de enero de 2002 se sancionó la Ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario, en virtud de la cual se facultó al Poder Ejecutivo para establecer el sistema que determinará la relación de cambio entre el peso y las divisas extranjeras y dictar regulaciones cambiarias. Asimismo, la citada ley modificó la Ley N° 23.928 (Ley de Convertibilidad) y por ende el modelo económico vigente desde 1991.
Con fecha 8 de febrero de 2002, el Poder Ejecutivo emitió el Decreto N° 260/02, por el cual dispuso un mercado libre y único de cambios a través del cual se cursarán todas las operaciones en divisas extranjeras quedando todas esta operaciones sujetas a los requisitos y reglamentaciones del BCRA. Según surge de normas del BCRA las transferencias al exterior por servicios de intereses y de capital por deudas con el exterior de carácter financiero, requerirán la previa conformidad del BCRA. Debido a la complejidad de la materia seguramente el BCRA dictará en lo sucesivo nuevas normas reglamentarias.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Gobierno Nacional se encuentra aún en una etapa de análisis y emisión de normas adicionales y complementarias a las mencionadas anteriormente
Como se expone en Nota 1 el principal cliente de la U.T.E. es el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, quienes no están ajenos a la situación planteada precedentemente. No obstante ello, se entiende que el Censo Nacional es prioritario para el Estado debido a los beneficios que el mismo implica y al grado de avance de la tarea desarrollada.
Asimismo, como hecho confirmatorio de lo señalado, durante este período la U.T.E. ha cobrado, neto de las retenciones sufridas, 750.000 en efectivo y 7.738.639 en Lecop. De éstos últimos, la U.T.E. ya ha pagado a sus proveedores la suma aproximada de 5.700.000. Como hecho adicional, la U.T.E. no posee activos ni pasivos en moneda extranjera.
NOTA 9 - Contexto económico y del mercado de cambios - continuación
Los presentes estados contables e información complementaria revelan todos los efectos derivados de las nuevas medidas económicas y cambiarias significativas conocidas a la fecha de emisión de los mismos. En tal sentido, los Representantes Legales de la Unión Transitoria de Empresas han efectuado sus estimaciones considerando dichas medidas. Los efectos que medidas adicionales o complementarias futuras pudieran tener sobre la Unión Transitoria de Empresas, serán reconocidos contablemente cuando las mismas sean de conocimiento de los Representantes Legales.
ANEXO I
BIENES DE USO
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2002
Cifras en Pesos
| Valores originales | Depreciaciones | ||||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del período | Aumentos | Transferencias | Valor al cierre del período | Acumuladas al comienzo del período | Del período | Acumuladas al cierre del período | Neto Resultante | |||||||||
| Mejoras sobre bienes de terceros | - | - | 534.604 | 534.604 | 113.317 | 113.317 | 421.287 | ||||||||||
| Muebles y útiles e Instalaciones | 19.326 | 49.175 | 68.501 | 2.264 | 16.754 | 19.018 | 49.483 | ||||||||||
| Computadoras | 363.877 | 2.350.408 | 190.624 | 2.904.909 | 24.068 | 949.108 | 973.176 | 1.931.733 | |||||||||
| Obras en construcción | 16.999 | 462.158 | (479.157) | - | - | - | - | - | |||||||||
| Anticipo a proveedores | 190.624 | 55.447 | (246.071) | - | - | - | - | - | |||||||||
| Totales | 590.826 | 2.917.188 | - | 3.508.014 | 26.332 | 1.079.179 | 1.105.511 | 2.402.503 |
ANEXO II
ACTIVOS INTANGIBLES
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2002
Cifras en Pesos
| Valor de origen | Amortizaciones | |||||||||||||||
| Cuenta principal | Valor al comienzo del período | Aumentos | Valor al cierre del período | Acumuladas al comienzo del período | Del período | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante | |||||||||
| Gastos de organización | 4.354 | - | 4.354 | 544 | 1.633 | 2.177 | 2.177 | |||||||||
| Gastos preoperativos | 1.500 | - | 1.500 | 188 | 562 | 750 | 750 | |||||||||
| Totales | 5.854 | - | 5.854 | 732 | 2.195 | 2.927 | 2.927 |
ANEXO III
COSTO DE VENTAS
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2002
Cifras en Pesos
| Existencia al comienzo del ejercicio | 67.584 |
| Devoluciones del período | (34.261) |
| compras del período | - |
| Menos: | |
| Existencia al cierre del ejercicio | (19.662) |
| Subtotal | 13.661 |
| Costo de servicios - Anexo IV | 2.002.803 |
| Total | 2.016.464 |
ANEXO IV
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550
Por el período de seis meses finalizado el 30 de abril de 2002
Cifras en Pesos
| Concepto | Total | Costo de servicios | Gastos de administración | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 1.079.179 | 1.079.179 | - | ||||
| Personal temporario | 543.201 | 543.201 | - | ||||
| Gastos de mantenimiento | 157.917 | 157.917 | - | ||||
| Honorarios y retribución por servicios | 101.834 | - | 101.834 | ||||
| Retribuciones al personal | 96.860 | 96.860 | - | ||||
| Servicios contratados | 28.405 | 28.405 | - | ||||
| Seguros | 27.053 | 27.053 | - | ||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 18.977 | - | 18.977 | ||||
| Utiles menores | 18.942 | 18.942 | - | ||||
| Materiales y repuestos | 16.355 | 16.355 | - | ||||
| Servicio de comedor y transporte | 15.548 | 15.548 | - | ||||
| Gastos bancarios | 11.162 | - | 11.162 | ||||
| Alquiler inmueble | 10.000 | 10.000 | - | ||||
| Fletes y acarreos | 4.587 | 4.587 | - | ||||
| Amortización de activos intangibles | 2.195 | - | 2.195 | ||||
| Varios | 5.703 | 4.756 | 947 | ||||
| Totales | 2.137.918 | 2.002.803 | 135.115 |