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Boldt — Audit Report / Information 2011
Jan 9, 2012
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Estados contables
al 31 de octubre de 2011
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
INDICE
Estados contables al 31 de octubre de 2011 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución de la cuenta con los socios
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, G y H
Informe de los auditores sobre estados contables
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Estados contables por el ejercicio anual N° 3 iniciado el 1° de noviembre de 2010 y finalizado el
31 de octubre de 2011, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Domicilio legal: Av. Callao 316 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Publica 1613/2008 cuyo objeto es la contratación del “Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”
Inscripción en el Registro Público de Comercio: 20 de marzo de 2009
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 29 de diciembre de 2010
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.813.898
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la U.T.E.: 30 de abril de 2013
Participación de las partes: Boldt S.A. 50%
Octomind S.A. 50%
Véase nuestro informe de fecha:
3 de enero de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.813.898
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/11 | 31/10/10 | 31/10/11 | 31/10/10 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.9) | 283.652 | 3.525.555 | Comerciales (Nota 3.3.1) | 4.903.170 | 5.483.437 |
| Inversiones (Anexo D y Nota 2.3.4) | 337.320 | 674.640 | Préstamos (Nota 3.4.1) | 320.454 | 640.908 |
| Créditos por servicios (Nota 3.1) | 12.167.448 | 7.741.680 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 335.312 | 262.055 |
| Otros créditos (Nota 3.2) | 61.647 | 21.712 | Cargas fiscales (Nota 3.6) | 1.366.774 | 368.702 |
| Total del activo corriente | 12.850.067 | 11.963.587 | Total del pasivo corriente | 6.925.710 | 6.755.102 |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Comerciales (Nota 3.3.2) | 300.955 | 3.086.254 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Préstamos (Nota 3.4.2) | - | 320.454 | ||
| Inversiones (Anexo D y Nota 2.3.4) | - | 337.320 | Total del pasivo no corriente | 300.955 | 3.406.708 |
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.5) | 4.265.060 | 6.967.221 | |||
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.6) | 1.155.846 | 1.368.922 | Total del pasivo | 7.226.665 | 10.161.810 |
| CUENTA CON LOS SOCIOS (Según | |||||
| Total del activo no corriente | 5.420.906 | 8.673.463 | estado respectivo) | 11.044.308 | 10.475.240 |
| Total del activo | 18.270.973 | 20.637.050 | Total del pasivo y cuenta con los socios | 18.270.973 | 20.637.050 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de enero de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Andrés Adolfo Barmasch Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.813.898
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2011
comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Período finalizado el | ||
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| Ingresos por servicios | 31.879.511 | 21.684.198 |
| Costo de servicios (Anexo H) | (14.179.771) | ( 9.835.868) |
| Ganancia bruta | 17.699.740 | 11.848.330 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 706.059) | ( 536.528) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 956.704) | ( 650.489) |
| Resultados financieros (Nota 4.l) | ||
| Generados por activos | 15.405 | 92.399 |
| Generados por pasivos | ( 936.353) | ( 769.121) |
| Ganancia del ejercicio | 15.116.029 | 9.984.591 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de enero de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Andrés Adolfo Barmasch Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.813.898
ESTADO DE EVOLUCIÓN DE LA CUENTA CON LOS SOCIOS
por el ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2011
comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los socios | Total de la cuenta con los socios | |||
| Detalle | Fondo común operativo | Resultados no asignados | 31/10/11 | 31/10/10 |
| Saldos al inicio del ejercicio | 50.000 | 10.425.240 | 10.475.240 | 1.159.397 |
| Distribución resultados socios UTE (1) | - | ( 8.326.937) | ( 8.326.937) | ( 668.748) |
| Distribución anticipada de resultados socios UTE | - | ( 6.220.024) | ( 6.220.024) | - |
| Ganancia del ejercicio según el estado de resultados | - | 15.116.029 | 15.116.029 | 9.984.591 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 50.000 | 10.994.308 | 11.044.308 | 10.475.240 |
(1) Según Acta n° 10 de fecha 5 de octubre de 2011.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de enero de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Andrés Adolfo Barmasch Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.813.898
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2011
comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.525.555 | 40.255 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.9) | 283.652 | 3.525.555 |
| (Disminución) / Aumento del efectivo | ( 3.241.903) | 3.485.300 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia del ejercicio | 15.116.029 | 9.984.591 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | ||
| Depreciaciones de bienes de uso y amortizaciones de activos intangibles | 3.566.188 | 2.810.785 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Aumento de créditos por servicios | ( 4.425.768) | (3.097.119) |
| (Aumento) / Disminución de otros créditos | ( 39.935) | 17.468 |
| Disminución de deudas comerciales | ( 3.365.566) | ( 130.873) |
| Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 73.257 | 51.834 |
| Aumento de cargas fiscales | 998.072 | 341.610 |
| Disminución de otros pasivos | - | (2.656.485) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 11.922.277 | 7.321.811 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de títulos | - | (1.349.280) |
| Pagos por compras de bienes de uso y activos intangibles | ( 650.951) | (3.117.165) |
| Cobro de amortización de títulos | 674.640 | 337.320 |
| Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades de inversión | 23.689 | (4.129.125) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACION | ||
| Distribución de resultados a los socios | (14.546.961) | ( 668.748) |
| (Disminución) / Aumento de deudas financieras | ( 640.908) | 961.362 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las actividades de financiación | (15.187.869) | 292.614 |
| (Disminución) / Aumento del efectivo | ( 3.241.903) | 3.485.300 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
3 de enero de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Andrés Adolfo Barmasch Guillermo Enrique Gabella
Socio Representante Representante
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
NOTA 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
La Unión Transitoria de Empresas Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. se constituyó el 13 de marzo de 2009, siendo su actividad principal la realización de la totalidad de los trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Pública SIGAF N° 837/2009 cuyo objeto es la contratación del "Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires" y se inscribió en la Inspección General de Justicia el 20 de marzo de 2009. Cabe mencionar que la UTE comenzó a efectuar la prestación del servicio a partir del mes de mayo de 2009. El plazo establecido para la prestación del servicio es de 48 meses.
Con fecha 14 de diciembre de 2010, la sociedad Vangent Argentina SA, ha cambiado su denominación a Octomind S.A., dicha denominación se encuentra debidamente inscripta ante la IGJ. Con fecha 29 de diciembre se procedió a modificar la primera cláusula de estatuto, quedando la denominación de la misma como “Boldt S.A. - Octomind S.A. U.T.E.”
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo a las disposiciones de la ley de sociedades comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia y N° 441/2003 de la C.N.V., la UTE no aplica ninguna metodología de reexpresión.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Bonos del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Decreto N° 761/09: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En ciertos rubros se aplicó el límite del plazo de duración de los contratos.
Los representantes de la UTE consideran que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Activos intangibles
Se han valuado a su costo original reexpresado según lo establecido en Nota 2.1, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El rubro está compuesto por los siguientes conceptos:
- Gastos preoperativos
Corresponden principalmente a los gastos administrativos y de organización incurridos por la UTE para dar comienzo a sus actividades comerciales relacionadas con el contrato celebrado con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
- Software de negocio desarrollado
Corresponden principalmente al software incorporado por la UTE a fin de realizar la captura y procesamiento de multas y fotomultas.
Los representantes de la U.T.E. consideran que el valor residual registrado de los activos intangibles, no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta
No corresponde la incidencia de ningún cargo por no ser la U.T.E. sujeto de este impuesto. El mismo es computado por cada uno de los participantes de la U.T.E.
2.3.8) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la UTE realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y el valor recuperable de los activos no corrientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos.
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| Caja | ||
| en moneda nacional | 3.000 | 2.000 |
| Bancos | ||
| en moneda nacional | 280.652 | 3.523.555 |
| 283.652 | 3.525.555 |
2.3.10) Contratos de arrendamiento vigentes
La UTE es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso y activos intangibles. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes. Al 31 de octubre de 2011, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 3.398.166 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y el monto de las cuotas mínimas pendientes desagregado por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas | |
| pendientes a valor nominal | |||||
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| Licencias Novell | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de U$S 6.514 a partir de la fecha del contrato | USD 65.141 | - |
| Licencias Symantec y Chekpoint | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 21.822 a partir de la fecha del contrato. | USD 240.043 | - |
| Equipamiento CISCO | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 5.532 a partir de la fecha del contrato. | USD 66.381 | - |
| Servicios de implementación y soporte de productos Novell | HP Financial Services | 01/02/2010 | 36 cánones mensuales de U$S 1.140 a partir de la fecha del contrato. | USD 13.678 | USD 5.699 |
| Licencias Oracle y servicio de prueba de Media Kit | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 29.344 a partir de la fecha del contrato. | USD 325.125 | - |
| Servicios de implementación y gerenciamiento de proyecto | HP Financial Services | 02/05/2010 | 35 cánones mensuales de USD 3.907 a partir de la fecha del contrato. | USD 46.888 | USD 31.259 |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2009 | 36 cánones mensuales de USD 705 a partir de la fecha del contrato. | USD 8.455 | USD 705 |
| Equipamiento HP | HP Financial Services | 01/07/2010 | 36 cánones mensuales de USD 568 a partir de la fecha del contrato. | USD 6.818 | USD 3.977 |
| Equipos de impresiones HP | HP Financial Services | 01/09/2010 | 36 cánones mensuales de USD 3.277 a partir de la fecha del contrato. | USD 39.319 | USD 32.766 |
| Equipos e instalación de HP EVA | HP Financial Services | 01/11/2010 | 30 cánones mensuales de USD 1.350 a partir de la fecha del contrato. | USD 16.200 | USD 8.100 |
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| 3.1) Créditos por servicios | ||
| Comunes | ||
| Deudores por servicios | 9.024.967 | 4.591.880 |
| Servicios a facturar | 3.142.481 | 3.149.800 |
| 12.167.448 | 7.741.680 | |
| 3.2) Otros créditos | ||
| Gastos pagados por adelantado | 61.647 | 21.712 |
| 61.647 | 21.712 | |
| 3.3) Deudas comerciales | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| Comunes en moneda nacional | 310.878 | 728.188 |
| Comunes en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 407.187 | 68.883 |
| Provisión para gastos | 394.673 | 58.853 |
| Partes relacionadas | ||
| Sociedades participantes y otras partes relacionadas (Nota 5) | 693.221 | 320.910 |
| Documentadas | ||
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.097.211 | 4.306.603 |
| 4.903.170 | 5.483.437 | |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Documentadas | ||
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 300.955 | 3.086.254 |
| 300.955 | 3.086.254 | |
| 3.4) Préstamos | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Banco Ciudad - Mutuo Bonos GCBA 3152 (Nota 8) | 320.454 | 640.908 |
| 320.454 | 640.908 | |
NOTA 3 - COMPOSICION DE RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| 3.4) Préstamos (cont.) | ||
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Banco Ciudad - Mutuo Bonos GCBA 3152 (Nota 8) | - | 320.454 |
| - | 320.454 | |
| 3.5) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | - | 16.730 |
| Cargas sociales | 81.937 | 43.183 |
| Provisión para vacaciones | 173.734 | 137.281 |
| Provisión SAC | 79.641 | 64.861 |
| 335.312 | 262.055 | |
| 3.6) Cargas fiscales | ||
| Ingresos brutos | 81.502 | 19.622 |
| IVA | 1.277.860 | 348.106 |
| Retenciones de impuesto a las ganancias | 7.412 | 974 |
| 1.366.774 | 368.702 | |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| 4.1) Resultados Financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses por Bonos GCBA | 15.405 | 92.399 |
| Total | 15.405 | 92.399 |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses perdidos Mutuo | ( 320.726) | ( 66.486) |
| Intereses por Leasing | ( 259.880) | (452.480) |
| Diferencia de cambio | ( 355.747) | (250.155) |
| Total | ( 936.353) | (769.121) |
NOTA 5 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
OPERACIONES
| 31/10/2011 | 31/10/2010 | |
| Sociedades participantes | ||
| Boldt SA | ||
| Distribución de resultados | 4.163.468 | 334.374 |
| Distribución anticipada de resultados | 3.110.012 | - |
| Octomind SA | ||
| Distribución de resultados | 4.163.468 | 334.374 |
| Distribución anticipada de resultados | 3.110.012 | - |
| Prestación de servicios | 2.245.436 | 1.451.210 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Impresores SA | ||
| Prestación de servicios | 2.390.407 | 1.130.964 |
| SALDOS | ||
| Sociedades participantes | ||
| Octomind SA | ||
| Deudas comerciales | 285.404 | 180.716 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Impresores SA | ||
| Deudas comerciales | 407.817 | 140.194 |
NOTA 6 - ESTADO DEL FONDO OPERATIVO
Al 31 de octubre de 2011 el fondo común operativo asciende a $ 50.000, aportado en partes iguales por los participantes de la U.T.E.
NOTA 7 - PLAZO DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
La composición al 31 de octubre de 2011 de las inversiones, créditos, deudas y préstamos según el plazo estimado de cobro o pago es el siguiente:
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| 7.1) Inversiones | ||
| Hasta 3 meses | 337.320 | - |
| Entre 3 y 6 meses | - | 337.320 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 337.320 |
| A más de 1 año | - | 337.320 |
| 337.320 | 1.011.960 | |
Al 31 de octubre de 2011 y al 31 de octubre de 2010 los Bonos Decreto 761/09 devengan un interés de mensual para los depósitos a plazo fijo de treinta (30) a treinta y cinco (35) días, de montos mayores o iguales a $ 1.000.000, a la tasa BADLAR para imposiciones en bancos privados más un spread de 200 puntos básicos.
| 7.2) Créditos | 31/10/11 | 31/10/10 |
| a) Monto total de los créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 12.229.095 | 7.747.108 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 5.428 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 5.428 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 5.428 |
| Total de créditos | 12.229.095 | 7.763.392 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses al 31 de octubre de 2011 ni al 31 de octubre de 2010.
| 7.3) Deudas | 31/10/11 | 31/10/10 |
| a) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 4.282.347 | 2.884.244 |
| Entre 3 y 6 meses | 774.303 | 1.076.650 |
| Entre 6 y 9 meses | 774.303 | 1.076.650 |
| Entre 9 y 12 meses | 774.303 | 1.076.650 |
| A más de 1 año | 300.955 | 3.086.254 |
| Total de deudas | 6.906.211 | 9.200.448 |
NOTA 7 - PLAZO DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 31/10/11 | 31/10/10 | |
| 7.4) Préstamos | ||
| a) Monto total de las deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 320.454 | - |
| Entre 3 y 6 meses | - | 320.454 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 320.454 |
| A más de 1 año | - | 320.454 |
| 320.454 | 961.362 | |
Los préstamos al 31 de octubre de 2011 y al 31 de octubre de 2010 devengan un interés del 5,75% anual.
NOTA 8 - CONTRATO DE MUTUO
Con fecha 10 de febrero de 2010 la U.T.E. firmó un contrato de mutuo con el Banco de la Ciudad de Buenos Aires. El importe total del préstamo es de $1.602.270, el cual será devuelto en cinco cuotas de $320.454 semestrales para las tres primeras cuotas y trimestrales para las últimas dos, habiendo vencido la primera cuota el 15 de marzo de 2010. El interés del mismo es pagadero trimestralmente y corresponde a cálculo de la media aritmética de los 5 días hábiles anteriores al pago de la misma hasta los 5 días antes del pago del siguiente interés, de la tasa Badlar para los depósitos a plazo fijo de treinta (30) a treinta y cinco (35) días, de montos mayores o iguales a un millón de pesos ($ 1.000.000.-), para imposiciones en bancos privados, más un spread de 500 puntos básicos, venciendo el primer pago de interés el 15 de marzo de 2010.
Por este contrato de mutuo, tiene como garantía la traba de una prenda sobre los Bonos Ley 3.152 emitidos por el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires para la cancelación de deuda, otorgados a la U.T.E. en pago por la prestación del servicio de procesamiento y administración de infracciones de tránsito.
Al 31 de octubre de 2011 el importe pendiente del préstamo corresponde a las última cuota, venciendo la misma en el mes noviembre 2011.
NOTA 9 - ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Existen bienes de uso por un valor residual contable de $4.265.060, los cuales están gravados en garantía de deudas por contratos de leasing por $ 3.976.057, incluido en los rubros deudas comerciales corrientes y no corrientes.
Los préstamos se encuentran garantizados por los Bonos Ley 3.152 entregados por el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como parte de pago por los servicios prestados por la U.T.E. Ver nota 8.
NOTA 10 - GARANTIAS DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO
En cumplimiento de la cláusula Nº 8 del contrato para la prestación del servicio integral de procesamiento y administración de infracciones el Contratista ha presentado al Contratante la siguiente póliza de seguro de caución:
- Garantía de ejecución de contrato: se contrató una póliza con la compañía Afianzadora Latinoamericana Cía. de Seguros S.A. por un monto asegurado total de $ 10.475.000.
NOTA 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y de la emisión de los presentes estados contables que puedan modificar significativamente la situación patrimonial y financiera de la UTE a la fecha de cierre ni los resultados del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo A
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BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal | Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante al 31/10/11 | Neto resultante al 31/10/10 | ||||||
| Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota % | Del ejercicio (1) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||||
| Mejoras en inmuebles alquilados | 410.355 | - | 410.355 | 119.314 | (2) | 116.416 | 235.730 | 174.625 | 291.041 | |
| Equipos de computación | 9.318.009 | 141.213 | 9.459.222 | 2.641.829 | (2) | 2.726.958 | 5.368.787 | 4.090.435 | 6.676.180 | |
| Total al 31/10/11 | 9.728.364 | 141.213 | 9.869.577 | 2.761.143 | 2.843.374 | 5.604.517 | 4.265.060 | |||
| Total al 31/10/10 | 7.888.824 | 1.839.540 | 9.728.364 | 334.868 | 2.426.275 | 2.761.143 | 6.967.221 |
(1) El destino de las depreciaciones del ejercicio se expone en el Anexo H.
(2) En función al plazo de duración del contrato por la prestación de servicios con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo B
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ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante al 31/10/11 | Neto resultante al 31/10/10 | ||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota % | Del ejercicio (1) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||
| Costos de Organización | 690.000 | - | 690.000 | 194.730 | (2) | 198.108 | 392.838 | 297.162 | 495.270 |
| Software | 1.085.395 | 509.738 | 1.595.133 | 211.743 | (2) | 524.706 | 736.449 | 858.684 | 873.652 |
| Total al 31/10/11 | 1.775.395 | 509.738 | 2.285.133 | 406.473 | 722.814 | 1.129.287 | 1.155.846 | ||
| Total al 31/10/10 | 497.770 | 1.277.625 | 1.775.395 | 21.963 | 384.510 | 406.473 | 1.368.922 | ||
(1) El destino de las amortizaciones del ejercicio se expone en el Anexo H.
(2) En función al plazo de duración del contrato por la prestación de servicios con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
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INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| Inversiones corrientes | 31/10/2011 | 31/10/2010 |
| Bonos GCBA (Bonos Ley 3.152) | 337.320 | 674.640 |
| Total inversiones corrientes | 337.320 | 674.640 |
| Inversiones no corrientes | ||
| Bonos GCBA (Bonos Ley 3.152) | - | 337.320 |
| Total inversiones no corrientes | - | 337.320 |
| Total de inversiones | 337.320 | 1.011.960 |
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo G
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PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/11 | 31/10/10 | |||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||
| Rubros | moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | |
| pesos | pesos | |||||
| PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S | 96.125 | 4,236 | 407.187 | U$S 17.408 | 68.883 |
| Documentadas | U$S | 731.164 | 4,236 | 3.097.211 | U$S 1.088.351 | 4.306.603 |
| Total de pasivo corriente | 3.504.398 | 4.375.486 | ||||
| Pasivo no corriente | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Documentadas | U$S | 71.047 | 4,236 | 300.955 | U$S 779.948 | 3.086.254 |
| Total de pasivo no corriente | 300.955 | 3.086.254 | ||||
| Total del pasivo | 3.805.353 | 7.461.740 | ||||
US$ = Dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha:
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Anexo H
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INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. B) DE LA LEY Nº 19550
finalizado el 31 de octubre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Costo de servicios | Gastos de administración | Gastos de comercialización | 31/10/11 | 31/10/10 |
| Sueldos y cargas sociales | 2.219.267 | 263.835 | - | 2.483.102 | 2.069.598 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 2.843.374 | - | - | 2.843.374 | 2.426.275 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 722.814 | - | - | 722.814 | 384.510 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 3.363.101 | 69.487 | - | 3.432.588 | 1.917.159 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 336.893 | 956.704 | 1.293.597 | 887.153 |
| Mantenimiento de equipos | 1.306.497 | - | - | 1.306.497 | 1.035.631 |
| Alquileres | 112.116 | - | - | 112.116 | 112.338 |
| Otros beneficios al personal | 141.589 | 18.200 | - | 159.789 | 105.955 |
| Gastos bancarios | - | 14.164 | - | 14.164 | 19.193 |
| Gastos de conservación | 64.698 | - | - | 64.698 | 23.975 |
| Gastos de movilidad, viáticos y viajes | 17.830 | - | - | 17.830 | 13.978 |
| Seguros | 48.100 | - | - | 48.100 | 38.830 |
| Gastos de comunicaciones | 196.932 | - | - | 196.932 | 145.291 |
| Materiales y papeles de oficina | 3.098.460 | 1.200 | - | 3.099.660 | 1.803.828 |
| Diversos | 44.993 | 2.280 | - | 47.273 | 39.171 |
| Total al 31/10/11 | 14.179.771 | 706.059 | 956.704 | 15.842.534 | |
| Total al 31/10/10 | 9.835.868 | 536.528 | 650.489 | 11.022.885 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Representante Representante
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INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los Señores Representantes Legales de
BOLDT S.A. – OCTOMIND S.A. UTE
Domicilio legal: Av. Callao 316
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-71091965-4
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de BOLDT S.A. – OCTOMIND S.A. UTE al 31 de octubre de 2011, los correspondientes estados de resultados, de evolución de la cuenta de los socios y de flujo de efectivo, las Notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, G y H por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- Los representantes de la UTE son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades, (b) la selección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimaciones contables razonables a las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la UTE relativo a la preparación y adecuada presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la UTE. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la UTE al 31 de octubre de 2011, los resultados de sus operaciones, las variaciones de la cuenta con los socios y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2010 y por el ejercicio finalizado a esa fecha, que se presentan para fines comparativos, los mismos han sido auditados por otros profesionales, quienes han emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 20 de diciembre de 2010.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previsto en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas;
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, y surgen de los registros contables de la UTE llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- al 31 de octubre de 2011, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 65.451, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
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Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los Estado de situación patrimonial, de resultados, de evolución de la cuenta de los socios y de flujo de efectivo, las Notas 1 a 11 los Anexos A, B, D, G y H al 31 de octubre de 2011 de BOLDT S.A. – OCTOMIND S.A. UTE.
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