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Boldt — Audit Report / Information 2010
Jan 11, 2011
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Estados Contables
correspondientes al ejercicio económico anual finalizado
el 31 de octubre de 2010 presentado en forma
comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses
y 18 días, finalizado el 31 de octubre de 2009
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
Estados Contables
correspondientes al ejercicio económico anual finalizado
el 31 de octubre de 2010 presentado en forma
comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses
y 18 días, finalizado el 31 de octubre de 2009
Índice
Informe de los Auditores
Estado de Situación Patrimonial
Estado de Resultados
Estado de Evolución de las Cuentas con los Socios
Estado de Flujo de Efectivo
Notas
Anexos
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Representantes de
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
Domicilio legal: Avenida Callao 316
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-71091965-4
- Hemos efectuado un examen de auditoría de los estados de situación patrimonial de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. al 31 de octubre de 2010 y 2009, de los correspondientes estado de resultados, de evolución de las cuentas con los socios y de flujo de efectivo por el ejercicio anual iniciado el 1 de noviembre de 2009 y terminado el 31 de octubre de 2010 y por el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días iniciado el 13 de marzo de 2009 y terminado el 31 de octubre de 2009 y de las notas 1 a 8 y anexos I a IV que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la U.T.E. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la U.T.E., así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión, los estados contables de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de octubre de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones, la evolución de las cuentas con los socios y el flujo de efectivo por el ejercicio anual iniciado el 1 de noviembre de 2009 y terminado el 31 de octubre de 2010 y por el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días iniciado el 13 de marzo de 2009 y terminado el 31 de octubre de 2009, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 31 de octubre de 2010 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 34.726, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 20 de diciembre de 2010.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Rubén O. Vega Contador Público (UBA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 84 F° 219 |
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
| Estados Contables Por el ejercicio económico Nº 2 iniciado el 1 de noviembre de 2009 y finalizado el 31 de octubre de 2010 presentado en forma comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días finalizado el 31 de octubre de 2009 | |
| Domicilio legal: | Av. Callao 316 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal: | Trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Publica 1613/2008 cuyo objeto es la contratación del “Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires” |
| Inscripción en el Registro Público de Comercio 20 de marzo de 2009 | |
| Número de Registro en la Inspección General de Justicia | 1813898 |
| Fecha en que se cumple el plazo de duración de la U.T.E. | 30 de abril de 2013 |
Estado de Situación Patrimonial
al 31 de octubre de 2010 y 2009
| 31.10.10 | 31.10.09 | 31.10.10 | 31.10.09 | ||
| $ | $ | ||||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 4.a) | 3.525.555 | 40.255 | Cuentas a pagar (Nota 4.f) | 1.176.834 | 1.318.112 |
| Inversiones (Nota 4.b) | 674.640 | - | Deudas financieras (Nota 4.g) | 4.947.511 | 2.801.565 |
| Créditos por servicios (Nota 4.c) | 7.741.680 | 4.644.561 | Deudas sociales (Nota 4.h) | 262.055 | 210.221 |
| Otros créditos (Nota 4.d) | 21.712 | 39.180 | Deudas fiscales (Nota 4.i) | 368.702 | 27.092 |
| Total del Activo Corriente | 11.963.587 | 4.723.996 | Otros pasivos (Nota 4.j) | - | 2.656.485 |
| Total del Pasivo Corriente | 6.755.102 | 7.013.475 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Deudas financieras (Nota 4.k) | 3.406.708 | 4.580.887 | ||
| Inversiones (Nota 4.e) | 337.320 | - | Total del Pasivo No Corriente | 3.406.708 | 4.580.887 |
| Bienes de uso (Anexo I) | 7.840.873 | 7.657.113 | Total del Pasivo | 10.161.810 | 11.594.362 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 495.270 | 372.650 | CUENTAS CON LOS SOCIOS (Según | ||
| Total del Activo No Corriente | 8.673.463 | 8.029.763 | estado respectivo) | 10.475.240 | 1.159.397 |
| Total del Activo | 20.637.050 | 12.753.759 | Total del Pasivo y Cuenta con los Socios | 20.637.050 | 12.753.759 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Estado de Resultados
Correspondiente al ejercicio económico anual iniciado el 1 de noviembre de 2009
y finalizado el 31 de octubre de 2010, presentado en forma
comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días
iniciado el 13 de marzo de 2009 y finalizado el 31 de octubre 2009
| 31.10.10 | 31.10.09 | |
| $ | ||
| Ingresos por servicios | 21.684.198 | 4.646.281 |
| Costo de servicios (Anexo IV) | (10.495.163) | (3.441.161) |
| Ganancia bruta | 11.189.035 | 1.205.120 |
| Gastos de administración (Anexo IV) | (330.712) | (109.841) |
| Resultados financieros, netos (Nota 4.l) | (873.732) | 14.118 |
| Ganancia del ejercicio | 9.984.591 | 1.109.397 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Estado de Evolución de las Cuentas con los Socios
Correspondiente al ejercicio económico anual iniciado el 1 de noviembre de 2009
y finalizado el 31 de octubre de 2010, presentado en forma
comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días
iniciado el 13 de marzo de 2009 y finalizado el 31 de octubre 2009
| Aportes de los SOCIOS | |||
| DETALLE | Fondo Común Operativo | Resultado no asignados | Total de cuentas con los Socios |
| Saldos al 13 de marzo de 2009 | 50.000 - | - 1.109.397 | 50.000 1.109.397 |
| Ganancia del ejercicio | |||
| Saldos al 31 de octubre de 2009 Distribución efectuada en el ejercicio Ganancia del ejercicio | 50.000 - - | 1.109.397 (668.748) 9.984.591 | 1.159.397 (668.748) 9.984.591 |
| Saldos al 31 de octubre de 2010 | 50.000 | 10.425.240 | 10.475.240 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Estado de Flujo de Efectivo
Correspondiente al ejercicio económico anual iniciado el 1 de noviembre de 2009
y finalizado el 31 de octubre de 2010, presentado en forma
comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días
iniciado el 13 de marzo de 2009 y finalizado el 31 de octubre 2009
| 31.10.10 | 31.10.09 | |
| $ | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 40.255 | - |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 3.525.555 | 40.255 |
| Aumento del efectivo | 3.485.300 | 40.255 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia del ejercicio | 9.984.591 | 1.109.397 |
| Intereses perdidos en el ejercicio | 518.966 | 19.681 |
| Intereses ganados en el ejercicio | (92.399) | - |
| Diferencias de cambio netas | 250.155 | (63.705) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | ||
| Depreciaciones de bienes de uso y amortizaciones de activos intangibles | 2.810.785 | 356.831 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Aumento de créditos por servicios | (3.097.119) | (4.644.561) |
| Aumento de las inversiones | (1.011.960) | - |
| Disminución / (Aumento) de otros créditos | 17.468 | (39.180) |
| (Disminución) / Aumento de cuentas por pagar | (556.597) | 1.210.816 |
| Aumento de deudas sociales | 51.834 | 210.221 |
| Aumento de deudas fiscales | 341.610 | 27.092 |
| (Disminución) / Aumento de otros pasivos | (2.656.485) | 2.656.485 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 6.560.849 | 843.077 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Cobro de intereses | 92.399 | - |
| Altas de bienes de uso y activos intangibles (*) | (2.039.195) | (827.788) |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | (1.946.796) | (827.788) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACION | ||
| Aportes de los participantes de la U.T.E. al Fondo Común Operativo | - | 50.000 |
| Distribuciones efectuadas | (668.748) | - |
| Pago de deudas financieras | (1.708.474) | (25.034) |
| Pago de intereses | (353.802) 1.602.271 | - - |
| Variación de deudas financieras | ||
| Flujo neto de efectivo (aplicado en) / generado por las actividades de financiación | (1.128.753) | 24.966 |
| Aumento del efectivo | 3.485.300 | 40.255 |
(*) Netas de operaciones de leasing por $ 1.077.970
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Notas a los Estados Contables
al 31 de octubre de 2010 y 2009
NOTA 1 – CONSTITUCION DE LA UNION TRANSITORIA DE EMPRESAS
La Unión Transitoria de Empresas Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. se constituyó el 13 de marzo de 2009, siendo su actividad principal la realización de la totalidad de los trabajos, servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Pública 1613/2008 cuyo objeto es la contratación del "Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires" y se inscribió en la Inspección General de Justicia el 20 de marzo de 2009.
Las sociedades miembros de la U.T.E. participan en la siguiente proporción:
Vangent Argentina S.A.: 50%
Boldt S.A.: 50%
Al 31 de octubre de 2010 el fondo común operativo asciende a $ 50.000, aportado en partes iguales por los participantes de la U.T.E.
NOTA 2 – CONTRATO PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO INTEGRAL DE PROCESAMIENTO Y ADMINISTRACION DE INFRACCIONES
El Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (“el Contratante”) adjudicó a Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. (“el Contratista”), la Licitación Pública Nacional N° 1613/2008 SIGAF N° 837/2009, llamada para la Contratación del Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones.
El Contratista llevará a cabo la prestación del servicio contratado durante un plazo de 48 meses.
NOTA 3 – NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la U.T.E. para la preparación de los presentes estados contables.
NOTA 3 – NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
3.2. Estimaciones Contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la U.T.E. realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La U.T.E. realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
3.3. Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (RT) Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dado que la U.T.E. ha iniciado sus operaciones con posterioridad al 28 de febrero de 2003, presenta sus estados contables en moneda nominal.
NOTA 3 – NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Información comparativa
Los saldos al 31 de octubre de 2009 que se exponen en los estados contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables a dicha fecha.
Los estados de resultados, de evolución de las cuentas con los socios y de flujo de efectivo al 31 de octubre de 2009 corresponden a un ejercicio irregular de 7 meses y 18 días, por ello su comparabilidad se ve afectada con los del presente ejercicio.
Se han reclasificado ciertas cifras de los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2009 a los efectos de su presentación comparativa con las del presente ejercicio.
3.5. Criterios de valuación y exposición
a) Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Activos y Pasivos en moneda extranjera
Han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
c) Inversiones
Las inversiones se valúan al valor nominal más los intereses devengados hasta el cierre de ejercicio.
d) Créditos por servicios, otros créditos, cuentas a pagar, deudas diversas y deudas financieras
Los créditos por servicios y las cuentas a pagar han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que se deben valuar al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
NOTA 3 – NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.5. Criterios de valuación y exposición (Cont.)
d) Créditos por servicios, otros créditos, cuentas a pagar, deudas diversas y deudas financieras
Los otros créditos y deudas diversas fueron valuados a su valor nominal sobre la base de la mejor estimación posible de la suma a cobrar y pagar, respectivamente.
Los pasivos por costos laborales se devengan en el período en el cual los empleados han prestado el servicio que da origen a tales contraprestaciones.
Las deudas financieras se valúan al valor nominal más los intereses pactados devengados hasta el cierre del ejercicio.
e) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. Las depreciaciones son calculadas por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, determinado, tal como se menciona anteriormente, no excede su valor recuperable al cierre del ejercicio.
f) Activos intangibles
Los activos intangibles representan costos de organización y han sido valuados a su costo neto de sus amortizaciones acumuladas.
Las amortizaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a una vida útil estimada coincidente con la fecha de finalización del contrato por la cual se constituyó la U.T.E.
g) Impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta
No corresponde la incidencia de ningún cargo por no ser la U.T.E. sujeto de este impuesto. El mismo es computado por cada uno de los participantes de la U.T.E.
NOTA 3 – NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.5. Criterios de valuación y exposición (Cont.)
h) Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la U.T.E. entiende que no existen elementos que permitan determinar contingencias que puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.
i) Estado de Evolución de las Cuentas con los Socios
Los aportes de los socios han sido valuados al valor efectivamente pagado.
NOTA 4 – COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
| 31.10.10 | 31.10.09 | |
|---|---|---|
| BALANCE GENERAL | $ | |
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| a) Caja y bancos | ||
| Fondo fijo | 2.000 | 2.000 |
| Bancos - cuentas corrientes en pesos | 3.523.555 | 38.255 |
| 3.525.555 | 40.255 | |
| b) Inversiones | ||
| Bonos GCBA (Bonos Ley 3.152) | 674.640 | - |
| 674.640 | - | |
| c) Créditos por servicios | ||
| Deudores por servicios comunes | 4.591.880 | 2.811.000 |
| Valores a depositar | - | 896.561 |
| Servicios a facturar | 3.149.800 | 937.000 |
| 7.741.680 | 4.644.561 | |
| d) Otros Créditos | ||
| Gastos pagados por adelantado | 21.712 | 39.180 |
| 21.712 | 39.180 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| e) Inversiones | ||
| Bonos GCBA (Bonos Ley 3.152) | 337.320 | - |
| 337.320 | - | |
NOTA 4 – COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
| 31.10.10 | 31.10.09 | |
| $ | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| f) Cuentas a pagar | ||
| Proveedores | ||
| - Proveedores comunes en pesos | 728.188 | 838.517 |
| - Proveedores comunes en dólares (Anexo III) | 68.883 | 226.065 |
| - Sociedades participantes (Nota 6) | 320.910 | 89.339 |
| - Provisión para gastos | 58.853 | 164.191 |
| 1.176.834 | 1.318.112 | |
| g) Deudas Financieras | ||
| Leasing (Anexo III) | 4.306.603 | 2.801.565 |
| Banco Ciudad - Mutuo Bonos GCBA 3152 | 640.908 | - |
| 4.947.511 | 2.801.565 | |
| h) Deudas sociales | ||
| Sueldos a pagar | 16.730 | - |
| Cargas sociales a pagar | 43.183 | 58.997 |
| Provisión para vacaciones | 137.281 | 85.730 |
| Provisión SAC | 64.861 | 65.494 |
| 262.055 | 210.221 | |
| i) Deudas fiscales | ||
| Ingresos brutos a pagar | 19.622 | 8.548 |
| IVA a pagar | 348.106 | 16.025 |
| Retenciones de impuesto a las ganancias a pagar | 974 | 2.519 |
| 368.702 | 27.092 | |
| j) Otros pasivos | ||
| Deudas con sociedades participantes (Nota 6) | - | 2.656.485 |
| - | 2.656.485 |
| NOTA 4 – COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.) |
| 31.10.10 | 31.10.09 | |
| $ | ||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| k) Deudas Financieras | ||
| Leasing (Anexo III) | 3.086.254 | 4.580.887 |
| Banco Ciudad - Mutuo Bonos GCBA 3152 | 320.454 | - |
| 3.406.708 | 4.580.887 | |
| ESTADO DE RESULTADOS | ||
| l) Resultados financieros | ||
| Intereses ganados por Bonos GCBA | 92.399 | - |
| Intereses perdidos por mutuo | (66.486) | - |
| Intereses perdidos por Leasing | (452.480) | (19.681) |
| Diferencias de cambio netas | (250.155) | 63.705 |
| Impuesto a los débitos y créditos | (197.010) | (29.906) |
| (873.732) | 14.118 |
NOTA 5 – PLAZO DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS
La composición al 31 de octubre de 2010 de los créditos y las deudas según el plazo estimado de cobro o pago es el siguiente:
| Inversiones | Créditos por Ventas | Otros créditos | |
| $ | |||
| A vencer: | |||
| 1er. trimestre | - | 7.741.680 | 5.428 |
| 2do.trimestre | 337.320 | - | 5.428 |
| 3er. trimestre | 337.320 | - | 5.428 |
| 4to. trimestre | - | - | 5.428 |
| Más de un año | 337.320 | - | - |
| Subtotal | 1.011.960 | 7.741.680 | 21.712 |
| De plazo vencido | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | - |
| Total al 31.10.2010 | 1.011.960 | 7.741.680 | 21.712 |
| Total al 31.10.2009 | - | 4.644.561 | 39.180 |
NOTA 5 – PLAZO DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS (Cont.)
| Cuentas a | Deudas Financieras | Deudas Sociales | Deudas Fiscales | Otros Pasivos | |
| Pagar | |||||
| $ | |||||
| A vencer: | |||||
| 1er. trimestre | 1.176.834 | 1.076.651 | 262.055 | 368.702 | - |
| 2do.trimestre | - | 1.397.105 | - | - | - |
| 3er. trimestre | - | 1.397.105 | - | - | - |
| 4to. trimestre | - | 1.076.650 | - | - | - |
| Más de un año | - | 3.406.708 | - | - | - |
| Subtotal | 1.176.834 | 8.354.219 | 262.055 | 368.702 | - |
| De plazo vencido | - | - | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | - | - | - |
| Total al 31.10.2010 | 1.176.834 | 8.354.219 | 262.055 | 368.702 | - |
| Total al 31.10.2009 | 1.318.112 | 7.382.452 | 210.221 | 27.092 | 2.656.485 |
Las deudas financieras devengan un interés del 5,75% anual.
Los créditos y deudas restantes no tienen cláusulas de ajustes ni devengan intereses.
NOTA 6 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIOS PARTICIPANTES
Los saldos con partes relacionadas al 31 de octubre de 2010 son los siguientes:
| Cuentas a pagar | Otros pasivos | |
| Sociedades participantes | ||
| Vangent Argentina S.A. | 180.716 | - |
| Boldt S.A. | - | - |
| Boldt Impresores S.A. | 140.194 | - |
| Total 31.10.10 | 320.910 | - |
| Total 31.10.09 | 89.339 | 2.656.485 |
NOTA 6 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIOS PARTICIPANTES (Cont.)
Los resultados de operaciones con partes relacionadas son los siguientes:
| 31.10.10 | 31.10.09 | |
| $ | ||
| Costo por servicios prestados | ||
| Vangent Argentina S.A. | 1.451.210 | 559.518 |
| Boldt Impresores S.A. | 1.130.964 | 149.924 |
| 2.582.174 | 709.442 |
NOTA 7 – BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Existen bienes de uso por un valor residual contable de $ 6.123.830, los cuales están gravados en garantía de deudas por contratos de leasing por $ 7.392.857, incluidos en los rubros deudas financieras corrientes y no corrientes.
NOTA 8 – GARANTIAS DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO
En cumplimiento de la cláusula Nº 8 del contrato para la prestación del servicio integral de procesamiento y administración de infracciones el Contratista ha presentado al Contratante la siguiente póliza de seguro de caución:
- Garantía de ejecución de contrato: se contrató una póliza con la compañía Afianzadora Latinoamericana Cía. de Seguros S.A. por un monto asegurado total de $ 10.475.000.
Bienes de Uso
al 31 de octubre de 2010 y 2009
Anexo I
| Cuenta principal | VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | Neto resultante al 31.10.10 | Neto resultante al 31.10.09 | |||||
| Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del ejercicio (1) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||||
| $ | |||||||||
| Mejoras en inmuebles alquilados | 330.018 | 80.337 | 410.355 | 15.844 | 103.470 | 119.314 | 291.041 | 314.174 | |
| Equipos de computación | 7.558.806 | 1.759.203 | 9.318.009 | 319.024 | 2.322.805 | 2.641.829 | 6.676.180 | 7.239.782 | |
| Software | 107.770 | 977.625 | 1.085.395 | 4.613 | 207.130 | 211.743 | 873.652 | 103.157 | |
| Total al 31.10.10 | 7.996.594 | 2.817.165 | 10.813.759 | 339.481 | 2.633.405 | 2.972.886 | 7.840.873 | ||
| Total al 31.10.09 | - | 7.996.594 | 7.996.594 | - | 339.481 | 339.481 | - | 7.657.113 | |
| (1) El destino de las depreciaciones del ejercicio se expone en el Anexo IV - Cuadro de Gastos. |
Activos Intangibles
al 31 de octubre de 2010 y 2009
Anexo II
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | Neto resultante al 31.10.10 | Neto resultante al 31.10.09 | |||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del ejercicio (1) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||
| $ | ||||||||
| Costos de Organización | 390.000 | 300.000 | 690.000 | 17.350 | 177.380 | 194.730 | 495.270 | 372.650 |
| Total al 31.10.10 | 390.000 | 300.000 | 690.000 | 17.350 | 177.380 | 194.730 | 495.270 | - |
| Total al 31.10.09 | - | 390.000 | 390.000 | - | 17.350 | 17.350 | - | 372.650 |
(1) El destino de las amortizaciones del ejercicio se expone en el Anexo VI.
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
al 31 de octubre de 2010 y 2009
Anexo III
| Rubros | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | 31.10.10 | 31.10.09 | |
| Monto en moneda local | |||||
| $ | |||||
| PASIVO | |||||
| Pasivo corriente | |||||
| Cuentas a pagar | U$S | 17.408 | 3,957 | 68.883 | 226.065 |
| Deudas financieras | U$S | 1.088.351 | 3,957 | 4.306.603 | 2.801.565 |
| Pasivo no corriente | |||||
| Deudas financieras | U$S | 779.948 | 3,957 | 3.086.254 | 4.580.887 |
| Total del pasivo | 7.461.740 | 7.608.517 |
US$ = Dólares estadounidenses
Información Requerida por el Art. 64, inc. b) de la Ley Nº 19550
Correspondiente al ejercicio económico anual iniciado el 1 de noviembre de 2009
y finalizado el 31 de octubre de 2010, presentado en forma
comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días
iniciado el 13 de marzo de 2009 y finalizado el 31 de octubre 2009
Anexo IV
| Rubros | Costo de servicios | Gastos de administración | Total al 31.10.10 | Total al 31.10.09 |
| $ | ||||
| Sueldos y cargas sociales | 1.872.921 | 196.677 | 2.069.598 | 1.266.127 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 2.633.405 | - | 2.633.405 | 339.481 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 177.380 | - | 177.380 | 17.350 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.857.165 | 59.995 | 1.917.160 | 951.365 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 659.295 | 30.847 | 690.142 | 169.466 |
| Mantenimiento de equipos | 1.030.631 | 5.000 | 1.035.631 | 320.548 |
| Alquileres | 112.338 | - | 112.338 | 34.128 |
| Otros beneficios al personal | 89.455 | 16.500 | 105.955 | 24.496 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | 19.193 | 19.193 | 1.777 |
| Mantenimiento de edificios | 23.975 | - | 23.975 | 7.895 |
| Movilidad, viáticos y viajes | 13.978 | - | 13.978 | 3.082 |
| Seguros | 38.830 | - | 38.830 | 15.544 |
| Teléfonos y correo | 144.791 | 500 | 145.291 | 66.920 |
| Vigilancia | - | - | - | 8.250 |
| Materiales y papeles de oficina | 1.802.228 | 1600 | 1.803.828 | 351.746 |
| Otros | 38.771 | 400 | 39.171 | 2.733 |
| Total al 31.10.10 | 10.495.163 | 330.712 | 10.825.875 | - |
| Total al 31.10.09 | 3.441.161 | 109.841 | - | 3.551.002 |
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
Ratificación de Firmas Litografiadas
Por la presente se ratifican las firmas que obran impresas en los estados contables de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. al 31 de octubre de 2010 y 2009, en las hojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la Nº 19 inclusive.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) | ||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 | ||||
| Dr. Rubén O. Vega Contador Público (UBA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 84 F° 219 | Juan Martín González Lorenzo Representante | Guillermo Enrique Gabella Representante |