Boldt — Audit Report / Information 2011

Jun 14, 2011

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES PROVISORIOS DE PERIODOS INTERMEDIOS

A los señores

Presidente y Directores de

7 SALTOS S.A.

1. Identificación de los estados financieros

Hemos realizado una revisión limitada de los estados financieros de carácter provisorio e intermedio de 7 SALTOS S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2011, los correspondientes estados de resultados.

1. Responsabilidad de la administración por los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Paraguay. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

1. Responsabilidad sobre la revisión limitada realizada
2. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra revisión. Condujimos nuestra revisión de acuerdo con normas internacionales de auditoria vigentes en Paraguay emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay y normas impositivas reguladas por el artículo 33 de la Ley 2421/04 y sus reglamentaciones.
3. Esta revisión implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
4. Creemos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión.
5. Opinión

En nuestra opinión, no hemos observado contingencias relevantes que nos permitan dudar de la razonabilidad de los estados financieros de 7 SALTOS S.A. al 31 de mayo de 2011, de acuerdo con normas contables vigentes en Paraguay emitidas por el Consejo de Contadores del Paraguay.

1. Limitaciones al alcance de la revisión

La presente revisión la hemos realizado en carácter de Asesores Contables y en el marco de un acompañamiento administrativo y contable específico, por lo que esta opinión no puede considerarse como un dictamen de auditoria de Estados Financieros. Si bien la sociedad, de acuerdo a la Legislación Tributaria Vigente en el Paraguay, no está exigida de tener una auditoria externa. Es nuestra recomendación que la sociedad efectúe una auditoría externa de carácter permanente, de manera a fortalecer la razonabilidad de la información patrimonial, económica y financiera.

Asunción, 31 de mayo de 2011

Lic. Romny Colmán.

Contador Público

RUC N° 872.340-0

Pat. N° 010-0033273

7 SALTOS S.A.
BALANCE GENERAL (PROVISORIO)
AL 31 DE MARZO DE 2011
Expresado en Guaraníes
1	1	A C T I V O	12.259.735.900	100,00%
11	2	CORRIENTE	4.626.810.997	37,74%
111	3	DISPONIBLE	3.521.401.887	28,72%
1110010	4	CAJA	265.834.482	2,17%
11100101	5	Rec.a Depositar-Casino	80.776.346	0,66%
11100102	5	Fondo Fijo Asuncion	3.424.313	0,03%
11100103	5	Fondo Fijo Saltos-Casino	23.299.832	0,19%
11100104	5	Fondo Fijo Premios R$S	27.213.485	0,22%
11100105	5	Fondo Vueltos Cajero GS	1.000.000	0,01%
11100106	5	Fondo Vueltos Cajero USD	2.269.500	0,02%
11100107	5	Fondo Vueltos Cajero R$S	2.639.000	0,02%
11100108	5	Rec.a Depositar-Gastronomia	125.212.006	1,02%
	4	TOTAL...CAJA	265.834.482	2,17%
1110020	4	BANCOS	3.255.567.405	26,55%
11100201	5	Banco BBVA Cta Cte Gs.	82.892.806	0,68%
11100202	5	BBVA Caja de Ahorro USD.	46.037.303	0,38%
11100203	5	Banco Continental Cta.Cte.Gs.	2.920.329.499	23,82%
11100204	5	Banco Continental Cta.Cte USD	206.307.797	1,68%
	4	TOTAL...BANCOS	3.255.567.405	26,55%
	3	TOTAL...DISPONIBLE	3.521.401.887	28,72%
112	3	CREDITOS	514.336.190	4,20%
1120020	4	CREDITOS FISCALES	515.699.515	4,21%
11200201	5	I.V.A. Cr‚dito Fiscal 10%	428.749.538	3,50%
11200205	5	Retenciones Renta Recibidas	2.644	0,00%
11200206	5	Retenciones I.V.A.	86.947.333	0,71%
	4	TOTAL...CREDITOS FISCALES	515.699.515	4,21%
1120030	4	OTROS CREDITOS	-1.363.325	-0,01%
11200303	5	Gastos a Rendir	-4.593.087	-0,04%
11200306	5	Gastos a Rendir Viajes	2.334.351	0,02%
11200309	5	Gastos a Recuperar	895.411	0,01%
	4	TOTAL...OTROS CREDITOS	-1.363.325	-0,01%
	3	TOTAL...CREDITOS	514.336.190	4,20%
113	3	BIENES DE CAMBIO	30.440.628	0,25%
1130010	4	MERCADERIAS	30.440.628	0,25%
11300102	5	Bebidas y Cigarrillos	30.440.628	0,25%
	4	TOTAL...MERCADERIAS	30.440.628	0,25%
	3	TOTAL...BIENES DE CAMBIO	30.440.628	0,25%
114	3	GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO	188.638.388	1,54%
1140010	4	GASTOS POR ADELANTADO	188.638.388	1,54%
11400101	5	Alquileres pagados p/Adelant.	151.816.174	1,24%
11400102	5	Seguros a Vencer	14.779.692	0,12%
11400112	5	Garantia Aduanera por Ad.Tempo	3.080.343	0,03%
11400113	5	Gasto de Despacho Adm.Temporar	18.272.179	0,15%
11400114	5	Gastos Pagados por Adelantado	690.000	0,01%
	4	TOTAL...GASTOS POR ADELANTADO	188.638.388	1,54%
	3	TOTAL...GASTOS PAGADOS POR ADE	188.638.388	1,54%
1140020	3	CARGOS DIFERIDOS	371.993.904	3,03%
11400203	5	Intereses a vencer	371.993.904	3,03%
	3	TOTAL...CARGOS DIFERIDOS	371.993.904	3,03%
	2	TOTAL...CORRIENTE	4.626.810.997	37,74%
12	2	ACTIVO NO CORRIENTE	7.632.924.903	62,26%
121	3	BIENES DE USO	6.613.295.016	53,94%
1210010	4	ACTIVOS FIJOS	6.613.295.016	53,94%
12100102	5	Inmueble - Terrenos	1.056.354.680	8,62%
121001021	5	Obras en Proceso	4.507.215.148	36,76%
12100103	5	Rodados	142.655.765	1,16%
121001031	5	(-) Dep.Acum.Rodados	-18.931.153	-0,15%
12100104	5	Muebles y Equipos	282.197.346	2,30%
121001041	5	(-) Dep.Acum.Muebles y Equipos	-9.313.221	-0,08%
12100105	5	Equipos y Herramientas	23.787.382	0,19%
121001051	5	(-) Dep.Acum.Equipos y Herram.	-2.964.307	-0,02%
12100107	5	Equipos de Informatica	763.238.471	6,23%
121001071	5	(-) Dep.Acum.Equipos de Infor.	-184.530.801	-1,51%
12100108	5	Utensilios y Enceres	4.533.116	0,04%
12100109	5	Instalaciones	47.126.067	0,38%
121001091	5	(-) Dep.Acum.Instalaciones	-2.783.516	-0,02%
12100110	5	Materiales Publicitarios	4.710.039	0,04%
	4	TOTAL...ACTIVOS FIJOS	6.613.295.016	53,94%
	3	TOTAL...BIENES DE USO	6.613.295.016	53,94%
122	3	CARGOS DIFERIDOS	1.019.629.887	8,32%
1220010	4	GASTOS DE CONSTITUCION	927.109.610	7,56%
12200101	5	Gastos de Consti.y Organizacio	207.658.350	1,69%
12200102	5	(-)Amortiz.de Gtos de Const.y	-103.829.175	-0,85%
12200104	5	Gtos.Obra Casino Centro SDG	823.280.435	6,72%
	4	TOTAL...GASTOS DE CONSTITUCION	927.109.610	7,56%
1220020	4	SOFTWARE	92.520.277	0,75%
12200201	5	Software	123.360.369	1,01%
122002010	5	(-)Amortiz. Software	-30.840.092	-0,25%
	4	TOTAL...SOFTWARE	92.520.277	0,75%
	3	TOTAL...CARGOS DIFERIDOS	1.019.629.887	8,32%
	2	TOTAL...ACTIVO NO CORRIENTE	7.632.924.903	62,26%
	1	TOTAL...A C T I V O	12.259.735.900	100,00%
2	1	P A S I V O	3.112.654.678	25,39%
21	2	PASIVO CORRIENTE	3.112.654.678	25,39%
211	3	DEUDORES COMERCIALES	362.392.003	2,96%
2110010	4	PROVEEDORES LOCALES	7.467.200	0,06%
21100101	5	Proveedores	7.467.200	0,06%
	4	TOTAL...PROVEEDORES LOCALES	7.467.200	0,06%
2110020	4	PROVEEDORES DEL EXTERIOR	354.924.803	2,90%
21100207	5	Fact.Pdtes.de Recibir ICM ZF U	241.528.907	1,97%
21100208	5	Fact.Pdtes.de Recibir Boldt S.	113.395.896	0,92%
	4	TOTAL...PROVEEDORES DEL EXTERI	354.924.803	2,90%
	3	TOTAL...DEUDORES COMERCIALES	362.392.003	2,96%
212	3	DEUDAS BANCARIAS	2.692.651.438	21,96%
21200101	5	Prestamos Bancarios	2.350.000.000	19,17%
21200105	5	Intereses a Pagar	342.651.438	2,79%
	3	TOTAL...DEUDAS BANCARIAS	2.692.651.438	21,96%
213	3	DEUDAS FISCALES	5.694.150	0,05%
21300103	5	I.P.S. a Pagar	5.694.150	0,05%
	3	TOTAL...DEUDAS FISCALES	5.694.150	0,05%
214	3	OTRAS DEUDAS	51.917.087	0,42%
21400101	5	Seguros a Pagar	8.900.284	0,07%
21400104	5	Acreedores Varios	43.016.803	0,35%
	3	TOTAL...OTRAS DEUDAS	51.917.087	0,42%
	2	TOTAL...PASIVO CORRIENTE	3.112.654.678	25,39%
	1	TOTAL...P A S I V O	3.112.654.678	25,39%
3	1	PATRIMONIO NETO	9.147.081.222	74,61%
31	2	CAPITAL	12.674.411.248	103,38%
312	3	CAPITAL SOCIAL	12.674.411.248	103,38%
31200101	5	Capital Integrado	12.674.411.248	103,38%
	3	TOTAL...CAPITAL SOCIAL	12.674.411.248	103,38%
	2	TOTAL...CAPITAL	12.674.411.248	103,38%
32	2	RESERVAS	136.156.308	1,11%
32100101	5	Reservas de Revaluo - Ley 125	136.156.308	1,11%
	2	TOTAL...RESERVAS	136.156.308	1,11%
33	2	RESULTADOS	-3.663.486.334	-29,88%
33100101	5	Ganancia y Perdida Ejerc.Ante	-3.379.420.244	-27,57%
33100102	5	Ganancia y Perdida del Ejerc.	-284.066.090	-2,32%
	2	TOTAL...RESULTADOS	-3.663.486.334	-29,88%
	1	TOTAL...PATRIMONIO NETO	9.147.081.222	74,61%
7 SALTOS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS (PROVISORIO)
AL 31 DE MARZO DE 2011
Expresado en Guaraníes
4	1	INGRESOS	514.516.093	100,00%
410	2	INGRESOS POR VENTA	506.019.829	98,35%
410001	5	Ingresos por Maquinas de Juego	391.768.856	76,14%
410002	5	Ingresos en Gastronomia	114.250.973	22,21%
	2	TOTAL...INGRESOS POR VENTA	506.019.829	98,35%
420	2	OTROS INGRESOS	8.496.264	1,65%
420001	5	Descuentos obtenidos	575.389	0,11%
420004	5	Ingresos Varios	2.696.758	0,52%
420005	5	Dif.de Cambio-Ganancia	5.224.117	1,02%
	2	TOTAL...OTROS INGRESOS	8.496.264	1,65%
	1	TOTAL...INGRESOS	514.516.093	100,00%
5	1	EGRESOS	798.582.183	155,21%
510	2	EGRESOS OPERATIVOS	78.978.215	15,35%
510002	5	Costo de Venta Gastronomia	78.978.215	15,35%
	2	TOTAL...EGRESOS OPERATIVOS	78.978.215	15,35%
520	2	GASTOS DE VENTAS	97.988.736	19,04%
520002	5	Gastos de Publicidad y Promoci	9.222.719	1,79%
520004	5	Fletes y Logistica	1.999.999	0,39%
520005	5	Canon ICM ZF Alq.de Maquinas	81.009.807	15,74%
520008	5	Cortesias-Gastronomia	5.756.211	1,12%
	2	TOTAL...GASTOS DE VENTAS	97.988.736	19,04%
530	2	GASTOS ADMINISTRATIVOS	415.494.757	80,75%
530001	5	Sueldos y Jornales	63.947.000	12,43%
530002	5	Aporte Patronal I.P.S.	10.570.945	2,05%
530004	5	Aguinaldos Pagados	44.750	0,01%
530008	5	Honorarios Profesionales	83.497.557	16,23%
530009	5	Servicios Contratados	9.785.333	1,90%
530010	5	Gastos Desp.Admision Temporal	25.880.618	5,03%
530011	5	Alquileres Pagados	13.623.378	2,65%
530012	5	Seguros Pagados	1.759.866	0,34%
530014	5	Agua	124.045	0,02%
530015	5	Energia Electrica	12.746.623	2,48%
530016	5	Comunicaciones	16.429.152	3,19%
530017	5	Talonarios e Impresos	3.175.454	0,62%
530018	5	Utiles de Oficina	1.327.298	0,26%
530019	5	Combustibles y Lubricantes	13.562.748	2,64%
530020	5	Gastos de Seg. y Vigilancia	7.363.637	1,43%
530023	5	Peajes y Estacionamiento	143.000	0,03%
530025	5	Gastos de Informatica	1.250.795	0,24%
530027	5	Gastos de Envio	1.585.978	0,31%
530028	5	Gastos de Movilidad	574.781	0,11%
530029	5	Gastos de Escriban¡a y Abogaci	649.142	0,13%
530030	5	Gastos de Limpieza y Cafeteria	7.390.511	1,44%
530031	5	Hospedaje	10.174.168	1,98%
530033	5	Gastos de Consumicion	6.546.696	1,27%
530034	5	Rep.y Mant.de Muebles y Equipo	618.182	0,12%
530037	5	Rep.y Mant.de Veh¡culos	8.393.634	1,63%
530040	5	Gastos de Viaje al Exterior	1.828.750	0,36%
530041	5	Gastos de Viaje en el Exterior	2.374.373	0,46%
530042	5	Gastos en el Exterior	8.316.000	1,62%
530045	5	Gastos de Asamblea	700.000	0,14%
530046	5	Gastos Generales	2.854.389	0,55%
530047	5	Servicio Tecnico del Exterior	33.557.642	6,52%
530048	5	Gastos de Exportacion	4.698.312	0,91%
530049	5	Canon CONAJZAR	60.000.000	11,66%
	2	TOTAL...GASTOS ADMINISTRATIVOS	415.494.757	80,75%
540	2	GASTOS FINANCIEROS	87.588.130	17,02%
540001	5	Intereses Pagados	20.958.904	4,07%
540002	5	Gastos Bancarios	993.291	0,19%
540003	5	Dif.de Cambio-Perdida	65.635.935	12,76%
	2	TOTAL...GASTOS FINANCIEROS	87.588.130	17,02%
550	2	OTROS EGRESOS	73.925.986	14,37%
550001	5	Patentes y Tasas	20.368.300	3,96%
550009	5	I.V.A. Costo	31.188.337	6,06%
550011	5	Retenciones Pagadas	22.369.349	4,35%
	2	TOTAL...OTROS EGRESOS	73.925.986	14,37%
56	2	OTROS EGRESOS NO OPERATIVOS	44.606.359	8,67%
560001	5	Gastos Varios - No Deducibles	3.035.723	0,59%
560005	5	Alquileres Pagados No Deducibl	41.570.636	8,08%
	2	TOTAL...OTROS EGRESOS NO OPERA	44.606.359	8,67%
	1	TOTAL...EGRESOS	798.582.183	155,21%
		RESULTADO DEL EJERCICIO	-284.066.090	-55,21%