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Boldt — Audit Report / Information 2008
Jan 4, 2010
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Estados contables
al 31 de octubre de 2008
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de octubre de 2008 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 8
Anexos I , II, III, IV
Informe de los auditores sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 8 de febrero de 2008
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Pablo Güell López
Directora Titular: Claudia Magdalena Wagner
Directores Suplentes: Antonio Ángel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Mathias Gonzalez Lorenz
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 8 de febrero de 2008
Síndicos Titulares: Martín Augusto Tamini
Francisco Enrique Cavallero
Arminda Mori
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Gabriel Augusto Bonfiglio
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico Nº 3 iniciado el 1 de noviembre de 2007 y finalizado el 31 de octubre de 2008 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas, publicidad, turismo y cultura. Administración, operación y explotación de los emprendimientos desarrollados por la actividad inmobiliaria. Actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte. Actividad financiera y de inversión, excepto la incluida en la Ley Nº 21.526.
Fecha de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe del estatuto: 16 de marzo de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 5 de noviembre de 2007
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de marzo de 2047
Información sobre las Sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Inverama S.A.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Grainco S.A.
Domicilio legal: Reconquista 1033 P.B.- Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y Nº de votos que otorga cada una | Suscripto | Integrado e inscripto | |||
| $ | $ | |||||
| 244.500 | Ordinarias, nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 100 | 24.450.000 | 24.450.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 16139
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | 31/10/2008 | 31/10/2007 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 1.770.829 | 5.164.315 | Deudas | |||
| Créditos por ventas | 174.713 | - | Comerciales (Nota 3.4.1) | 3.244.914 | 176.250 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 2.176.701 | 16.742.587 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 1.016.223 | - | |
| Cargas sociales (Nota 3.6) | 5.601 | - | ||||
| Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 55.274 | 110.618 | ||||
| Total del activo corriente | 4.122.243 | 21.906.902 | Anticipos de clientes | 1.370.504 | 86.000 | |
| Otros pasivos (Nota 3.8) | 745.537 | 3.920.514 | ||||
| Total del pasivo corriente | 6.438.053 | 4.293.382 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 2.966.231 | - | Deudas | |||
| Otros activos (Nota 3.3) | 108.186 | 73.035 | Comerciales (Nota 3.4.2) | 3.070.684 | - | |
| Bienes de uso (Anexo I y Nota 2.3.4) | 27.631.754 | 5.424.867 | Préstamos (Nota 3.5.2) | 3.564.750 | - | |
| Activos intangibles (Anexo II | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 109.282 | 89.253 | |||
| y Nota 2.3.5) | 2.927.105 | 1.427.831 | ||||
| Total del pasivo no corriente | 6.744.716 | 89.253 | ||||
| Total del pasivo | 13.182.769 | 4.382.635 | ||||
| Total del activo no corriente | 33.633.276 | 6.925.733 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 24.572.750 | 24.450.000 | |
| Total del activo | 37.755.519 | 28.832.635 | Total del pasivo y patrimonio neto | 37.755.519 | 28.832.635 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008 comparativo
con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | |
| Ingresos por servicios (Nota 4.1) | 707.531 | - |
| Costo de servicios prestados (Anexo IV) | (242.042) | - |
| Ganancia bruta | 465.489 | - |
| Gastos de administración (Anexo IV) | ( 76.992) | - |
| Gastos de comercialización (Anexo IV) | ( 1.009) | - |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generado por activos | ( 2.252) | - |
| Generado por pasivos | (193.917) | - |
| Otros ingresos y egresos | ( 4.525) | - |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 186.794 | - |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.6) | ( 64.044) | - |
| Ganancia del ejercicio | 122.750 | - |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008 comparativo
con el ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | Resultados no asignados | 31/10/2008 | 31/10/2007 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 24.450.000 | - | 24.450.000 | 120.000 | ||
| Aumento de capital (1) | - | - | - | 24.330.000 | ||
| Resultado del ejercicio | - | 122.750 | 122.750 | - | ||
| Saldos al cierre del ejercicio | 24.450.000 | 122.750 | 24.572.750 | 24.450.000 |
(1) Dispuesto por Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de fecha 26 de marzo de 2007.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
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Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008 comparativo
con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 5.164.315 | 38.965 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.9) | 1.770.829 | 5.164.315 |
| (Disminución neta)/ Aumento neto del efectivo | ( 3.393.486) | 5.125.350 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Ganancia del ejercicio | 122.750 | - |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 64.044 | - |
| Depreciaciones del bienes de uso | 122.133 | - |
| Depreciaciones del bienes de intangibles | 49.969 | - |
| Actividades operativas | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 174.713) | - |
| Disminución /(Aumento) de Otros créditos | 11.528.652 | (1.018.884) |
| (Aumento) de otros activos | ( 35.151) | ( 72.525) |
| Aumento de deudas comerciales | 6.139.348 | 5.613 |
| Aumento cargas sociales | 5.601 | - |
| (Disminución)/Aumento de cargas fiscales | ( 28.356) | 198.569 |
| (Disminución) / Aumento de otros pasivos | ( 3.174.977) | 3.016.753 |
| Aumento de anticipo de clientes | 1.284.504 | 86.000 |
| Flujo neto de efectivo generado por/ (utilizado en) las actividades operativas | 15.903.804 | 2.215.526 |
| Actividades de inversión | ||
| Incorporación de activos intangibles | ( 1.549.243) | ( 871.904) |
| Disminución de bienes de uso | - | 5.500 |
| Compra de bienes de uso | (22.329.020) | ( 5.129.695) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (23.878.263) | ( 5.996.099) |
| Actividades de financiación | ||
| Nuevos préstamos | 4.580.973 | - |
| Integración del capital | - | 8.905.923 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 4.580.973 | 8.905.923 |
| (Disminución neta)/ Aumento neto del efectivo | ( 3.393.486) | 5.125.350 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
Por estatuto, la Sociedad tiene por finalidad prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a oficinas, locales comerciales y playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y vinculadas a la publicidad, el turismo y la cultura; la administración, operación y explotación de los rubros enumerados anteriormente; actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; y la actividad financiera y de inversión, excepto la comprendida en la Ley Nº 21.526.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende, entre otras actividades:
a) La construcción, equipamiento, explotación y administración del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
Dentro de las actividades detalladas en la concesión, Nuevo Puerto Santa Fe S.A. tendrá como actividad principal la explotación de locales comerciales.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato de concesión del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente), y la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A..
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio (cont.)
La Sociedad asume el carácter de codeudor solidario ilimitado y principal pagador de la totalidad de las obligaciones y deberes que surgen del mencionado “Contrato de Concesión del Predio”.
1.4) Evolución de las operaciones del negocio
El 16 de octubre de 2008 la Sociedad ha inaugurado las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades.
1.5) Capital de trabajo negativo
Al 31 de octubre de 2008 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 2.315.810 originado básicamente por compromisos asumidos, con relación al inicio de la explotación del negocio. La Gerencia de la Sociedad posee proyecciones que indican que esta situación será revertida en el mediano plazo con el producido del negocio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo III se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
2.3.4) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición y de construcción. Las depreciaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.5) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo de adquisición. Las depreciaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las depreciaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de los quebrantos impositivos acumulados y de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/08 | 31/10/07 | |
| Quebranto impositivo | 1.272.253 | 495.402 |
| Depreciaciones de bienes de uso | ( 278.840) | - |
| Amortización de bienes intangibles | ( 4.259) | - |
| Diferencia de cambio | ( 44.186) | - |
| Gastos preoperativos | ( 1.009.012) | (495.402) |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | ( 64.044) | - |
El quebranto impositivo acumulado de $ 3.635.010 y su fecha de prescripción se informa a continuación:
| Quebranto | Valor nominal | |
| originado en | $ | Prescribe |
| 2006 | 549.111 | 2011 |
| 2007 | 866.324 | 2012 |
| 2008 | 2.219.575 | 2013 |
| Subtotal | 3.635.010 | |
| Tasa del impuesto | 35% | |
| Efecto impositivo futuro | 1.272.253 |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido.
Al 31 de octubre de 2008 y 2007, la provisión por impuesto a las ganancias ha arrojado quebranto.
Por tal motivo, la Sociedad no muestra impuesto corriente.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Impuesto a las ganancias (cont.)
El desglose del impuesto a las ganancias es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/08 | 31/10/07 | |
| Impuesto corriente | - | - |
| Impuesto diferido | (64.044) | - |
| Total | (64.044) | - |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/08 | 31/10/07 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 186.794 | - |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | 65.378 | - |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 1.334) | - |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | 64.044 | - |
2.3.7) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008 y 2007, la entidad ha determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $ 35.151 y $ 72.458, respectivamente, que la Sociedad estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
2.3.8) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Uso de estimaciones (cont.)
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.9) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos.
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | ||
| Caja | 12.791 | - | |
| Bancos | 1.549.533 | 5.144.067 | |
| Valores a depositar | 208.505 | 20.248 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 1.770.829 | 5.164.315 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 3.1) Caja y bancos | 31/10/2008 | 31/10/2007 |
| Caja | 12.791 | - |
| Bancos en moneda nacional | 1.549.197 | 5.144.067 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo III) | 336 | - |
| Valores a depositar | 208.505 | 20.248 |
| Total | 1.770.829 | 5.164.315 |
| 3.2) Otros créditos | ||
| 3.2.1) Corrientes | ||
| Sociedades controlantes (Nota 5) | - | 15.544.077 |
| Deudores varios | 541.968 | - |
| Nota de débito a emitir | 164.415 | - |
| Retenciones y anticipos impuesto a la ganancia mínima presunta | 88.774 | - |
| Provisión Impuesto a las ganancia mínima presunta (Nota 2.3.7) | ( 35.151) | - |
| Impuesto a los créditos bancarios | 27.859 | 16.393 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.388.836 | 1.182.117 |
| Total | 2.176.701 | 16.742.587 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 3.2) Otros créditos | 31/10/2008 | 31/10/2007 |
| 3.2.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 2.966.231 | - |
| Total | 2.966.231 | - |
| 3.3) Otros activos | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.7) | 108.186 | 73.035 |
| Total | 108.186 | 73.035 |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Proveedores en moneda nacional | 1.949.142 | 72.105 |
| Provisión facturas a recibir | 1.094.792 | 68.089 |
| Cheques diferidos | 200.980 | 36.056 |
| Total | 3.244.914 | 176.250 |
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Proveedores en moneda nacional | 3.070.684 | - |
| Total | 3.070.684 | - |
| 3.5) Préstamos | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Adelantos en cuenta corriente | 1.000.164 | - |
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo III) | 16.059 | - |
| Total | 1.016.223 | - |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo III) | 3.564.750 | - |
| Total | 3.564.750 | - |
| 3.6) Cargas sociales | ||
| Cargas sociales a pagar | 5.601 | - |
| Total | 5.601 | - |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Municipalidad de Santa Fe | 48.330 | 39.062 |
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 5.770 | 553 |
| Anticipos impuesto a la ganancia mínima presunta | - | (1.455) |
| Provisión impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.7) | - | 72.458 |
| Otros impuestos a pagar | 1.174 | - |
| Total | 55.274 | 110.618 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 3.7) Cargas fiscales | 31/10/2008 | 31/10/2007 |
| 3.7.2) No Corrientes | ||
| Impuesto diferido (Nota 2.3.6) | 64.044 | - |
| Municipalidad de Santa Fe | 45.238 | 89.253 |
| Total | 109.282 | 89.253 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 702.531 | 46.091 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 43.006 | 3.874.423 |
| Total | 745.537 | 3.920.514 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 4.1) Ingresos por servicios | 31/10/2008 | 31/10/2007 |
| Ingresos por alquileres | 201.906 | - |
| Derechos de admisión | 505.625 | - |
| Total | 707.531 | - |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses ganados | ( 2.252) | - |
| ( 2.252) | - | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencias de cotización | ( 183.750) | - |
| Intereses comerciales | ( 2.753) | - |
| Intereses financieros | ( 7.414) | - |
| ( 193.917) | - |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550, (SOCIEDADES CONTROLANTES Y OTRAS PARTES RELACIONADAS)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | |
| SALDOS | ||
| Otros créditos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | - | 4.072.961 |
| Inverama S.A. | - | 4.056.662 |
| Grainco S.A. | - | 7.414.454 |
| Total | - | 15.544.077 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550, (SOCIEDADES CONTROLANTES Y OTRAS PARTES RELACIONADAS) (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | |
| SALDOS (cont.) | ||
| Otros pasivos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | 300.000 | - |
| Grainco S.A. | 402.531 | 46.091 |
| Total | 702.531 | 46.091 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 43.006 | 3.874.423 |
| Total | 43.006 | 3.874.423 |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades controlantes: | ||
| Boldt S.A. | ||
| Aporte de capital | - | 4.072.961 |
| Pagos a recuperar | 300.000 | - |
| Inverama S.A. | ||
| Aporte de capital | - | 4.056.662 |
| Grainco S.A. | ||
| Aporte de capital | - | 7.414.454 |
| Pagos a recuperar | 402.531 | 46.091 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Pagos a recuperar | 106.823 | - |
| Transferencia de fondos | ( 3.938.240) | 3.874.423 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
6.1) Créditos
| 31/10/2008 | 31/10/2007 |
a) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 497.997 | 16.393 |
| Entre 3 a 6 meses | 109.342 | - |
| Hasta 6 a 9 meses | 109.342 | - |
| A más de 1 año | 2.966.231 | - |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 1.634.733 | 16.726.194 |
| Total de créditos | 5.317.645 | 16.742.587 |
Los créditos no devengan interés ni poseen cláusulas de actualización.
6.2) Deudas
| 31/10/2008 | 31/10/2007 |
a) Monto total de deudas a vencer
| Hasta 3 meses | 4.039.309 | 186.136 |
| Entre 3 y 6 meses | 212.328 | 127.709 |
| Entre 6 y 9 meses | 212.328 | 9.907 |
| Entre 9 y 12 meses | 212.328 | 9.207 |
| A más de 1 año | 3.179.966 | 89.253 |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 745.537 | 3.960.423 |
| Total de deudas | 8.601.796 | 4.382.635 |
Del total de deudas al 31 de octubre de 2008, $ 93.568 devengan intereses a una tasa del 1% mensual. Del total de deudas al 31 de octubre de 2007, $ 128.315 devengaban interés a una tasa del 1% mensual.
6.3) Préstamos
| 31/10/2008 | 31/10/2007 |
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 1.016.223 | - |
| A más de 1 año | 3.564.750 | - |
| Total de préstamos | 4.580.973 | - |
Al 31 de octubre de 2008, los préstamos por $ 3.580.809 devengan intereses a la tasa LIBOR más el 0,75% y los adelantos en cuenta corriente de $ 1.000.164 devengan intereses a la tasa 1,55% mensual.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
Al 31 de octubre de 2008 el capital social suscripto e integrado asciende a $ 24.450.000. El último aumento de capital de $ 9.450.000 fue inscripto el 5 de noviembre 2007.
Nota 8 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre de ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO I
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Trans- ferencias | Disminu- ciones | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí-cuota % | Monto (Anexo IV) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/2008 | 31/10/2007 |
| Edificios | - | 2.975.661 | 17.756.675 | - | 20.732.336 | - | 3,33 | 57.590 | 57.590 | 20.674.746 | |
| Muebles y útiles | 7.925 | 558.818 | - | - | 566.743 | - | 20 | 9.446 | 9.446 | 557.297 | 7.925 |
| Instalaciones | 1.387 | 987.233 | 5.387.609 | - | 6.376.229 | - | 10 | 53.124 | 53.124 | 6.323.105 | 1.387 |
| Equipos de computación | 30.406 | 40.871 | - | - | 71.277 | - | 33,33 | 1.973 | 1.973 | 69.304 | 30.406 |
| Obras en curso y anticipos a proveedores | 5.385.149 | 17.766.437 | (23.144.284) | - | 7.302 | - | - | - | - | 7.302 | 5.385.149 |
| Totales 31/10/2008 | 5.424.867 | 22.329.020 | - | - | 27.753.887 | - | 122.133 | 122.133 | 27.631.754 | ||
| Totales 31/10/2007 | 300.672 | 5.129.695 | - | 5.500 | 5.424.867 | - | - | - | 5.424.867 |
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO II
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2008 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota | Monto (Anexo IV) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/2008 | 31/10/2007 | ||
| Gastos preoperativos | 1.411.623 | 1.520.133 | 2.931.756 | - | 20% | 48.863 | 48.863 | 2.882.893 | 1.411.623 | ||
| Software de aplicación | 5.668 | 25.910 | 31.578 | - | 20% | 877 | 877 | 30.701 | 5.668 | ||
| Marcas y patentes | 10.540 | 3.200 | 13.740 | - | 20% | 229 | 229 | 13.511 | 10.540 | ||
| Totales 31/10/2008 | 1.427.831 | 1.549.243 | 2.977.074 | - | 49.969 | 49.969 | 2.927.105 | ||||
| Totales 31/10/2007 | 555.927 | 871.904 | 1.427.831 | - | - | - | 1.427.831 |
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO III
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2008 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/2008 | 31/10/2007 | ||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||
| pesos | pesos | pesos | |||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | |||||||
| Bancos | U$S 99 | 3,350 | 336 | - - | - | ||
| Total activo corriente | 336 | - | |||||
| Total del activo | 336 | - | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | U$S 4.730 | 3,395 | 16.059 | - - | - | ||
| Total pasivo corriente | 16.059 | - | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Préstamos | |||||||
| Bancarios | U$S 1.050.000 | 3,395 | 3.564.750 | - - | - | ||
| Total pasivo no corriente | 3.564.750 | - | |||||
| Total pasivo | 3.580.809 | - |
U$S: dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
ANEXO IV
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2008 comparativo con el ejercicio
anterior (en pesos)
| Costo de los servicios prestados | Gastos de administración | Gastos de comercialización | |||
| Totales al | |||||
| Cuenta | 31/10/2008 | 31/10/2007 | |||
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 122.133 | - | - | 122.133 | - |
| Depreciaciones de activos intangibles (Anexo II) | 49.969 | - | - | 49.969 | - |
| Canon | 22.693 | - | - | 22.693 | - |
| Honorarios por servicios | - | 15.000 | - | 15.000 | - |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 13.859 | 12.883 | 1.009 | 27.751 | - |
| Servicios de limpieza y seguridad | 26.392 | - | - | 26.392 | - |
| Gastos de movilidad | - | 26.395 | - | 26.395 | - |
| Gastos de librería | - | 908 | - | 908 | - |
| Unidades locativas no comercializadas | 6.996 | - | - | 6.996 | - |
| Gastos bancarios | - | 21.202 | - | 21.202 | - |
| Gastos varios | - | 604 | - | 604 | - |
| Totales 31/10/2008 | 242.042 | 76.992 | 1.009 | 320.043 | |
| Totales 31/10/2007 | - | - | - | - |
Véase nuestro informe de fecha:
20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Presidente y Directores de
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Ituzaingo 1357- Ciudad de Santa Fe.
Provincia de Santa Fe.
C.U.I.T. 30-70975365-3
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de Nuevo Puerto Santa Fe S.A. al 31 de octubre de 2008, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 8 y los anexos I, II, III y IV por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades; (b) la selección de políticas contables apropiadas, y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2008, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2007 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 31 de enero de 2008.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventarios y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, y;
- al 31 de octubre de 2008, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 2.874, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y;
- al 31 de octubre de 2008, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 1.010, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 20 de febrero de 2009
SIBILLE
Eduardo Harnan
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 16139
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975365-3
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo Nº 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado el estado de situación patrimonial de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2008, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 8 y los anexos I, II, III y IV por el ejercicio finalizado en esa fecha.
- La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
- En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 20 de febrero de 2009, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2008, sus resultados, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.
- En relación con la Memoria, no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidos en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
- A la fecha de emisión de estos estados contables, los estados contables de la Sociedad se encuentran pendientes de transcripción al Libro Inventario y Balances.
Ciudad de Santa Fe, 20 de febrero de 2009
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 8, los anexos I, II, III y IV al 31 de octubre de 2008 de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A..
SIBILLE
Eduardo Harnan Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 16139