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Boldt — Audit Report / Information 2009
Jan 12, 2010
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Estados Contables
al 31 de octubre de 2009
Correspondientes al ejercicio irregular de 7 meses y 18 días,
finalizado el 31 de octubre de 2009
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
Estados Contables
al 31 de octubre de 2009
Correspondientes al ejercicio irregular de 7 meses y 18 días,
finalizado el 31 de octubre de 2009
Índice
Informe de los Auditores
Estado de Situación Patrimonial
Estado de Resultados
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Notas
Anexos
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Representantes de
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
Domicilio legal: Avenida Callao 316
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-71091965-4
- Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. al 31 de octubre de 2009, de los correspondientes estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días terminado en esa fecha y de las notas 1 a 8 y anexos I a IV que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la U.T.E.. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
- Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la U.T.E., así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- En nuestra opinión, los estados contables de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de octubre de 2009 y los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio irregular de 7 meses y 18 días terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
- los estados de Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 31 de octubre de 2009 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 47.613, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de diciembre de 2009
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 |
| Dr. Juan C. Grassi Contador Público (UB) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 72 F° 59 |
Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. U.T.E.
| Estados Contables al 31 de octubre de 2009, correspondientes al primer ejercicio económico de la U.T.E., iniciado el 13 de marzo de 2009 | |
| Domicilio legal: | Av. Callao 316 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal: | Trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitación Publica 1613/2008 cuyo objeto es la contratación del “Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires” |
| Inscripción en el Registro Público de Comercio 20 de marzo de 2009 | |
| Número de Registro en la Inspección General de Justicia | 1813898 |
| Fecha en que se cumple el plazo de duración de la U.T.E. | 30 de abril de 2013 |
Estado de Situación Patrimonial
Al 31 de octubre de 2009
| 31.10.09 | 31.10.09 | ||
| $ | $ | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 4.a) | 40.255 | Cuentas a pagar (Nota 4.d) | 1.318.112 |
| Créditos por servicios (Nota 4.b) | 4.644.561 | Deudas financieras (Nota 4.e) | 2.801.565 |
| Otros créditos (Nota 4.c) | 39.180 | Deudas sociales (Nota 4.f) | 210.221 |
| Total del Activo Corriente | 4.723.996 | Deudas fiscales (Nota 4.g) | 27.092 |
| Otros pasivos (Nota 4.h) | 2.656.485 | ||
| Total del Pasivo Corriente | 7.013.475 | ||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Deudas financieras (Nota 4.i) | 4.580.887 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Total del Pasivo No Corriente | 4.580.887 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 7.657.113 | Total del Pasivo | 11.594.362 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 372.650 | PATRIMONIO NETO (Según estado | |
| Total del Activo No Corriente | 8.029.763 | respectivo) | 1.159.397 |
| Total del Activo | 12.753.759 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 12.753.759 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Estado de Resultados
Correspondiente al ejercicio económico irregular de
7 meses y 18 días, finalizado el 31 de octubre de 2009
| 31.10.09 | |
| $ | |
| Ingresos por servicios | 4.646.281 |
| Costo de servicios (Anexo IV) | (3.441.161) |
| Ganancia bruta | 1.205.120 |
| Gastos de administración (Anexo IV) | (139.747) |
| Resultados financieros, netos (Nota 4.j) | 44.024 |
| Ganancia del ejercicio | 1.109.397 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Correspondiente al ejercicio económico irregular de
7 meses y 18 días, finalizado el 31 de octubre de 2009
| Aportes de los SOCIOS | |||
| DETALLE | Fondo Común Operativo | Resultado no asignados | Total del Patrimonio Neto |
| Saldos al inicio del ejercicio | 50.000 | - | 50.000 |
| Ganancia del ejercicio | - | 1.109.397 | 1.109.397 |
| Saldos al 31 de octubre de 2009 | 50.000 | 1.109.397 | 1.159.397 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Estado de Flujo de Efectivo
Correspondiente al ejercicio económico irregular
de 7 meses y 18 días, finalizado el 31 de octubre de 2009
| 31.10.09 | |
| $ | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | - |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 40.255 |
| Aumento neto de efectivo | 40.255 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |
| Ganancia del ejercicio | 1.109.397 |
| Intereses sobre deudas devengados en el ejercicio | 19.681 |
| Diferencia de cambio | (63.705) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | |
| Depreciaciones de bienes de uso y amortizaciones de activos intangibles | 356.831 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |
| Aumento de créditos por servicios | (4.644.561) |
| Aumento de otros créditos | (39.180) |
| Aumento de cuentas por pagar | 1.210.816 |
| Aumento de deudas sociales | 210.221 |
| Aumento de deudas fiscales | 27.092 |
| Aumento de otros pasivos | 2.656.485 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 843.077 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Pagos por compras de bienes de uso y activos intangibles | (827.788) |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | (827.788) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACION | |
| Aportes de los participantes de la U.T.E. al Fondo Común Operativo | 50.000 |
| Pago de deudas financieras | (25.034) |
| Flujo neto de efectivo generado en las actividades de financiación | 24.966 |
| Aumento del efectivo | 40.255 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables.
Notas a los Estados Contables
Al 31 de octubre de 2009
NOTA 1 – CONSTITUCION DE LA UNION TRANSITORIA DE EMPRESAS
La Unión Transitoria de Empresas Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. se constituyó el 13 de marzo de 2009, siendo su actividad principal la realización de la totalidad de los trabajos servicios y actividades establecidas en el pliego de bases y condiciones de la Licitacion Publica 1613/2008 cuyo objeto es la contratación del "Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones para el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires" y se inscribió en la Inspección General de Justicia el 20 de marzo de 2009.
Por lo tanto, los presentes estados contables reflejan el primer ejercicio económico de la U.T.E. y corresponden a un ejercicio irregular de siete meses y dieciocho días. Debido a ello no se expone la información comparativa con el período equivalente anterior. Cabe mencionar que la Sociedad comenzó a efectuar la prestación del servicio a partir del mes de mayo de 2009.
Las sociedades miembros de la U.T.E. participan en la siguiente proporción:
Vangent Argentina S.A.: 50%
Boldt S.A.: 50%
Al 31 de octubre de 2009 el fondo común operativo asciende a $ 50.000, aportado en partes iguales por los participantes de la U.T.E.
NOTA 2 - CONTRATO PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO INTEGRAL DE PROCESAMIENTO Y ADMINISTRACION DE INFRACCIONES
El Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (“el Contratante”) adjudicó a Vangent Argentina S.A. – Boldt S.A. – U.T.E. (“ el Contratista”) , la Licitación Pública Nacional N° 1613/2008 SIGAF N° 837/2009, llamada para la Contratación del Servicio Integral de Procesamiento y Administración de Infracciones.
El Contratista llevará a cabo la prestación del servicio contratado durante un plazo de 48 meses.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la U.T.E. para la preparación de los presentes estados contables
3.1. Preparación y presentación de los Estados Contables
Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos, y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las
Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
3.2. Estimaciones Contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la U.T.E. realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La U.T.E. realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos y las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
3.3 Consideración de los efectos de la inflación
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (RT) Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dado que la U.T.E. ha iniciado sus operaciones con posterioridad al 28 de febrero de 2003, presenta sus estados contables en moneda nominal.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Criterios de valuación y exposición
a) Caja y bancos
El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.
b) Activos y Pasivos en moneda extranjera
Han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
c) Créditos por servicios, otros créditos, cuentas a pagar, deudas diversas y deudas financieras
Los créditos por servicios y las cuentas a pagar han sido valuadas a su valor nominal. Los valores obtenidos de esta forma no difieren significativamente de los que se hubieran obtenido de aplicarse las normas contables vigentes, que establecen que se deben valuar al precio de contado estimado al momento de la transacción más los intereses y componentes financieros implícitos devengados en base a la tasa interna de retorno determinada en dicha oportunidad.
Los otros créditos y deudas diversas fueron valuados a su valor nominal sobre la base de la mejor estimación posible de la suma a cobrar y pagar, respectivamente.
Los pasivos por costos laborales se devengan en el período en el cual los empleados han prestado el servicio que da origen a tales contraprestaciones.
Las deudas financieras se valúan al valor nominal más los intereses pactados devengados hasta el cierre del ejercicio.
d) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. Las depreciaciones son calculadas por el método de línea recta
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.4. Criterios de valuación y exposición (Cont.)
d) Bienes de uso (Cont.)
aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, determinado tal como se menciona anteriormente, no excede su valor recuperable al cierre del ejercicio.
e) Activos intangibles
Los activos intangibles representan costos de organización y han sido valuados a su costo neto de sus amortizaciones acumuladas.
Las amortizaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a una vida útil estimada coincidente con la fecha de finalización del contrato por la cual se constituyó la U.T.E.
f) Impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta
No corresponde la incidencia de ningún cargo por no ser la U.T.E. sujeto de este impuesto. El mismo es computado por cada uno de los participantes de la U.T.E.
g) Previsiones
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la U.T.E. entiende que no existen elementos que permitan determinar contingencias que puedan materializarse y generar un impacto negativo en los presentes estados contables.
h) Patrimonio Neto
Los aportes de los socios han sido valuados al valor efectivamente pagado.
NOTA 4 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
| 31.10.09 | |
|---|---|
| BALANCE GENERAL | $ |
| ACTIVO CORRIENTE | |
| a) Caja y bancos | |
| Fondo fijo | 2.000 |
| Bancos - cuentas corrientes en pesos | 38.255 |
| 40.255 | |
| b) Créditos por servicios | |
| Deudores por servicios comunes | 2.811.000 |
| Valores a depositar | 896.561 |
| Servicios a facturar | 937.000 |
| 4.644.561 | |
| c) Otros Créditos | |
| Gastos pagados por adelantado | 39.180 |
| 39.180 | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| d) Cuentas a pagar | |
| Proveedores | |
| - Proveedores comunes (Anexo III) | 1.228.773 |
| - Sociedades participantes (Nota 6) | 89.339 |
| 1.318.112 | |
| e) Deudas Financieras | |
| Leasing (Anexo III) | 2.801.565 |
| 2.801.565 | |
NOTA 4 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
| 31.10.09 | |
| $ | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| f) Deudas sociales | |
| Provisión para vacaciones | 85.730 |
| Cargas sociales a pagar | 58.997 |
| Provisión SAC | 65.494 |
| 210.221 | |
| g) Deudas fiscales | |
| Ingresos brutos a pagar | 8.548 |
| IVA a pagar | 16.025 |
| Retenciones de impuesto a las ganancias a pagar | 2.519 |
| 27.092 | |
| h) Otros pasivos | |
| Deudas con sociedades participantes (Nota 6) | 2.656.485 |
| 2.656.485 |
| PASIVO NO CORRIENTE | |
| i) Deudas Financieras | |
| Leasing (Anexo III) | 4.580.887 |
| 4.580.887 | |
| ESTADO DE RESULTADOS | |
| j) Resultados financieros | |
| Intereses por Leasing | (19.681) |
| Diferencia de cambio neta | 63.705 |
| 44.024 |
NOTA 5 - PLAZO DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS
La composición al 31 de octubre de 2009 de los créditos y las deudas según el plazo estimado de cobro o pago es el siguiente:
| Créditos por Ventas | Otros créditos | |
| $ | ||
| A vencer: | ||
| 1er. Trimestre | 4.644.561 | 9.795 |
| 2do.trimestre | - | 9.795 |
| 3er. Trimestre | - | 9.795 |
| 4to. Trimestre | - | 9.795 |
| Más de un año | - | - |
| Subtotal | 4.644.561 | 39.180 |
| De plazo vencido | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - |
| Total | 4.644.561 | 39.180 |
| Cuentas a | Deudas Sociales | Otros Pasivos | Deudas Financieras | Deudas fiscales | |
| Pagar | |||||
| $ | |||||
| A vencer: | |||||
| 1er. trimestre | 1.318.112 | 210.221 | - | 700.391 | 27.092 |
| 2do.trimestre | - | - | 2.656.485 | 700.391 | - |
| 3er. trimestre | - | - | - | 700.391 | - |
| 4to. trimestre | - | - | - | 700.392 | - |
| Más de un año | - | - | - | 4.580.887 | - |
| Subtotal | 1.318.112 | 210.221 | 2.656.485 | 7.382.452 | 27.092 |
| De plazo vencido | - | - | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | - | - | - |
| Total | 1.318.112 | 210.221 | 2.656.485 | 7.382.452 | 27.092 |
Las deudas financieras devengan un interés del 5,75% anual.
Los créditos y deudas restantes no tienen cláusulas de ajustes ni devengan intereses.
NOTA 6 – SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos con partes relacionadas al 31 de octubre de 2009 son los siguientes:
| Cuentas a pagar | Otros pasivos | Total | |
| Sociedades participantes | |||
| Vangent Argentina S.A. | 38.245 | 1.392.858 | 1.431.103 |
| Boldt S.A. | - | 1.263.627 | 1.263.627 |
| Boldt Impresores S.A. | 51.094 | - | 51.094 |
| Total 31.10.09 | 89.339 | 2.656.485 | 2.745.824 |
Los resultados de operaciones con partes relacionadas son los siguientes:
| 31.10.09 | |
| $ | |
| Costo por servicios prestados | |
| - Sociedades participantes | 709.442 |
| 709.442 |
NOTA 7 – BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Existen bienes de uso por un valor residual contable de $ 7.239.782, los cuales están gravados en garantía de deudas por contratos de leasing por $ 7.382.452, incluidos en los rubros deudas financieras corrientes y no corrientes.
NOTA 8 – GARANTIAS DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO
En cumplimiento de la cláusula Nº 8 del contrato para la prestación del servicio integral de procesamiento y administración de infracciones el Contratista ha presentado al Contratante la siguiente póliza de seguro de caución:
- Garantía de ejecución de contrato: se contrató una póliza con la compañía Afianzadora Latinoamericana Cía. de Seguros S.A. por un monto asegurado total de
$ 10.475.000.
Bienes de Uso
Al 31 de octubre de 2009
Anexo I
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | Neto resultante al 31.10.09 | |||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del | Acumuladas al cierre del ejercicio | |
| ejercicio | |||||||
| (1) | |||||||
| $ | |||||||
| Mejoras en inmuebles alquilados | - | 330.018 | 330.018 | - | 15.844 | 15.844 | 314.174 |
| Equipos de computación | - | 7.558.806 | 7.558.806 | - | 319.024 | 319.024 | 7.239.782 |
| Software de negocio desarrollado | - | 107.770 | 107.770 | - | 4.613 | 4.613 | 103.157 |
| Total al 31.10.09 | - | 7.996.594 | 7.996.594 | - | 339.481 | 339.481 | 7.657.113 |
| (1) El destino de las depreciaciones del ejercicio se expone en el Anexo Cuadro de Gastos. |
Activos Intangibles
Al 31 de octubre de 2009
Anexo II
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | Neto resultante al 31.10.09 | |||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Del | Acumuladas al cierre del ejercicio | |
| ejercicio | |||||||
| (1) | |||||||
| $ | |||||||
| Costos de Organización | - | 390.000 | 390.000 | - | 17.350 | 17.350 | 372.650 |
| Total al 31.10.09 | - | 390.000 | 390.000 | - | 17.350 | 17.350 | 372.650 |
(1) El destino de las amortizaciones del ejercicio se expone en el Anexo VI.
Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
Al 31 de octubre de 2009
Anexo III
| 31.10.09 | ||||
| Rubros | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | |
| $ | ||||
| PASIVO | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| Cuentas a pagar | U$S | 59.195 | 3,819 | 226.065 |
| Deudas financieras | U$S | 733.586 | 3,819 | 2.801.565 |
| Pasivo no corriente | ||||
| Deudas financieras | U$S | 1.199.499 | 3,819 | 4.580.887 |
| Total del pasivo | 7.608.517 |
US$ = Dólares estadounidenses
Información Requerida por el Art. 64, inc. b) de la Ley Nº 19550
Correspondiente al ejercicio económico irregular de 7 meses y 18 días,
finalizado el 31 de octubre de 2009
Anexo IV
| Rubros | Total | Gastos de administración | Costo de servicios |
| $ | |||
| Sueldos y cargas sociales | 1.266.127 | 51.600 | 1.214.527 |
| Depreciaciones de bienes de uso y amortizaciones de activos intangibles | 356.831 | - | 356.831 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 951.365 | 53.315 | 898.050 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 169.466 | 29.905 | 139.561 |
| Mantenimiento de equipos | 320.548 | - | 320.548 |
| Alquileres | 34.128 | - | 34.128 |
| Otros beneficios al personal | 24.496 | 3.000 | 21.496 |
| Gastos y comisiones bancarias | 1.777 | 1.777 | - |
| Mantenimiento de edificios | 7.895 | - | 7.895 |
| Movilidad, viáticos y viajes | 3.082 | - | 3.082 |
| Seguros | 15.544 | - | 15.544 |
| Teléfonos y correo | 66.920 | - | 66.920 |
| Vigilancia | 8.250 | - | 8.250 |
| Materiales y papeles de oficina | 351.746 | 150 | 351.596 |
| Otros | 2.733 | - | 2.733 |
| Total al 31.10.09 | 3.580.908 | 139.747 | 3.441.161 |