Boldt — Audit Report / Information 2004

Feb 14, 2005

Acta de Comité de Auditoría N° 10

En la ciudad de Buenos Aires, a los 14 días de febrero de 2005, siendo las 16 horas se reúnen en la sede social sita en la calle Aristóbulo del Valle 1257, Piso 2°, los Señores integrantes del Comité de Auditoría de Boldt S.A. cuyas firmas obran al pie.

El Dr. Eumann manifiesta que las tareas desarrolladas en cumplimiento de la normativa vigente, acorde a lo reflejado en el Plan de Actuación Anual de este Comité, aprobado por Acta del 26 de julio de 2004, han sido las siguientes:

a) Con anterioridad a la Asamblea que tratara el Balance General al 31 de octubre del 2004, hemos emitido opinión respecto de la propuesta del Directorio para la designación del Auditor Externo a contratar por la sociedad velando por su independencia. El estudio propuesto es Finsterbusch Pickenhayn Sibille. Esta opinión ha sido volcada en el acta de este Comité y puesta en conocimiento de los organismos de contralor. Así se ha remitido a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires mediante nota presentada por el Apoderado de la empresa copia de dicha acta, la cual también ha sido publicada en la Autopista de Información Financiera de la Comisión Nacional de Valores, todo ello el mismo día 3 de febrero del corriente.

En relación con los servicios de auditoría que dicho Estudio facturó a la Sociedad durante el ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2004, se informa lo siguiente:

• Los correspondientes a la auditoria externa y otros servicios relacionados destinados a otorgar confiabilidad a terceros ascienden a $ 241.000.-
• Los correspondientes a servicios especiales, no incluidos en los mencionados anteriormente, ascienden a $ 149.512.-

b) Durante el período que abarca desde el inicio de las actividades del Comité hasta el cierre de los estados contables a 31 de octubre de 2004, no se han detectado casos en los cuales exista conflicto de intereses con integrantes de los órganos societarios o accionistas controlantes.

c) Se han analizado las retribuciones a los Directores y Administradores por el ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2004. No se realiza ninguna observación a la propuesta del Directorio sobre los honorarios de los Directores, en virtud de que se encuentran dentro de parámetros altamente razonables.

d) Mediante acta de Asamblea General Ordinaria N° 89 Bis del 23 de abril de 2004, se aprobó la distribución entre los accionistas de un dividendo en acciones por la suma de $ 5.000.000 equivalente al 10% del capital social actualmente en circulación, no habiéndose limitado a los accionistas en su derecho de preferencia.

En el acta de Directorio del 7 de enero de 2005, se propone distribuir un dividendo en acciones por la suma de $ 15.000.000 equivalente al 27,2727% del capital social actualmente en circulación. En atención a la propuesta, se deberá tratar en la próxima asamblea el aumento del capital social a los fines de instrumentar el pago del mencionado dividendo, mediante la emisión de 15.000.000 acciones ordinarias escriturales de V$N 1 cada una, de un voto por acción, con derecho a dividendos y otras acreencias a partir del 1° de noviembre de 2004.

e) En lo que se refiere a las operaciones con partes relacionadas, las que se han celebrado con Trilenium S.A. en el período bajo análisis no superan el monto establecido por la Ley 17811, en su artículo 73 (1% del Patrimonio Neto al cierre) por lo que no se encuadran en la definición de “monto relevante”, quedando fuera de la obligación, para este Comité, de emitir opinión sobre las mismas. No obstante lo indicado, las mismas han sido realizadas dentro de las condiciones habituales de mercado.

Servicios para el Transporte de la Información S.A. fue creada estratégicamente para prestar servicios a Boldt S.A. ante la falta de proveedores confiables que cumplan con el mismo en tiempo y forma, teniendo en cuenta que el servicio a la Lotería demandaba una confidencialidad, disponibilidad y mantenimiento muy elevados por las multas que estaban en juego, frente a la circunstancia crítica que representa el servicio de captación, transporte y procesamiento de las apuestas de Lotería.

Adicionalmente, Boldt S.A. posee el 99,8% del capital social de S.P.T.I. S.A., quien durante los últimos 6 años ha distribuido prácticamente la totalidad de las utilidades a favor de su controlada.

f) Se ha evaluado el desempeño del funcionamiento del sistema de control interno. Los resultados obtenidos fueron satisfactorios destacando los siguientes comentarios:

• Con anterioridad a la publicación del Balance General al 31 de octubre de 2004, hemos convocado a la Auditoria Externa a efectos de que nos informen las tareas realizadas y sus conclusiones con relación al mismo. Dichas conclusiones han sido volcadas en el acta de este Comité del día 7 de enero de 2005 y puestas en conocimiento del Directorio de Boldt S.A.
• Se ha realizado el seguimiento del desarrollo de las tareas de Auditoría Interna, la redacción de su plan de actuación y el cumplimiento gradual del mismo. Para ello se han realizado reuniones periódicas y analizado los informes elevados.

g) Se ha supervisado la fiabilidad de los hechos significativos presentados a los Organismos de Contralor en cumplimiento del régimen informativo aplicable. Así, a partir de información y documentación recibida se ha verificado que la empresa ha cumplido con la normativa emitida por la Comisión Nacional de Valores.

h) Se ha observado el cumplimiento de las normas de conducta señaladas en el manual de “Normas y Procedimientos Internos”.

i) En torno al manejo de los riegos, la compañía posee procesos que contemplan la ponderación de los mismos y los factores atenuantes correspondientes; y cuentan con procedimientos de monitoreo de su cumplimiento.

No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente se levanta la sesión siendo las xx horas.

Dr. Guillermo José Eumann		Dr. Juan Ángel Ratto

Sr. Aníbal Batista Pires