Boldt — Audit Report / Information 2003

Jan 12, 2004

s.e. casa de moneda - boldt s.a.

UNIÓN transitoria de empresas (en disolución)

Estados contables auditados al 31 de octubre de 2003

INFORME DE LOS AUDITORES

A los Señores Participantes de

S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A.

Unión Transitoria de Empresas (en disolución)

1. Hemos auditado el estado de situación patrimonial adjunto de S.E. Casa de Moneda – Boldt S.A. Unión Transitoria de Empresas (en disolución) al 31 de octubre de 2003 y los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de los Representantes Legales de la Unión Transitoria de Empresas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestra auditoria.

2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoria vigentes en la Republica Argentina. Una auditoria requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoria incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por los Representantes Legales de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoria nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. Tal como se indica en la Nota 3.I. a los estados contables adjuntos y de acuerdo con las normas del organismo de control societario, la Unión Transitoria de Empresas no ha reconocido contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1° de marzo de 2003 hasta el 30 de septiembre de 2003, lo que es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. De haberse reconocido los efectos de dichas variaciones el patrimonio neto de la Unión Transitoria de Empresas al 31 de octubre de 2003 no hubiera experimentado variaciones y la ganancia por el ejercicio terminado en dicha fecha hubiera aumentado en aproximadamente $39.500.

4. 2 -

5. En nuestra opinión, excepto por la falta de reconocimiento de los efectos de las variaciones el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1° de marzo de 2003 hasta el 30 de septiembre de 2003 descripta en el párrafo 3., los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de S.E. Casa de Moneda - Boldt S. A. Unión Transitoria de Empresas (en disolución) al 31 de octubre de 2003, y los resultados de sus operaciones por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.

6. Como se describe en Nota 1. a los estados contables mencionados en el primer párrafo, la Unión Transitoria de Empresas en el presente ejercicio ha cumplido con el objeto para la cual fue constituida. Los activos remanentes de la cancelación de los pasivos, serán distribuidos a los socios integrantes de la Unión Transitoria de Empresas en las proporciones en que participa cada uno de ellos en la misma.

7. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a) Los estados contables mencionados en el primer párrafo surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.

b) AI 31 de octubre de 2003 no surge de los registros contables de la Unión Transitoria de Empresas, deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al régimen de jubilaciones y pensiones.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires,

24 de noviembre de 2003 PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13

VICTOR A. BRESLER

Socio

Contador Público U.B.A.

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 95 - F° 109

Aristóbulo del Valle 1257, Ciudad Autónoma de Buenos Aires

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE OCTUBRE DE 2003

POR EL EJERCICIO ECONÓMICO N° 3 INICIADO EL 1° DE NOVIEMBRE DE 2002

Actividad principal: Impresión y Captura de Cuestionarios Censales

Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 2 de marzo de 2001

Número de registro en la Inspección General de Justicia (I.G.J.): 1.692.777

Fecha de vencimiento del contrato: una vez cumplido el objetivo detallado en la cláusula segunda del contrato, y hasta la total extinción de las obligaciones y responsabilidades derivadas del mismo (Nota 1.)

Participaciones de las partes - Nota 2.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Al 31 DE OCTUBRE DE 2003

(en disolución)

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 4.a)	456.814
Otros créditos (Nota 4.b)	1.736.852
Bienes de uso (Anexo I)	-
Activos intangibles (Anexo II)	-
Total del activo corriente	2.193.666
Total del activo	2.193.666
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar (Nota 4.c)	7.502
Otras deudas (Nota 4.d)	130.559
Total del pasivo corriente	138.061
Total del pasivo	138.061
PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)	2.055.605
Total del pasivo y del patrimonio neto	2.193.666

Las notas 1 a 8 y los Anexos I a III
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE OCTUBRE DE 2003

(en disolución)

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

Ventas netas	3.542.434
Costo de servicios (Anexo III)	(3.323.525)
Ganancia bruta	218.909
Impuesto sobre los ingresos brutos	(113.369)
Gastos de administración (Anexo III)	(138.159)
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda)	2.155
Otros ingresos y egresos (Nota 4.e)	243.228
Ganancia neta del ejercicio	212.764

Las notas 1 a 8 y los Anexos I a III
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE OCTUBRE DE 2003

(en disolución)

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

	Aportes de los participantes
	Boldt S.A.				S.E. Casa de Moneda
	Fondo común operativo		Ajuste Fondo común operativo		Fondo común operativo		Ajuste Fondo común operativo		Total		Resultados no asignados		Total del Patrimonio neto
Saldos al inicio del ejercicio	2.879.746		3.404.592		1.619.857		1.915.083		9.819.278		(3.800.403)		6.018.875
Devoluciones del ejercicio	(1.225.516)		(1.447.146)		(688.118)		(815.254)		(4.176.034)		-		(4.176.034)
Ganancia neta del ejercicio	-		-		-		-		-		212.764		212.764
Saldos al cierre del ejercicio	1.654.230		1.957.446		931.739		1.099.829		5.643.244		(3.587.639)		2.055.605

Las notas 1 a 8 y los Anexos I a III
que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE OCTUBRE DE 2003

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

1. OPERACIONES DE LA U.T.E.

El contrato de Unión Transitoria de Empresas entre S.E. Casa de Moneda y Boldt S.A. fue celebrado el 21 de febrero de 2001.

El objeto de la misma fue la realización de todos los trabajos y servicios de impresión y captura de cuestionarios censales, otros documentos y otros servicios a utilizar en el Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas del año 2001, requeridos por la Licitación Pública Número 1/2001, convocada por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC) de la Secretaría de Programación Económica y Regional del Ministerio de Economía de la Nación.

Cada uno de los integrantes asumió funciones específicas dentro de la estructura operativa de la U.T.E. a fin de lograr un más eficiente desarrollo de las tareas.

En el presente ejercicio la U.T.E. ha cumplido con el objeto para la cual fue constituida. En tal sentido ha iniciado el proceso de disolución, por el cual se cancelarán los pasivos con los activos remanentes.

Del total de los bienes de uso, se han transferido al INDEC aquellos que fueron comprados por requerimiento de la licitación. Los bienes de uso restantes han sido vendidos a los componentes de la U.T.E. Los activos remanentes de la cancelación de los pasivos, serán distribuidos a los socios integrantes de la U.T.E. en las proporciones en que participa cada uno de ellos en la misma.

1. PARTICIPACIONES SOCIETARIAS

De acuerdo con el contrato constitutivo, los porcentajes de participación de los socios han quedado definidos de la siguiente manera:

Boldt S.A.	64%
S.E. Casa de Moneda	36%

1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los estados contables de la U.T.E. han sido preparados de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.

1. Reexpresión a moneda constante

Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la

1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación

Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E. De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2002 de la Inspección General de Justicia (I.G.J.), la U.T.E. discontinuó la aplicación de dicho método y, por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1° de marzo de 2003. Las normas contables profesionales mantienen vigente la aplicación de este método hasta el 30 de septiembre de 2003. Por lo tanto, de haberse reconocido los efectos de dichas variaciones, el patrimonio neto de la U.T.E. al 31 de octubre de 2003 no hubiera experimentado variaciones y la ganancia por el ejercicio terminado en dicha fecha hubiera aumentado en aproximadamente $39.500.

Se resume a continuación la siguiente información patrimonial y de resultados, expresada en moneda homogénea de acuerdo con el método de la RT N° 6 de la F.A.C.P.C.E. y requerida por el C.P.C.E.C.A.B.A.

Activo corriente	2.193.666
Pasivo corriente	138.061
Patrimonio neto	2.055.605
Ganancia del ejercicio	252.264

1. Criterios de valuación
2. Caja y bancos, otros créditos y cuentas por pagar:

Han sido expresados a su valor nominal.

• 1. Bienes de uso:

Han sido valuados a su costo de adquisición o construcción reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la nota 3.I., neto de la depreciación acumulada al cierre del ejercicio. Al cierre del ejercicio, no quedan bienes de uso en existencia (Ver Nota 1.).

• 1. Activos intangibles:

Han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la nota 3.I., neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas, las cuales se calculan empleando el método de la línea recta. Al cierre del ejercicio los activos intangibles se encuentran totalmente amortizados.

• 1. Otras deudas en moneda extranjera:

Han sido expresadas a su valor nominal en moneda extranjera convertido al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio para la liquidación de estas operaciones.

1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación

2. 1. Cuentas del patrimonio neto:

Las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresadas de acuerdo con lo mencionado en la nota 3.I., excepto la cuenta Fondo común operativo que se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la columna “Ajuste fondo común operativo”, de cada participante.

• 1. Cuentas de resultado:

Se computaron a su valor de origen al momento de su imputación, reexpresado de acuerdo con lo mencionado en la nota 3.I.

La registración de los ingresos y egresos del ejercicio ha sido efectuada de acuerdo con el grado de avance de las tareas para las que fue contratada la U.T.E. En el presente ejercicio se ha finalizado con la facturación al INDEC por el servicio brindado.

Bajo la denominación de “Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda)” se exponen en forma conjunta ganancias y costos financieros nominales, así como el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda.

• 1. Uso de estimaciones:

La elaboración de los estados contables de acuerdo con las normas contables contempla el uso de estimaciones y premisas que afectan los estados contables. Los resultados finales podrán variar de dichas estimaciones.

1. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

2. Caja y bancos

Caja	84
Banco cuenta corriente	456.730
	456.814

1. Otros créditos

Créditos con integrantes de la UTE - Nota 5.	403.115
Créditos fiscales	1.333.737
	1.736.852

1. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS - Continuación

2. Cuentas por pagar

Proveedores	7.502
	7.502

1. Otras deudas

Provisión para gastos – Nota 5.	130.559
	130.559

1. Otros ingresos y egresos

Venta de bienes de uso – Nota 5.	363.722
Multa INDEC	(115.697)
Varios	(4.797)
	243.228

1. SALDOS Y OPERACIONES CON INTEGRANTES DE LA U.T.E.

A continuación se detallan los saldos con los integrantes de la U.T.E. al 31 de octubre de 2003, y los resultados por las operaciones celebradas con los mismos durante el ejercicio finalizado en esa fecha:

				Resultado		Saldos
Integrante		Tipo de operación		Ganancia (Pérdida)		Deudor (Acreedor)
Boldt S.A.		Venta de bienes de uso		232.432		257.996
		Compras de servicios		(58.000)		-
S.E. Casa de Moneda		Venta de bienes de uso		131.290		145.119
		Otras		(73.216)		(130.559)

1. PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS

1. Créditos
Sin plazo establecido	1.736.852
Total	1.736.852

1. PLAZOS DE VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS - Continuación

1. Deudas
A vencer
Hasta 3 meses	7.502
Sin plazo establecido	130.559
Total	138.061

1. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

En virtud a su naturaleza jurídica, la U.T.E. no es sujeto de este impuesto, el que recae en cabeza de las sociedades participantes.

1. GARANTÍAS OTORGADAS

S.E. Casa de Moneda - Boldt S.A. - Unión Transitoria de Empresas ha contratado una póliza de seguro de caución a favor del INDEC - Dirección de Patrimonios y Suministros, como garantía de cumplimiento del contrato, por un monto total de $2.066.650, hasta la ejecución del contrato.

ANEXO I

BIENES DE USO

POR EL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE OCTUBRE DE 2003

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

		Valor de origen
Cuenta principal		Valor al comienzo del ejercicio		Bajas		Valor al cierre del ejercicio
Mejoras sobre bienes de terceros		1.110.980		1.110.980		-
Muebles y útiles e Instalaciones		141.273		141.273		-
Computadoras		6.384.965		6.384.965		-
Totales		7.637.218		7.637.218		-

		Depreciaciones
Cuenta principal		Acumuladas al comienzo del ejercicio		Del ejercicio		Bajas		Acumuladas al cierre del ejercicio		Neto resultante
Mejoras sobre bienes de terceros		713.278		79.398		792.676		-		-
Muebles y útiles e Instalaciones		94.548		38.491		133.039		-		-
Computadoras		4.455.039		1.902.988		6.358.027		-		-
Totales		5.262.865		2.020.877		7.283.742		-		-

ANEXO II

ACTIVOS INTANGIBLES

POR EL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE OCTUBRE DE 2003

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

		Valor de origen
Cuenta principal		Valor al comienzo del ejercicio		Valor al cierre del ejercicio
Gastos de organización		9.571		9.571
Gastos preoperativos		3.297		3.297
Totales		12.868		12.868

		Amortizaciones
Cuenta principal		Acumuladas al comienzo del ejercicio		Del ejercicio		Acumuladas al cierre del ejercicio		Neto resultante
Gastos de organización		8.374		1.197		9.571		-
Gastos preoperativos		2.885		412		3.297		-
Totales		11.259		1.609		12.868		-

ANEXO III

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY N° 19.550

POR EL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE OCTUBRE DE 2003

(Cifras en Pesos - Nota 3.I.)

Concepto		Total		Costo de servicios		Gastos de administración
Depreciación de bienes de uso		2.020.877		2.020.877		-
Personal temporario y retribuciones		539.620		539.620		-
Cesión de bienes		353.874		353.874		-
Gastos de mantenimiento		185.599		185.599		-
Honorarios y retribución por servicios		113.560		30.000		83.560
Servicios contratados		73.216		73.216		-
Consumos de operación		63.430		63.430		-
Servicio de comedor y transporte		29.935		29.935		-
Seguros		24.376		24.376		-
Impuestos, tasas y contribuciones		50.099		-		50.099
Amortización de activos intangibles		1.609		-		1.609
Fletes y acarreos		1.168		1.168		-
Gastos bancarios		2.891		-		2.891
Utiles menores		529		529		-
Varios		901		901		-
Totales		3.461.684		3.323.525		138.159