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Boldt Annual Report 2024
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Annual Report
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ICM S.A.
Estados Financieros al 31 de octubre de 2024
ICM S.A.
Estados Financieros
correspondientes al ejercicio
finalizado el 31 de octubre de 2024
ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES
AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE OCTUBRE DE 2024
CONTENIDO
Dictamen de los Auditores Independientes
Estados Financieros al 31 de octubre de 2024
- Estado de Situación Financiera al 31 de octubre de 2024
- Estado de Resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2024
- Estado de Resultados Integrales correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2024
- Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2024
- Estado de Cambios en el Patrimonio correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2024
- Notas explicativas a los Estados Financieros al 31 de octubre de 2024
Abreviaturas
$ - Pesos uruguayos
US$ - Dólares estadounidenses
BDO
Inicialado para identificación
BDO Auditores y Consultores S.A.L.
BDO
Tel: +598 2915 1220
Fax: +598 2916 2229
[email protected]
www.bdo.com.uy
Rincón 487 piso 11 Montevideo Uruguay 11.000
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores Directores y Accionistas de ICM S.A.
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de ICM S.A. (la “Sociedad”), los que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de octubre de 2024, los correspondientes Estados de Resultados, de Resultados Integrales, de Flujos de Efectivo y de Cambios en el Patrimonio por el ejercicio económico anual terminado en esa fecha, y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas aplicadas y otra información complementaria.
En nuestra opinión, los referidos estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de ICM S.A. al 31 de octubre de 2024, los resultados integrales de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ejercicio económico anual terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay.
Fundamentos para la opinión
Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades bajo esas normas se describen en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Nosotros somos independientes de la Sociedad de acuerdo con las disposiciones del Código Internacional de Ética para Profesionales de la Contabilidad (incluidas las Normas Internacionales de Independencia) del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros, y hemos cumplido las demás responsabilidades éticas de acuerdo con dicho código. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido brinda una base suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión.
Énfasis en asuntos que no afectan nuestra opinión
Tal como se expone en la Nota 20 a los estados financieros, la Sociedad efectúa transacciones significativas y mantiene relaciones importantes con partes relacionadas. Debido a estas relaciones, los términos de estas transacciones podrían no ser los mismos que aquellos que resultarían de haberse realizado entre partes no relacionadas.
Responsabilidad de la Dirección de la Sociedad en relación con los estados financieros
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación razonables de los estados financieros de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay, y por el mantenimiento de un sistema de control interno que la misma determine necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error.
BDO Auditores y Consultores S.R.L.
BDO Consulting Ltda.
BDO Auditores y Consultores S.R.L., BDO Consulting Ltda., compañías uruguayas, son miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO Auditores y Consultores S.R.L., BDO Consulting Ltda., Uruguayan companies, are members of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and form part of the international BDO network of independent member firms.
BDO
Al preparar los estados financieros, la Dirección de la Sociedad es responsable por evaluar la capacidad de la misma de continuar como un negocio en marcha, revelando, si es aplicable, asuntos relacionados a dicha capacidad y al uso de la base de negocio en marcha como supuesto fundamental de las políticas contables, a menos que la Dirección tenga la intención de liquidar la Sociedad, cesar operaciones, o no tenga otra alternativa que hacerlo.
Responsabilidad del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener seguridad razonable acerca de si los estados financieros en su conjunto están libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error, y emitir un dictamen de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría realizada de acuerdo con las NIA siempre detectará errores significativos en caso de existir. Los errores pueden provenir de fraude o error y se consideran significativos si, individualmente o en su conjunto, podría esperarse que influencien las decisiones económicas que los usuarios tomen basados en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de acuerdo con las NIA, nosotros aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda su ejecución.
Adicionalmente:
-
Identificamos y evaluamos el riesgo que existan errores significativos en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error; diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos; y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error significativo proveniente de un fraude es mayor que el proveniente de un error, dado que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, manifestaciones intencionalmente incorrectas, o anular o eludir el sistema de control interno.
-
Obtenemos una comprensión del sistema de control interno relevante para la auditoría con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del sistema de control interno de la Sociedad.
-
Evaluamos lo adecuado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y sus revelaciones realizadas por la Dirección de la Sociedad.
-
Concluimos sobre la adecuada utilización por parte de la Dirección de la Sociedad de la base contable de negocio en marcha y, de acuerdo con la evidencia de auditoría obtenida, si existe una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan arrojar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como un negocio en marcha.
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BDO Consulting Ltda.
BDO
Si concluimos que existe una incertidumbre material, en nuestro dictamen de auditoría debemos llamar la atención sobre las revelaciones relacionadas en los estados financieros o, si tales revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuras podrían provocar que la Sociedad deje de ser un negocio en marcha.
- Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que se logre una representación razonable de los mismos.
Entre otros temas, nos comunicamos con la Dirección de la Sociedad en relación al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría, los hallazgos significativos de auditoría identificados, incluidas, en caso de haberlas, las deficiencias significativas en el sistema de control interno que hubiésemos identificado en el transcurso de nuestra auditoría.
También proporcionamos a la Dirección de la Sociedad una declaración de que hemos cumplido con los requisitos éticos relevantes con respecto a la independencia, y les comunicamos todas las relaciones y otros asuntos que razonablemente puedan considerarse relacionados con nuestra independencia y, cuando corresponde, las acciones tomadas para eliminar amenazas o salvaguardas aplicadas.
Montevideo, 7 de enero de 2025
Ernesto Bartesaghi
Contador Público
C.J. y P.P.U. N°52.042
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE OCTUBRE DE 2024
BDO
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5
ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Estado de situación financiera al 31 de octubre del 2024
(en Pesos Uruguayos)
| Nota | Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVO | |||
| Activo Corriente | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 4 | 33.071.623 | 55.618.954 |
| Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | 5 | 39.540.123 | 20.786.879 |
| Inventarios | 6 | 24.836.004 | 26.993.778 |
| Total Activo Corriente | 97.447.750 | 103.399.611 | |
| Activo No Corriente | |||
| Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a largo plazo | 5 | 1.355.592 | - |
| Propiedades, planta y equipo | 7 | 9.665.319 | 8.257.047 |
| Activos intangibles | 8 | 1.753.056 | 2.920.726 |
| Inversiones en instrumento de deuda | 9 | 8.186.361 | 1.274.065 |
| Depósitos en garantía | 10 | 4.383.790 | 4.543.391 |
| Total Activo No Corriente | 25.344.118 | 16.995.229 | |
| TOTAL ACTIVO | 122.791.868 | 120.394.840 | |
| PASIVO | |||
| Pasivo Corriente | |||
| Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar | 11 | 16.862.863 | 13.410.115 |
| Total Pasivo Corriente | 16.862.863 | 13.410.115 | |
| TOTAL PASIVO | 16.862.863 | 13.410.115 | |
| PATRIMONIO | 22 | ||
| Aportes de los propietarios | |||
| Capital | 86.805.590 | 86.805.590 | |
| Reservas de utilidades | |||
| Reserva legal | 11.939.539 | 11.097.385 | |
| Ganancias retenidas | |||
| Resultados de ejercicios anteriores | - | - | |
| Resultado del ejercicio | 14.945.221 | 18.387.105 | |
| Distribución anticipada | (7.761.345) | (9.305.355) | |
| TOTAL PATRIMONIO | 105.929.005 | 106.984.725 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 122.791.868 | 120.394.840 |
Las Notas 1 a 24 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Estado de resultados por el ejercicio anual terminado el 31 de octubre de 2024
(en Pesos Uruguayos)
| Nota | Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|---|
| Ingresos Operativos Netos | 12 | 112.161.508 | 100.472.788 |
| Costo de los Bienes Vendidos y Servicios Prestados | 13 | (57.992.474) | (46.185.383) |
| RESULTADO BRUTO | 54.169.034 | 54.287.405 | |
| Otros Ingresos | 14 | 329.630 | 1.534.177 |
| Gastos de Distribución y Ventas | 15 | (9.428.365) | (7.154.051) |
| Gastos de Administración | 16 | (26.165.271) | (24.732.808) |
| Otros Egresos | 18 | (105.334) | (17.891) |
| RESULTADO OPERATIVO | 18.799.694 | 23.916.832 | |
| Resultados Financieros | 19 | ||
| Ingresos financieros | 7.206.357 | 7.044.407 | |
| Costos financieros | (4.417.517) | (5.336.749) | |
| 2.788.840 | 1.707.658 | ||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 21.588.534 | 25.624.490 | |
| Impuesto a la Renta | 21 | (6.643.313) | (7.237.385) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 14.945.221 | 18.387.105 |
Las Notas 1 a 24 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
BDO
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Estado del resultado integral por el ejercicio anual terminado el 31 de octubre de 2024
(en Pesos Uruguayos)
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 14.945.221 | 18.387.105 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES | - | - |
| 14.945.221 | 18.387.105 | |
| RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO | 14.945.221 | 18.387.105 |
Las Notas 1 a 24 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Estado de flujos de efectivo por el ejercicio anual terminado el 31 de octubre de 2024
(en Pesos Uruguayos)
| Nota | Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|---|
| Flujos de efectivo por actividades de operación: | |||
| Resultado del ejercicio | 14.945.221 | 18.387.105 | |
| Ajustes por: | |||
| Resultado por impuesto a la renta | 21 | 6.643.313 | 7.237.385 |
| Depreciaciones de propiedades, planta y equipo | 7 | 3.393.217 | 4.994.552 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 8 | 1.410.407 | 2.535.809 |
| Resultado por deterioro de deudores comer. y otras ctas por cobrar | 5 | (15.378) | 5.821 |
| Resultado por disposición de propiedades, planta y equipos | 18 | 105.334 | (2.454) |
| Pérdida por deterioro de inventarios | 69.850 | 128.007 | |
| Costos financieros | 19 | 680.946 | 308.442 |
| Ingresos financieros | 19 | (2.498.496) | (3.094.720) |
| Resultado operativo después de ajustes | 24.734.414 | 30.499.947 | |
| Cambios en: | |||
| Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | (19.933.857) | 8.298.919 | |
| Inventarios | 2.087.924 | (6.069.105) | |
| Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar | 3.452.748 | 216.708 | |
| Flujos procedentes de actividades de operación | 10.341.229 | 32.946.469 | |
| Impuesto a la renta pagado | (6.643.313) | (7.237.385) | |
| Flujos netos generados por actividades de operación | 3.697.916 | 25.709.084 | |
| Flujos de efectivo por actividades de inversión | |||
| Adquisiciones de propiedades, planta y equipo y activos intangibles | (5.055.575) | (2.015.082) | |
| Intereses recibidos | 2.498.496 | 3.094.720 | |
| (Aumento) / Disminución de inversiones | (6.912.296) | 88.107 | |
| (Aumento) / Disminución por disposición de propiedades, planta y equipo | (93.985) | 1.822.901 | |
| Flujos netos (usados en) / procedentes de actividades de inversión | (9.563.360) | 2.990.646 | |
| Flujos de efectivo por actividades de financiación | |||
| Dividendos y dietas pagados | (16.000.941) | (23.403.800) | |
| Intereses pagados | (680.946) | (308.442) | |
| Flujos netos usados en actividades de financiación | (16.681.887) | (23.712.242) | |
| Incremento / (Disminución) neto de efectivo y equivalentes | (22.547.331) | 4.987.488 | |
| Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio | 55.618.954 | 50.631.466 | |
| EFFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO | 2.13 | 33.071.623 | 55.618.954 |
Las Notas 1 a 24 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Estado de cambios en el patrimonio por el ejercicio anual terminado el 31 de octubre del 2024
(en Pesos Uruguayos)
| Nota | Capital | Reserva de utilidades | Ganancias retenidas | Patrimonio neto | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldos al 31 de octubre 2022 | 86.805.590 | 9.865.606 | 15.330.224 | 112.001.420 | |
| Movimientos del ejercicio | |||||
| Distribución del ejercicio | (14.563.713) | (14.563.713) | |||
| Distribución anticipada de dividendos | (8.840.087) | (8.840.087) | |||
| Constitución Reserva legal | 1.231.779 | (1.231.779) | - | ||
| Resultado del ejercicio | 18.387.105 | 18.387.105 | |||
| Total movimientos del ejercicio | - | 1.231.779 | (6.248.474) | (5.016.695) | |
| Saldo al 31 de octubre 2023 | 22 | 86.805.590 | 11.097.385 | 9.081.750 | 106.984.725 |
| Movimientos del ejercicio | |||||
| Distribución de dividendos | (8.627.663) | (8.627.663) | |||
| Distribución anticipada de dividendos | (7.373.278) | (7.373.278) | |||
| Incrementos de reserva legal | 842.154 | (842.154) | - | ||
| Resultado del ejercicio | 14.945.221 | 14.945.221 | |||
| Total movimientos del ejercicio | - | 842.154 | (1.897.874) | (1.055.720) | |
| Saldo al 31 de octubre 2024 | 22 | 86.805.590 | 11.939.539 | 7.183.876 | 105.929.005 |
Las Notas 1 a 24 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros
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Inicialado para identificación
BDO Auditores y Consultores S.R.L.
ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 OCTUBRE DE 2024
BDO
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11
ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Notas a los estados financieros al 31 de octubre de 2024
Nota 1 - Información básica de la Sociedad
1.1 Naturaleza jurídica
ICM S.A. ("la Sociedad") es una sociedad anónima con acciones al portador constituida en Uruguay bajo el régimen de sociedad anónima cerrada. Su domicilio social y fiscal está radicado en Dr. Pablo de María 1218, Montevideo - Uruguay.
1.2 Actividad principal
La Sociedad tiene como objeto principal la importación, venta, arrendamiento y servicio técnico de máquinas tragamonedas para juegos de azar, y el arrendamiento de sistemas "On Line" para el seguimiento de dichas máquinas.
1.3 Fecha de aprobación de los Estados Financieros
Los presentes Estados Financieros han sido aprobados por la Dirección de la Sociedad para su emisión con fecha 7 de enero de 2025, pero aún no han sido puestos a consideración de los accionistas.
Nota 2 - Bases de preparación y principales políticas contables
2.1 Bases de preparación
Los estados financieros se han preparado de acuerdo con normas contables simplificadas, siguiendo lo establecido en los Decretos N° 291/014, 372/015, 408/016 y las disposiciones establecidas en el Decreto 108/022, respecto a la presentación de los componentes del patrimonio.
El Decreto N° 291/014, de fecha 14 de octubre de 2014, establece para las entidades emisoras de estados contables de menor importancia relativa, la obligatoriedad de la aplicación de las Secciones de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board) vigentes y traducidas a idioma español a la fecha de publicación del mencionado decreto, tal como se encuentran publicadas en la página web de la Auditoría Interna de la Nación, que se enumeran a continuación:
- 2 - Conceptos y principios generales
- 3 - Presentación de estados financieros
- 4 - Estado de situación financiera
- 5 - Estado del resultado integral y estado de resultados
- 6 - Estado de cambios en el patrimonio
- 7 - Estado de flujos de efectivo
- 8 - Notas a los estados financieros
- 9 - Estados financieros consolidados y separados
- 10 - Políticas contables, estimaciones y errores
- 13 - Inventarios
- 14 - Inversiones en asociadas
- 17 - Propiedades, planta y equipo
- 21 - Provisiones y contingencias
- 23 - Ingresos de actividades ordinarias
BDO
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
- 27 - Deterioro del valor de los activos
- 30 - Conversión de la moneda extranjera
- 32 - Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa
- 34 - Actividades especiales
- 35 - Transición a la NIIF para las PYMES
Además, se podrá optar como alternativa por el método de revaluación previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 16 – Propiedades, Planta y Equipo y por la capitalización de préstamos previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 23 – Costos por Préstamos. Además, el mencionado Decreto establece que el Estado de Cambios en el Patrimonio es de presentación obligatoria.
El Decreto N° 372/015, de fecha 30 de diciembre de 2015, establece aspectos relativos a la aplicación de la NIIF para las PYMES por primera vez y a su vez sustituye algunos artículos de los Decretos N° 291/014 y 538/009. Se podrá optar como alternativa por el método de revaluación previsto en la Norma Internacional de Contabilidad 38 – Activos Intangibles. Se establece que a los efectos del tratamiento contable del impuesto a las ganancias se deberá aplicar obligatoriamente las disposiciones de la Norma Internacional de Contabilidad 12 – Impuesto a las ganancias.
El Decreto N° 408/016, del 26 de diciembre de 2016, publicado en el Diario Oficial el 5 de enero de 2017, aprobó que los emisores de estados financieros comprendidos en las disposiciones del Decreto N° 291/014 y sus modificaciones posteriores, deben aplicar las normas de presentación de los estados financieros definidas en los marcos normativos que les corresponda, derogándose los Decretos N° 103/991 y 37/010, y estableciéndose ciertos criterios específicos de presentación.
El Decreto N° 108/22 del 4 de abril de 2022, establece nuevos requisitos de presentación de los componentes del patrimonio. Las disposiciones contenidas en este decreto tienen vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1º de enero de 2022.
2.2 Bases de medición
Los presentes estados financieros se han preparado utilizando el principio de costo histórico, excepto las inversiones en instrumentos de deuda y las inversiones reconocidas bajo el método de participación.
2.3 Uso de estimaciones contables y juicios
La preparación de los estados financieros requiere por parte de la dirección de la Sociedad la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios y supuestos en el proceso de aplicación de las políticas contables que afectan a los importes de activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de la emisión de los presentes estados financieros, como así también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas.
A pesar de que las estimaciones realizadas por la dirección de la Sociedad se han calculado en función de la mejor información disponible al 31 de octubre de 2024, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en los estados financieros de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios, es reconocido en el ejercicio en que la estimación es modificada y en los ejercicios futuros afectados, o sea se registra en forma prospectiva.
BDO
Inicialado para identificación
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Por otra parte, la información relativa a las áreas más significativas en las que la Dirección de la Sociedad ha realizado estimaciones de incertidumbre que tienen un mayor efecto sobre el importe reconocido en los estados financieros son la provisión para deudores incobrables, la provisión por obsolescencia de inventarios, las amortizaciones, las depreciaciones y el cargo por impuesto a la renta, entre otras estimaciones.
2.4 Moneda funcional y de presentación
La moneda de presentación y la moneda funcional de los estados financieros de la Sociedad es el Peso Uruguayo, considerando que éste refleja la sustancia económica de los eventos y circunstancias relevantes para la Sociedad.
Transacciones, saldos y flujos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional mediante la aplicación de los tipos de cambio vigentes en las fechas en las que se efectúan las transacciones.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a Pesos Uruguayos aplicando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios se convierten aplicando al costo histórico en moneda extranjera los tipos de cambio vigentes en la fecha en la que tuvo lugar la transacción. Por último, la conversión a la moneda funcional de los activos no monetarios denominados en moneda extranjera que se valoran a valor razonable se ha efectuado aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha en la que se procedió a su cuantificación.
En la presentación del estado de flujos de efectivo, los flujos procedentes de transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional aplicando los tipos de cambio vigentes en la fecha en la que éstos se produjeron.
Las diferencias que se ponen de manifiesto en la liquidación de las transacciones en moneda extranjera y en la conversión a la moneda funcional de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en resultados.
Las pérdidas o ganancias por diferencias de cambio relacionadas con activos o pasivos financieros monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen igualmente en resultados.
El siguiente es el detalle de las cotizaciones del Dólar Estadounidense respecto al Peso Uruguayo, al promedio y cierre de los estados financieros:
| Promedio | Cierre | |||
|---|---|---|---|---|
| Oct-24 | Oct-23 | Oct-24 | Oct-23 | |
| Dólares Estadounidenses | 40,812 | 38,684 | 41,649 | 39,974 |
2.5 Instrumentos financieros
Instrumentos financieros no derivados
Los instrumentos financieros no derivados incluyen efectivo y equivalentes de efectivo, deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, inversiones en instrumentos de deuda, acreedores comerciales y otras cuentas por pagar.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, efectivo y equivalentes de efectivo
BDO
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Estos activos financieros son reconocidos inicialmente al precio de la transacción más, en el caso de instrumentos que no estén al valor razonable con cambios en resultados, los costos directamente atribuibles a la transacción. Posteriormente al reconocimiento inicial, estos instrumentos financieros son valorizados al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Al final de cada ejercicio sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro de valor.
El efectivo y equivalentes de efectivo incluye los saldos de disponibilidades e inversiones temporarias con vencimiento menor a tres meses si los hubiese.
Inversiones en instrumentos de deudas
Estos activos financieros son reconocidos inicialmente al precio de la transacción. Posteriormente al reconocimiento inicial, dichas inversiones son reconocidas a su valor razonable, y las diferencias surgidas en dicho valor, diferentes de las pérdidas por deterioro y de las ganancias o pérdidas por diferencia de cambio, son reconocidas directamente en el resultado integral. Cuando una inversión es dada de baja de los registros contables, los resultados integrales acumulados son transferidos a pérdidas o a ganancias, según corresponde.
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Los pasivos financieros son reconocidos inicialmente al precio de la transacción más, en el caso de instrumentos que no estén al valor razonable con cambios en resultados, los costos directamente atribuibles a la transacción. Posteriormente al reconocimiento inicial, estos instrumentos financieros son valorizados al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.
Los intereses perdidos son reconocidos sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en Resultados financieros en el período en que se incurren.
2.6 Inventarios
Los inventarios están valuados al menor entre el costo y el precio de venta estimado menos los costos de terminación y venta.
El costo de ventas de los inventarios es calculado utilizando el costo promedio ponderado e incluye los costos de compra de los inventarios, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su ubicación y condiciones actuales. En el caso de los inventarios producidos y de los productos en proceso, los costos incluyen una parte de los costos generales de producción en base a la capacidad operativa normal.
A la fecha de cada estado financiero la Sociedad evalúa si ha habido un deterioro del valor de los inventarios. Si una partida del inventario se ha deteriorado, la Sociedad reduce su importe en libros a su precio de venta menos los costos de terminación y venta, reconociendo dicha pérdida por deterioro inmediatamente en resultados.
BDO
Inicialado para identificación
BDO Auditores y Consultores S.R.L.
ICM S.A.
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2.7 Propiedades, planta y equipo
Valuación
Las propiedades, planta y equipo están presentadas a su costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y deterioro, cuando corresponde (Nota 2.10).
El costo de adquisición incluye todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.
Costos posteriores
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costos incurridos que vayan a generar beneficios económicos futuros que se puedan calificar como probables y el importe de los mencionados costos se pueda valorar con fiabilidad. En este sentido, los costos derivados del mantenimiento diario de las propiedades, planta y equipo se registran en resultados a medida que se incurren.
Depreciaciones
Las depreciaciones son cargadas a resultados utilizando porcentajes fijos sobre los valores antes referidos, calculados según la vida útil estimada para cada categoría, a partir del mes siguiente al de su incorporación. Los terrenos y las obras en curso no son depreciadas. Las vidas útiles estimadas para cada categoría son las siguientes:
- Inmuebles - Mejoras 10 años
- Equipos de computación 5 y 2 años
- Maquinarias e instalaciones 10 años
- Muebles y útiles 10 años
- Vehículos 5 años
- Bienes arrendados 5 años
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la vida útil, valor residual y el método de depreciación de las propiedades, planta y equipo, se revisan de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación contable.
2.8 Activos intangibles
Software y licencias
El software adquirido está presentado a su costo menos la amortización acumulada, y deterioro cuando corresponde (Nota 2.9).
Las amortizaciones se determinan según la vida útil estimada, a partir del mes siguiente al de la fecha en que el activo esté disponible para su utilización. La vida útil estimada para el software y las licencias es de 5 años.
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la vida útil, valor residual y el método de amortización de los activos intangibles, se revisan de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación contable.
BDO
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BDO Auditores y Consultores S.R.L.
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2.9 Deterioro de propiedades, planta, equipo y activos intangibles
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta, equipo y activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro de valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.
2.10 Reconocimiento de ingresos
Ventas de bienes
Los ingresos comprenden el valor razonable de la contraprestación recibida o a recibir por la venta de bienes en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad. Dicho valor razonable considera el importe de los descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la Sociedad.
La Sociedad reconoce los ingresos cuando los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes han sido transferidos al comprador, es probable que se reciban beneficios económicos asociados con la transacción, los costos asociados y las posibles devoluciones de bienes pueden ser estimados con fiabilidad y la Sociedad no conserva para sí ninguna imputación en la gestión corriente de los bienes vendidos.
Prestación de servicios
Adicionalmente, los ingresos operativos incluyen el ingreso por los servicios prestados a terceros y son reconocidos en el estado de resultados en proporción al grado de terminación de la transacción a fecha de cierre del ejercicio. El grado de terminación es evaluado de acuerdo con estudios del trabajo llevado a cabo.
2.11 Impuesto a la renta
El impuesto a la renta sobre los resultados del ejercicio comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido. El impuesto a la renta es reconocido en resultados, excepto que esté relacionado con partidas reconocidas en Otros resultados integrales en cuyo caso se reconoce dentro de Otros resultados integrales.
El impuesto corriente es el impuesto a pagar calculado sobre el monto imponible fiscal del resultado del ejercicio, utilizando la tasa del impuesto a la renta vigente a la fecha de cierre de los estados financieros y considerando los ajustes por pérdidas fiscales en años anteriores.
El impuesto diferido es calculado utilizando el método del pasivo basado en el estado de situación financiera, determinado a partir de las diferencias temporarias entre los importes contables de activos y pasivos y los importes utilizados para fines fiscales. El importe de activo o pasivo diferido calculado, sin ser descontado, está basado en la forma esperada de realización o liquidación de los importes contables de activos y pasivos, utilizando las tasas de impuestos vigentes a la fecha de los estados financieros.
BDO
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Un activo por impuesto diferido es reconocido solamente hasta el importe que es probable que futuras ganancias imponibles estarán disponibles, contra las cuales el activo pueda ser utilizado. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son reducidos en la medida que no es probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados.
2.12 Definición de fondos
Para la preparación del estado de flujos de efectivo se definió fondos igual a efectivo y equivalentes de efectivo.
La siguiente es la conciliación del importe de efectivo y equivalentes de efectivo del estado de situación financiera y del estado de flujo de efectivo:
| Pesos Uruguayos | ||
|---|---|---|
| Oct-24 | Oct-23 | |
| Caja | 226.710 | 65.267 |
| Bancos | 5.177.035 | 7.847.529 |
| Otras instituciones financieras | 27.667.878 | 47.706.158 |
| Efectivo y equiv. de efectivo del estado de situación financiera | 33.071.623 | 55.618.954 |
Nota 3 - Instrumentos financieros
A continuación, se presenta detalle de activos y pasivos financieros y su método de medición en los estados financieros:
| 31 de octubre de 2024 | Costo amortizado | Costo amortizado menos deterioro | Valor razonable | Total |
|---|---|---|---|---|
| Activos financieros | ||||
| Corriente | ||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 33.071.623 | - | - | 33.071.623 |
| Deudores comerciales y otras ctas por cobro | - | 39.540.123 | - | 39.540.123 |
| 33.071.623 | 39.540.123 | - | 72.611.746 | |
| Costo amortizado | Valor razonable | Total | ||
| Pasivos financieros | ||||
| Acreedores comerciales y otras ctas por pagar | 16.862.863 | - | 16.862.863 | |
| 16.862.863 | - | 16.862.863 |
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
| 31 de octubre de 2023 | Costo amortizado | Costo amortizado menos deterioro | Valor razonable | Total |
|---|---|---|---|---|
| Activos financieros | ||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 55.618.954 | - | - | 55.618.954 |
| Deudores comerciales y otras ctas por cobra | - | 20.786.879 | - | 20.786.879 |
| Inversiones en instrumento de deuda | 1.274.065 | 1.274.065 | ||
| 55.618.954 | 20.786.879 | 77.679.898 | ||
| No corriente | ||||
| Costo amortizado | Valor razonable | Total | ||
| Pasivos financieros | ||||
| Acreedores comerciales y otras ctas por pagar | 13.410.115 | - | 13.410.115 | |
| 13.410.115 | - | 13.410.115 |
Nota 4 - Efectivo y equivalentes de efectivo
El detalle del efectivo y equivalentes de efectivo es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Caja | 226.710 | 65.267 |
| Bancos | 5.177.035 | 7.847.529 |
| Otras instituciones financieras | 27.667.878 | 47.706.158 |
| 33.071.623 | 55.618.954 |
Nota 5 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El detalle de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Corriente | ||
| Deudores simples plaza | 23.105.967 | 14.946.069 |
| Partes relacionadas (Nota 20) | 9.718.777 | 4.759.420 |
| Créditos fiscales | 2.017.488 | 660.530 |
| Anticipos a proveedores | 4.497.312 | 371.526 |
| Cuentas por cobrar por arrendamientos financieros | 301.455 | - |
| Deudores varios | 281.496 | 416.328 |
| 39.922.495 | 21.153.873 | |
| Menos: Provisión para deudores incobrables | (382.372) | (366.994) |
| 39.540.123 | 20.786.879 | |
| No corriente | ||
| Cuentas por cobrar por arrendamientos financieros | 1.355.592 | - |
| 1.355.592 | - |
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Nota 6 - Inventarios
El detalle de los inventarios es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Mercaderías de reventa | 8.513 | 2.275.671 |
| Materiales y suministros | 24.299.579 | 22.070.768 |
| Importaciones en trámite | 527.912 | 2.647.339 |
| 24.836.004 | 26.993.778 |
Nota 7 - Propiedades, planta y equipo
7.1 Conciliación del valor en libros
| Inmuebles-Mejoras | Equipos de computación | Maquinarias e Instalaciones | Muebles y útiles | Vehículos | Bienes arrendados | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en Pesos Uruguayos) | |||||||
| Costo | |||||||
| Saldos al 1° de noviembre de 2022 | 233.093 | 3.378.251 | 596.958 | 1.253.078 | 519.558 | 78.631.850 | 84.612.788 |
| Altas | 527.346 | 44.474 | 32.016 | 12.504 | 616.340 | ||
| Bajas | 423.057 | - | 1.258 | - | 424.315 | ||
| Saldos al 31 de octubre de 2023 | 233.093 | 3.482.540 | 641.432 | 1.283.836 | 519.558 | 78.644.354 | 84.804.813 |
| Altas | 273.131 | 16.153 | 4.523.554 | 4.812.838 | |||
| Bajas | 80.402 | 11.784.377 | 11.864.779 | ||||
| Saldos al 31 de octubre de 2024 | 233.093 | 3.675.269 | 657.585 | 1.283.836 | 519.558 | 71.383.531 | 77.752.872 |
| Saldos al 1° de noviembre de 2022 | 26.031 | 1.865.874 | 427.229 | 916.097 | 458.942 | 68.255.703 | 71.949.876 |
| Bajas | 395.612 | 1.050 | 396.662 | ||||
| Depreciación | 46.618 | 492.625 | 44.887 | 56.624 | 60.616 | 4.293.182 | 4.994.552 |
| Saldos al 31 de octubre de 2023 | 72.649 | 1.962.887 | 471.066 | 972.721 | 519.558 | 72.548.885 | 76.547.766 |
| Bajas | 76.552 | 11.776.878 | 11.853.430 | ||||
| Depreciación | 46.618 | 424.941 | 48.111 | 57.544 | 2.816.003 | 3.393.217 | |
| Saldos al 31 de octubre de 2024 | 119.267 | 2.311.276 | 519.177 | 1.030.265 | 519.558 | 63.588.010 | 68.087.553 |
| Importes en libros | |||||||
| Al 31 de octubre de 2023 | 160.444 | 1.519.653 | 170.366 | 311.115 | 6.095.469 | 8.257.047 | |
| Al 31 de octubre de 2024 | 113.826 | 1.363.993 | 138.408 | 253.571 | 7.795.521 | 9.665.319 |
7.2 Depreciación
La depreciación de propiedades, planta y equipo por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2024 asciende a $ 3.393.217 ($ 4.994.552 al 31 de octubre de 2023). Del total de depreciaciones, $ 2.867.114 ($ 4.338.069 al 31 de octubre de 2023) fueron cargados al costo de los bienes vendidos y servicios prestados, $ 529.103 ($ 656.483 al 31 de octubre de 2023) se incluyen como gastos de administración.
BDO
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Nota 8 - Activos intangibles
8.1 Conciliación del valor en libros
| Licencias | Software | Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Saldos al 1° de noviembre de 2022 | 142.244.296 | 5.034.862 | 147.279.158 |
| Altas | 936.988 | 461.754 | 1.398.742 |
| Bajas | 1.792.794 | - | 1.792.794 |
| Saldos al 31 de octubre de 2023 | 141.388.490 | 5.496.616 | 146.885.106 |
| Altas | 185.375 | 57.362 | 242.737 |
| Bajas | - | - | - |
| Saldos al 31 de octubre de 2024 | 141.573.865 | 5.553.978 | 147.127.843 |
| Saldos al 1° de noviembre de 2022 | 137.412.924 | 4.015.647 | 141.428.571 |
| Bajas | - | - | - |
| Amortización | 2.015.597 | 520.212 | 2.535.809 |
| Saldos al 31 de octubre de 2023 | 139.428.521 | 4.535.859 | 143.964.380 |
| Amortización | 993.881 | 416.526 | 1.410.407 |
| Saldos al 31 de octubre de 2024 | 140.422.402 | 4.952.385 | 145.374.787 |
| Importes en libros | |||
| Al 31 de octubre de 2023 | 1.959.969 | 960.757 | 2.920.726 |
| Al 31 de octubre de 2024 | 1.151.463 | 601.593 | 1.753.056 |
8.2 Amortización
La amortización del software por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2024 asciende a $ 416.526 ($ 520.212 al 31 de octubre de 2023). El 100% de las amortizaciones se encuentran cargadas en el rubro de Gastos de Administración y Ventas.
La amortización de las licencias instaladas en las salas de juegos de clientes por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2024 asciende a $ 993.881 ($ 2.015.597 al 31 de octubre de 2023). El 100% de las amortizaciones se encuentran cargadas en el rubro de Costo de venta de los bienes vendidos y servicios prestados.
Nota 9 - Inversiones en instrumentos de deuda
El detalle de los instrumentos de deuda de largo plazo es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| No corriente | ||
| Bonos del Tesoro | 8.186.361 | 1.274.065 |
| 8.186.361 | 1.274.065 |
BDO
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Nota 10 – Depósitos en garantía
El detalle de los depósitos en garantía es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Depósitos en garantía en pesos uruguayos | 644.087 | 956.898 |
| Depósitos en dólares estadounidenses | 3.739.703 | 3.586.493 |
| 4.383.790 | 4.543.391 |
Nota 11 - Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Retribuciones y retenciones al personal | 121.908 | 426.710 |
| Proveedores del exterior | 7.077.000 | 453.074 |
| Provisiones salariales | 4.599.239 | 4.258.736 |
| Acreedores fiscales | 1.591.649 | 4.938.787 |
| Proveedores de plaza | 1.383.530 | 1.559.079 |
| Acreedores por cargas sociales | 1.557.566 | 1.347.520 |
| Otras deudas a pagar | 531.971 | 426.209 |
| 16.862.863 | 13.410.115 |
Nota 12 - Ingresos operativos
Los ingresos por naturaleza han sido los siguientes:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Ventas de bienes | 25.514.533 | 15.764.984 |
| Servicios prestados | 86.646.975 | 84.707.804 |
| 112.161.508 | 100.472.788 |
Nota 13 - Costo de los bienes vendidos y servicios prestados
Los costos de los bienes vendidos y servicios prestados por naturaleza han sido los siguientes:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Costo de venta de los bienes vendidos y servicios prestados | 29.408.856 | 18.463.264 |
| Retribuciones al personal y sus cargas sociales | 25.649.654 | 23.256.043 |
| Amortizaciones y depreciaciones | 2.864.114 | 4.338.069 |
| Otros costos de ventas | 69.850 | 128.007 |
| 57.992.474 | 46.185.383 |
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Nota 14 - Otros ingresos
El detalle de los otros ingresos es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Otros ingresos | 329.630 | 1.534.177 |
| 329.630 | 1.534.177 |
Nota 15 - Gastos de distribución y ventas
El detalle de los gastos de distribución y ventas es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Gastos directos de ventas | 9.428.365 | 7.154.051 |
| Honorarios profesionales y otros servicios | - | - |
| 9.428.365 | 7.154.051 |
Nota 16 - Gastos de administración
El detalle de los gastos de administración es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Retribuciones al personal y sus cargas sociales. | 15.820.845 | 14.229.468 |
| Honorarios profesionales y otros servicios | 2.943.436 | 3.202.703 |
| Amortizaciones y depreciaciones | 945.629 | 1.176.695 |
| Impuestos | 1.575.683 | 1.589.089 |
| Seguros | 405.261 | 385.781 |
| Luz, agua y teléfonos | 413.716 | 358.293 |
| Gastos de representación | 292.603 | 481.963 |
| Mantenimiento | 335.420 | 174.055 |
| Alquileres | 1.989.131 | 1.878.075 |
| Otros gastos | 1.443.547 | 1.256.686 |
| 26.165.271 | 24.732.808 |
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Nota 17 - Gastos del personal
Los gastos del personal incurridos por la Sociedad han sido los siguientes:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Sueldos y jornales | 37.692.208 | 33.941.108 |
| Contribuciones a la seguridad social | 3.778.291 | 3.544.403 |
| 41.470.499 | 37.485.511 | |
| Gastos de administración | 15.820.845 | 14.229.468 |
| Costo de ventas | 25.649.654 | 23.256.043 |
| 41.470.499 | 37.485.511 |
Nota 18 - Otros egresos
El detalle de los otros egresos es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Resultado por disposición de propiedades, planta | - | (2.454) |
| Otros egresos | (105.334) | (15.437) |
| (105.334) | (17.891) |
Nota 19 - Resultados financieros
El detalle de los Resultados financieros es el siguiente:
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Intereses ganados | 2.413.198 | 3.056.589 |
| Bonificaciones | 36.564 | 38.131 |
| Resultados por tenencia de activos financieros | 48.734 | - |
| Diferencia de cambio | 4.707.861 | 3.949.687 |
| Ingresos financieros | 7.206.357 | 7.044.407 |
| Diferencia de cambio | 3.204.247 | 4.570.640 |
| Pérdida por tenencia de instrumentos de deuda | 680.946 | 308.442 |
| Gastos bancarios | 532.324 | 457.667 |
| Costos financieros | 4.417.517 | 5.336.749 |
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BDO Auditores y Consultores S.R.L.
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Nota 20 - Partes relacionadas
La Sociedad pertenece a un grupo económico mayor, representado por Boldt S.A.
20.1 Saldos con partes relacionadas
Los saldos con partes relacionadas son los siguientes:
| Oct-24 | Oct-23 | |||
|---|---|---|---|---|
| US$ | Equiv. $ | US$ | Equiv. $ | |
| Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | ||||
| Manteo S.A. | 6.801 | 283.237 | 12.120 | 484.486 |
| Naranpark S.A. | 10.148 | 422.654 | 10.516 | 420.373 |
| B-Gaming S.A. | - | - | 12.000 | 479.688 |
| 7 Saltos S.A. | 1.816 | 75.635 | 1.806 | 72.193 |
| Casino Puerto Santa Fe SA | 1.625 | 67.680 | 1.625 | 64.958 |
| Casino Melincue S.A. | 650 | 27.072 | 650 | 25.983 |
| Ovalle Casino Resort S.A. | 73.935 | 3.079.319 | 80.346 | 3.211.739 |
| Boldt S.A. | 138.375 | 5.763.180 | ||
| 94.975 | 9.718.777 | 119.063 | 4.759.420 |
20.2 Transacciones con partes relacionadas
La Sociedad realiza transacciones con partes relacionadas como parte del curso normal de los negocios.
El siguiente es el detalle de las transacciones con partes relacionadas efectuadas por la Sociedad:
| Oct-24 | Oct-23 | |||
|---|---|---|---|---|
| US$ | Equiv. $ | US$ | Equiv. $ | |
| Ventas de bienes y servicios | ||||
| Manteo S.A. | 59.624 | 2.433.345 | 49.063 | 2.631.572 |
| Naranpark S.A. | 55.571 | 2.267.936 | 50.031 | 1.725.034 |
| Boldt S.A. | 138.375 | 5.581.079 | 17.312 | 37.201 |
| 7 Saltos S.A. | 21.472 | 876.305 | - | - |
| Casino Puerto Santa Fe SA | - | - | 650 | 26.395 |
| Casino Melincue S.A. | - | - | 650 | 26.395 |
| Ovalle Casino Resort S.A. | 45.720 | 1.865.902 | 51.966 | 2.110.235 |
| 320.762 | 13.024.567 | 169.672 | 6.556.832 |
BDO
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ICM S.A.
Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Nota 21 - Impuesto a la renta
21.1 Componentes del impuesto a la renta reconocido en el estado de resultados
| Oct-24 | Oct-23 | |
|---|---|---|
| Gasto por impuesto corriente | ||
| Impuesto corriente | 6.643.313 | 7.237.385 |
| Deducción por pérdidas acumuladas | ||
| Gasto / (ingreso) | 6.643.313 | 7.237.385 |
| Total impuesto a la renta | 6.643.313 | 7.237.385 |
21.2 Conciliación del gasto por impuesto a la renta y resultado contable
| Oct-24 | Oct-23 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | $ | % | $ | |
| (en Pesos Uruguayos) | ||||
| Resultados antes de impuestos | 21.588.534 | 25.624.490 | ||
| Impuesto a la renta según la tasa aplicable | 25% | 5.397.134 | 25% | 6.406.123 |
| Gastos no admitidos | 5% | 1.156.049 | 6% | 1.468.530 |
| Renta no gravada | 2% | (416.736) | 1% | (366.611) |
| Gastos proporcionales | 6% | 1.268.438 | 4% | 941.876 |
| Otros conceptos netos | (4%) | (761.572) | (5%) | (1.212.533) |
| 35% | 6.643.313 | 31% | 7.237.385 |
Nota 22 - Patrimonio
22.1 Capital
El capital integrado de la Sociedad al 31 de octubre de 2024 y 2023 está representado por 86.805.590.000 acciones, con un valor nominal de $ 0,001 cada una. El capital integrado asciende a la suma de $ 86.805.590 al 31 de octubre de 2024 y 2023. Los tenedores de acciones ordinarias tienen derecho a recibir dividendos tal como se declaren oportunamente, y tienen derecho a un voto por acción en la Asamblea de Accionistas de ICM S.A.
22.2 Reserva legal
La reserva legal se crea en cumplimiento del artículo 93 de la Ley N° 16.060 de Sociedades Comerciales, el cual dispone destinar no menos del 5% de las utilidades netas que arroje el Estado de Resultados del ejercicio para la formación de la referida reserva, hasta alcanzar un 20% del capital integrado.
Con fecha 26 de abril de 2023 los accionistas de la Sociedad resolvieron distribuir utilidades a cuenta de ganancias retenidas al 31 de octubre de 2022, destinando la suma de $ 766.511 a reserva legal.
BDO
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Con fecha 5 de julio de 2023, los accionistas de la Sociedad resolvieron realizar una distribución anticipada de dividendos en base al balance especial realizado al 30 de abril de 2023, destinando la suma de $ 465.268 a de reserva legal.
Con fecha 9 de abril de 2024 los accionistas de la Sociedad resolvieron distribuir utilidades a cuenta de ganancias retenidas al 31 de octubre de 2023, destinando la suma de $ 454.087 a reserva legal.
Con fecha 3 de junio de 2024, los accionistas de la Sociedad resolvieron realizar una distribución anticipada de dividendos en base al balance especial realizado al 30 de abril de 2024, destinando la suma de $ 388.067 a de reserva legal.
El saldo al 31 de octubre de 2024 de la reserva legal asciende a $ 11.939.539 ($ 11.097.385 al 31 de octubre de 2023).
22.3 Distribuciones de dividendos
Con fecha 26 de abril de 2023 se celebró una Asamblea Extraordinaria de Accionistas donde se resolvió la distribución de las ganancias retenidas al 31 de octubre de 2022 que totalizaban $ 15.330.224. Se resolvió destinar la suma de $ 766.511 a reserva legal y se distribuyó al único accionista el saldo de $ 14.563.713. El saldo de ganancias retenidas luego de la distribución quedó en $ 0.
Con fecha 5 de julio de 2023 se celebró una Asamblea Extraordinaria de Accionistas donde se resolvió la distribución anticipada del resultado del semestre finalizado al 30 de abril de 2023, en función del balance especial elaborado a dicha fecha. El resultado del semestre finalizado al 30 de abril de 2023 totaliza $ 9.305.355. Se resolvió destinar la suma de $ 465.268 a reserva legal y se distribuyó al único accionista el saldo de $ 8.840.087.
Con fecha 9 de abril de 2024, se celebró una Asamblea General Ordinaria de Accionistas en la que se resolvió la distribución del remanente del resultado del ejercicio finalizado al 31 de octubre de 2023, por un total de $ 8.627.663.
El 3 de junio de 2024 se celebró una Asamblea General Extraordinaria de Accionistas en la que se resolvió realizar una distribución anticipada del resultado del semestre finalizado al 30 de abril de 2024, en base al balance especial elaborado a dicha fecha. El resultado del semestre ascendió a $ 7.761.345, de los cuales se destinaron $ 7.373.278 al pago de dividendos al único accionista.
Nota 23 - Garantías
Existen Depósitos en garantía por $ 27.286 a favor de Antel y $ 929.612 a favor de la IMM, de los cuales $ 427.460 se corresponde a la garantía por los sorteos que se realizan en el Casino Parque Hotel y $ 502.152 a las garantías por la licitación de mantenimiento de máquinas.
Existen Depósitos en garantía por U$S 25.028 como garantía del arrendamiento del local de la empresa y US$ 58.642 a favor del Estado por licitaciones otorgadas.
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Estados financieros al 31 de octubre de 2024
Nota 24 – Hechos posteriores
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no existen hechos posteriores que puedan afectar los estados financieros al 31 de octubre de 2024.
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