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Boldt — Annual Report 2021
Jan 10, 2022
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Annual Report
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Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Memoria y Estados Contables
al 31 de octubre de 2021
presentados en forma comparativa
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
CONTENIDO
MEMORIA
NÓMINA DEL DIRECTORIO Y COMISIÓN FISCALIZADORA
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
DATOS GENERALES DE LA SOCIEDAD
ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
- Estado de situación patrimonial
- Estado de resultados
- Estado de evolución del patrimonio neto
- Estado de flujo de efectivo
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
- Notas a los estados contables
- Anexo “I” Bienes de uso
- Anexo “II” Activos intangibles
- Anexo “III” Previsiones
- Anexo “IV” Costo de ventas y servicios prestados
- Anexo “V” Activos y pasivos en moneda extranjera
- Anexo “VI” Gastos: Información requerida por el art. 64, I, Inc. B) de la Ley 19.550
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
MEMORIA
Señores Accionistas:
Contexto económico
Producto del contexto global el 2021 se caracterizó por ser un año de gran inestabilidad de las variables macroeconómicas y financieras, elevando cada vez más el tipo de cambio, lo que aumentó la inflación y, con ello, cayó el salario real en términos reales, lo que se tradujo indefectiblemente en una menor actividad económica.
Marco económico internacional
En el último Ejercicio quedó en evidencia como pocas veces en la historia económica moderna la marcada diferencia entre las economías más avanzadas y las de los países emergentes y en desarrollo. Estas divergencias son consecuencia de la enorme disparidad en el acceso a las vacunas y las distintas capacidades que exhibieron los estados nacionales para ejecutar políticas de apoyo a su sector privado durante la pandemia.
Esto muestra a futuro también una peligrosa divergencia de las perspectivas económicas de corto plazo entre los países: el FMI prevé que el PBI agregado del grupo de economías avanzadas recupere la trayectoria de la tendencia previa a la pandemia en 2022 y la supere, en cambio, espera que el producto agregado del grupo de economías de mercados emergentes y en desarrollo (excluida China) se mantenga en 2024 por debajo de las previsiones pre-pandémicas, lo cual provocaría un fuerte retroceso de los logros en la mejora del nivel de vida de estos países menos desarrollados.
De cara a futuros ejercicios, y ante el inminente endurecimiento de las condiciones financieras a causa de la inflación y el aumento del riesgo global, la política monetaria de los países avanzados tiende a mayores tasas de interés, apreciación global del dólar y su eventual impacto sobre los flujos de capitales y los precios de las materias primas.
Marco económico nacional
Durante el último Ejercicio el nivel de actividad económica de la Argentina evolucionó muy favorablemente luego de la caída histórica de casi el 10% del PBI en 2020, finalizando en un nivel cercano previo al confinamiento La secuencial liberalización de sectores fue la clave, a medida que avanzaba el proceso de vacunación que permitió controlar la situación sanitaria.
Los controles cambiarios implementados por la autoridad monetaria no lograron contrarrestar la baja de reservas internacionales demandadas por la dolarización de carteras potenciada por el calendario electoral: en octubre fueron 762.000 las personas que compraron dólar ahorro, la cifra más alta de 2021, quedando, las reservas netas a fin del Ejercicio en niveles críticos Este complejo panorama también fue consecuencia de la demora en la negociación de la deuda con el FMI. Sin embargo y aunque los mercados están expectantes a la espera de un arreglo inminente entre la Argentina y el organismo.
El panorama de fines del Ejercicio da cuenta de una caída del PBI por habitante que experimentó la Argentina entre 2020 y 2021 que, si bien es perfectamente recuperable, para ello exige un nivel de cohesión interna en el ámbito político económico con objetivos de largo plazo orientados a la creación de consensos para alcanzar niveles de competitividad y productividad con generación de valor entre los diferentes sectores.
MEMORIA (Continuación)
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Situación de la Compañía
El inicio del nuevo ejercicio se presenta con noticias alentadoras para el desarrollo de las actividades objeto de la compañía, comenzando a transitar el camino hacia la nueva normalidad, lo que nos permite renovar los aires y sembrar confianza.
Durante el primer trimestre del ejercicio, más precisamente hacia fines del mes de septiembre el Poder Ejecutivo Provincial y la Caja de Asistencia Social de la Lotería de Santa Fe emitieron la autorización a los concesionarios de los casinos de la provincia explotan juegos de azar a través de la modalidad complementaria denominada on-line o virtual, por el plazo coincidente con el de la concesión. Es en este marco que la empresa, en forma conjunta con Casino Melincué S.A. lanzaron el 27 de noviembre la plataforma de juego Bplay.com.ar, a través de la cual, los residentes de la provincia mayores de 18 años pueden acceder a una nueva forma de entretenimiento que se adapta a los tiempos modernos, sin necesidad de acercarse a un complejo.
Por otro lado, también en lo referente a juego, a partir del 10 de diciembre se llevó acabo la apertura de la sala, con una capacidad reducida y bajo estrictos controles y protocolos de prevención lo cual implicaba horario reducido y aforo limitado, lo cual implicó en esta etapa la habilitación de 510 slots. Durnte esta etapa se aplicaron todas las medidas de prevención poniendo el esfuerzo en la salud y bienestar de visitantes y colaboradores.
Consideramos destacable el hecho de que nuestras unidades hoteleras y gastronómicas se encuentran desarrollando sus actividades dentro de los protocolos de prevención establecidos y conforme lo estipulado por los organismos correspondientes, sin ningún tipo de inconvenientes, lo que refuerza el hecho del compromiso asumido y la responsabilidad con el que éste es llevado adelante.
El desarrollo del segundo trimestre del ejercicio se presenta con posiciones antagónicas muy marcadas. En un primer momento con una gestión y aplicación de los protocolos sanitarios y de prevención intachables, acompañados de una recuperación de la actividad y excelentes indicadores económicos, mientras que hacia el final de este, debimos enfrentar nuevamente el cierre de la sala de casino ante nuevas restricciones presidenciales y acatadas por el gobierno provincial.
Un aspecto para destacar es el crecimiento de nuestra plataforma de Juego On-Line, BPlay.com.ar, la cual no ha parado de crecer mes a mes, tanto en recaudación, como en jugadores activos, incorporando constantemente nuevos proveedores de verticales, modalidades de juego y métodos de pago, junto con torneos y promociones, lo que en su conjunto apuntan a garantizar la comodidad y entretenimiento acorde a las exigencias de nuestros clientes.
Tras lo mencionado anteriormente, el día 07 de abril el Presidente de la Nación anunció una batería de nuevas medidas de restricción con el objetivo de contener la escalada de nuevos casos de coronavirus registrados, admitiendo que la Argentina había entrado en la segunda ola. Estas medidas entraban en vigencia a las 00 horas del viernes 09 de abril hasta el 30 del mismo mes, entre las que se encontraba la suspensión de actividades de Casinos, Bingos, discotecas o cualquier salón de fiestas, mientras que los locales gastronómicos podían continuar con su actividad con un máximo de ocupación del 30% de las superficies cerradas.
En lo que respecta al Gobierno Provincial, el mismo adhirió completamente a las medidas anunciadas por Nación, considerando a todo el territorio provincial de alto riesgo epidemiológico.
Esta situación se mantuvo hasta el 9 de julio, momento en que se realiza la reapertura de la sala, de acuerdo a la nueva ampliación de las restricciones decretadas por el Presidente y acompañadas por el Gobierno Provincial, producto en gran parte del avance en la campaña de vacunación y con ello la disminución de casos positivos.
MEMORIA (Continuación)
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Esta reanudación viene acompañada de una gestión y aplicación de los protocolos sanitarios y de prevención intachables, una reanudación de la actividad e indicadores económicos en recuperación y crecimiento por la nueva apertura.
La reapertura de nuestro complejo, se dio de forma paulatina y progresiva en cuanto a la ocupación, considerando que los slots (y los únicos funcionando por el momento con un aforo del 30%), en cuanto a las posiciones, terminaron el mes de julio con un 75% de incremento en relación al inicio de dicha reapertura.
En lo que respecta a las unidades hoteleras y gastronómicas, acompañaron a la reapertura de la sala. Del mismo modo que el trimestre anterior, desarrolla sus actividades dentro de los protocolos de prevención establecidos y conforme lo estipulado por los organismos correspondientes, sin ningún tipo de inconvenientes, lo que refuerza el hecho del compromiso asumido y la responsabilidad con el que éste es llevado adelante, y que es acompañado por nivel de ingresos e indicadores económicos en recuperación y crecimiento, acorde a la cantidad de días activos y al aforo a respetar.
Queremos seguir enfatizando el crecimiento, de nuestra plataforma de Juego On-Line, BPlay.com.ar, mostrando nuevamente factores de constante crecimiento, no solo a nivel de ingresos, sino también en recaudaciones, jugadores activos, campañas de promoción y torneos, provocando cada vez más atractiva esta nueva unidad de negocio.
El desarrollo del cuarto trimestre del ejercicio, comprendido entre agosto y octubre, se presenta de forma muy diferente con relación al trimestre anterior, debido a la actividad del complejo, sin interrupciones ni cierres en cuanto a las medidas relacionadas al COVID-19, ya impuestos a partir del 8 de julio pasado, producto en gran parte del avance en la campaña de vacunación y con ello la disminución de casos positivos.
Durante el mes de agosto, se destaca la reapertura de las mesas de juego, siendo 8 la cantidad en este caso y hasta 4 jugadores por mesa. Ya en el mes de septiembre, se incorpora la posibilidad de apertura de sala Alto Valor, con un máximo de 3 mesas y manteniéndose hasta la finalización del ejercicio.
En cuanto a las máquinas tragamonedas, se continuó incrementando la cantidad habilitada en la sala la autorización por parte de Lotería de Santa Fe. Los resultados fueron positivos en los tres meses, destacándose el mes de octubre, por lo que se explica en el siguiente párrafo.
Cabe recalcar lo relacionado a los horarios de la sala, aumentando de a una hora por mes, según autorizaciones por los DNU. Actualmente están fijados desde las 10.00 hs hasta las 02.00 hs todos los días. Las modificaciones de estos horarios junto a la reapertura de las mesas y la ampliación del número de slots, tuvo repercusión en el público y su visita, pasando en agosto de 2300 en promedio, a 2500 en septiembre y 3000 en octubre, superando en este último mes las 4000 visitas, donde se destacó por el fin de semana largo del día 10.
Hay expectativas que el horario pueda ir en aumento, esperando que sea hasta las 05.00 hs, lo que provocaría un incremento del público y de las unidades generadoras de ingresos.
En lo referido a las unidades hoteleras y gastronómicas, siguen acompañando de manera positiva a la reapertura y a los últimos cambios y extensiones horarias. Del mismo modo que el trimestre anterior, desarrolla sus actividades dentro de los protocolos de prevención establecidos y conforme lo estipulado por los organismos correspondientes, sin ningún tipo de inconvenientes, lo que refuerza el hecho del compromiso asumido y la responsabilidad con el que éste es llevado adelante, y que es acompañado por nivel de ingresos e indicadores económicos en recuperación y crecimiento.
MEMORIA (Continuación)
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Se destacan en la unidad hotelera visitas de gran relevancia, como ser las diplomáticas (embajadores de Kuwait, Alemania, Vietnam), políticas (Martin Lousteau Horacio Larreta), las de espectáculo y deportivas (Estudiantes de la Plata). Se comenzó a ser parte de Worksmates (plataforma de venta de Cowork) y Vivi Santa Fe (plataforma de reserva impulsada por el gobierno provincial). Estas visitas dan muestra de la seducción del complejo en todas sus magnitudes y facetas, sobre todo destacarlo frente a todas estas restricciones que se vienen atravesando por las medidas impuestas por el COVID-19.
Al cierre de este último ejercicio y en base a todo lo mencionado, existe gran expectativa para los meses venideros, de crecimiento y recuperación, por las señales e indicadores demostradas durante el periodo en cuestión, en las distintas unidades de negocio, intentando en todos los aspectos, demostrar la capacidad de adaptarse y flexibilizarse a estos nuevos cambios de forma tan repentina por las medidas que se vienen decretando y siempre demostrando la mayor predisposición para estos nuevos desafíos que se vienen.
Santa Fe, 6 de enero de 2022.
La Dirección
NÓMINA DEL DIRECTORIO
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de marzo de 2019:
Presidente Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente Miguel Suqué Mateu
Director titular Luis Federico Kenny
Director titular Guillermo Enrique Gabella
Director suplente Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Director suplente Alejandro José Kenny
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizados el 31 de octubre de 2021.
NÓMINA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Elegido por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de marzo de 2019:
Síndico titular Federico José Fortunati Padilla (*)
Síndico titular Diego Carlos Maañón
Síndico titular Sergio Suarez
Síndico suplente Jorge Luis Silvestri
Síndico suplente Pablo Manuel Padilla
Síndico suplente María Noelia Pernía
(*) Designado por acta de Asamblea General Ordinaria de fecha 15 de enero de 2020.
La duración de los mandatos es por el término de tres ejercicios, o sea hasta la Asamblea que trate los estados contables que finalizados el 31 de octubre de 2021.
Información Privada
BDO
Tel: 54 11 4106 7000 www.bdoargentina.com
Maipú 942, Planta Baja C1006ACN - Buenos Aires Argentina
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Señores
Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. 30-70975366-1
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. De Santa Fe
Informe sobre los estados contables
Estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante "la Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2021, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 15 y los anexos I a VI que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación a los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la auditoría
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos, basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas.
Dichas normas exigen que cumplamos los requisitos éticos, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información incluidas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Como parte de dicha valoración del riesgo, hemos considerado los controles internos de la Sociedad relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados contables, a efectos de diseñar los procedimientos de auditoría apropiados en función de las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos de la Sociedad.
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables de la Dirección de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para respaldar nuestra opinión de auditoría.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
Información Privada
BDO
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2021, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 14. a los estados contables adjuntos al 31 de octubre de 2021, que describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 está produciendo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad. Estos efectos se visualizan, tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos al 31 de octubre de 2021, en el déficit de capital de trabajo de $357.949.618 que presenta la Sociedad. A su vez, la Sociedad presenta una pérdida operativa de $172.089.071 y un resultado negativo que asciende a $76.123.186.
La Dirección de la Sociedad se encuentra monitoreando activamente la situación de la evolución de la pandemia y su impacto sobre sus variables económicas, financieras, de liquidez, de operaciones, proveedores, industria y mano de obra. Dada la evolución diaria del brote de COVID-19 y las respuestas globales para frenar su propagación, la Sociedad no puede estimar los efectos del brote de COVID-19 en el resultado de sus operaciones, condición financiera y liquidez para el año fiscal 2022.
La Sociedad ha preparado los estados contables adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descriptas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra opinión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
Información Privada
BDO
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los estados contables adjuntos no surgen de registros llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
b) Las cifras de los estados contables adjuntos son las siguientes:
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| Activo | 2.629.226.764 | 2.555.926.460 |
| Pasivo | 1.625.137.671 | 1.475.346.288 |
| Patrimonio Neto | 1.004.089.093 | 1.080.580.172 |
| Resultado | (76.123.186) | (282.466.353) |
c) Al 31 de octubre de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $6.843.535 los cuales no son exigibles a dicha fecha.
d) Al 31 de octubre de 2021, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $25.420.521, de los cuales $5.542.668 se encuentra regularizada con moratorias y $19.877.853 no son exigibles a dicha fecha.
e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales.
Ciudad de Santa Fe, 6 de Enero de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
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Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADOS CONTABLES AL 31 de octubre de 2021
iniciado el 1° de noviembre de 2020, y finalizado el 31 de octubre de 2021 presentado en forma comparativa (Nota 2.3.)
(Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.)
| Denominación | CASINO PUERTO SANTA FE S.A. | |
|---|---|---|
| Domicilio legal | Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe | |
| Actividad principal | Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Provincia de Santa Fe y la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería. | |
| Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | Del Estatuto | 16/02/2007 |
| Última modificación | 03/10/2019 (*) | |
| Número de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe | 3136 | |
| Fecha de vencimiento del Estatuto | 16/02/2047 | |
| Datos de la Sociedades Controlantes | Denominación | a) Boldt S.A. |
| b) Invergaming Grup S.L. | ||
| Domicilio legal | a) Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires | |
| b) Pere II Montcada I, Barcelona | ||
| Actividad principal | a) Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar,; entre otras. | |
| b) Consultora | ||
| Porcentaje de votos | a) 50% | |
| b) 50% |
(*) Pendiente de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. De Santa Fe
Composición del Capital (Nota 4.)
| Acciones | Suscripto e Integrado $ | Inscripto $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | V. N. $ | N° de votos que otorga | ||
| 290.000 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase A” | 100 | 1 | 29.000.000 | 29.000.000 |
| 290.000 | Ordinarias nominativas no endosables “Clase B” | 100 | 1 | 29.000.000 | 29.000.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 06/01/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 06/01/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa -Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | 138.401.318 | 52.465.434 |
| Inversiones temporarias (Nota 3.2.) | 164.833.030 | 2.733.327 |
| Créditos por ventas (Nota 3.3.) | 36.751.628 | 7.035.013 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | 61.003.468 | 39.790.014 |
| Bienes de cambio (Notas 3.5.) | 17.862.973 | 27.342.387 |
| Total del activo corriente | 418.852.417 | 129.366.175 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Bienes de uso (Anexo I) | 2.183.001.169 | 2.420.778.409 |
| Activos intangibles (Anexo II) | 27.373.178 | 5.781.876 |
| Total del activo no corriente | 2.210.374.347 | 2.426.560.285 |
| Total del activo | 2.629.226.764 | 2.555.926.460 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (Nota 3.6.) | 270.293.409 | 230.306.980 |
| Préstamos (Nota 3.7.) | 171.807.855 | 225.053.184 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8.) | 136.645.172 | 157.299.587 |
| Fiscales (Nota 3.9.) | 84.515.120 | 27.645.672 |
| Otras (Nota 3.10.) | 101.387.474 | 48.773.583 |
| Subtotal deudas | 764.649.030 | 689.079.006 |
| Previsiones (Anexo III) | 4.500.000 | 6.403.660 |
| Total del pasivo corriente | 769.149.030 | 695.482.666 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Préstamos (Nota 3.7.) | 78.633.103 | 114.236.889 |
| Fiscales (Nota 3.9.) | 777.355.538 | 665.626.733 |
| Total del pasivo no corriente | 855.988.641 | 779.863.622 |
| Total del pasivo | 1.625.137.671 | 1.475.346.288 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 1.004.089.093 | 1.080.580.172 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 2.629.226.764 | 2.555.926.460 |
Las Notas 1 a 15 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 06/01/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 06/01/2022
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Información Privada
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior -Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 3.11) | 1.872.961.057 | 1.645.671.744 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo IV) | (1.542.540.471) | (1.646.726.519) |
| Ganancia /(Pérdida) bruta | 330.420.586 | (1.054.775) |
| Gastos de comercialización (Anexo VI) | (374.128.481) | (283.881.736) |
| Gastos de administración (Anexo VI) | (128.381.176) | (140.422.747) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (Nota 2.2.) | 203.844.371 | 92.475.255 |
| Otros ingresos y egresos | 3.850.319 | 6.618.334 |
| Ganancia /(Pérdida) antes del impuesto a las ganancias | 35.605.619 | (326.265.669) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6.) | (111.728.805) | 43.799.316 |
| Pérdida del ejercicio | (76.123.186) | (282.466.353) |
Las Notas 1 a 15 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 06/01/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior - Nota 2.3. Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 31/10/2021 | Total del patrimonio neto al 31/10/2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | 1.231.909.093 | 1.289.909.093 | 53.171.189 | (262.500.110) | (209.328.921) | 1.080.580.172 | 1.551.510.503 |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 14/01/2020: | ||||||||
| * Distribución de dividendos | - | - | - | - | - | - | - | (187.954.328) |
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | - | - | - | (509.650) |
| Disposiciones de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 14/01/2021: | ||||||||
| * Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | - | (367.893) | (367.893) | (367.893) | - |
| Pérdida del ejercicio según estado de resultados | - | - | - | - | (76.123.186) | (76.123.186) | (76.123.186) | (282.466.353) |
| Saldos al cierre del ejercicio | 58.000.000 | 1.231.909.093 | 1.289.909.093 | 53.171.189 | (338.991.189) | (285.820.000) | 1.004.089.093 | 1.080.580.172 |
Las Notas 1 a 15 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021 comparativo con el ejercicio anterior - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 55.198.761 | 250.660.104 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.5.) | 303.234.348 | 55.198.761 |
| Aumento/(Disminución) neta del efectivo | 248.035.587 | (195.461.343) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Resultado del ejercicio | (76.123.186) | (282.466.353) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo | ||
| Impuesto a las ganancias devengado | 115.340.792 | (43.799.316) |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 272.105.728 | 293.784.506 |
| Intereses devengados por préstamos | 1.255.090 | 160.881 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo II) | 7.605.951 | 6.720.141 |
| Resultado de venta de bienes de uso | 71.413 | - |
| Aumento de previsiones (Anexo III) | 290.158 | 1.873.462 |
| Diferencia de cambio | 42.238.769 | 61.582.028 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Créditos por ventas | (29.716.617) | 34.493.644 |
| Otros créditos | (136.554.246) | 246.507.773 |
| Bienes de cambio | 9.479.414 | 10.298.844 |
| Deudas comerciales | 39.986.429 | 26.937.425 |
| Remuneraciones y cargas sociales | (26.197.081) | 14.378.078 |
| Cargas fiscales | 174.140.921 | (135.860.596) |
| Otras deudas | 52.613.891 | (218.088.607) |
| Previsión para juicios | (2.193.818) | (1.687.002) |
| Flujo neto de efectivo generado/ (utilizado en) por las actividades operativas | 444.343.608 | 14.834.908 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles (Anexo II) | (29.197.253) | (5.012.633) |
| Cobros por venta de bienes de uso | 4.120.680 | - |
| Pagos por compras de bienes de uso (Anexo I) | (38.520.581) | (261.429.742) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (63.597.154) | (266.442.375) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | - | (187.954.328) |
| Pago de honorarios comisión fiscalizadora | (367.893) | (509.650) |
| Variación neta de préstamos | (132.342.974) | 244.610.102 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en)/ generado las actividades de financiación | (132.710.867) | 56.146.124 |
| Aumento/(Disminución) neta del efectivo | 248.035.587 | (195.461.343) |
Las Notas 1 a 15 y Anexos I a VI, forman parte integrante de los Estados Contables.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD Y SITUACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
1.1. Descripción del negocio
Casino Puerto Santa Fe S.A. (“La Sociedad”), con fecha 7 de septiembre de 2006, celebró un “Contrato de Concesión” con la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS). La Sociedad inició la explotación del negocio en agosto de 2008.
La Concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
e) Servicio de vigilancia.
f) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de playas de estacionamientos y locales comerciales y otras áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2. Situación actual
En la Nota 14. de los presentes estados contables se describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 está produciendo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad. Debido a lo anteriormente descrito, la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $357.949.618. A su vez, presenta un resultado negativo que asciende a $76.123.186 y una pérdida operativa que asciende a $172.089.071.
Los presentes estados contables fueron preparados utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descritas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
Las Normas Contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en los Estados Contables correspondientes al ejercicio que se informa fueron las siguientes:
2.1. Normas contables profesionales aplicables y uso de estimaciones
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), habiendo aplicado la Resolución Técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades.
La preparación de los estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos de cada uno de los ejercicios. Los resultados finales e importes reales podrían diferir de estos estimados.
2.2. Unidad de medida
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF), habiendo aplicado la Resolución Técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades.
La preparación de los estados contables de acuerdo con dichas normas requiere la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos de cada uno de los períodos. Los resultados finales e importes reales podrían diferir de estos estimados.
Los estados contables son preparados en pesos y en moneda homogénea. Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso sobre la existencia de un contexto de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la referida RT 39.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.2. Unidad de medida (continuación)
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Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
La Resolución N° 02/2018 del Consejo Superior del CPCESF estableció la necesidad de re-expresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JD FACPCE N° 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de re-expresión de estados contables en moneda homogénea de acuerdo con los mecanismos de ajuste e índices de precios previstos en la Resolución Técnica N° 6 “Estados contables en moneda homogénea” (RT 6).
El Directorio de la Sociedad ha hecho uso de la opción establecida en la referida resolución (Prorrogado por Res. JG FACPCE N° 553/19) que permite determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
Se optó por no informar en notas la composición de las causas del estado de flujo de efectivo, identificada como "Resultados financieros y por tenencia generado por el EyEE" requerida por la interpretación 2, esto imposibilita determinados análisis sobre la base de este estado al no reflejar el impacto de la pérdida de poder adquisitivo del efectivo y sus equivalentes.
2.3. Normas de exposición
Los estados contables se exponen de acuerdo con las Resoluciones Técnicas N° 8, 9 y 21 de la F.A.C.P.C.E., aprobadas por Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (C.P.C.E.S.F.)
2.4. Criterios de valuación
Los criterios de valuación aplicados se encuadran dentro de lo establecido por la Resolución Técnica N° 17, 18 y 21 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificaciones vigentes en la fecha de emisión de los presentes estados contables.
Los principales criterios de medición contable utilizados para la preparación de los estados contables fueron los siguientes:
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
a) Créditos y deudas en moneda nacional
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
En los casos en que fuera de aplicación, según lo establecido en el punto 5.3. de la Resolución Técnica N° 17, dichas mediciones se obtuvieron mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que el activo o pasivo en cuestión generará de acuerdo al criterio normado por el punto 5.2. de la resolución citada anteriormente.
b) Créditos y deudas en moneda extranjera
Atendiendo a su destino probable, la medición contable de estas partidas se ha efectuado considerando:
- la medición original del activo o pasivo;
- la porción devengada de cualquier diferencia entre ella y la suma de los importes a cobrar o a pagar a sus vencimientos;
- las cobranzas o pagos realizados.
Los montos así determinados fueron convertidos a los tipos de cambio de las correspondientes divisas vigentes al cierre del ejercicio.
c) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
d) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
e) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso no superan su valor recuperable (Nota 2.4.g))
f) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo original reexpresado en moneda de cierre según lo establecido en Nota 2.2.
Luego del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo reexpresado menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
g) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia del Estado de resultados.
h) Previsiones
Para juicios laborales: tiene por finalidad cubrir las contingencias que pudieran surgir en juicios o controversias iniciados o de probable iniciación contra la Sociedad.
- BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
i) Impuesto a las ganancias
Para el cálculo del Impuesto a las Ganancias se ha seguido la metodología prevista en el punto 5.19.6. de la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E.. La misma establece que serán imputados con cargo al rubro impuesto a las ganancias del Estado de Resultados el impuesto determinado según bases impositivas y las diferencias temporarias existentes, por la aplicación del método del impuesto diferido, entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos.
Para el cálculo del impuesto diferido al cierre del período, la Sociedad utilizó el método del pasivo, que establece la determinación de activos y pasivos diferidos netos, basados en las diferencias temporarias, y el reconocimiento de activo diferido por quebrantos impositivos no utilizados, susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP - manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) será aplicable en caso que la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), calculada desde el inicio y hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y en un quince por ciento (15%) para el primer, segundo y tercer año de aplicación, respectivamente, considerando como primer ejercicio de aplicación los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018. El ajuste por inflación positivo o negativo, según sea el caso, a que se refiere el párrafo anterior, correspondiente al segundo y tercer ejercicio iniciados a partir del 1° de enero de 2019, deberá imputarse un sexto (1/6) en ese período fiscal y los cinco sextos (5/6) restantes, en partes iguales, en los cinco (5) períodos fiscales inmediatos siguientes.
A su vez, con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada. El principal impacto de ese cambio normativo en los estados contables será en la medición de activos y pasivos fiscales diferidos (incluyendo los quebrantos acumulados), dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales y los quebrantos serán revertidos o utilizados. El pasivo diferido neto de la Sociedad será medido considerando la tasa estimada, de acuerdo con la ganancia imponible estimada para dicho período y posteriores, y que se espera que las partidas componentes serán revertidas o utilizadas.
Otra modificación incorporada por la ley se refiere a los dividendos derivados de las utilidades generadas en los ejercicios que comiencen a partir del 1° de enero de 2021 que sean pagados a personas físicas argentinas o a residentes del exterior, que estarán sujetos a un impuesto del 7%.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)
2.4. Criterios de valuación (Continuación)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
j) Resultados financieros. Componentes financieros implícitos
La segregación de los componentes financieros implícitos se realizó únicamente sobre los saldos de activos y pasivos a la fecha de los estados contables.
Adicionalmente, la Dirección determina y presenta los resultados financieros y por tenencia (incluido el resultado por el cambio del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) en una sola línea, según lo prevé la RT 6.
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda): se determina por diferencia entre el resultado final del ejercicio y el subtotal de los rubros del estado de resultados reexpresados en moneda constante y comprende: i) el resultado por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda; ii) los resultados financieros y por tenencia.
k) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables, en conformidad con normas profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, así como también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.5. Información adicional sobre el estado de flujo de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo del estado de flujo de efectivo comprenden los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez, de acuerdo al siguiente detalle:
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| Caja | 99.583.588 | 7.156.089 |
| Bancos | 38.817.730 | 45.309.345 |
| Fondos común de inversión | 164.833.030 | 2.733.327 |
| Efectivo y equivalentes en el estado de flujo de efectivo | 303.234.348 | 55.198.761 |
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Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| 3.1 Caja y bancos | ||
| En moneda nacional | ||
| Caja | 87.313.739 | 3.794.888 |
| Bancos | 20.343.433 | 3.470.972 |
| 107.657.172 | 7.265.860 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Caja | 12.269.849 | 3.361.201 |
| Bancos | 18.474.297 | 41.838.373 |
| 30.744.146 | 45.199.574 | |
| 138.401.318 | 52.465.434 | |
| 3.2. Inversiones temporarias | ||
| Fondos comunes de inversión | 164.833.030 | 2.733.327 |
| 3.3. Créditos por ventas | ||
| En moneda nacional | ||
| Tarjetas de crédito | 27.534.237 | 686.285 |
| Comunes en moneda nacional | 5.627.135 | 3.542.959 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 1.243.244 | 2.311.106 |
| Valores a depositar | 744.278 | 176.001 |
| 35.148.894 | 6.716.351 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 1.400.543 | - |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 202.191 | 318.662 |
| 1.602.734 | 318.662 | |
| 36.751.628 | 7.035.013 | |
| 3.4. Otros créditos | ||
| En moneda nacional | ||
| Anticipos a proveedores | 9.508.702 | 4.802.819 |
| Gastos pagados por adelantado | 9.449.929 | 4.157.586 |
| Anticipos a rendir | 17.330.007 | 13.473.979 |
| Saldo a favor IVA | - | 4.557.493 |
| Saldos a favor de ganancias | 10.345.435 | 4.861.146 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 8.527.594 | 4.147.376 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | - | 3.127.060 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | 114.700 | 204.894 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 425.484 | 92.363 |
| Diversos | 699.354 | 365.298 |
| 56.401.205 | 39.790.014 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 4.015.142 | - |
| Anticipos a proveedores | 587.121 | - |
| 4.602.263 | - | |
| 61.003.468 | 39.790.014 |
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| 3.5. Bienes de cambio | ||
| Mercadería de reventa | 2.280.488 | 4.054.486 |
| Materias primas | 8.328.738 | 11.767.689 |
| Subtotal (Anexo IV) | 10.609.226 | 15.822.175 |
| Anticipo a proveedores | 7.253.747 | 11.520.212 |
| 17.862.973 | 27.342.387 | |
| 3.6. Deudas comerciales | ||
| En moneda nacional | ||
| Proveedores | 65.863.539 | 106.843.744 |
| Provisión facturas a recibir | 90.345.395 | 51.158.049 |
| Fichas y tickets en poder del público | 3.669.805 | 1.681.197 |
| Cheques diferidos | 27.607.795 | 13.485.671 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 15.453.961 | - |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 2.093.668 | 213.175 |
| 205.034.163 | 173.381.836 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | 15.689.241 | 5.150.818 |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | 768.800 | 6.434.647 |
| Proveedores | 48.801.205 | 45.339.679 |
| 65.259.246 | 56.925.144 | |
| 270.293.409 | 230.306.980 | |
| 3.7. Préstamos | ||
| Corrientes | ||
| En moneda nacional | ||
| Bancarios | 23.360.460 | 39.874.053 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | - | 32.050.973 |
| Leasing | - | 2.388.067 |
| 23.360.460 | 74.313.093 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Leasing | 148.447.395 | 150.740.091 |
| 171.807.855 | 225.053.184 | |
| No Corrientes | ||
| En moneda nacional | ||
| Bancarios | - | 3.896.747 |
| Leasing | - | 2.191.110 |
| - | 6.087.857 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Leasing | 78.633.103 | 108.149.032 |
| 78.633.103 | 114.236.889 | |
| 250.440.958 | 339.290.073 |
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Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| 3.8. Remuneraciones y Cargas Sociales | ||
| Sueldos a pagar | 5.708.517 | 9.600.943 |
| Cargas sociales | 9.346.136 | 8.349.774 |
| Provisión vacaciones | 54.288.399 | 59.630.151 |
| Provisión sueldo anual complementario | 11.969.325 | 19.345.381 |
| Provisión gratificaciones y otros | 43.470.038 | 51.829.761 |
| Planes de pagos - Cargas sociales | 3.427.972 | |
| Otras deudas sociales | 6.320.089 | 5.115.605 |
| 131.102.504 | 157.299.587 | |
| 3.9. Cargas fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Derecho de registro e inspección | 60.217.287 | 22.127.015 |
| Impuesto a los ingresos brutos | 19.877.853 | 2.603.730 |
| Plan de pagos impuesto a las ganancias y bienes personales | 628.597 | 2.914.927 |
| Planes de pagos - IIBB | 5.542.668 | - |
| Impuesto específico sobre apuestas | 2.822.645 | - |
| Impuesto al valor agregado | 968.738 | - |
| 90.057.788 | 27.645.672 | |
| No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido ajuste por inflación impositivo | 87.476.357 | 30.967.322 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 6.) | 689.879.181 | 634.659.411 |
| 777.355.538 | 665.626.733 | |
| 3.10. Otros pasivos | ||
| En moneda nacional | ||
| Provisión canon caja asistencia social | 60.185.814 | - |
| Dividendos a pagar (Nota 5.) | 30.328.610 | 46.133.351 |
| Diversos | 3.626.163 | 1.830.122 |
| 94.140.587 | 47.963.473 | |
| En moneda extranjera (Anexo V) | ||
| Garantías recibidas | 678.096 | 810.110 |
| Provisión canon caja asistencia social | 6.568.791 | - |
| 7.246.887 | 810.110 | |
| 101.387.474 | 48.773.583 | |
| 3.11. Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 1.735.714.149 | 1.456.755.935 |
| Ingresos gastronomía | 55.766.103 | 95.713.593 |
| Ingresos hotel | 49.921.739 | 48.733.166 |
| Ingresos alquileres | 16.445.839 | 16.050.400 |
| Ingresos estacionamiento | 7.377.765 | 12.049.623 |
| Ingresos merchandising y drugstore | 7.497.792 | 7.861.337 |
| Ingresos eventos | 237.670 | 8.507.690 |
| 1.872.961.057 | 1.645.671.744 |
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4. CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 58.000.000.
5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de octubre de 2021 los saldos y operaciones con partes relacionadas conforme a lo requerido por la Resolución Técnica N°21 de la F.A.C.P.C.E. son los siguientes:
a) Saldos al cierre:
| Tipo de operación / Entidad | Cred.por Vtas. (Nota 3.3.) | Otros Créd. (Nota 3.4.) | Ds. Comerc. (Nota 3.6.) | Préstamos (Nota 3.7) | Otros pasivos (Nota 3.10.) | Saldo Neto |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades controlantes | ||||||
| Boldt S.A. | 126.983 | - | (30.702.789) | - | (15.164.305) | (45.740.111) |
| Invergaming Group S.L. | 75.208 | 4.015.142 | (768.800) | - | (15.164.305) | (11.842.755) |
| Otras partes relacionadas | ||||||
| B-Gaming S.A. | 88.873 | - | (163.731) | - | - | (74.858) |
| Casino Melincué S.A. | 126.486 | 364.764 | (169.111) | - | - | 322.139 |
| Trilenium S.A. | 1.128.599 | - | (91.800) | - | - | 1.036.799 |
| 7 Saltos S.A. | 530.335 | 60.720 | - | - | - | 591.055 |
| Torre puerto S.A. | 744.922 | - | (26.937) | - | - | 717.985 |
| Servicios para el transporte de la información S.A. | 20.923 | - | (440.413) | - | - | (419.490) |
| Boldt Impresores SA | 3.649 | - | (1.642.089) | - | - | (1.638.440) |
| Total al 31/10/2021 | 2.845.978 | 4.440.626 | (34.005.670) | - | (30.328.610) | (57.047.676) |
| Total al 31/10/2020 | 2.629.768 | 3.219.423 | (11.798.640) | (32.050.973) | (46.133.351) | (84.133.773) |
b) Montos del ejercicio de las operaciones:
| Tipo de operación / Entidad | Ventas | Compras y gastos | Recupero de gastos | Dividendos otorgados | Préstamos otorgados e intereses | Préstamos recibidos e intereses |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades controlantes | ||||||
| Boldt S.A. | 186.720 | (71.934.850) | 27.775 | - | - | - |
| Invergaming Group S.L. | - | - | - | - | - | - |
| Otras partes relacionadas | ||||||
| B-Gaming S.A. | 8.347.686 | - | 817.102 | - | - | - |
| Torre Puerto S.A. | 2.485.190 | (2.575.629) | 2.312.075 | - | - | - |
| Casino Melincué S.A. | - | (113.696) | 2.029.316 | - | (17.215.413) | 40.470.732 |
| 7 Saltos S.A. | 499.879 | (795.659) | - | - | - | - |
| Trilenium S.A. | 914.237 | (99.766) | 165.069 | - | - | - |
| Boldt Impresores SA | 56.932 | (1.185.198) | - | - | - | - |
| Servicios para el transporte de información S.A.U. | 142.624 | (1.091.838) | - | - | - | - |
| Total al 31/10/2021 | 12.633.268 | (77.796.637) | 5.351.337 | - | (17.215.413) | 40.470.732 |
| Total al 31/10/2020 | 13.857.353 | (16.288.779) | 5.452.477 | (187.954.328) | 84.586.239 | - |
6. IMPUESTO DIFERIDO
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presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
La composición y evolución del ejercicio de las partidas que componen los activos y pasivos surgidos de la aplicación del impuesto diferido se expone a continuación:
| | Saldo
inicial | Prov. I. Gcias
al 31/10/2021 | Saldo
final |
| --- | --- | --- | --- |
| Bienes de uso y activos intangibles | (723.859.647) | 1.062.925 | (722.796.722) |
| Quebrantos impositivos | 86.197.966 | (55.370.820) | 30.827.146 |
| Previsión | 2.785.094 | (837.473) | 1.947.621 |
| Diversos | 217.176 | (74.402) | 142.774 |
| Saldo neto de impuesto diferido | (634.659.411) | (55.219.770) | (689.879.181) |
El cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio incluido en el Estado de Resultados, incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas relacionadas con el impuesto diferido (impuesto diferido), siendo su composición la siguiente:
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| Impuesto diferido | (55.219.770) | 75.393.076 |
| Diferencia entre provisión y DDJJ | - | (626.438) |
| Ajuste por inflación impositivo | (56.509.035) | (30.967.322) |
| Total cargo a rdos. por impuesto a las ganancias | (111.728.805) | 43.799.316 |
Adicionalmente, se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el que resultaría de aplicar a la ganancia contable (antes del impuesto a las ganancias) la tasa impositiva correspondiente. Las actividades de juegos se encuentran gravadas al 41,5% y el resto de las actividades al 30%:
| 31/10/2021 | 31/10/2020 | |
|---|---|---|
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 35.605.619 | (326.265.669) |
| Tasa del impuesto vigente | 40,21% | 39,43% |
| Impuesto a las ganancias determinado al aplicar a la ganancia contable la tasa vigente impositiva | (14.316.371) | 128.638.674 |
| - Diferencias permanentes diversas | (710.045) | (411.920) |
| Impuesto a las ganancias contable determinado | (15.026.416) | 128.226.754 |
| Efecto ajuste por inflación | (36.581.367) | (52.833.678) |
| Ajuste por inflación impositivo | (56.509.035) | (30.967.322) |
| Diferencia entre provisión y DDJJ | (3.611.987) | (626.438) |
| Total cargo a rdos. por impuesto a las ganancias | (111.728.805) | 43.799.316 |
| Tasa efectiva | 314% | 13% |
6. IMPUESTO DIFERIDO (continuación)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
La composición de los quebrantos impositivos al cierre del presente ejercicio se detallan a continuación:
| Ejercicio | Base | Impuesto | Prescripción |
|---|---|---|---|
| 2020 | 78.186.747 | 30.827.146 | 2025 |
| 30.827.146 |
7. CLASIFICACIÓN DE COLOCACIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS
a) Apertura por plazos de cobro o pago:
| Activos Corrientes | Pasivos Corrientes | Pasivos no Corrientes | |
|---|---|---|---|
| Sin plazo | 17.004.364 | 19.963.257 | - |
| Vencidos | - | - | - |
| A vencer | |||
| hasta 3 meses | 65.135.689 | 469.742.996 | - |
| de 4 a 6 meses | 10.890.079 | 95.637.369 | - |
| de 7 a 9 meses | 2.362.482 | 89.652.705 | - |
| de 10 a 12 meses | 2.362.482 | 89.652.703 | - |
| más de un año | - | - | 855.988.641 |
| Totales | 97.755.096 | 764.649.030 | 855.988.641 |
b) Información referida al devengamiento de los intereses:
| Activos corrientes | Pasivos corrientes | Pasivos no corrientes | |
|---|---|---|---|
| Devengan interés | - | 177.979.119 (1) | 78.633.103 (1) |
| No devengan interés | 97.755.096 | 586.669.911 | 777.355.538 |
| Totales | 97.755.096 | 764.649.030 | 855.988.641 |
(1) Los leasing devengan una tasa de interés promedio semestral de 6% en USD, los préstamos a una tasa promedio anual del 30%.
8. CONTRATOS DE CONCESIÓN
a) Contrato de Concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión "Contrato del Predio", entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la Sociedad.
8. CONTRATOS DE CONCESIÓN (Continuación)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m² ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
En el mes de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edificio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
b) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento
Con fecha 9 de diciembre de 2010, se celebró un Contrato de Concesión para la construcción de una torre para oficinas administrativas, comerciales y empresariales; salones comerciales de exposición y venta (sector 1); un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna (sector 2), desarrollo de espacio verde y autorización de desarrollo de espacios de uso común fuera del predio (sector 3) concesionado en el Puerto de Santa Fe, entre el Ente y, por la otra parte, Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. (hoy fusionado con Boldt S.A.) y Casino Puerto Santa Fe S.A. (el concesionario).
El objeto del presente contrato, en lo correspondiente a Casino Puerto Santa Fe S.A., es la concesión de una fracción de terreno de 6.752,2 m² ubicado en el Puerto de Santa Fe, para ser destinados a la construcción de salones comerciales de exposición y venta; un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna.
Finalizada y aprobada la etapa constructiva, el término de la concesión se conviene en treinta años corridos, con la opción a una única prórroga de diez años, al vencimiento del ejercicio antes indicado. Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, tanto en dólares como en euros.
Boldt S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. poseen responsabilidad solidaria e ilimitada frente al Ente por el pago total del canon y cumplimiento de las restantes obligaciones que surjan del contrato de concesión.
Con fecha 8 de mayo de 2015, el Ente comunicó a la Sociedad la aprobación de la etapa constructiva y la operatividad de la presente concesión correspondiente al sector 1 y 2.
8. CONTRATOS DE CONCESIÓN (Continuación)
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Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
c) Contrato de concesión para la construcción y explotación del restaurante y otros servicios turísticos en Costanera Este
Con fecha 17 de junio de 2013 se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe y Casino Puerto Santa Fe S.A. de acuerdo a la licitación pública N° 05/2012 consistente en la construcción y posterior explotación de un complejo gastronómico integral en el sector central de la Costanera Este, y la realización de actividades turísticas-recreativas, deportivas, de esparcimientos y /o culturales de interés para la ciudadanía en general y afines al funcionamiento del balneario en el cual se emplaza. El plazo de la concesión es de veinte años contados a partir de la suscripción del presente contrato, no pudiendo prorrogarse su vencimiento.
En el mes de junio de 2015 se produjo la inauguración del complejo gastronómico.
9. RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Asimismo, no podrán distribuirse utilidades hasta tanto no se compensen las pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores.
10. AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 17 de julio de 2014, la Asamblea de Accionistas aprobó el otorgamiento de avales a las sociedades relacionadas Manteo S.A. y Naranpark S.A. para que puedan cumplir con sus respectivas obligaciones legales ante la autoridad de contralor y fiscalización. En consecuencia, la Sociedad se ha constituido en fiador solidario, liso, llano, principal pagador y codeudor de todas las obligaciones que contrajeron y/o contraigan en el futuro las sociedades Naranpark S.A y Manteo S.A. con Sancor Seguros S.A., en virtud de cualquier contrato de seguro de caución instrumentado mediante póliza ya emitida o que se emita en el futuro.
11. ARRENDAMIENTOS
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfiere sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
11. ARRENDAMIENTOS (continuación)
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Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
Los arrendamientos financieros en los cuales la entidad es arrendataria se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en el rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea “Leasing” del rubro Préstamos (Notas 3.7.)
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
La sociedad mantiene los siguientes contratos de arrendamientos:
| Vencimiento de cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bien Arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | hasta un año | a más de un año y hasta cinco años |
| 4 slot | Slot Machine S.A. | 18/6/2021 | 15 cánones mensuales. Canon con componente fijo de cuotas por USD 6.630 más IVA. | 18.071.258 | - |
| 2 Ruletas | SIELCON S.R.L | 1/12/2019 | 30 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable en relación al net win | 3.056.750 | 1.528.375 |
| 86 MTM | IGT SA | 31/12/2019 | 30 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por USD 53.251 más IVA. Opción de Compra: USD 459.824 | 109.231.697 | 77.104.728 |
| 8 máquina Ainsworth | AGT PTY Argentina S.R.L. | 1/12/2019 | 30 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable en relación al net win | 18.087.690 | - |
12. CONTRATOS SIGNIFICATIVOS
Con fecha 20 de enero de 2020 la Sociedad suscribió un contrato de comodato con la firma IGT Argentina S.A., mediante el cual se le otorga a la Sociedad el uso de veintiún (21) máquinas de juego IGT a título gratuito por el plazo de 180 días, con la opción de compra de una, algunas o todas las máquinas una vez transcurrido ese plazo. En caso de pérdida total o parcial, la Sociedad deberá abonar la suma de USD 27.000 (veintisiete mil dólares estadounidenses) más impuestos por cada máquina, suma que ambas partes estiman como valor de cada bien.
Con fecha 20 de abril de 2020 se firma un acuerdo de prórroga de plazos con IGT Argentina S.A. suspendiendo el acuerdo hasta tanto se efectúe la reapertura del casino, situación que operó con fecha 9 de diciembre de 2020. Sin embargo, con el cierre del casino el 8 de abril de 2021 se retomó la suspensión del acuerdo hasta la fecha de reapertura indicada por decreto provincial con fecha 9 de julio del 2021 (Nota 14).
13. SITUACIÓN ACTUAL
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Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
Durante diciembre de 2019, el Banco Central de Argentina (“BCRA”) emitió el Comunicado “A” 6854 y “A” 6856 mediante el cual se extendió la normativa sobre Exterior y Tipo de Cambio emitida por el BCRA, que incluía la normativa sobre exportaciones, importaciones y, en especial, “la previa autorización del BCRA para acceder al mercado cambiario para la transferencia de utilidades y dividendos”.
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “A” 7030 (en vigencia a partir del 29 de mayo de 2020) en la que se establecieron las siguientes medidas a tomar en cuenta en materia cambiaria:
a. El acceso al Mercado de Cambios para el pago de importaciones de bienes y servicios, utilidades y dividendos, intereses comerciales, intereses de capital e intereses de actividades de financiamiento y adquisición de activos externos por personas jurídicas, entre otros, requerirá la previa autorización del BCRA, excepto que se deje constancia de lo siguiente mediante declaración jurada:
- Que la totalidad de sus tenencias se encuentran en entidades financieras locales y que no cuentan con activos externos netos disponibles (por ejemplo, títulos públicos, acciones no cotizadas, cuentas a la vista, etc.).
- Que se comprometen a liquidar en el Mercado Cambiario, dentro de los 5 días hábiles siguientes a su disponibilidad, aquellos fondos recibidos desde el exterior originados en el cobro de préstamos otorgados a terceros, el cobro de un depósito a plazo o de la venta de cualquier tipo de activo, siempre que dicho activo se haya adquirido, dicho depósito se haya realizado o dicho préstamo se haya otorgado con posterioridad al 28 de mayo de 2020.
b. Se requerirá autorización previa del BCRA para el pago de importaciones de bienes (anticipadas o diferidas) hasta el 30 de junio de 2020, teniendo en cuenta las excepciones mencionadas en la comunicación.
c. Se requerirá el consentimiento previo del BCRA -hasta el 30 de junio de 2020- para el acceso al Mercado Cambiario para la liquidación de servicios de capital de endeudamiento financiero con partes extranjeras cuando el acreedor sea una contraparte relacionada con el deudor.
d. La restricción de acceso al Mercado Cambiario se extiende a los 90 días anteriores y los 90 días subsiguientes si las operaciones de compra y venta de títulos públicos se liquidaron en moneda extranjera o mediante transferencia al exterior, lo cual fue establecido por la Comunicación “A” 7001.
Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “B” 12020 mediante la cual comunicó el procedimiento estandarizado para facilitar y agilizar el tratamiento de las solicitudes de consentimiento previo para acceder al Mercado Cambiario para el pago de importaciones de bienes, de acuerdo con las Comunicaciones complementarias “A” 7001 y 7030.
13. SITUACIÓN ACTUAL (continuación)
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presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
Con fecha 25 de junio de 2020, el BCRA emitió la Comunicación “A” 7052 mediante la cual extendió hasta el 31 de julio de 2020 el plazo descrito en los párrafos b) y c) anteriores y estableció que quedarán exentos de la autorización previa del BCRA: todos los pagos diferidos o exigibles de importaciones de bienes correspondientes a operaciones despachadas a partir del 1 de julio de 2020 o aquellas que habiendo sido despachadas antes no arribaron al país antes de esa fecha.
Mediante comunicaciones sucesivas, siendo la Comunicación “A” 7313 la última, se mantienen vigentes las disposiciones de los párrafos b) y c) anteriores, siendo la última prórroga hasta el 31 de diciembre de 2021.
El 10 de julio de 2021 el BCRA emitió la Comunicación “A” 7327 relativa al acceso al mercado cambiario, estableciendo que las empresas no están autorizadas a acceder al Mercado Cambiario si durante los 90 días calendario anteriores han realizado transacciones con valores canjeados con liquidación en moneda extranjera o han intercambiado valores por otros activos externos o han realizado transferencias de los mismos fuera de Argentina.
El Directorio y la Gerencia de la Sociedad se encuentran analizando las cuestiones descriptas, y evaluarán los impactos que pudieran tener sobre su situación patrimonial, financiera, resultados y flujos de fondos futuros.
14. IMPACTO COVID-19
Con fecha 30 de enero de 2020, la Organización Mundial de la Salud ("OMS") anunció una emergencia sanitaria mundial debido a una nueva cepa de coronavirus originada en Wuhan, China ("COVID-19") y los riesgos para la comunidad internacional de que el virus se propagará globalmente más allá de su punto de origen.
Con fecha 11 de marzo de 2020, la OMS clasificó al brote del COVID-19 como una pandemia, en función al rápido aumento de la exposición a nivel mundial.
Con fecha 19 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional, en virtud de la velocidad en el agravamiento de la situación epidemiológica a escala internacional, requirió la adopción de medidas inmediatas para hacer frente a esta emergencia. Por lo tanto, a través de decretos de necesidad y urgencia, se establece para todas las personas que habitan en el país o se encuentren en él en forma temporaria, la medida de “aislamiento social, preventivo y obligatorio”, la misma rigió desde el 20 de marzo y fue prorrogada hasta el 9 de noviembre de 2020 inclusive, y se informa que el distanciamiento social, preventivo y obligatorio continúa vigente pudiéndose prorrogar por el tiempo que se considere necesario en atención a la situación epidemiológica.
Debido a la situación descrita, desde mediados de marzo de 2020 y hasta el 13 de diciembre de 2020 el Casino y sector Gastronómico de la Sociedad permanecieron cerrados, por lo que la Sociedad durante ese periodo no generó ingresos y se encontraba afrontando los gastos mínimos necesarios para sostener su actividad.
14. IMPACTO COVID-19 (continuación)
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presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
Mediante la Decreto 1709/2021 se estableció que a partir del 9 de diciembre del 2020 se autoriza la actividad de las salas bingos administradas por la Provincia de Santa Fe, bajo el estricto cumplimiento de los protocolos aprobados por el Instituto. El protocolo tiene como objetivo la inserción escalonada a la actividad laboral, al levantamiento de la cuarentena determinada por el gobierno nacional, provincial, municipal, y para ser utilizado únicamente como medio transitorio hasta la normalización de la actividad laboral.
Con fecha 21 de mayo de 2021, el Gobierno Nacional, a través del Decreto N° 334/2021, dispuso la suspensión de la presencialidad en las actividades económicas, industriales, comerciales, de servicios, culturales, deportivas, religiosas, educativas, turísticas, recreativas y sociales en los departamentos, partidos y aglomerados que se encuentren en situación de “Alto Riesgo Epidemiológico y Sanitario” desde el 22 de mayo y hasta el 30 de mayo de 2021 inclusive y los días 5 y 6 de junio de 2021, adicionado a la restricción de circulación nocturna que regirá desde las 18 horas hasta las 6 horas del día siguiente en dichas fechas. Además, dispuso la prórroga del Decreto N° 287/2021 con restricciones a la circulación nocturna desde las 20 horas hasta las 6 horas del día siguiente y limitaciones a ciertas actividades hasta el día 11 de junio de 2021.
La provincia de Santa Fe a través de los decretos 848/2021 y 958/2021 disponen la ampliación de los plazos para la suspensión de las actividades antes descriptas hasta el 9 de julio de 2021. A partir de esta fecha, se permite la reapertura de las actividades de casinos y juegos de azar, cumpliendo los protocolos establecidos por la provincia, se establece capacidades y horarios reducidos para el desarrollo de las actividades.
A su vez, dicha situación motivó también la suspensión de los trabajadores de la Sociedad en los términos del artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo. Como parte de las medidas adoptadas por la Sociedad frente a la pandemia, se destaca el acogimiento al Programa de Asistencia de Emergencia para el Trabajo y la Producción (“ATP”) dispuesto por el Gobierno Nacional mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 332/2020.
Específicamente se han obtenido los siguientes beneficios:
- Postergación por sesenta días del pago de las contribuciones patronales correspondientes a los períodos devengados de noviembre y diciembre de 2020.
- El denominado “salario complementario”, que corresponde a una asignación abonada por el Gobierno Nacional para los trabajadores en relación de dependencia del sector privado, cuyo monto es equivalente al 50% del salario neto del trabajador (no pudiendo ser inferior a una suma equivalente a un salario mínimo, vital y móvil ni superar dos salarios mínimos, vitales y móviles, o al total del salario neto correspondiente a ese mes). El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en la línea “Salario complementario DNU 332/20” del Anexo VI. El monto del subsidio recibido asciende a la suma de $ 26.848.646.
Por otro lado, conforme lo establece el artículo 223 bis de la Ley 20.744 de Contrato de Trabajo, las remuneraciones de los trabajadores suspendidos se considera prestación no remunerativa y, en consecuencia, solo se han tributado las contribuciones correspondientes a Sistema de Obras Sociales y al Fondo Solidario de Redistribución.
14. IMPACTO COVID-19 (continuación)
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presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
A partir del mes de enero de 2021 hasta el mes de julio 2021, la Sociedad accedió al beneficio Programa de Recuperación Productiva (REPRO II) que consiste en recibir una suma mensual de $9.000 del Estado Nacional por cada relación laboral activa del sujeto empleador alcanzado por el programa. El monto correspondiente a este subsidio se encuentra expuesto en el Anexo de gastos (Anexo VI) por la suma de $59.987.239.
Además, con fecha 6 de mayo de 2021 la Provincia de Santa Fe emitió el Decreto 448/21 mediante el cual otorga la suma de $10.000 por empleado que trabaje en la actividad turística hotelera (comprendiendo también al personal gastronómico) en concepto de asistencia económica. Sin embargo, la Sociedad decidió no descontarlo como un pago a cuenta de los salarios de los empleados.
El impacto total del brote de COVID-19 continúa evolucionando a partir de la fecha de los presentes estados contables. Como tal, es incierto en cuanto a la magnitud total que tendrá la pandemia sobre la condición económica, financiera, la liquidez y los resultados futuros de las operaciones de la Sociedad.
15. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de octubre de 2021 no se han producido otros hechos, situaciones o circunstancias, que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad de lo expuesto en notas precedentes.
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ANEXO “I”
ANEXO BIENES DE USO
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Valores de Incorporación | Depreciaciones | Valor residual neto 31/10/2021 | Valor residual neto 31/10/2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Bajas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al comienzo del ejercicio | Bajas | Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio | |||
| Inmuebles | 2.680.991.198 | - | - | 2.680.991.198 | 820.543.470 | - | 101.431.220 | 921.974.690 | 1.759.016.508 | 1.860.447.728 |
| Equipos varios | 234.061.833 | 19.461.643 | (4.994.558) | 248.528.918 | 179.916.962 | (3.180.292) | 26.943.304 | 203.679.974 | 44.848.944 | 54.144.871 |
| Instalaciones | 817.166.012 | 18.563.021 | (142.593) | 835.586.440 | 675.311.274 | (90.309) | 28.513.495 | 703.734.460 | 131.851.980 | 141.854.738 |
| Máquinas tragamonedas | 1.938.084.334 | - | - | 1.938.084.334 | 1.614.371.154 | - | 100.884.386 | 1.715.255.540 | 222.828.794 | 323.713.180 |
| Mesas de juego | 68.111.534 | - | - | 68.111.534 | 65.356.716 | - | 715.755 | 66.072.471 | 2.039.063 | 2.754.818 |
| Fichas de casino | 47.455.516 | - | - | 47.455.516 | 36.967.165 | - | 1.554.217 | 38.521.382 | 8.934.134 | 10.488.351 |
| Cartas de casino | 7.749.728 | - | - | 7.749.728 | 7.749.728 | - | - | 7.749.728 | - | - |
| Máquinas de cocina | 39.958.202 | - | - | 39.958.202 | 33.804.279 | - | 961.673 | 34.765.952 | 5.192.250 | 6.153.923 |
| Ropa de cama | 14.637.366 | - | - | 14.637.366 | 14.407.045 | - | 230.321 | 14.637.366 | - | 230.321 |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 93.697.992 | 385.461 | - | 94.083.453 | 91.252.485 | - | 2.130.407 | 93.382.892 | 700.561 | 2.445.507 |
| Muebles y útiles | 183.197.065 | 110.456 | (5.678.897) | 177.628.624 | 176.800.748 | (5.663.769) | 2.632.802 | 173.769.781 | 3.858.843 | 6.396.317 |
| Vajillas | 14.553.901 | - | - | 14.553.901 | 14.553.901 | - | - | 14.553.901 | - | - |
| Mantelería | 3.044.583 | - | - | 3.044.583 | 3.044.583 | - | - | 3.044.583 | - | - |
| Equipos de computación y comunicación | 106.941.130 | - | - | 106.941.130 | 101.086.870 | - | 3.815.081 | 104.901.951 | 2.039.179 | 5.854.260 |
| Rodados | 14.049.470 | - | (3.786.137) | 10.263.333 | 8.236.901 | (1.475.722) | 2.125.910 | 8.887.089 | 1.376.244 | 5.812.569 |
| Instrumental de cocina | 2.194.034 | - | - | 2.194.034 | 1.712.208 | - | 167.157 | 1.879.365 | 314.669 | 481.826 |
| Total al 31/10/2021 | 6.265.893.898 | 38.520.581 | (14.602.185) | 6.289.812.294 | 3.845.115.489 | (10.410.092) | 272.105.728 | 4.106.811.125 | 2.183.001.169 | |
| Total al 31/10/2020 | 6.004.464.156 | 261.429.742 | - | 6.265.893.898 | 3.551.330.983 | - | 293.784.506 | 3.845.115.489 | 2.420.778.409 |
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ANEXO "II"
ANEXO ACTIVOS INTANGIBLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Valores de origen | Amortizaciones | Valor residual neto 31/10/2021 | Valor residual neto 31/10/2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del ejercicio | Altas | Al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alicuota (%) | Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio | |||
| Gastos preoperativos | 788.420.562 | 25.845.255 | 814.265.817 | 788.420.562 | 20% | 3.652.374 | 792.072.936 | 22.192.881 | - |
| Software de aplicación | 253.663.121 | 3.351.998 | 257.015.119 | 247.881.245 | 20% | 3.953.577 | 251.834.822 | 5.180.297 | 5.781.876 |
| Marcas y patentes | 905.934 | - | 905.934 | 905.934 | 20% | - | 905.934 | - | - |
| Total al 31/10/2021 | 1.042.989.617 | 29.197.253 | 1.072.186.870 | 1.037.207.741 | 7.605.951 | 1.044.813.692 | 27.373.178 | ||
| Total al 31/10/2020 | 1.037.976.984 | 5.012.633 | 1.042.989.617 | 1.030.487.600 | 6.720.141 | 1.037.207.741 | 5.781.876 |
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ANEXO "III"
ANEXO DE PREVISIONES
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | Efecto ajuste por inflación | Saldos al cierre del ejercicio |
|---|---|---|---|---|
| Incluidas en el Pasivo | ||||
| Corrientes | ||||
| Previsión para juicios | 6.403.660 | (1) 290.158 | (2.193.818) | 4.500.000 |
| Saldos al 31/10/2021 | 6.403.660 | 290.158 | (2.193.818) | 4.500.000 |
| Saldos al 31/10/2020 | 6.217.200 | 1.873.462 | (1.687.002) | 6.403.660 |
(1) incluidos en Otros Ingresos y egresos en el estado de resultados.
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ANEXO "IV"
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | 31/10/2021 | 31/10/2020 |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del ejercicio (Nota 3.5.) | 15.822.175 | 21.950.385 |
| Compras del ejercicio | 59.980.811 | 89.671.464 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo VI) | 1.477.346.711 | 1.550.926.845 |
| Existencias al cierre del ejercicio (Nota 3.5.) | (10.609.226) | (15.822.175) |
| Costo de ventas | 1.542.540.471 | 1.646.726.519 |
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ANEXO "V"
ANEXO DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de octubre de 2021 presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | 31/10/2021 | 31/10/2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moneda extranjera | Tipo de cambio al cierre | Monto en moneda argentina | Monto en moneda extranjera | Monto en moneda argentina | ||
| Clase | Monto | |||||
| ACTIVO | ||||||
| Activo corriente | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1.) | ||||||
| Caja | USD | 119.948 | 99,5200 | 11.937.211 | 24.028 | 2.855.591 |
| EUR | 2.895 | 114,8859 | 332.638 | 3.660 | 505.610 | |
| Bancos | USD | 185.634 | 99,5200 | 18.474.297 | 352.087 | 41.838.373 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2.) | ||||||
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | USD | 14.073 | 99,5200 | 1.400.543 | - | - |
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | USD | 2.032 | 99,5200 | 202.191 | 2.682 | 318.662 |
| Otros créditos (Nota 3.4.) | ||||||
| Otras partes relacionadas (Nota 5.) | USD | 40.345 | 99,5200 | 4.015.142 | - | |
| Anticipa a proveedores | USD | 5.900 | 99,5200 | 587.121 | - | |
| Total del activo corriente | 36.949.143 | 45.518.236 | ||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 36.949.143 | 45.518.236 | ||||
| PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales (Nota 3.6.) | ||||||
| Proveedores | USD | 440.724 | 99,7200 | 43.948.976 | 380.578 | 45.339.679 |
| EUR | 42.070 | 115,3361 | 4.852.229 | |||
| Sociedades Art. 33, Ley 19.550 (Nota 5.) | EUR | 6.666 | 115,3361 | 768.800 | 46.327 | 6.434.647 |
| Otras partes relacionadas (Notas 5.) | USD | 157.333 | 99,7200 | 15.689.241 | 43.236 | 5.150.818 |
| Préstamos (Nota 3.7.) | ||||||
| Leasing | USD | 1.488.642 | 99,7200 | 148.447.395 | 1.265.300 | 150.740.091 |
| Otros pasivos (Nota 3.10.) | ||||||
| Garantías recibidas | USD | 6.800 | 99,7200 | 678.096 | 6.800 | 810.110 |
| Provisión canon caja asistencia social | EUR | 30.237 | 115,3361 | 3.487.466 | - | - |
| USD | 30.900 | 99,7200 | 3.081.325 | - | - | |
| Total del pasivo corriente | 220.953.528 | 208.475.345 | ||||
| Pasivo no corriente | ||||||
| Préstamos (Nota 3.7.) | ||||||
| Leasing | USD | 788.539 | 99,7200 | 78.633.103 | 907.794 | 108.149.032 |
| Total del pasivo no corriente | 78.633.103 | 108.149.032 | ||||
| TOTAL DEL PASIVO | 299.586.631 | 316.624.377 |
USD = Dólares estadounidenses
EUR = Euros
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ANEXO "VI"
GASTOS: INFORMACION REQUERIDA POR EL ART.64,I,INC.B)
DE LA LEY 19.550
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2021
presentado en forma comparativa - Nota 2.3.
Expresado en pesos y en moneda homogénea - Nota 2.2.
| Concepto | Costos de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 31/10/2021 | Totales al 31/10/2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sueldos y jornales | 396.258.376 | 8.904.683 | 40.071.071 | 445.234.130 | 610.852.003 |
| Salario complementario DNU 233/20 (Nota 14.) | (23.895.330) | (536.974) | (2.416.382) | (26.848.686) | (115.912.113) |
| Salario complementario programa de recuperación productiva (Nota 14.) | (53.388.643) | (1.199.745) | (5.398.851) | (59.987.239) | - |
| Canon | 447.046.380 | - | - | 447.046.380 | 431.804.127 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.776.659 | 273.131.955 | 27.237.748 | 303.146.362 | 244.755.658 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo I) | 242.174.098 | 5.442.114 | 24.489.515 | 272.105.727 | 293.784.506 |
| Gastos de mantenimiento | 104.449.391 | - | - | 104.449.391 | 49.716.458 |
| Indemnizaciones | 94.601.009 | - | - | 94.601.009 | 2.388.632 |
| Luz, gas y otros servicios | 54.492.107 | - | 10.276.727 | 64.768.834 | 76.507.676 |
| Gastos varios | 11.207.870 | 31.220.800 | 15.475.276 | 57.903.946 | 22.183.134 |
| Publicidad y promoción | - | 53.048.111 | - | 53.048.111 | 43.574.564 |
| Alquileres | 50.692.043 | - | - | 50.692.043 | 58.176.903 |
| Honorarios por servicios | 45.054.547 | 1.118.268 | 2.304.775 | 48.477.590 | 40.728.536 |
| Cargas sociales | 36.903.991 | 829.303 | 3.731.864 | 41.465.158 | 98.023.318 |
| Gastos en personal | 42.778.107 | - | - | 42.778.107 | 30.964.552 |
| Gastos de movilidad | 10.678.988 | - | - | 10.678.988 | 7.970.734 |
| Licencias software | 6.218.064 | - | - | 6.218.064 | 8.532.168 |
| Seguros | - | - | 5.184.801 | 5.184.801 | 6.672.046 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo II) | 6.084.761 | 760.595 | 760.595 | 7.605.951 | 6.720.141 |
| Juicios | - | - | 4.676.234 | 4.676.234 | 2.602.585 |
| Gastos bancarios | - | 1.409.371 | 1.886.067 | 3.295.438 | 5.763.605 |
| Insumos | 2.112.946 | - | 101.736 | 2.214.682 | 4.918.453 |
| Seguridad | 1.101.347 | - | - | 1.101.347 | 20.151.817 |
| Servicios de limpieza | - | - | - | - | 24.351.825 |
| Total al 31/10/2021 | 1.477.346.711 | 374.128.481 | 128.381.176 | 1.979.856.368 | |
| Total al 31/10/2020 | 1.550.926.845 | 283.881.736 | 140.422.747 | 1.975.231.328 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 06/01/2022
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Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
Antonio Eduardo Tabanel
Presidente
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores
Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. 30-70975366-1
Domicilio legal: Dique uno, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De mi consideración:
Documentos examinados
En nuestro carácter de síndicos de Casino Puerto Santa Fe S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado la memoria, el estado de situación patrimonial de Casino Puerto Santa Fe S.A. al 31 de octubre de 2021, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos I y VI por el ejercicio finalizado en esa fecha.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra examen fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, nos hemos basado en la auditoría efectuada por la firma BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quienes emitieron su informe con fecha 6 de enero de 2022 de acuerdo con las normas vigentes en lo referido a encargos de auditoría de estados contables. Dicha auditoría incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por esa firma profesional. La mencionada firma ha llevado a cabo su auditoría de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresariales de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
En cuanto al Inventario, no tenemos observaciones que formular.
Opinión
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 6 de enero de 2022, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2021, los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar la información contenida en la Nota 14 a los estados contables adjuntos al 31 de octubre de 2021, que describe los efectos negativos que la pandemia de COVID-19 está produciendo en las actividades operativas y financieras de la Sociedad. Estos efectos se visualizan, tal como se menciona en la Nota 1 a los estados contables adjuntos al 31 de octubre de 2021, en el déficit de capital de trabajo de $357.949.618. que presenta la Sociedad. A su vez, la Sociedad presenta una pérdida operativa de $172.089.071 y un resultado negativo que asciende a $76.123.186.
La Dirección de la Sociedad se encuentra monitoreando activamente la situación de la evolución de la pandemia y su impacto sobre sus variables económicas, financieras, de liquidez, de operaciones, proveedores, industria y mano de obra. Dada la evolución diaria del brote de COVID-19 y las respuestas globales para frenar su propagación, la Sociedad no puede estimar los efectos del brote de COVID-19 en el resultado de sus operaciones, condición financiera y liquidez para el año fiscal 2022.
La Sociedad ha preparado los estados contables adjuntos utilizando principios contables aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y/o reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse las situaciones descritas a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a realizar sus activos y cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes a las del curso normal de sus negocios. Nuestra opinión no contiene salvedades en relación con esta situación.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
b) Los estados contables adjuntos no surgen de registros llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad de Santa Fe, 6 de enero de 2022.
Federico Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado
BDO
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante "la Sociedad"), contenida en el Anexo I denominado "Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las Normas Internacionales de Información Financieras al 31 de octubre de 2021", aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 31 de octubre de 2021.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A.
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
BDO
a) Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas" al 31 de octubre de 2021, incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 31 de octubre de 2021. Estos estados contables de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, sobre los cuales hemos emitido con fecha 6 de enero de 2022 nuestro informe de auditoría de estados contables al 31 de octubre de 2021;
b) Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
c) Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del período de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Resultado integral del período de acuerdo con las normas internacionales de información financiera" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con normas contables profesionales argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con las normas internacionales de información financiera", y
d) Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 31 de octubre de 2021.
Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron observaciones que formular que afecten la "Información objeto del encargo".
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Ciudad de Santa Fe, 6 de enero de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 de octubre de 2021
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de octubre de 2021 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas vigentes en la provincia de Santa Fe ("Normas Argentinas"), las cuales varían en ciertos aspectos respecto con las normas internacionales de información financieras al 31 de octubre de 2021. A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de bienes de cambio
Las normas internacionales de información financieras requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La Gerencia evaluó el impacto de esta diferencia en los Estados Contables y concluyó que la misma no es relevante para la Sociedad, razón por la cual este punto no es expuesto como diferencia en el apartado B.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS (cont.)
- Medición de deudas comerciales
Por aplicación supletoria de las Normas Contables Americanas (USGAAP) y según la actualización 16-2010 de USGAAP, la Sociedad deberá reconocer una provisión por los saldos acumulados en los jackpots progresivos por considerarse deudas devengadas.
Por lo tanto, las sumas acumuladas por los jackpots progresivos al cierre del período, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidas como una deuda para las normas internacionales de información financieras.
- Medición de ingresos por ventas y servicios
La Sociedad brinda puntos a quienes se encuentren asociados al Club de Jugadores, en función a las apuestas realizadas. De acuerdo a IFRIC 13, estos beneficios son definidos como "Programa de fidelización de clientes". En consecuencia, los puntos acumulados bajo este programa al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, se han segregado de los ingresos por ventas y se ha diferido el reconocimiento de ingresos relacionados con los mismos, hasta tanto los puntos sean redimidos.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera al 31 de octubre de 2021.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Patrimonio neto de acuerdo con N.C.P.A. | 1.004.089 |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | (398) |
| Ajuste en impuesto diferido | 4.537 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | (10.532) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 997.696 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (cont.)
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financieras al 31 de octubre de 2021.
| Importe en miles AR$ | |
|---|---|
| Resultado neto del periodo de N.C.P.A. | (76.123) |
| Ajuste en deudas comerciales | 182 |
| Ajuste en impuesto diferido | 3.490 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | (8.591) |
| Resultado neto del periodo de acuerdo con NIIF | (81.043) |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo
Socio
Contador Público (U.B.A.),
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 15 y los anexos I a VI de los estados contables CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2022.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 06/01/2022
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 7-282
Gustavo Omar Acevedo (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. Prov. de Santa Fe - Matr. 1/21176 - Ley 8738
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 06/01/2022
Federico José Fortunati Padilla
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Abogado