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Boldt Annual Report 2018
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author: "Dolores Comesa\u00f1a"
date: 2019-01-07 19:58:00+00:00
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TRILENIUM S.A.
Memoria y estados contables
al 31 de octubre de 2018
TRILENIUM S.A.
INDICE
Memoria
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de octubre de 2018 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 9
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
TRILENIUM S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de octubre de 2018
(información no cubierta por el informe de los auditores independientes)
Señores Accionistas:
Con motivo del cierre del Ejercicio Económico N° 21, finalizado el 31 de octubre de 2018, nos es grato presentar a la consideración de los Señores Accionistas la documentación prescrita por el Art. 234 inc. 1°, de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550.
I. Información general sobre TRILENIUM S.A.
En virtud del contrato celebrado el 29 de enero de 1999 por Boldt S.A. con el Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (IPLyC), Trilenium S.A. construyó un edificio que cedió al Instituto Provincial para que éste instale y lleve adelante una sala de juegos o casino, prestando al mencionado ente los servicios de provisión de máquinas electrónicas de juegos de azar, y la implementación y mantenimiento del procesamiento de los datos de las mismas.
Como consecuencia del contrato enunciado, Trilenium tiene a su exclusivo cargo y beneficio la prestación de los servicios de bar, confitería, restaurante, playa de estacionamiento y demás servicios complementarios para el mejor funcionamiento del salón de juegos.
II. Información societaria
El capital accionario de la compañía, al cierre del presente ejercicio, estáregistrado a nombre de las empresas Boldt S.A. y Finmo S.A., con una participación del 95% y 5% respectivamente.
La primera de ellas es un holding con participaciones en negocios de casinos y máquinas electrónicas de juegos de azar, procesamiento de datos e impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes, construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines, gastronomía, y otras explotaciones relacionadas a la actividad inmobiliaria.
La segunda tiene como actividad principal la venta al por mayor de máquinas, equipos e implementos de uso en imprentas, artes gráficas y actividades conexas, como así también se dedica a servicios de financiación y a actividades inmobiliarias.
III. Marco económico internacional
Según proyecciones del F.M.I., el crecimiento mundial alcanzará el 3,9% aunque la expansión no es tan uniforme y los riesgos para las perspectivas se están agudizando. Parecería que las tasas de crecimiento han tocado máximos en algunas grandes economías, con lo cual el crecimiento no está tan sincronizado. Para las economías de mercados emergentes y en vías de desarrollo las perspectivas de crecimiento también son más desiguales, en un contexto marcado por el avance de los precios del petróleo, el aumento de las rentabilidades en Estados Unidos, las crecientes tensiones comerciales y las presiones que genera el mercado sobre las monedas de algunas economías con fundamentos económicos más débiles. Han bajado las proyecciones de crecimiento para la Argentina, Brasil e India.
Los aumentos de los aranceles anunciados por Estados Unidos y las represalias de los socios comerciales han incrementado la probabilidad de medidas comerciales crecientes y sostenidas. Esto podría empañar las perspectivas de crecimiento a mediano plazo, tanto en el impacto directo a la asignación de recursos y a la productividad, como debido al recrudecimiento de la incertidumbre y el daño a la inversión. Los factores desencadenantes podrían ser la agudización de las tensiones y los conflictos comerciales, las inquietudes geopolíticas y una incertidumbre política cada vez mayor. También la construcción de las condiciones financieras podría trastocar las carteras, sacudir con fuerza los tipos de cambio y reducir más las entradas de capital de los mercados emergentes, sobre todo los que tienen fundamentos más débiles o están expuestos a más riesgos políticos.
Continúa siendo esencial para preservar la expansión mundial evitar medidas proteccionistas y encontrar una solución concertada que promueva el crecimiento ininterrumpido del comercio internacional de bienes y servicios.
IV. Marco económico nacional
El año 2018 será de un crecimiento negativo entre el -1% ó -1,5%, siendo inferior a lo estimado por economistas bancos, el mercado y el propio gobierno. El año terminará con una contracción similar a las del 2012 (-1.2%), 2014 (-2,6%) y 2016 (-2%).
Se espera que para el año 2019, siempre y cuando se logren superar los cimbronazos de este año tan difícil como inesperado, surjan motores de crecimiento potencial. La suba del precio del dólar trajo numerosos problemas que estamos enfrentando este año, aunque no para todos esta situación es mala, ya que para el campo es una buena noticia y se espera que le dé impulso a la economía real del año próximo. A esto hay que sumarle el despegue de la ganadería y de diversas economías regionales. También los exportadores en general tienen un contexto diferente y junto con el turismo receptivo son otros ganadores del dólar alto.
El exterior muy probablemente tampoco dará respiro a la economía Argentina encarando un 2019 con incertidumbre creciente que se refleja en el riesgo país. Es probable que durante el 2019 sean varios los países sin acceso a los mercados crediticios internacionales entre los cuales Argentina deberá realizar su mayor esfuerzo para diferenciarse demostrando una senda de crecimiento.
Para el próximo ejercicio se espera que el escenario económico y político se mantenga con alta volatilidad, al menos hasta las elecciones presidenciales del mes de octubre. Consideramos una prioridad bajar el riesgo país para poder acceder al financiamiento a la par de evitar que la recesión se profundice.
Las actuales expectativas de la sociedad ante el futuro político y económico denotan incertidumbre, pero somos optimistas en la posibilidad que la actual administración revierta esta situación mediante políticas que además de dar apertura a mercados externos, brindar transparencia institucional y continuar con el reordenamiento del estado, generen niveles de actividad que permitan encaminar la Argentina hacia una mejora sostenida de sus indicadores sociales y económicos a futuro.
V. Breves comentarios al ejercicio económico 2018
El activo corriente de la sociedad tuvo una disminución debido principalmente a que se ha regularizado la situación con el Instituto Provincial de Lotería y Casinos (IPLyC) con respecto a las cobranzas por los servicios prestados. Mientras que al cierre del ejercicio anterior se nos adeudaban las utilidades brutas por los meses de septiembre y octubre, en este ejercicio restaba cobrar tan sólo la utilidad bruta del mes de octubre, provocando así una disminución en el saldo de créditos por ventas, principal rubro del activo corriente.
A pesar de que las disponibilidades se han incrementado en comparación con el ejercicio anterior, su aumento fue menor que las cobranzas obtenidas por parte del IPLyC, principalmente por la cancelación de obligaciones comerciales provocando no sólo la baja en el activo corriente sino también en el pasivo corriente.
En cuanto al activo no corriente, se produjo una disminución en el rubro “bienes de uso” debido a que no se han efectuado inversiones.
Si nos referimos al pasivo de la sociedad, éste ha disminuido debido principalmente a la cancelación en su totalidad de las obligaciones comerciales vinculadas a las compras financiadas de las máquinas tragamonedas.
A pesar de haber logrado un resultado positivo, el pago de los dividendos en efectivo del ejercicio anterior, provocaron una disminución en el patrimonio neto de la compañía.
A pesar de haber obtenido mayores ingresos de máquinas tragamonedas y mayores ingresos gastronómicos, la ganancia ordinaria del presente ejercicio ha sido levemente inferior al ejercicio anterior debido al incremento de los de los servicios, los gastos de comercialización y de administración, principalmente por mayores egresos provocados por incrementos en los sueldos y jornales y por los acuerdos laborales celebrados durante todo el ejercicio.
Con respecto a los resultados financieros y por tenencia, a pesar de los intereses ganados por la constitución de fondos comunes de inversión tanto en el banco CMF como en el banco Galicia, se ha obtenido un saldo negativo principalmente por el aumento en las diferencias de cambio vinculadas a deudas en dólares debido a la depreciación que sufrió la moneda local a lo largo del ejercicio.
A pesar de haber tenido un fuerte egreso en los fondos aplicado a las actividades de financiación vinculada al pago de dividendos y a un importante egreso de fondos aplicado a las actividades de inversión debido a la cancelación total de las cuotas por las compras financiadas de máquinas tragamonedas de ejercicios anteriores, se ha obtenido un flujo de fondos positivo principalmente por mayores ingresos generados por las actividades operativas, debido a las cobranzas por parte del IPLyC que han regularizado nuestra situación comercial.
VI. Indicadores Económico-Financieros
Como resumen de todo lo expuesto hasta aquí, podemos concluir que se ha incrementado la liquidez de la Sociedad debido a las cobranzas obtenidas con el IPLyC mejorando nuestra situación financiera que significó una mayor disminución en los pasivos corrientes que en los activos corrientes.
A pesar de tener una disminución en el patrimonio neto por el pago de dividendos a los accionistas, la solvencia de la compañía ha mejorado en comparación con el ejercicio anterior debido principalmente a la cancelación de deudas comerciales que significaron una baja en los pasivos totales.
En cuanto a la inmovilización del capital operativo, el mismo ha sido menor en relación al ejercicio anterior como consecuencia de la disminución en los activos no corrientes debido principalmente a que no se han efectuado inversiones.
Por último debemos decir que la rentabilidad del ejercicio ha sido menor al ejercicio anterior debido al aumento de los gastos y costos operativos, los cuales hicieron que disminuyera el resultado de la compañía.
VII. Situación contractual
En cumplimiento con lo establecido en el punto 6, del artículo 307 de la Resolución General (IGJ) N° 7/2015 se deja constancia que en el transcurso del presente ejercicio no se han firmado contratos significativos que correspondan a hechos u operaciones no comprendidos en la actividad principal de la sociedad.
Situación contractual con el Instituto Provincial de Lotería y Casinos de la Provincia de Buenos Aires
Como venimos expresando hace tiempo, informamos que no se han registrado novedades en cuanto a la demanda interpuesta ante la Provincia de Buenos Aires, por la violación contractual incurrida por parte del IPLyC, al haber permitido la explotación de máquinas tragamonedas en bingos, dentro del radio de exclusividad de 150 km., que fuera acordado oportunamente.
Continuando con esta serie de hechos, nuestra situación particular se vio altamente perjudicada con el vencimiento del contrato que nos liga al organismo provincial que, si bien inicialmente se decidió prorrogar la relación contractual por 180 días hábiles, posteriormente el Instituto emitió la resolución 1317/10 mediante la cual resolvió “iniciar el procedimiento licitatorio tendiente a la contratación de los servicios que hoy presta la empresa TRILENIUM S.A.”, estableciendo una prórroga en los servicios que prestamos hasta la fecha en que se perfeccione dicha licitación. Finalmente, y debido a los contratos de exclusividad de explotación de máquinas tragamonedas que la empresa Boldt S.A. tenía vigentes hasta diciembre de 2013, el IPLyC dictó la Resolución 991/11, precisando que Trilenium S.A. seguirá prestando servicios al IPLyC hasta diciembre del año 2013 o hasta que se adjudique la nueva licitación, lo que sea posterior.
A fines de diciembre de 2017 se publicaron los pliegos correspondientes a la licitación de siete de los casinos de la provincia de Buenos Aires, en el cual uno de ellos incluye la concesión del Casino de Tigre (junto con el casino de Pinamar). Nuestra compañía, a través de Boldt S.A. (que tiene mayoría accionaria) licitó para quedarse con dichas concesiones, así como también ofertó por todos los casinos en disputa. Al día de la fecha todavía no se han definido los ganadores de las mismas, las cuales estimamos que se producirá recién a mediados del ejercicio 2019.
VIII. Activos fijos
Los activos fijos más significativos de la compañía son: (i) el inmueble sito en Perú 1385, del Partido de Tigre, Provincia de Buenos Aires con su correspondiente terreno, el cual ha sido cedido al IPLyC para que éste desarrolle y explote el Casino de Tigre, lugar donde se centra la actividad económica de nuestra empresa; (ii) el terreno sito en Guareschi 2, del mismo partido, predio utilizado como estacionamiento accesorio al Casino de Tigre; y (iii) el equipamiento en máquinas tragamonedas, las que son utilizadas económicamente para llevar adelante las prestaciones mencionadas en el encabezado de la presente.
IX. Acciones comerciales
Nuestra economía no sólo no mejoró, sino que en los últimos meses del ejercicio el país entró en una profunda recesión, de la que se estima, siendo optimistas, que recién se comenzará a salir a partir del primer trimestre de 2019. La combinación entre el deterioro de la economía, la baja de visitantes al casino y los efectos de la inflación, hicieron del año 2018 uno de los más duros de sortear para la compañía.
Si bien todos los años nos exigimos mantener bajo control el total de nuestros gastos operativos, este ejercicio fue aún más difícil de lograr sin dejar de brindar la calidad de servicio a nuestros clientes. La política actual del gobierno (monetaria y fiscal) no nos permite relajarnos en cuanto al manejo y distribución de nuestros recursos, con lo cual continuamos con una estricta optimización de los mismos, asignándolos de a poco a las necesidades de cada sector de la compañía.
Como siempre ha intentado Trilenium desde sus inicios, el principal objetivo de la empresa sigue siendo estar a la altura de las principales salas de juego del mundo, con lo cual seguiremos esforzándonos para así lograr estar entre las principales salas de juego manteniendo la competitividad y la calidad del servicio brindado. Dado que estamos bajo un proceso licitatorio, el cual todavía no ha llegado a su fin, hemos postergado la inversión en máquinas tragamonedas, así como también las obras que teníamos en mente para modernizar la sala de juegos.
Si bien hemos dejado algunas cosas de lado (como el reemplazo de las máquinas y la modernización de la sala) seguimos realizando variadas promociones gastronómicas, numerosos sorteos, a fin de volver a tener el caudal de público que nuestro casino estaba acostumbrado a recibir. Además de lo mencionado, la compañía seguirá promocionándose en todos los medios disponibles, como ser, principales canales de televisión, emisoras de radio, publicidad en la vía pública, etc., siempre bajo la premisa de mantener los gastos y costos bajo un estricto control.
A pesar de lo mencionado anteriormente, la compañía sigue llevando adelante, desde el año 2014, un programa de Responsabilidad Social Empresaria, el cual es liderado por un Comité integrado por jefes de diversas áreas, donde se diagramó un plan y una metodología de trabajo, se analizaron las necesidades y se plantearon los objetivos a futuro para la elaboración de una estrategia de sustentabilidad y un programa de comunicación, mediante el cual se dieran a conocer las actividades que se ponían en práctica.
Para Trilenium, la Responsabilidad Social Empresaria está guiada por la vocación de servicio que enmarca nuestro actuar, reconociendo la importancia y necesidad de un buen desempeño económico, social y ambiental para el éxito del negocio.
Nuestro enfoque de la RSE se basa en cinco pilares entre los que se destaca el respeto y compromiso mantenido con nuestros valores, trabajadores, clientes, comunidad y ambiente.
Y tal como lo mencionáramos en cada oportunidad, nada de todo lo logrado al día de hoy hubiese sido posible sin el esfuerzo de todo el personal de la compañía.
X. Operaciones entre partes relacionadas
Las relaciones contractuales más sobresalientes son las mantenidas con la empresa Boldt S.A., la cual nos brinda el servicio de mantenimiento del sistema de control de máquinas tragamonedas (CAS) de todo el Casino de Tigre, la provisión de un módulo para el control del Club de Jugadores y el mantenimiento del sistema que gestiona el mismo.
Otras contrataciones significativas a la fecha de cierre del presente ejercicio, no solo a nivel económico-financiero, sino por la importancia comercial que tienen para nuestra actividad son:
- A Boldt Impresores S.A., la cual conforma parte del Grupo Boldt, se le adjudica la provisión de tickets utilizados en la impresión de los tickets del sistema TITO.
El resto de las operaciones con empresas relacionadas a dicha fecha no se mencionan por no tener un efecto significativo sobre la situación patrimonial, financiera y/o los resultados de la sociedad.
Asimismo, la variación de los créditos y deudas con las empresas relacionadas entre el actual ejercicio y el anterior es el siguiente:
Se puede observar una disminución de deuda con las empresas relacionadas, particularmente con Boldt S.A. y Boldt Impresores S.A. debido principalmente a una mejor situación financiera de la compañía pudiendo hacer frente a sus obligaciones comerciales. Cabe destacar que tan sólo el 2% del pasivo total pertenece a deudas vinculadas con empresas relacionadas.
XI. Tratamiento de los Resultados
El ejercicio económico de TRILENIUM S.A. ha finalizadocon una utilidad de $ 75.755.831, monto por el cual se propone asignar la totalidad de dicha utilidad a la constitución de una Reserva Voluntaria hasta tanto se decida su destino final.
XII. Objetivos y perspectivas futuras
Tal como lo mencionáramos entre las acciones comerciales, continuaremos realizando todas las acciones necesarias para atraer nuevamente a los visitantes que supimos en algún momento alcanzar y que nos posicionó entre los referentes del sector de entretenimiento, entre las que podemos mencionar:
- Profundizar las acciones de marketing, utilizando todas las vías de comunicación y difusión disponibles en el mercado para que mayor cantidad de personas se acerquen a Trilenium. Junto con la publicidad mencionada y en post de atraer nuevamente a nuestros clientes, seguiremos realizando numerosas promociones gastronómicas, nuevos sorteos y la presencia de shows estelares.
- En el caso de resultar adjudicada la licitación a favor de Boldt S.A., se pretende seguir con la modernización del edificio donde funciona el Casino de Tigre, lograr ambientes más agradables y amenos para nuestros clientes, como así también mejoras en los sectores gastronómicos.
- Al igual que el punto anterior, continuar con la inversión en máquinas tragamonedas y/o juegos, buscando mejorar y ampliar la oferta de servicios al público asistente a la sala, para volver a estar a la altura de las principales salas de juego del mundo.
Estamos convencidos que si se cumplen los objetivos planeados en los párrafos anteriores, nuestras perspectivas con respecto al nuevo ejercicio serán promisorias.
XIII. Palabras Finales
La Asamblea deberá tratar los puntos del Orden del Día establecidos.
Deseamos expresar nuestro agradecimiento a todos los que nos han acompañado permanentemente, principalmente a nuestros proveedores, clientes e instituciones financieras, quienes nos han brindado su constante apoyo.
Además, en forma muy especial, queremos reconocer a todo el personal de nuestra empresa, sin cuyo esfuerzo no se hubieran podido alcanzar los resultados obtenidos.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de enero de 2019
EL DIRECTORIO
TRILENIUM S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 5 de enero de 2017 (por el lapso de dos ejercicios):
| Presidente: | Antonio Ángel Tabanelli |
| Vicepresidente: | Antonio Eduardo Tabanelli |
| Directores Titulares: | Juan Carlos Salaberry |
| Mónica Gonzalez | |
| Directores Suplentes: | Pablo Maximiliano Ferrari |
| Jorge Luis Silvestri |
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 27 de diciembre de 2017 (por el lapso de un ejercicio):
| Síndicos Titulares | Guillermo José Eumann |
| Guillermo Enrique Gabella (1) Sergio Suarez María Paula Sallenave (2) | |
| Síndicos Suplentes | María Paula Sallenave (1) |
| Alejandro Díaz | |
| María Noelia Pernia | |
- Hasta el 18 de abril de 2018.
- A partir del 18 de abril de 2018.
TRILENIUM S.A.
Estados contables por el ejercicio anual N° 21 iniciado el 1 de noviembre de 2017 y finalizado el 31 de octubre de 2018 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Prestación de servicios de procesamiento para terceros, explotación de salas de espectáculos, gastronomía y afines
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio del estatuto: 7 de diciembre de 1998
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 27 de noviembre de 2008
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 7 de diciembre de 2097
Información sobre la sociedad controlante (Notas 1 y 5):
| Denominación: Boldt S.A. Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria. Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 95,00% Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 95,00% |
Composición del capital (Nota 6):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 30.000.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto por acción | 30.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2019 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/10/18 | 31/10/17 | PASIVO | 31/10/18 | 31/10/17 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 40.574.125 | 3.480.926 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.5) | 102.683 | 165.712 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 45.144.748 | 62.005.179 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 47.307.252 | 101.267.510 | Préstamos (Nota 3.5) | - | 3.016.841 | |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 21.834.429 | 14.362.648 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 34.746.966 | 32.322.809 | |
| Bienes de cambio (Anexo F y Nota 2.3.7) | 6.648.441 | 3.817.259 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 15.789.091 | 21.173.560 | |
| Otros pasivos | 254.241 | 203.853 | ||||
| Total del activo corriente | 116.466.930 | 123.094.055 | ||||
| Total deudas | 95.935.046 | 118.722.242 | ||||
| Previsiones (Anexo E y Nota 2.3.13) | 6.931.413 | 3.055.146 | ||||
| Total del pasivo corriente | 102.866.459 | 121.777.388 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 5.222.789 | 4.165.701 | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.8) | 91.474.691 | 107.996.053 | ||||
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.9) | 1.667.313 | 3.407.545 | Deudas | |||
| Comerciales (Nota 3.4.2) | - | 1.676.533 | ||||
| Total del activo no corriente | 98.364.793 | 115.569.299 | Total del pasivo no corriente | - | 1.676.533 | |
| Total del pasivo | 102.866.459 | 123.453.921 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 111.965.264 | 115.209.433 | ||||
| Total del activo | 214.831.723 | 238.663.354 | Total del pasivo y patrimonio neto | 214.831.723 | 238.663.354 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Ejercicio finalizado el | |||
| 31/10/18 | 31/10/17 | ||
| Ingresos por venta de bienes y servicios (Nota 4.1) | 703.261.034 | 603.295.961 | |
| Costo de ventas de bienes y servicios prestados (Anexo F) | (361.892.650) | (306.592.965) | |
| Ganancia bruta | 341.368.384 | 296.702.996 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 80.591.778) | ( 68.219.826) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (131.823.821) | ( 98.696.350) | |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | |||
| Generados por activos | 5.887.278 | 1.972.406 | |
| Generados por pasivos | ( 18.079.484) | ( 9.826.086) | |
| Otros ingresos | 228.734 | 196.667 | |
| Ganancia antes de impuestos | 116.989.313 | 122.129.807 | |
| Impuesto a las ganancias (Notas 2.3.14 y 8) | ( 41.233.482) | ( 43.015.206) | |
| Ganancia del ejercicio | 75.755.831 | 79.114.601 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
| Ganancias reservadas | Ejercicio finalizado el | |||||||
| Capital | Reserva | Reserva | Resultados no | |||||
| suscripto | Total | legal | voluntaria | asignados | Total | 31/10/18 | 31/10/17 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 30.000.000 | 30.000.000 | 6.000.000 | 94.832 | 79.114.601 | 85.209.433 | 115.209.433 | 104.394.832 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||||
| Reserva voluntaria | - | - | - | 34.114.601 | (34.114.601) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (45.000.000) | (45.000.000) | ( 45.000.000) | ( 68.300.000) |
| Desafectación reserva voluntaria y distribución de dividendos en efectivo (2) | - | - | - | (34.000.000) | - | (34.000.000) | ( 34.000.000) | - |
| Ganancia del ejercicio según el estado de resultados | - | - | - | - | 75.755.831 | 75.755.831 | 75.755.831 | 79.114.601 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 30.000.000 | 30.000.000 | 6.000.000 | 209.433 | 75.755.831 | 81.965.264 | 111.965.264 | 115.209.433 |
- Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 27 de diciembre de 2016 y 5 de enero de 2017.
- Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 24 de enero de 2018.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
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CPCECABA - T° CIX - F° 57
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.646.638 | 48.140.454 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.15) | 40.676.808 | 3.646.638 |
| Aumento neto/(disminución neta) del efectivo | 37.030.170 | (44.493.816) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 75.755.831 | 79.114.601 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 41.233.482 | 43.015.206 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso | 29.370.737 | 25.336.196 |
| Amortización de activos intangibles | 1.740.232 | 1.449.631 |
| Resultado por venta de bienes de uso | - | ( 90.909) |
| Diferencia de cambio | 3.495.092 | 2.049.745 |
| Aumento en previsiones | 5.548.893 | 12.241.967 |
| Intereses devengados por préstamos | 1.103.347 | 3.711.333 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Disminución/(aumento) en créditos por ventas | 53.960.258 | (59.007.920) |
| Aumento en otros créditos | ( 7.291.395) | ( 8.537.518) |
| Aumento en bienes de cambio | ( 2.831.182) | ( 1.163.687) |
| (Disminución)/aumento en deudas comerciales | ( 417.471) | 2.792.584 |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 2.424.157 | 6.284.317 |
| (Disminución)/aumento en cargas fiscales | ( 366.135) | 5.313.098 |
| Aumento/(disminución) en otros pasivos | 50.388 | ( 155.302) |
| Utilización de previsiones | ( 1.672.626) | (13.222.495) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 47.489.290) | (41.789.928) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 154.614.318 | 57.340.919 |
| Actividades de inversión | ||
| Cobros por venta de bienes de uso | - | 90.909 |
| Pagos por incorporación de activos intangibles | - | ( 2.975.109) |
| Pagos por compras de bienes de uso | ( 34.463.960) | (29.956.043) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 34.463.960) | (32.840.243) |
| Actividades de financiación | ||
| (Disminución) aumento de préstamos | ( 3.016.841) | 3.016.841 |
| Intereses pagados | ( 1.103.347) | ( 3.711.333) |
| Pagos de dividendos | ( 79.000.000) | (68.300.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 83.120.188) | (68.994.492) |
| Aumento neto/(disminución neta) del efectivo | 37.030.170 | (44.493.816) |
| Transacciones significativas que no afectan el efectivo del ejercicio: |
Compra de bienes de uso financiada por $ 18.833.565 al 31 de octubre de 2017.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2019 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO – LLAMADO A LICITACION PUBLICA
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- Descripción del negocio
En virtud del contrato celebrado el 29 de enero de 1999 por Boldt S.A. y su ex-socio en el emprendimiento, Tren de la Costa S.A. (ahora denominada Parque de la Costa S.A.), con el Instituto Provincial de Loterías y Casinos (IPLyC) de la Provincia de Buenos Aires, la Sociedad construyó un edificio en el Partido de Tigre, frente a la estación Delta del Tren de la Costa, destinado a la instalación de una sala de juegos o casinos, habiendo cedido el uso de la misma al mencionado Instituto por un período de 10 años, contados a partir del 29 de noviembre de 1999, fecha de entrega de las instalaciones.
Luego de sucesivas prórrogas, con fecha 17 de junio de 2011, el IPLyC emitió la Resolución 991/11 que estableció que la prórroga del contrato, dispuesta por la anterior Resolución 1317/10, se haría extensiva hasta el 1 de diciembre de 2013 inclusive, o hasta que se perfeccione el contrato administrativo resultante de un proceso licitatorio, si fuera posterior. Las Resoluciones 1317/10 y 991/11 fueron ratificadas por Decreto del Poder Ejecutivo Provincial N° 830 de fecha 7 de julio de 2011, el cual ha sido publicado en el Boletín Oficial con fecha 29 de agosto de 2011.
En consecuencia, la Sociedad, tal cual lo dispuesto por la Resolución 991/11 del IPLyC, continuará prestando los servicios convenidos hasta que se perfeccione el contrato administrativo resultante de un proceso licitatorio, del cual se informa en nota 1.2.
El espacio cedido posee 59 mesas de juego y 1.851 máquinas electrónicas de juegos de azar.
Trilenium S.A. (en adelante la “Sociedad” o “Trilenium”) tiene a su cargo la implementación y el mantenimiento del servicio de procesamiento de los archivos de datos de las máquinas electrónicas de azar y a su exclusivo cargo y beneficio la de los servicios de bar, confitería, restaurante, playa de estacionamiento y demás servicios de entretenimientos autorizados por el mencionado Instituto.
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- Llamado a licitación pública
Por decreto 2017-944-E-GDEBA-GPBA del 27 de diciembre de 2017, el Gobierno de la Provincia de Buenos Aires ha autorizado el llamado a Licitación Pública para la contratación de un servicio integral para los casinos oficiales ubicados en territorio de la provincia, por un período de 20 años con posibilidad de 1 año adicional, entre los cuales se encuentra el Casino de Tigre, objeto de las prestaciones indicadas en la nota 1.1.
La contratación incluirá, entre otros servicios, la instalación, renovación, funcionamiento del parque de máquinas electrónicas de azar automatizadas; la implementación, funcionamiento y mantenimiento de un sistema de control on-line de las referidas máquinas electrónicas; la implementación, funcionamiento y mantenimiento de un sistema de comunicación e infraestructura tecnológica, de control de movimiento físico de valores; la provisión, mantenimiento y renovación de mesas de juego de paño, sus insumos y accesorios; la instalación, capacitación y renovación de un sistema de control por video y la provisión de servicios de restaurantes, bares y confitería. La contratación incluye la obligación, por parte del adjudicatario, de proveer, mediante construcción y/o cesión de los mismos, espacios aptos para el funcionamiento de cada casino y, en el caso del Casino Anexo III de Mar del Plata (Hotel Hermitage) y en el Casino Central de esa ciudad, de realizar una obra de remodelación de sus estructuras edilicias. Además, establece como exigencia que una serie de prestaciones que hasta el presente estaban a cargo del IPLyC, como por ejemplo la provisión de uniformes del personal dependiente de ese instituto, contratación de la policía adicional que brinda servicios de seguridad, como así también la prestación de servicios de conexión entre los casinos y un nuevo centro de cómputos a crearse en el IPLyC y su mantenimiento anual, estén a cargo de ahora en más del adjudicatario.
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO – LLAMADO A LICITACIÓN PÚBLICA (cont.)
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- Llamado a licitación pública (cont.)
El llamado a licitación se realiza por renglones, encontrándose en el mismo renglón el Casino de Tigre conjuntamente con el Casino de Pinamar. La apertura de sobres se realizó el 28 de junio de 2018, habiéndose presentado tres oferentes, siendo Boldt S.A., sociedad controlante de Trilenium, el único que presentó oferta por este renglón. La Comisión de Pre-adjudicación procederá al análisis y evaluación de las propuestas y en el plazo de 60 días hábiles debe emitir un dictamen fundado que deberá contener los siguientes puntos: existencia de causales de rechazo de las ofertas, la desestimación de las ofertas que no cumplieron con el pliego de bases y condiciones y el puntaje dado a la propuesta. Este dictamen será notificado a las partes y estas tendrán 3 días hábiles para formular las observaciones e impugnar al dictamen; de las impugnaciones presentadas, tomará nueva intervención la Comisión de Pre-adjudicación y se dará intervención de manera simultánea a los organismos de asesoramiento y control de la provincia, quienes deberán expedirse sobre el particular. Dentro de los diez (10) días de recibidas las actuaciones, se dictará un acto administrativo donde resolverá acerca de: el acogimiento o rechazo de las impugnaciones que se hubieren deducido, disponiendo la devolución de la garantía en el único caso de que la impugnación haya ocasionado el rechazo de la Oferta impugnada o si ésta hubiere sido declarada inadmisible. La admisibilidad de las Ofertas presentadas, su puntuación y consecuentemente la pre-adjudicación.
Luego de que se realizaran impugnaciones de los oferentes, con fecha 20 de diciembre de 2018, Boldt S.A. presentó ante el IPLyC un escrito en el cual formuló consideraciones sobre el segundo dictamen de la Comisión de Pre-adjudicación por supuestas deficiencias. Dichas deficiencias fueron reconocidas por el IPLyC y los organismos de la Provincia (Asesoría General de Gobierno y Contaduría General de la Provincia) como insustanciales y se solicitó en dicho escrito vista al Fiscal de Estado.
Es condición del llamado a licitación que los casinos continúen su normal funcionamiento mientras duren las obras de construcción y de remodelación a realizarse. En consecuencia, la Sociedad seguirá prestando los servicios indicados en la nota 1.1 hasta que el adjudicatario de la licitación correspondiente al renglón indicado en el párrafo anterior haya realizado las obras edilicias e instalaciones necesarias para iniciar la prestación de los servicios objeto de esta licitación, el cual se ha fijado en un plazo de 30 meses contados desde la fecha de adjudicación. De resultar adjudicada la oferta de Boldt S.A. estará asegurada la continuidad de la Sociedad, posiblemente en diferentes condiciones a las actuales, en la prestación de los servicios objetos del llamado a licitación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Justicia (IGJ).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad son las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables son preparados en pesos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida (cont.)
La Sociedad no ha aplicado, desde el 1° de marzo de 2003 hasta el ejercicio anterior, metodología alguna de re-expresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en los estados contables, teniendo en consideración las pautas para la identificación de un contexto de inflación, establecidas por la Resolución Técnica N° 39 de la FACPCE y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la RT 39). A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para re expresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%.
Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso de que están dadas las condiciones para que en Argentina exista un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39.
La Resolución CD 107/18 del CPCECABA estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JG FACPCE 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”. La RG 10/2018 de la IGJ, publicada el 28 de diciembre de 2018, sustituyó a su vez el artículo 312 de la RG 7/2015 disponiendo que los estados contables deberán presentarse ante ese organismo expresados en moneda homogénea.
Al aplicarse la RT39 por primera vez, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.
Conforme la Resolución de la Junta de Gobierno de la FACPCE N° 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la reexpresión de la información contable se efectuará utilizando coeficientes derivados de una serie de índices que resultará de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el índice de precios internos mayoristas (IPIM) nivel general publicado por el INDEC para períodos anteriores.
La Dirección de la Sociedad ha hecho uso de la opción establecida en la referida Res. JG FACPCE 539/18 que permite no ajustar por inflación los estados contables correspondientes a períodos contables anuales o intermedios cerrados entre el 1 de julio y el 30 de diciembre de 2018, ambas fechas inclusive, y realizar la re-expresión en los estados contables correspondientes al siguiente cierre con efecto retroactivo al inicio del ejercicio comparativo.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida (cont.)
La existencia de este contexto inflacionario afecta la situación financiera y los resultados de la Sociedad y, por ende, el impacto de la inflación debería ser tenido en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Sociedad brinda en los presentes estados contables sobre su situación patrimonial, su rendimiento financiero y los flujos de su efectivo. Para facilitar esta interpretación, se presentan a continuación en forma resumida los montos de los principales rubros de los estados de situación patrimonial y de resultados al 31 de octubre de 2018, con sus respectivas cifras comparativas, reexpresados en moneda homogénea siguiendo los lineamientos que resultarían de la aplicación de la mencionada RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”:
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |||
| Total del activo corriente | 116.466.930 | 179.606.153 | ||
| Total del activo no corriente | 377.325.259 | 425.001.809 | ||
| Total del activo | 493.792.189 | 604.607.962 | ||
| Total del pasivo corriente | 102.866.459 | 177.685.008 | ||
| Total del pasivo no corriente | 73.094.259 | 73.190.080 | ||
| Total del pasivo | 175.960.718 | 250.875.088 | ||
| Patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | 30.000.000 | 30.000.000 | ||
| Ajuste del capital | 423.637.508 | 423.637.508 | ||
| Reserva legal | 10.648.285 | 10.648.285 | ||
| Reserva voluntaria | 335.514 | 168.300 | ||
| Resultados no asignados | (146.789.836) | (110.721.219) | ||
| Total del patrimonio neto | 317.831.471 | 353.732.874 | ||
| Total del pasivo y del patrimonio neto | 493.792.189 | 604.607.962 | ||
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |||
| Ingresos por venta de bienes y servicios | 862.184.410 | 962.209.012 | ||
| Costo de ventas de bienes y servicios prestados | (449.444.356) | ( 495.557.684) | ||
| Ganancia bruta | 412.740.054 | 466.651.328 | ||
| Gastos de comercialización | (100.413.101) | ( 110.901.114) | ||
| Gastos de administración | (164.245.523) | ( 160.445.076) | ||
| Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) | ( 24.186.392) | ( 6.789.935) | ||
| Otros ingresos | 293.572 | 346.205 | ||
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 124.188.610 | 188.861.408 | ||
| Impuesto a las ganancias | ( 44.821.358) | ( 66.521.969) | ||
| Ganancia del ejercicio | 79.367.252 | 122.339.439 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, y la previsión para juicios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición contenidos en las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
2.3.1) Revalúo contable optativo previsto por Ley N° 27.430
La Ley N° 27.430, promulgada el 29 de diciembre de 2017, otorga la opción a las entidades que preparan estados contables de implementar un “revalúo contable” de ciertos activos por única vez.
El CPCECABA emitió el día 22 de marzo de 2018 la Resolución de Comisión Directiva N° 24/2018 (en adelante “la Resolución”), la cual aprobó la "Norma de Excepción: Costo Atribuido para Determinados Activos" que contiene la normativa tendiente a la implementación del “revalúo contable” optativo en el ámbito de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Con fecha 14 de mayo de 2018 entró en vigencia la Resolución General N° 2/2018 de la IGJ, la cual indica que aquellas entidades cuyo ejercicio económico haya finalizado con posterioridad al 30 diciembre de 2017 y que hayan optado por la revaluación de los activos conforme la Ley N° 27.430, deberán presentar los estados contables correspondientes a ese ejercicio incluyendo los efectos de la mencionada revaluación.
La Dirección de la Sociedad decidió no hacer uso de la opción.
2.3.2) Reconocimiento de ingresos
Las ventas de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando se transfieren al comprador los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad de los bienes.
Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.3) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.4) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Diferencias de cambio en el rubro resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.5) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre del ejercicio.
2.3.6) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado y las variaciones del tipo de cambio, en caso de corresponder.
Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.7) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía y merchandising se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
2.3.8) Bienes de uso
Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las adquisiciones anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.8) Bienes de uso (cont.)
Los anticipos por compra de bienes de uso se reconocen por el monto efectivamente erogado.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada o al término estimado de duración del contrato indicado en Nota 1, según corresponda.
2.3.9) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.10) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros del Estado de resultados.
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido el activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
2.3.11) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.12) Remuneraciones y cargas sociales
Incluye beneficios a corto plazo, conformados por remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas, bonos por cumplimiento de objetivos e indemnizaciones, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
2.3.13) Previsión para juicios
La previsión para juicios incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los procesos judiciales pendientes o de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados en el desarrollo de las actividades, así como también los reclamos de terceros originados en cuestiones de interpretación legislativa. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales.
El monto se estima en función de la opinión de los asesores legales de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.
2.3.14) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal.
Con fecha 29 de diciembre de 2017 el Poder Ejecutivo Nacional ha promulgado y publicado la Ley 27.430 que introduce modificaciones en el Impuesto a las Ganancias. Entre las más relevantes se destaca la reducción de la tasa del impuesto para sociedades de capital y establecimientos permanentes al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2020. Se dispone asimismo, que los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior por los citados sujetos a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.
Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad ha medido sus activos por impuesto diferido al 31 de octubre de 2018 empleando las tasas del 30% o 25% según el ejercicio en que se estima se revertirán las diferencias temporarias reconocidas.
2.3.15) Efectivo y equivalentes de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.16) Arrendamientos
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
Los arrendamientos financieros en los cuales la entidad es arrendatario se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en el rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Documentadas en moneda extranjera del rubro Deudas comerciales corrientes (Nota 3.4.1).
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 204.383 | 204.385 |
| Bancos en moneda nacional | 39.587.633 | 2.667.196 |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.4) | 205.951 | 101.955 |
| Recaudaciones a depositar | 576.158 | 507.390 |
| Total | 40.574.125 | 3.480.926 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes | 45.197.223 | 97.543.248 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | - | 1.720 |
| Tarjetas de crédito | 1.931.429 | 3.426.403 |
| Tickets | 178.600 | 296.139 |
| Total | 47.307.252 | 101.267.510 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Pagos a recuperar | 6.697.597 | 6.573.950 |
| Gastos pagados por adelantado | 3.562.278 | 1.938.725 |
| Anticipos al personal | 446.700 | 145.750 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 1.427.521 | 190.369 |
| Créditos fiscales | 1.288.148 | 637.423 |
| Saldo a favor ingresos brutos | 8.332.459 | 4.796.784 |
| Diversos | 79.726 | 79.647 |
| Total | 21.834.429 | 14.362.648 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Depósito en garantía | 280.800 | 200.800 |
| Saldo a favor ingresos brutos | 1.769.175 | 2.029.561 |
| Impuesto diferido (Nota 8) | 3.172.814 | 1.935.340 |
| Total | 5.222.789 | 4.165.701 |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Comunes en moneda nacional | 41.099.543 | 32.940.794 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.4) | 1.494.230 | 20.359.628 |
| Otras partes relacionadas (Notas 5) | 323.566 | 1.485 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G y Notas 2.3.4 y 5) | - | 1.705.427 |
| Documentadas en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.4) | - | 3.387.176 |
| Cheques diferidos | 518.143 | - |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19.550 en moneda nacional (Nota 5) | 28.541 | 635.950 |
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19.550 en moneda extranjera (Anexo G y Notas 2.3.4 y 5) | 1.680.725 | 2.974.719 |
| Total | 45.144.748 | 62.005.179 |
| 3.4.2) No corriente | ||
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.4) | - | 1.676.533 |
| Total | - | 1.676.533 |
| 3.5) Préstamos | ||
| Adelantos en cuenta corriente | - | 3.016.841 |
| Total | - | 3.016.841 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 1.335.556 | 647.591 |
| Indemnizaciones | - | 2.870.137 |
| Cargas sociales | 6.793.149 | 5.911.756 |
| Provisiones | 19.422.579 | 16.864.865 |
| Gratificaciones | 7.195.682 | 6.028.460 |
| Total | 34.746.966 | 32.322.809 |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 8) | 42.131.919 | 41.951.758 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (36.246.129) | ( 31.047.634) |
| Impuesto al valor agregado | 8.287.586 | 8.968.757 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.035.170 | 1.090.846 |
| Diversos | 580.545 | 209.833 |
| Total | 15.789.091 | 21.173.560 |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| 4.1) Ingresos por ventas de bienes y servicios | ||
| Ingresos correspondientes al procesamiento de los archivos | ||
| de datos de las máquinas electrónicas de azar | 506.777.667 | 428.707.265 |
| Ingresos gastronomía | 154.697.247 | 136.050.568 |
| Ingresos estacionamiento | 28.065.291 | 27.255.666 |
| Promoción (Club de jugadores) | 6.132.010 | 5.187.358 |
| Diversos | 7.588.819 | 6.095.104 |
| Total | 703.261.034 | 603.295.961 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Intereses ganados | 5.783.282 | 1.510.505 |
| Diferencias de cambio | 103.996 | 461.901 |
| Total | 5.887.278 | 1.972.406 |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| 4.2) Resultados financieros (cont.) | ||
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses, multas y recargos | ( 117.152) | ( 29.825) |
| Intereses por préstamos | ( 1.103.347) | ( 3.711.333) |
| Intereses por deudas comerciales | ( 277.073) | ( 282.768) |
| Diferencias de cambio | (16.581.912) | ( 5.802.160) |
| Total | (18.079.484) | ( 9.826.086) |
Nota 5 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. N° 33 LEY N° 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| OPERACIONES | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Ventas, servicios y otros | 18.868 | 18.020 |
| Recupero de gastos, tareas administrativas, otros servicios de | ||
| monitoreo, control y administración de máquinas tragamonedas y adquisición de licencias de software | ( 5.617.498) | ( 4.392.255) |
| Pago de dividendos | (75.050.000) | (66.885.000) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Finmo S.A. | ||
| Pago de dividendos | ( 3.950.000) | ( 1.415.000) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicio de administración y mantenimiento de enlace de comunicación | ( 1.056.611) | ( 668.338) |
Nota 5 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. N° 33 LEY N° 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| OPERACIONES (cont.) | ||
| Otras partes relacionadas (cont.) | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Ventas, servicios y otros | 328.188 | - |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compra de rollos para ticket | (2.685.480) | (4.318.841) |
| Ventas, servicios y otros | - | |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.485) | ( 8.910) |
| Ventas, servicios y otros | - | 14.723 |
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| SALDOS | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Deudas comerciales | (1.709.266) | (3.610.669) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Deudas comerciales | ( 323.566) | ( 238.151) |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Créditos por ventas | - | 1.720 |
| Deudas comerciales | - | (1.467.276) |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Deudas comerciales | - | ( 1.485) |
Nota 6 - ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
Al 31 de octubre de 2018, el capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 30.000.000.
Nota 7 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
| Colocaciones de fondos | Créditos | Deudas | Préstamos | ||||||||||||
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | 31/10/2018 | 31/10/2017 | 31/10/2018 | 31/10/2017 | 31/10/2018 | 31/10/2017 | ||||||||
| Montos a vencer | |||||||||||||||
| Hasta 3 meses | 102.683 | 165.712 | 59.985.204 | 108.087.283 | 16.106.094 | 71.432.783 | - | 3.016.841 | |||||||
| Entre 3 y 6 meses | - | - | 1.806.690 | 298.458 | 6.287.405 | 19.409.196 | - | - | |||||||
| Entre 6 y 9 meses | - | - | 438.816 | 298.458 | 62.462.775 | 6.499.466 | - | - | |||||||
| Entre 9 y 12 meses | - | - | 438.817 | 298.457 | - | 4.679.844 | - | - | |||||||
| A más de 1 año | - | - | 280.800 | 200.800 | - | 1.676.533 | - | - | |||||||
| Subtotal | 102.683 | 165.712 | 62.950.327 | 109.183.456 | 84.856.274 | 103.697.822 | - | 3.016.841 | |||||||
| Sin plazo de vencimiento | - | 13.274.448 | 8.763.405 | 577.807 | 1.910.765 | - | - | ||||||||
| Montos de plazo vencido | |||||||||||||||
| Hasta 3 meses | - | - | - | 1.779.327 | 9.585.187 | 10.424.826 | - | - | |||||||
| Entre 3 y 6 meses | - | - | - | 27.948 | 412.906 | 367.898 | - | - | |||||||
| Entre 6 y 9 meses | - | - | - | - | 50.453 | 40.448 | - | - | |||||||
| Entre 9 y 12 meses | - | - | - | 17.400 | 452.419 | 940.175 | - | - | |||||||
| A más de 1 año | - | - | - | 24.323 | - | - | - | - | |||||||
| Subtotal | - | - | - | 1.848.998 | 10.500.965 | 11.773.347 | - | - | |||||||
| Total | 102.683 | 165.712 | 76.224.775 | 119.795.859 | 95.935.046 | 117.381.934 | - | 3.016.841 |
Al 31 de octubre de 2018 las colocaciones en fondos comunes de inversión por $ 102.683 se actualizan al valor de la cuotaparte.
Al 31 de octubre de 2017 las colocaciones en fondos comunes de inversión por $ 165.712 se actualizaban al valor de la cuotaparte.
Los créditos no tienen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 31 de octubre de 2018 ni al 31 de octubre de 2017.
Al 31 de octubre de 2018, existen deudas por U$S 42.717 que devengan intereses a la tasa del 7% nominal anual.
Al 31 de octubre de 2017, existían deudas por U$S 604.362 que devengaban intereses a la tasa del 7% nominal anual.
Al 31 de octubre de 2017 los adelantos en cuenta corriente por $3.016.841 devengaban intereses a la tasa del 29% nominal anual.
Nota 8 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| Impuesto corriente | ( 42.470.956) (*) | ( 42.933.139) (*) |
| Impuesto diferido – beneficio (cargo) | 1.237.474 | ( 82.067) |
| Total | ( 41.233.482) | ( 43.015.206) |
(*) Provisión impuesto a las ganancias del ejercicio por $ 42.131.919 y defecto de la provisión del ejercicio anterior por $ 339.037.
(**) Provisión impuesto a las ganancias del ejercicio por $ 41.951.758 y defecto de la provisión del ejercicio anterior por $ 981.381.
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuesto | 116.989.313 | 122.129.807 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 40.946.260) | ( 42.745.432) |
| Defecto de provisión del ejercicio anterior | ( 339.037) | ( 981.381) |
| Corrección diferido de inicio | 315.917 | 933.932 |
| Efecto por modificación de tasa | ( 435.136) | - |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 171.035 | ( 222.325) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 41.233.482) | ( 43.015.206) |
El detalle de los principales componentes de activos y pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| Estados contables por el ejercicio cerrado el | ||
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| Activo por impuesto diferido | ||
| Bienes de uso | 481.367 | 398.111 |
| Provisiones | 612.023 | 467.928 |
| Previsiones | 2.079.424 | 1.069.301 |
| Total activo neto por impuesto diferido (Nota 3.3.2) | 3.172.814 | 1.935.340 |
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad, por lo que el saldo registrado como impuesto diferido activo no supera su valor recuperable.
Nota 8 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
La Sociedad ha optado por no reconocer contablemente el pasivo por impuesto diferido originado en la reexpresión a moneda homogénea de los bienes de uso durante 2002-2003 (ver nota 2.1), que no tuvo un tratamiento similar para fines impositivos.
El monto total del pasivo por impuesto diferido que se optó por no reconocer asciende al 31 de octubre de 2018 a $ 4.750.120. Al inicio del ejercicio el mismo ascendía a $ 4.828.598.
La reversión del pasivo por impuesto diferido no reconocido se estima se producirá como sigue:
| Plazos | Monto anual | Monto total |
| Ejercicio 2018 | 62.782 | 62.782 |
| Ejercicio 2019 a 2049 | 62.782 | 1.883.446 |
| Indeterminado | 2.803.892 | |
| 4.750.120 |
Nota 9 - ARRENDAMIENTOS
La Sociedad es locataria de un inmueble ubicado en el ámbito de la estación Delta de la Línea Tren de la Costa destinado a playa de estacionamiento. El contrato de arrendamiento vence el 31 de mayo de 2022.
El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por fecha de vencimiento, se informa a continuación:
| Valor nominal | |
| Hasta un año | 2.895.646 |
| A más de 1 año y hasta 5 años | 9.558.899 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2019 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ANEXO A
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||||||
| Del ejercicio | ||||||||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dismi- nuciones | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi- nuciones | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/18 | 31/10/17 | ||||||
| Terreno | 14.752.453 | - | - | 14.752.453 | - | - | - | - | - | 14.752.453 | 14.752.453 | |||||
| Inmuebles | 16.323.395 | - | - | 16.323.395 | 5.823.741 | - | 2 | 326.467 | 6.150.208 | 10.173.187 | 10.499.654 | |||||
| Infraestructura de servicios | 80.984.647 | - | - | 80.984.647 | 49.230.974 | - | (1) | 3.543.343 | 52.774.317 | 28.210.330 | 31.753.673 | |||||
| Muebles y útiles e instalaciones | 12.294.766 | 1.647.442 | - | 13.942.208 | 6.022.085 | - | 10 | 856.259 | 6.878.344 | 7.063.864 | 6.272.681 | |||||
| Luz y sonido casino | 1.194.751 | 124.737 | - | 1.319.488 | 1.005.974 | - | (3) | 39.947 | 1.045.921 | 273.567 | 188.777 | |||||
| Computadores | 7.759.203 | 1.118.935 | - | 8.878.138 | 5.482.447 | - | 33,33 | 1.269.709 | 6.752.156 | 2.125.982 | 2.276.756 | |||||
| Centro de cómputos casino | 843.957 | - | - | 843.957 | 843.957 | - | 20 | - | 843.957 | - | - | |||||
| Rodados | 1.784.300 | - | - | 1.784.300 | 421.718 | - | 20 | 333.694 | 755.412 | 1.028.888 | 1.362.582 | |||||
| Carteles | 3.110.467 | - | - | 3.110.467 | 2.925.644 | - | 20 | 43.488 | 2.969.132 | 141.335 | 184.823 | |||||
| Equipamiento casino | 1.942.341 | - | - | 1.942.341 | 1.942.341 | - | (1) | - | 1.942.341 | - | - | |||||
| Gastronomía casino | 5.427.021 | 1.171.292 | - | 6.598.313 | 4.247.457 | - | 20 | 241.835 | 4.489.292 | 2.109.021 | 1.179.564 | |||||
| Equipamiento tragamonedas | 151.603.321 | 1.550.250 | - | 153.153.571 | 112.527.712 | - | (2) | 22.641.393 | 135.169.105 | 17.984.466 | 39.075.609 | |||||
| Maquinarias, equipos y herramientas | 1.903.180 | 1.546.298 | - | 3.449.478 | 1.463.699 | - | (4) | 74.602 | 1.538.301 | 1.911.177 | 439.481 | |||||
| Obras en curso | - | 3.806.061 | - | 3.806.061 | - | - | - | - | 3.806.061 | - | ||||||
| Anticipos a proveedores | 10.000 | 1.884.360 | - | 1.884.360 | - | - | - | - | - | 1.884.360 | 10.000 | |||||
| Total al 31/10/2018 | 299.933.802 | 12.849.375 | - | 310.922.872 | 191.937.749 | - | 29.370.737 | 221.308.486 | 91.474.691 | |||||||
| Total al 31/10/2017 | 267.638.117 | 32.647.446 | 351.761 | 299.933.802 | 166.673.276 | 71.723 | 25.336.196 | 191.937.749 | 107.996.053 |
(1) En función de la duración del contrato original.
(2) En 60 meses hasta la finalización del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 36 meses.
(3) En función de la duración del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 120 meses.
(4) En función de la duración del contrato original. Las altas a partir del 29 de noviembre de 2009 se deprecian en 24 meses.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | |||||||||||||
| Valores al | Valores al | Acumuladas | Del ejercicio | Acumuladas | |||||||||||
| inicio del | cierre del | al inicio | Monto | al cierre del | |||||||||||
| ejercicio | Aumentos | ejercicio | del ejercicio | Alícuota % | (Anexo H) | ejercicio | 31/10/18 | 31/10/17 | |||||||
| Licencias de software | 5.778.844 | - | 5.778.844 | 2.371.299 | 33,33 | 1.740.232 | 4.111.531 | 1.667.313 | 3.407.545 | ||||||
| Total al 31/10/18 | 5.778.844 | - | 5.778.844 | 2.371.299 | 1.740.232 | 4.111.531 | 1.667.313 | ||||||||
| Total al 31/10/17 | 2.803.735 | 2.975.109 | 5.778.844 | 921.668 | 1.449.631 | 2.371.299 | 3.407.545 | ||||||||
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |||
| Valor nominal/ cuotas | Valor de cotización | 31/10/18 | 31/10/17 | |
| Inversiones corrientes | ||||
| Fondos comunes de inversión | ||||
| FUNDCORP PERFORMANCE CLASE B | - | - | - | 41.813 |
| FIMA AHORRO PLUS C | 21.537 | 4,7678 | 102.683 | 123.899 |
| Total | 102.683 | 165.712 | ||
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
PREVISIONES
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del ejercicio |
| (1) | (2) | |||
| Incluidas en el pasivo | ||||
| Corrientes | ||||
| Para juicios | 3.055.146 | 5.548.893 | ( 1.672.626) | 6.931.413 |
| Totales 31/10/18 | 3.055.146 | 5.548.893 | ( 1.672.626) | 6.931.413 |
| Totales 31/10/17 | 4.035.674 | 12.241.967 | (13.222.495) | 3.055.146 |
(1) Incluido en el Anexo H
(2) Corresponde a su utilización.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
COSTO DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/18 | 31/10/17 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||
| Bienes de gastronomía y merchandising | 3.817.259 | 2.653.572 |
| Compras del ejercicio | 65.702.880 | 55.752.526 |
| Gastos por venta de bienes y servicios prestados (Anexo H) | 299.020.952 | 252.004.126 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ||
| Bienes de gastronomía y merchandising | ( 6.648.441) | ( 3.817.259) |
| Costo de ventas de bienes y servicios prestados | 361.892.650 | 306.592.965 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
Hoja 1
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/18 | 31/10/17 | ||||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Bancos | U$S | 5.761 | 35,750 | 205.951 | U$S | 5.808 | 101.955 | |
| 205.951 | 101.955 | |||||||
| Total activo corriente | 205.951 | 101.955 | ||||||
| Total activo | 205.951 | 101.955 | ||||||
U$S: dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
Hoja 2
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/18 | 31/10/17 | ||||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||||
| pesos | pesos | pesos |
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||
| Sociedades art. N° 33 Ley N° 19.550 | U$S | 46.752 | 35,950 | 1.680.725 | U$S | 168.492 | 2.974.719 |
| Otras partes relacionadas | U$S | 9.000 | 35,950 | 323.566 | U$S | 96.597 | 1.705.427 |
| Comunes | U$S | 41.564 | 35,950 | 1.494.230 | U$S | 1.153.193 | 20.359.628 |
| Documentadas | - | - | U$S | 191.854 | 3.387.176 | ||
| Total pasivo corriente | 3.498.521 | 28.426.950 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales | |||||||
| Comunes | - | - | U$S | 94.961 | 1.676.533 | ||
| Total pasivo no corriente | - | 1.676.533 | |||||
| Total pasivo | 3.498.521 | 30.103.483 | |||||
U$S: dólares estadounidenses
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
TRILENIUM S.A.
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.659.255
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativa con el ejercicio anterior (en pesos)
| Gastos de | Gastos de | ||||
| Costo de los | comercia- | adminis- | Total | Total | |
| Rubro | servicios | lización | tración | 31/10/18 | 31/10/17 |
| Retribuciones de administradores, directores y síndicos | - | - | 60.400 | 60.400 | 217.000 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 4.774.646 | 188.930 | 8.288.453 | 13.252.029 | 9.138.752 |
| Sueldos y jornales | 139.008.026 | 6.785.224 | 46.407.802 | 192.201.052 | 165.819.400 |
| Contribuciones sociales | 38.774.113 | 1.951.032 | 13.968.954 | 54.694.099 | 49.033.086 |
| Beneficios al personal | 2.527.987 | 386.019 | 9.374.951 | 12.288.957 | 8.389.041 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 26.836.472 | - | 2.534.265 | 29.370.737 | 25.336.196 |
| Amortización de activos intangibles (Anexo B) | 1.740.232 | - | - | 1.740.232 | 1.449.631 |
| Locación de bienes y servicios | 16.350.976 | 52.200 | 565.808 | 16.968.984 | 6.328.938 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 5.445.238 | 38.221.472 | 22.165.537 | 65.832.247 | 53.184.295 |
| Gastos de movilidad, viáticos y representación | 447.694 | 111.492 | 629.172 | 1.188.358 | 1.009.448 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 11.414.669 | 2.214.593 | 10.054.592 | 23.683.854 | 11.360.247 |
| Gastos de conservación, mantenimiento y limpieza | 21.873.788 | 249.165 | 4.539.483 | 26.662.436 | 21.272.161 |
| Insumos tragamonedas | 5.030.148 | - | - | 5.030.148 | 4.259.387 |
| Atenciones al público y espectáculos | 1.928.965 | 5.083.360 | 232.990 | 7.245.315 | 5.631.487 |
| Marketing y publicidad | - | 24.655.726 | - | 24.655.726 | 20.153.568 |
| Luz, teléfonos y energía | 10.302.310 | 30.410 | 162.447 | 10.495.167 | 7.366.259 |
| Servicios de seguridad | 3.162.304 | - | - | 3.162.304 | 2.714.046 |
| Útiles de oficina | 410.587 | 102.369 | 750.570 | 1.263.526 | 1.323.633 |
| Gastos bancarios | 236 | - | 3.228.836 | 3.229.072 | 2.296.179 |
| Juicios (Anexo E) | 809.442 | 60.000 | 4.679.451 | 5.548.893 | 12.241.967 |
| Varios | 8.183.119 | 499.786 | 4.180.110 | 12.863.015 | 10.395.581 |
| Total al 31/10/18 | 299.020.952 | 80.591.778 | 131.823.821 | 511.436.551 | |
| Total al 31/10/17 | 252.004.126 | 68.219.826 | 98.696.350 | 418.920.302 | |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2019 7 de enero de 2019
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCECAB-A - T° CIX - F° 57
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Presidente y Directores de
TRILENIUM S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 30-70098387-7
Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de TRILENIUM S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2018, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, conforme se indica en la Nota 2, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos de la Sociedad al 31 de octubre de 2018 y por el ejercicio finalizado en esa fecha han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención respecto de las revelaciones contenidas en la notas 2 y 2.1 a los estados contables, en las cuales se informa que la Dirección de la Sociedad ha resuelto ejercer la opción prevista en las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de no aplicar en el presente ejercicio la re-expresión en moneda homogénea de los estados contables y se presentan en forma resumida los efectos cualitativos y cuantitativos sobre la situación patrimonial y los resultados al y por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2018 reexpresados en moneda homogénea siguiendo los lineamientos que resultarían de la aplicación de la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE. Esta cuestión debe ser tenida en cuenta por los usuarios para la interpretación de los presentes estados contables.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
-
- los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la FACPCE, y
- al 31 de octubre de 2018, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 3.941.479, no existiendo deuda exigible a dicha fecha.
-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
TRILENIUM S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 30-70098387-7
De nuestra consideración:
Documentos examinados
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de TRILENIUM S.A. al 31 de octubre de 2018, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha y las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, conforme se indica en la Nota 2, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, hemos revisado la auditoría efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 7 de enero de 2019 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por la firma profesional. El profesional mencionado ha llevado a cabo su examen sobre los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Tal como se indica en nota 2.1), los estados contables son preparados en pesos, sin aplicar metodología alguna de re-expresión, de acuerdo al ejercicio de la opción establecida en la Resolución JG FACPCE 539/18 para ejercicios cerrados a partir del 1 de julio de 2018 y hasta el 30 de diciembre de 2018, presentándose en ella en forma resumida los efectos cuantitativos y cualitativos de la re-expresión en moneda homogénea en los principales rubros del estado de situación patrimonial y de resultados. La existencia de un contexto inflacionario afecta la situación patrimonial y los resultados de la Sociedad, y, por ende, el impacto de la inflación debería ser tenido en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Sociedad brinda en los presentes estados contables sobre su situación patrimonial y financiera, sus resultados y los flujos de su efectivo.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Opinión
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 7 de enero de 2019, los estados contables mencionados fueron preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de enero de 2019
Guillermo José Eumann
Síndico - Por Delegación
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido
también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de octubre de 2018 de TRILENIUM S.A.
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Guillermo José Eumann Antonio Ángel Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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