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Boldt — Annual Report 2017
Jan 9, 2018
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Memoria y Estados contables
al 31 de octubre de 2017
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2017
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 11 de enero de 2017
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Miguel Suqué Mateu
Directores Titulares: Guillermo Enrique Gabella
Luis Federico Kenny
Directores Suplentes: Juan Carlos Salaberry
Alejandro José Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 11 de enero de 2017
Síndicos Titulares: Jorge Luis Silvestri (1)
Enrique Jorge Cánepa (1)
Diego Carlos Maañón
Guillermo Eumann
Síndicos Suplentes: Pablo Manuel Padilla
María Paula Sallenave
(1) El 30 de junio de 2017 el Directorio aceptó la renuncia al cargo de síndico titular presentada por Enrique Jorge Cánepa. En su reemplazo asumió desde esa fecha Jorge Luis Silvestri, quien fuera designado como síndico suplente por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 11 de enero de 2017.
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Memoria
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de octubre de 2017
(Información no cubierta por el informe de los auditores)
El contexto internacional:
El crecimiento mundial se ubicaría en 3,5% para el 2017 y alcanzaría 3,6% para el 2018, y se estima en 3,8% en 2022, según proyecciones y estimaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI).
En lo que respecta al gigante asiático, continuará con su sostenida y alta tasa de crecimiento, superior al 6% anual, convirtiéndose en una buena noticia teniendo en cuenta la implicancia a nivel global y en nuestro país, en particular.
En el caso de los Estados Unidos el resultado sorpresivo de las elecciones nacionales, del que fuera victorioso Donald Trump, establece un cambio hacia una política fiscal más expansiva, a través del gasto en infraestructura, y recortes impositivos.
En nuestra región, persisten las dificultades que encuentra la economía de Brasil para superar la fuerte recesión que la aqueja. Tras un retroceso de 3,8% y 3,6% en su Producto Bruto Interno (PBI) para el año 2015 y 2016, respectivamente, el FMI proyecta un pequeño avance de 0,3% para el 2017, por lo tanto el estancamiento en el PBI se extendería hasta el 2018. Los casos de corrupción y un frágil aspecto político, no constituyen un escenario propicio para la realización de reformas con el objetivo de reducir el déficit fiscal e incrementar la competitividad de la economía.
El contexto nacional:
Los resultados de las elecciones desarrolladas el 22 de Octubre, en donde el oficialismo resultó vencedor a nivel nacional con el 41,76% de los votos, imponiéndose en 13 distritos de todo el país, denotan un gran apoyo al gobierno. Lo cual implicaría el sostenimiento en el tiempo de las políticas implementadas a nivel nacional.
El Gobierno con el objetivo de reducir el déficit fiscal lo máximo posible considera que los subsidios a los servicios públicos, son un blanco perfecto. Por tal motivo, no podemos dejar de mencionar los incrementos en las tarifas de gas, electricidad y transporte público, en algunos casos por la quita de subsidios y en otros por la actualización de tarifas congeladas, que se produjeron durante éste ejercicio, con el gran impacto que tuvieron en el bolsillo. Estos incrementos se realizarán en dos etapas, en primera instancia, en el mes de marzo/abril y el segundo se efectivizará a fin de año.
La inflación encontró una desaceleración en el 2017, luego de haber alcanzado el 40% durante el 2016. La tasa de inflación registrada por el INDEC para el tercer trimestre acumulado del 2017 fue del 17,6%, superando el rango establecido por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) de 12% al 17%. Como conclusión, se superó la meta fijada restando un trimestre para terminar el año y lo cual hace difícil pensar que no supere el piso del 21% para el 2017.
Las paritarias se acordaron en un promedio del 21% durante el 2017, por encima de la meta inflacionaria fijada por el BCRA, reduciendo las expectativas de inflación con respecto al año anterior.
El tipo de cambio dólar/pesos tuvo una tendencia alcista durante el 2017, alcanzando su pico máximo cercano a los $ 18 previo a las PASO, motivado por una posible victoria kirchnerista, reduciendo las expectativas devaluatorias posteriores a las elecciones.
El déficit fiscal para los primeros nueve meses del 2017 fue de $ 347.826 millones, incrementándose un 85% con respecto al mismo período del año anterior. El Gobierno continúa con la firme meta de recudir el déficit fiscal, establecido en un 4,2% del PBI, el cual financia mediante la emisión de deuda, condicionando la recuperación de la actividad. Es decir, que se está refinanciando desequilibrios públicos mediante la toma de préstamos externos, los cuales tienen costos elevados y es una política que no se puede sostener eternamente.
Cabe mencionar que a principios del ejercicio bajo análisis se aprobó la ley 27.346 la cual estableció la creación de un nuevo impuesto que afecta directamente a la industria, Impuesto Específico sobre la Realización de Apuestas, estableciendo una tasa del 0,75% sobre el valor de la apuesta inicial e incrementando la alícuota en el Impuesto a las Ganancias del 35% al 41,5% para quienes exploten juegos de azar, constituyéndonos en la primer actividad con la alícuota más elevada. Posteriormente, la AFIP emitió el Decreto 179/2017 el cual incrementaba la tasa del 0,75% al 0,95%, lo que representa un aumento del 26,67% y establecía la fecha a partir de la cual comenzaba a regir, mediados de marzo de 2017.
Por último, tampoco podemos dejar de mencionar los proyectos de reforma laboral, previsional e impositiva que tiene en carpeta el gobierno y que seguramente intentará convertir en ley en el corto plazo.
El contexto provincial: Santa Fe
Los resultados de las últimas elecciones realizadas en Octubre, expresaron que el partido Frente Progresista (FPCyS) obtuvo un lejano tercer lugar, mejorando la performance de las PASO, lo cual no deja de ser un llamado de atención teniendo en cuenta que actualmente gobierna la provincia y a su vez, es el tercer mandato consecutivo.
Cabe resaltar que el gobierno provincial duplicó la inversión en infraestructura con la finalidad que se convierta en un estimulador para la actividad económica, financiando la misma ya sea a través de fondos del tesoro provincial y de fondos derivados de la emisión de títulos en el mercado de capitales.
En los primeros diez meses del año 2017, la provincia registra un leve déficit de $ 3.662 millones, de acuerdo a lo informado por el Ministerio de Economía, siendo que los recursos totales de la Administración Provincial fueron de 129.065,59 millones de pesos mientras que los gastos totales alcanzaron los 132.728,04 millones de pesos. En la comparación interanual se destaca el incremento de los recursos, especialmente los propios de la provincia, que están un 31% por encima con respecto al año anterior.
La cosecha de granos para la campaña 2016/17 se incrementó en 12 millones de toneladas con respecto al mismo período del año anterior, en donde la soja tuvo un incremento del 45%, seguido por el maíz y luego el trigo. Estos dos últimos cereales, se vieron beneficiados por la eliminación de las retenciones y de cuotas de exportación a fines del 2015, lo que promovió un incremento en el área sembrada. Cabe mencionar, que los precios de la soja y del trigo en el mercado experimentaron una leve tendencia bajista en el último año.
Idéntica situación a la descripta en el contexto nacional, se repite en la provincia, en donde el alto índice de inflación y los incrementos en las tarifas de los servicios públicos, impactan directamente en el bolsillo, afectando indudablemente el consumo.
Hechos destacados:
Durante el ejercicio 2017, la operación continuó en una senda de crecimiento lo que se ha visto reflejado en una mejora de sus indicadores operativos, basada fundamentalmente en las estrategias de posicionamiento y optimización de costos llevadas a cabo en cada una de las unidades de negocio.
Para el mismo período, la asistencia de público se ha consolidado en el orden de los 2,8 millones de personas, lo que arroja un promedio mensual de 236 mil visitantes.
En lo que respecta al área de juego, la incorporación de máquinas tragamonedas de última tecnología junto con los cambios de lay out, tuvieron gran aceptación por parte del público. La estrategia en el área de paños, consistió en la actualización de los mínimos y máximos de mesas y una renovada oferta de juego en la sala de alta denominación.
En lo que respecta al área de hotel, la ocupación promedio alcanzó prácticamente el 72%, repercutiendo directamente en mayores ingresos.
Finalmente la unidad de negocio de Gastronomía ha continuado su proceso de mejora y fidelización de clientes llevando adelante nuevas acciones para posicionarse en la ciudad y mejorando la oferta gastronómica en sus distintos puntos, en función del público objetivo de cada una.
Durante el ejercicio en cuestión sucedieron una serie de hechos relevantes en el aspecto impositivo, con gran impacto en la industria. En primer lugar, en el mes de diciembre de 2016, el Congreso Nacional aprobó la reforma al impuesto a las ganancias que establecía una alícuota del 41,5% a los juegos de azar. Por otro lado, establecía un gravamen sobre las apuestas, cuya alícuota final fue del 0,95%.
Consideramos que durante el próximo ejercicio Casino Puerto Santa Fe continuará con su tendencia de crecimiento, consolidándose como un centro de entretenimiento de referencia en la región.
Ciudad de Santa Fe, 5 de enero de 2018
EL DIRECTORIO
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico N° 12 iniciado el 1 de noviembre de 2016 y finalizado el 31 de octubre de 2017 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación, explotación, administración y mantenimiento de un casino con máquinas tragamonedas, sala de bingo y/o bingo electrónico, hotel, centro de convenciones y centro de exposiciones en la ciudad de Santa Fe. Explotación y administración de locales comerciales, playa de estacionamiento de automóviles y rodados en general, incluyendo la prestación de servicios de valet parking, y la explotación de espacios destinados a publicidad y la explotación de actividades náuticas. Prestación de servicios complementarios como gastronomía, bar y cafetería, gimnasio y spa, servicio de vigilancia y seguridad, explotación de otras áreas rentables a crearse complementarias del casino, el hotel y del centro de convenciones y reparación de inmuebles e instalaciones, incluyendo la construcción y equipamiento de infraestructura dedicada a sala de casino y bingo, hotel y centro de convenciones. Realización de actividades y/o eventos vinculados al turismo, la cultura y el deporte.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 27 de mayo de 2011
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Invergaming Grup S.L. (Nota 9)
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital:
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 290.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “A” de valor nominal $ 100 con derecho a 1 voto cada una | 29.000.000 | |||
| 290.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “B” de valor nominal $ 100 con derecho a 1 voto cada una | 29.000.000 | |||
| 58.000.000 | |||||
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Jorge Luis Silvestri Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico - Comisión FiscalizadoraPresidente
Contador Público U.B.A. Contador Público (U.M.S.A.)
Mat. N° 19.940 - Ley 8738 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 141 F° 042
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | 31/10/2017 | 31/10/2016 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 47.291.250 | 35.801.834 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 39.923.792 | 767.221 | Comerciales (Nota 3.5.1) | 50.768.491 | 44.641.433 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 13.973.456 | 8.720.910 | Préstamos (Nota 3.6.1) | 14.555.030 | 6.256.115 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 23.975.021 | 30.560.906 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 52.865.610 | 41.610.527 |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.6 y 3.4) | 4.448.049 | 4.569.728 | Cargas fiscales (Nota 3.8.1) | 46.005.215 | 19.689.489 |
| Otros pasivos (Nota 3.9) | 23.491.883 | 19.108.978 | |||
| Total deudas | 187.686.229 | 131.306.542 | |||
| Total del activo corriente | 129.611.568 | 80.420.599 | Previsiones (Nota 2.3.12 y Anexo E) | 3.740.685 | 2.784.452 |
| Total del pasivo corriente | 191.426.914 | 134.090.994 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 674.206 | 2.776.870 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Nota 2.3.7 y Anexo A) | 254.367.113 | 244.173.838 | Comerciales (Nota 3.5.2) | 9.611.372 | 9.334.647 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.8 y Anexo B) | 10.012.347 | 13.010.832 | Préstamos (Nota 3.6.2) | 19.290.380 | 13.445.395 |
| Cargas fiscales (Nota 3.8.2) | 8.514.360 | 7.188.328 | |||
| Total del activo no corriente | 265.053.666 | 259.961.540 | Total del pasivo no corriente | 37.416.112 | 29.968.370 |
| Total del pasivo | 228.843.026 | 164.059.364 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 165.822.208 | 176.322.775 | |||
| Total del activo | 394.665.234 | 340.382.139 | Total del pasivo y patrimonio neto | 394.665.234 | 340.382.139 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
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Jorge E. Dietl Jorge Luis Silvestri Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico - Comisión FiscalizadoraPresidente
Contador Público U.B.A. Contador Público (U.M.S.A.)
Mat. N° 19.940 - Ley 8738 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 141 F° 042
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 1.058.333.495 | 834.888.207 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | ( 676.071.634) | (540.728.064) |
| Ganancia bruta | 382.261.861 | 294.160.143 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 160.168.142) | (121.777.933) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 55.395.723) | ( 40.760.836) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 13.280.707 | 15.216.724 |
| Generados por pasivos | ( 17.169.455) | ( 19.222.462) |
| Otros ingresos y egresos | 2.473.088 | 2.157.011 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 165.282.336 | 129.772.647 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.13 y 7) | ( 69.782.903) | ( 45.136.517) |
| Ganancia del ejercicio | 95.499.433 | 84.636.130 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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Jorge E. Dietl Jorge Luis Silvestri Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico - Comisión FiscalizadoraPresidente
Contador Público U.B.A. Contador Público (U.M.S.A.)
Mat. N° 19.940 - Ley 8738 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 141 F° 042
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Resultados acumulados | ||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 31/10/17 | 31/10/16 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | 11.600.000 | 106.722.775 | 118.322.775 | 176.322.775 | 166.868.588 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Dividendos en efectivo | - | - | ( 90.000.000) | ( 90.000.000) | ( 90.000.000) | ( 95.000.000) |
| Honorarios del directorio y síndicos | - | - | - | - | - | ( 181.943) |
| Distribución de dividendos en efectivo (2) | - | - | ( 16.000.000) | ( 16.000.000) | ( 16.000.000) | - |
| Revocación distribución de dividendos (3) | - | - | - | - | - | 20.000.000 |
| Ganancia del ejercicio según el estado de resultados | - | - | 95.499.433 | 95.499.433 | 95.499.433 | 84.636.130 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 58.000.000 | 11.600.000 | 96.222.208 | 107.822.208 | 165.822.208 | 176.322.775 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria unánime celebrada el 11 de enero de 2017 y el 14 de enero de 2016, respectivamente.
(2) Según Asamblea General Extraordinaria unánime celebrada el 4 de septiembre 2017.
(3) Según Asamblea General Extraordinaria unánime celebrada el 25 de octubre de 2016.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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Socio Síndico - Comisión FiscalizadoraPresidente
Contador Público U.B.A. Contador Público (U.M.S.A.)
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 36.569.055 | 31.251.255 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.16) | 87.215.042 | 36.569.055 |
| Aumento neto del efectivo | 50.645.987 | 5.317.800 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 95.499.433 | 84.636.130 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 69.782.903 | 45.136.517 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 29.269.198 | 26.974.885 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 7.459.352 | 6.320.781 |
| Intereses bancarios | 6.560.407 | 9.161.626 |
| Intereses devengados por deudas comerciales en leasing | 5.203.935 | 5.210.456 |
| Resultado de venta de bienes de uso | 158.967 | 30.593 |
| Recupero previsiones | ( 212.815) | ( 190.153) |
| Aumento de previsiones | 6.015.182 | 2.922.763 |
| Diferencia de cambio | 6.599.607 | 5.449.850 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 15.113.587) | ( 15.289.825) |
| Disminución (Aumento) en otros créditos | 8.688.549 | ( 59.126) |
| Disminución (Aumento) en bienes de cambio | 121.679 | ( 2.545.746) |
| Disminución en deudas comerciales | ( 5.115.342) | ( 3.867.712) |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 11.255.083 | 11.294.119 |
| Aumento en cargas fiscales | 2.854.600 | 6.316.187 |
| Aumento en otros pasivos | 4.382.905 | 3.734.265 |
| Pagos de honorarios a directores y síndicos | - | ( 181.943) |
| Utilización de previsiones | ( 4.846.134) | ( 2.493.252) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 44.995.745) | ( 49.939.568) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 183.568.177 | 132.620.847 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | ( 4.460.867) | ( 6.564.619) |
| Cobros por la venta de bienes de uso | 906.252 | - |
| Pagos por compras de bienes de uso | ( 30.951.068) | ( 28.965.208) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 34.505.683) | ( 35.529.827) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | (106.000.000) | ( 75.000.000) |
| Aumento (Cancelación) de préstamos | 14.106.100 | ( 7.704.330) |
| Intereses pagados por préstamos | ( 6.522.607) | ( 9.068.890) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 98.416.507) | ( 91.773.220) |
| Aumento neto del efectivo | 50.645.987 | 5.317.800 |
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del ejercicio:
Compra financiada de bienes de uso por $ 9.576.624 al 31 de octubre de 2017 y por $ 15.151.330 al 31 de octubre de 2016.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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Jorge E. Dietl Jorge Luis Silvestri Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico - Comisión FiscalizadoraPresidente
Contador Público U.B.A. Contador Público (U.M.S.A.)
Mat. N° 19.940 - Ley 8738 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 141 F° 042
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO – NUEVAS NORMAS FISCALES
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de playas de estacionamientos y locales comerciales y otras áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de septiembre de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
e) Servicio de vigilancia.
f) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notificó a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la Sociedad.
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO – NUEVAS NORMAS FISCALES (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio (cont.)
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
El 11 de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
1.4) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento
Con fecha 9 de diciembre de 2010, se celebró un Contrato de Concesión para la construcción de una torre para oficinas administrativas, comerciales y empresariales; salones comerciales de exposición y venta (sector 1); un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna (sector 2), desarrollo de espacio verde y autorización de desarrollo de espacios de uso común fuera del predio (sector 3) concesionado en el Puerto de Santa Fe, entre el Ente y, por la otra parte, Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. (el concesionario).
El objeto del presente contrato, en lo correspondiente a Casino Puerto Santa Fe S.A., es la concesión de una fracción de terreno de 6.752,2 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe, para ser destinados a la construcción de salones comerciales de exposición y venta; un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna.
Finalizada y aprobada la etapa constructiva, el término de la concesión se conviene en treinta años corridos, con la opción a una única prórroga de diez años, al vencimiento del período antes indicado. Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, tanto en dólares como en euros.
Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. poseen responsabilidad solidaria e ilimitada frente al Ente por el pago total del canon y cumplimiento de las restantes obligaciones que surjan del contrato de concesión.
Con fecha 8 de mayo de 2015, el Ente comunicó a la Sociedad la aprobación de la etapa constructiva y la operatividad de la presente concesión correspondiente al sector 1 y 2.
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO - NUEVAS NORMAS FISCALES (cont.)
1.5) Contrato de concesión para la construcción y explotación del restaurante y otros servicios turísticos en Costanera Este
Con fecha 17 de junio de 2013 se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe y Casino Puerto Santa Fe S.A. de acuerdo a la licitación pública Nº 05/2012 consistente en la construcción y posterior explotación de un complejo gastronómico integral en el sector central de la Costanera Este, y la realización de actividades turísticas-recreativas, deportivas, de esparcimientos y /o culturales de interés para la ciudadanía en general y afines al funcionamiento del balneario en el cual se emplaza. El plazo de la concesión es de veinte años contados a partir de la suscripción del presente contrato, no pudiendo prorrogarse su vencimiento.
En el mes de junio de 2015 se produjo la inauguración del complejo gastronómico.
1.6) Capital de trabajo negativo
Al 31 de octubre de 2017 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 61.815.346 originado básicamente en los compromisos asumidos por la compra de máquinas tragamonedas, obligaciones derivadas de las inversiones antes indicadas y del impuesto a las ganancias. Estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
1.7) Nuevas normas fiscales
Con fecha 26 de diciembre de 2016 se promulgó la Ley N° 27.346, por la cual, entre otros puntos, se resolvió:
a) Fijar, con vigencia para el ejercicio fiscal en curso a la fecha de promulgación, la alícuota del Impuesto a las Ganancias para las rentas derivadas de la explotación de juegos de azar en casinos (ruleta, punto y banca, blackjack, póker y/o cualquier otro juego autorizado y de la realización de apuestas a través de máquinas electrónicas de juegos de azar y/o de apuestas automatizadas al 41,5%. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se encuentra pendiente de reglamentación esta modificación, por la cual deben establecerse las condiciones operativas para la aplicación de esta alícuota y para la apropiación de gastos efectuados con el objeto de obtener, mantener y conservar las ganancias gravadas derivadas de las mencionadas rentas.
b) Establecer, con vigencia a partir del 1° de enero de 2017, un impuesto específico que grava la realización de apuestas a través de máquinas electrónicas de azar y/o apuestas automatizadas habilitadas y/o autorizadas por la autoridad de aplicación, sobre el expendio, entendiendo por tal el valor de cada apuesta, cualquiera sea el medio en que se lleve a cabo. El impuesto se determina aplicando una alícuota del 0,95% sobre la base imponible respectiva, de acuerdo a lo fijado por el Decreto 179/2017 publicado en el Boletín Oficial el 16/03/3017, la cual fue definida como la suma original arriesgada por el apostador, cualquiera sea el medio en que se lleve a cabo (fichas, monedas, billetes, etcétera), sin considerar a estos fines las sucesivas ganancias que se generen a lo largo del ciclo de juego. Con fecha 02/05/2017 se publicó la Resolución General 4036-E, la cual dispone el procedimiento para la determinación e ingreso del gravamen. A los efectos de su determinación se debe considerar que en el valor de cada apuesta que efectúe el apostador se encuentra incluido el gravamen, para lo cual resulta de aplicación la fórmula contemplada en la propia resolución. La presentación de las declaraciones juradas del impuesto y el ingreso del saldo resultante del impuesto será en forma quincenal, por lo que el gravamen tiene vigencia desde las apuestas efectuadas en la segunda quincena de marzo de 2017, conforme a la fecha de entrada en vigencia del Decreto N° 179/2017.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF) y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), habiendo aplicado la Resolución técnica N° 17 como norma de desarrollo de cuestiones de aplicación general, las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables han sido preparados en moneda nacional, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda homogénea de conformidad a lo establecido en la sección 3.1 de la Resolución Técnica N° 17.
Conforme a lo dispuesto por la FACPCE a través de su Resolución N° 287/03, adoptada mediante Resolución N° 12/03 del Consejo Superior del CPCESF, la Sociedad no ha aplicado metodología alguna de reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en los estados contables.
A partir de la aplicación de la Resolución Técnica N° 39 “Modificación de las R.T. N° 6 y N° 17. Expresión en moneda homogénea”, y la Interpretación N° 8 “Aplicación del párrafo 3.1 - Expresión en moneda homogénea - de la R.T. N° 17", emitidas por la FACPCE y aprobadas por el CPCESF (conjuntamente, la RT 39), la necesidad de re-expresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para re-expresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando la evolución del Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM) elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), alcance o sobrepase el 100%. La norma también proporciona una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida re-expresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios. Asimismo, la RT 39 requiere que si en un período posterior fuera necesario reanudar el ajuste para reflejar el efecto de los cambios ocurridos en el poder adquisitivo de la moneda, los cambios a considerar serán los habidos desde el momento en que se interrumpió el ajuste.
Asimismo, la Mesa Directiva de la FACPCE emitió la Resolución N° 879/17, adoptada por la Resolución N° 15/2017 del CPCESF, resolviendo que la re-expresión en moneda homogénea de la Resolución Técnica N° 17 se aplique para los ejercicios anuales cerrados a partir del 1 de diciembre de 2017 y los períodos intermedios posteriores a dicho ejercicio. En consecuencia, los presentes estados contables no han sido re-expresados en moneda homogénea.
Si bien la Sociedad no ha aplicado ninguna metodología de ajuste por inflación en sus estados contables al 31 de octubre de 2017, la existencia de variaciones importantes como las observadas desde su constitución en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, el precio de los servicios contratados, las tasas de interés y los tipos de cambio, podría igualmente afectar la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el resultado de las operaciones y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias y la previsión para juicios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de presentación establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Las ventas de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando se transfieren al comprador los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad de los bienes. Las ventas se miden netas de devoluciones, descuentos y bonificaciones.
Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.3) Moneda extranjera (cont.)
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea Diferencia de cambio en el rubro resultados financieros generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
2.3.5) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado y las variaciones del tipo de cambio, en caso de corresponder.
Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
Los créditos que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, se valúan a su valor actual, descontados aplicando una tasa de interés que refleje el valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos del activo.
2.3.6) Bienes de cambio
Los bienes de gastronomía y merchandising se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
2.3.7) Bienes de uso
Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de reparación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.8) Activos intangibles
Los gastos preoperativos son los incurridos durante la organización y puesta en marcha de la Sociedad o de nuevos negocios netos de las amortizaciones acumuladas correspondientes.
Las amortizaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando una tasa anual suficiente para extinguir los valores al término de cinco años.
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia del Estado de resultados.
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido el activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
2.3.10) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales
Beneficios a corto plazo
Incluye las remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas y gratificaciones, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
Indemnizaciones por finalización de la relación laboral
Se reconocen en resultados cuando se produce la finalización de la relación laboral.
2.3.12) Previsiones
Para juicios:
La previsión para juicios incluye el monto estimado a erogar como consecuencia de los procesos judiciales pendientes o de los reclamos eventuales por perjuicios a terceros por daños originados en el desarrollo de las actividades. La naturaleza de las contingencias comprende cuestiones laborales.
El monto se estima en función de la opinión de los asesores legales de la Sociedad sobre la probabilidad y el monto a ser desembolsado, considerando intereses y costas.
2.3.13) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo y pasivo por impuesto diferido se valúan a su valor nominal.
2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta
El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) grava el 1% de los activos computables al cierre del ejercicio. Se trata de un impuesto complementario del impuesto a las ganancias ya que se abona el mayor entre ambos y adicionalmente, el pago por IGMP puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias hasta diez ejercicios siguientes.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.14) Impuesto a la ganancia mínima presunta (cont.)
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2016, la Sociedad no ha constituido provisión para IGMP dado que dicho impuesto es inferior al impuesto a las ganancias.
2.3.15) Arrendamientos
Los contratos de arrendamientos se clasifican como “financieros” si transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad del activo arrendado, u “operativos” si otorgan el derecho al uso del bien arrendado por un tiempo determinado a cambio de una contraprestación, pero sin transferir sustancialmente los riesgos y beneficios de la propiedad.
En los arrendamientos operativos en los cuales la entidad es arrendatario, el gasto por arrendamientos se devenga en función del plazo del contrato.
Los arrendamientos financieros en los cuales la entidad es arrendatario se registran como una operación de compra financiada. Los bienes adquiridos se presentan en el rubro Bienes de uso y la deuda relacionada se presenta en la línea Documentadas del rubro Deudas comerciales corrientes y no corrientes (Notas 3.5.1 y 3.5.2).
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 20 máquinas IGT | BBVA Banco Francés S.A. | 08/01/2015 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 202.934 más IVAOpción de Compra: $ 247.747 | $ 1.206.146 | $ - |
| 15 máquinas Aristrocat | BBVA Banco Francés S.A. | 13/01/2015 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 202.934 más IVAOpción de Compra: $ 247.747 | $ 1.281.684 | $ - |
| 10 máquinas IGT | BBVA Banco Francés S.A. | 06/07/2015 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 80.101 más IVA. Opción de Compra: $ 99.250 | $ 970.944 | $ 120.093 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.15) Arrendamientos (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 8 máquinas Aristocrat | BBVA Banco Francés S.A. | 09/05/2016 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 138.095 más IVA. Opción de Compra: $ 132.985 | $ 1.131.711 | $ 996.364 |
| 6 máquinas Bally | BBVA Banco Francés S.A. | 30/08/2016 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 104.431 más IVA. Opción de Compra: $ 132.985 | $ 947.617 | $ 1.110.482 |
| 6 máquinas Aristocrat | BBVA Banco Francés S.A. | 07/02/2017 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 95.662 más IVA. Opción de Compra: $ 131.478,75 | $ 958.437 | $ 1.629.484 |
| 6 máquinas Bally | BBVA Banco Francés S.A. | 07/02/2017 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 79.388 más IVA. Opción de Compra: $ 109.112,25 | $ 774.016 | $ 1.422.938 |
| 10 máquinas Aristocrat | BBVA Banco Francés S.A. | 09/06/2017 | 36 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 19.985 más IVA. Opción de compra: $ 6.276. | $ 1.149.579 | $ 2.866.470 |
| Servidores | Banco Santander Río S.A. | 30/09/2016 | 36 cánones mensuales . Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 26.775 más IVA. Opción de Compra: $ 16.976 | $ 669.590 | $ 997.382 |
| Hilux | Banco Santander Río S.A. | 03/05/2017 | 36 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 19.985 más IVA. Opción de compra: $ 6.276. | $ 307.542 | $ 468.159 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.16) Efectivo y equivalentes de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos y los equivalentes de efectivo. Los equivalentes de efectivo son inversiones que se mantienen con el fin de cumplir compromisos de corto plazo. Los equivalentes de efectivo incluyen inversiones de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo.
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 14.653.975 | 10.740.733 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 8.884.072 | 1.890.053 |
| Bancos en moneda nacional | 8.212.623 | 12.623.588 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 15.394.762 | 10.241.189 |
| Valores a depositar | 145.818 | 306.271 |
| Total | 47.291.250 | 35.801.834 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda nacional | 3.438.292 | 4.925.974 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 250.894 | - |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 184.622 | 607.941 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 1.631.372 | 490.372 |
| Tarjetas de crédito | 8.468.276 | 2.696.623 |
| Total | 13.973.456 | 8.720.910 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 9.094.838 | 16.206.805 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 232.822 | 786.649 |
| Anticipos de impuestos | 140.831 | 206 |
| Anticipos a rendir | 1.830.601 | 1.616.676 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | - | 525.000 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 1.823.445 | 825.682 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.986.007 | 3.062 |
| Gastos pagados por adelantado | 4.212.976 | 7.043.810 |
| Diversos | 4.653.501 | 3.553.016 |
| Total | 23.975.021 | 30.560.906 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 28.595 | 921.356 |
| Gastos pagados por adelantado | 645.611 | 1.855.514 |
| Total | 674.206 | 2.776.870 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 3.4) Bienes de cambio | 31/10/2017 | 31/10/2016 |
| Mercadería de reventa | 1.930.756 | 1.482.258 |
| Materias primas | 1.793.870 | 1.642.948 |
| Subtotal (Anexo F) | 3.724.626 | 3.125.206 |
| Anticipo a proveedores | 723.423 | 1.444.522 |
| Total | 4.448.049 | 4.569.728 |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 14.238.365 | 17.659.360 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.835 | - |
| Documentadas (Nota 2.3.15) | 9.397.266 | 8.208.173 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 451.983 | 140.164 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 164.735 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 95.500 | 35.183 |
| en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 17.153 | 105.078 |
| Fichas y tickets en poder del público | 1.212.655 | 1.317.530 |
| Provisión facturas a recibir | 24.211.765 | 16.004.549 |
| Cheques diferidos | 975.234 | 1.171.396 |
| Total | 50.768.491 | 44.641.433 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Documentadas (Nota 2.3.15) | 9.611.372 | 9.334.647 |
| Total | 9.611.372 | 9.334.647 |
| 3.6) Préstamos | ||
| 3.6.1) Corrientes | ||
| Bancarios | 14.555.030 | 6.256.115 |
| Total | 14.555.030 | 6.256.115 |
| 3.6.2) No corrientes | ||
| Bancarios | 19.290.380 | 13.445.395 |
| Total | 19.290.380 | 13.445.395 |
| 3.7) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 11.923.420 | 10.462.829 |
| Cargas sociales | 7.053.014 | 6.214.806 |
| Provisión vacaciones | 9.490.665 | 7.547.514 |
| Provisión sueldo anual complementario | 7.034.066 | 5.885.306 |
| Provisión gratificaciones | 16.134.177 | 10.334.386 |
| Otras deudas sociales | 1.230.268 | 1.165.686 |
| Total | 52.865.610 | 41.610.527 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | |
| 3.8) Cargas fiscales | ||
| 3.8.1) Corrientes | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (Notas 2.3.13 y 7) | 68.538.206 | 45.406.255 |
| Menos: anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (34.943.890) | ( 35.354.400) |
| Retenciones a depositar | 1.498.241 | 1.221.116 |
| Ingresos brutos | 1.885.188 | 3.105.619 |
| Plan de pagos impuesto a las ganancias | 2.816.852 | 620.880 |
| Derecho de registro e inspección | 5.304.381 | 4.690.019 |
| Impuesto específico sobre apuestas | 906.237 | - |
| Total | 46.005.215 | 19.689.489 |
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a las ganancias | 4.187.492 | 3.959.803 |
| Pasivo por impuesto diferido (Notas 2.3.13 y 7) | 4.326.868 | 3.228.525 |
| Total | 8.514.360 | 7.188.328 |
| 3.9) Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja de asistencia social | ||
| en moneda nacional | 18.647.875 | 15.176.853 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 3.806.752 | 3.243.649 |
| Diversos | 1.037.256 | 688.476 |
| Total | 23.491.883 | 19.108.978 |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 956.127.151 | 765.096.797 |
| Ingresos gastronomía | 61.805.711 | 43.963.246 |
| Ingresos hotel | 23.544.930 | 15.388.197 |
| Ingresos alquileres | 3.890.876 | 2.352.767 |
| Ingresos estacionamiento | 2.791.348 | 1.420.271 |
| Ingresos merchandising y drugstore | 4.976.622 | 3.467.573 |
| Ingresos eventos | 5.196.857 | 3.199.356 |
| Total | 1.058.333.495 | 834.888.207 |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| 4.2) Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 9.861.041 | 9.232.536 |
| Intereses ganados | 3.063.100 | 3.791.706 |
| Valor actual de créditos | 356.566 | 2.192.482 |
| Total | 13.280.707 | 15.216.724 |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 3.261.434) | ( 3.782.686) |
| Intereses bancarios | ( 6.560.407) | ( 9.161.626) |
| Intereses impositivos | ( 2.143.679) | ( 1.067.694) |
| Intereses por deudas comerciales | ( 5.203.935) | ( 5.210.456) |
| Total | (17.169.455) | (19.222.462) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.650.450) | ( 1.510.727) |
| Ventas | 748.393 | 319.799 |
| Pago de dividendos | (53.000.000) | (37.500.000) |
| Invergaming Grup S.L. | ||
| Compras y gastos | ( 268.710) | |
| Pago de dividendos | (31.727.500) | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | ( 268.710) | ( 434.381) |
| Pago de dividendos | (21.272.500) | (37.500.000) |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 359.330) | ( 310.676) |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 3.261.222) | ( 3.223.638) |
| Ventas | 4.914 | 2.126 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/10/17 | 31/10/16 |
| Otras partes relacionadas (cont.) | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | - | 1.627.983 |
| Compras y gastos | ( 323.712) | - |
| Ventas | 810.329 | - |
| Trilenium S.A. | ||
| Asesoramiento societario y otros servicios | - | ( 41.113) |
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas | 916.834 | 724.650 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 32.971) | ( 24.241) |
| Ventas y gastos a recuperar | 193.970 | 147.171 |
| 7 Saltos S.A. | ||
| Ventas | 735.883 | 357.084 |
| Ovalle Casino Resort S.A. | ||
| Recupero de gastos | 1.260.860 | - |
| Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS | 31/10/17 | 31/10/16 |
| Créditos por ventas | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | 250.894 | - |
| Boldt S.A. | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | 110.620 | 102.597 |
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 74.002 | 491.749 |
| Casino Melincué S.A. | - | 13.595 |
| 7 Saltos S.A. | - | 426.722 |
| Ovalle Casino Resort S.A. | 1.525.640 | - |
| Manteo S.A. | 105.732 | 63.650 |
| Total | 1.815.994 | 1.098.313 |
| Otros créditos | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | - | 525.000 |
| Total | - | 525.000 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS (cont.) | 31/10/17 | 31/10/16 |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Invergaming Grup S.L. | ( 164.735) | - |
| Boldt S.A. | ( 451.983) | ( 140.164) |
| Total | 616.718 | ( 245.242) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Inverama S.L. | ( 17.135) | ( 105.078) |
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | ( 30.758) | - |
| Boldt Impresores S.A | ( 23.755) | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ( 40.987) | ( 35.183) |
| Total | 112.653 | ( 35.183) |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS
| 6.1) Colocaciones de fondos | 31/10/2017 | 31/10/2016 |
| a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 39.923.792 | 767.221 |
| Total de colocaciones de fondos | 39.923.792 | 767.221 |
Al 31 de octubre de 2017 y 31 de octubre de 2016 las colocaciones en fondos comunes de inversión se actualizan al valor de la cuotaparte.
| 6.2) Créditos | ||||
| a) Monto total de créditos vencidos | ||||
| Hasta 3 meses | 848.264 | 1.332.886 | ||
| Entre 3 y 6 meses | 618.873 | 2.848.910 | ||
| Entre 6 y 9 meses | 137.065 | - | ||
| Entre 9 y 12 meses | 125.918 | 160.333 | ||
| Más de 1 año | 512.902 | 498.545 | ||
| 2.243.022 | 4.840.674 | |||
| b) Monto total de créditos sin plazo | 9.252.264 | 20.212.615 | ||
| c) Monto total de créditos a vencer | ||||
| Hasta 3 meses | 22.637.884 | 11.228.426 | ||
| Entre 3 y 6 meses | 1.159.190 | 1.008.445 | ||
| Entre 6 y 9 meses | 1.141.352 | 999.594 | ||
| Entre 9 y 12 meses | 1.514.765 | 992.062 | ||
| Más de 1 año | 674.206 | 2.776.870 | ||
| 27.127.397 | 17.005.397 | |||
| Total de créditos | 38.622.683 | 42.058.686 | ||
Al 31 de octubre de 2017 y al 31 de octubre de 2016, los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS, DEUDAS Y PRÉSTAMOS (cont.)
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | ||
| 6.3) Deudas | |||
| a) Monto total de deudas de plazo vencido | |||
| Hasta 3 meses | 3.306.031 | 4.739.016 | |
| Entre 3 y 6 meses | - | 1.042.165 | |
| Entre 6 y 9 meses | 145.535 | 169.548 | |
| Entre 9 y 12 meses | 4.057.318 | - | |
| A más de 1 año | 397.766 | 530.815 | |
| 7.906.650 | 6.481.544 | ||
| b) Monto total de deudas sin plazo | 5.539.523 | 4.546.055 | |
| c) Monto total de deudas a vencer | |||
| Hasta 3 meses | 120.167.053 | 100.094.916 | |
| Entre 3 y 6 meses | 38.185.945 | 12.728.054 | |
| Entre 6 y 9 meses | 2.753.661 | 2.210.571 | |
| Entre 9 y 12 meses | 2.905.235 | 2.217.812 | |
| A más de 1 año | 13.798.864 | 13.294.450 | |
| 177.810.757 | 130.545.803 | ||
| Total de deudas | 191.256.931 | 141.573.402 | |
Al 31 de octubre de 2017, del total de las deudas, $ 8.800.924 devengan intereses a una tasa que oscila entre el 17% y el 22% nominal anual, $ 2.442.672 devengan intereses a una tasa del 35% nominal anual, $ 4.186.174 devengan intereses a la tasa Badlar + 400 puntos y $ 3.578.868 devengan intereses a la tasa Badlar + 5.500 puntos. Al 31 de octubre de 2016, del total de deudas, $ 2.263.473 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre el 17% y 26% nominal anual y $ 7.607.495 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre el 29,6% y 34,6% nominal anual.
| 6.4) Préstamos | ||
| Monto total de préstamos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 3.521.285 | 1.623.007 |
| Entre 3 y 6 meses | 3.495.996 | 1.464.169 |
| Entre 6 y 9 meses | 3.669.854 | 1.541.575 |
| Entre 9 y 12 meses | 3.867.895 | 1.627.364 |
| A más de 1 año | 19.290.380 | 13.445.395 |
| Total de préstamos | 33.845.410 | 19.701.510 |
Al 31 de octubre de 2017, los préstamos por $ 29.233.600 devengan intereses a la tasa Badlar + 4,6% y por $ 4.611.810 devengan intereses a la tasa Badlar + 300 puntos.
Al 31 de octubre de 2016, los préstamos por $ 15.251.284 devengan intereses a la tasa Badlar + 4,6% y por $ 4.264.622 devengan intereses a la tasa Badlar + 300 puntos.
Nota 7 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), aplicando una tasa del 41,5% al resultado obtenido de la explotación de juegos de azar y del 35% al resultado generado por las restantes actividades, las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido como el (defecto)/exceso en la provisión del impuesto a las ganancias del ejercicio anterior; adicionalmente, al 31 de octubre 2016 se incluye el cargo por impuesto a las ganancias de ejercicios anteriores. El desglose del mismo es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| Impuesto corriente | (68.538.206) | ( 45.406.255) |
| (Defecto)/Exceso provisión ejercicio anterior | ( 146.354) | 211.575 |
| Impuesto a las ganancias de ejercicios anteriores | - | ( 3.492.761) |
| Impuesto diferido | ( 1.098.343) | 3.550.924 |
| Total | (69.782.903) | ( 45.136.517) |
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 68.538.206 (Nota 3.8.1).
Al 31 de octubre de 2016, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 45.406.255 (Nota 3.8.1).
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 165.282.336 | 129.772.647 |
| Tasa del impuesto vigente | 41,5% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 68.592.169) | ( 45.420.426) |
| Efecto cambio alícuota impuesto a las ganancias | ( 599.417) | - |
| Efecto aplicación alícuotas diferenciales en la provisión IG | 347.412 | - |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 792.375) | 72.334 |
| (Defecto)/Exceso provisión de impuesto a las ganancias del ejercicio anterior | ( 146.354) | 211.575 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 69.782.903) | ( 45.136.517) |
Nota 7 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | |
| Bienes de uso | ( 3.300.289) | ( 2.174.630) |
| Activos intangibles | ( 1.115.662) | ( 959.639) |
| Gastos preoperativos | ( 1.267.310) | ( 1.068.815) |
| Previsiones | 1.550.374 | 974.559 |
| Gratificaciones | ( 118.969) | - |
| Otros | ( 75.012) | - |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.8.2) | ( 4.326.868) | ( 3.228.525) |
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad, por lo que el saldo registrado como impuesto diferido activo no supera su valor recuperable. El pasivo por impuesto diferido es reconocido contablemente en su totalidad.
Nota 8 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADAS
Con fecha 17 de julio de 2014, la Asamblea de Accionistas aprobó el otorgamiento de avales a las sociedades relacionadas Manteo S.A. y Naranpark S.A. para que puedan cumplir con sus respectivas obligaciones legales ante la autoridad de contralor y fiscalización. En consecuencia, la Sociedad se ha constituido en fiador solidario, liso, llano, principal pagador y codeudor de todas las obligaciones que contrajeron y/o contraigan en el futuro las sociedades Naranpark S.A y Manteo S.A. con Sancor Seguros S.A., en virtud de cualquier contrato de seguro de caución instrumentado mediante póliza ya emitida o que se emita en el futuro.
Nota 9 - RESTRICCIÓN A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable. En ese marco, Inverama S.L. titular del 50% de las acciones de Casino Puerto Santa Fe S.A., informó con fecha 10 de julio de 2017 al directorio de la Sociedad la transferencia de dichas acciones a favor de Invergaming Grup S.L., que pasa así a ser titular del 50% de las acciones de la misma.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Con fecha 29 de diciembre de 2017 el Poder Ejecutivo Nacional ha promulgado y publicado la Ley 27430 que introduce modificaciones en el Impuesto a las Ganancias. Entre las más relevantes se destaca la reducción de la tasa del impuesto para sociedades de capital y establecimientos permanentes al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2020. Se dispone asimismo, que los dividendos distribuidos por los citados sujetos a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE (cont.)
La reducción de la tasa del impuesto a las ganancias no aplica a los resultados obtenidos por los sujetos que exploten juegos de azar en casinos, cuyas ganancias seguirán gravadas al 41,5%. Los quebrantos provenientes en estas actividades se consideran de ahora en más como de naturaleza específica, pudiendo computarse únicamente contra utilidades netas de la misma fuente y que provengan de igual tipo de operaciones en el año fiscal en el que se experimentaron las pérdidas o en cinco años inmediatos siguientes.
Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad deberá medir en el ejercicio iniciado el 1 de noviembre de 2017 sus activos y pasivos diferidos, detallados en la nota 7 a los estados contables, empleando las tasas del 30% o 25% según el ejercicio en que se estime se revertirán las diferencias temporarias vinculadas con los resultados obtenidos de las actividades beneficiadas con la reducción de tasas.
Se deja sin efecto, además, el impuesto de igualación para las nuevas utilidades que se generen a partir de las presentes modificaciones
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Jorge Luis Silvestri Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico - Comisión FiscalizadoraPresidente
Contador Público U.B.A. Contador Público (U.M.S.A.)
Mat. N° 19.940 - Ley 8738 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 141 F° 042
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
ANEXO A
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Dismi- nuciones | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi- nuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | |||||
| Cuenta principal | 31/10/2017 | 31/10/2016 | |||||||||||
| Inmuebles | 210.368.395 | 8.081.870 | 182.995 | 218.267.270 | 25.803.039 | - | 3,33% | 7.921.813 | 33.724.852 | 184.542.418 | 184.565.356 | ||
| Equipos varios | 10.025.774 | 5.943.084 | 296.750 | 15.672.108 | 4.998.353 | 277.467 | 20% | 2.164.193 | 6.885.079 | 8.787.029 | 5.027.421 | ||
| Instalaciones | 45.422.231 | 6.970.037 | 266.589 | 52.125.679 | 25.230.285 | 106.636 | 10% | 4.864.891 | 29.988.540 | 22.137.139 | 20.191.946 | ||
| Máquinas tragamonedas | 98.052.194 | 14.513.025 | 1.075.045 | 111.490.174 | 74.291.810 | 1.075.045 | 20% | 9.795.720 | 83.012.485 | 28.477.689 | 23.760.384 | ||
| Mesas de juego | 3.562.928 | - | - | 3.562.928 | 2.447.216 | - | 10% | 356.277 | 2.803.493 | 759.435 | 1.115.712 | ||
| Equipo de bingo | 199.134 | - | - | 199.134 | 139.394 | - | 10% | 19.913 | 159.307 | 39.827 | 59.740 | ||
| Fichas de casino | 1.649.095 | 4.775 | - | 1.653.870 | 1.261.552 | - | 50% | 165.069 | 1.426.621 | 227.249 | 387.543 | ||
| Cartas de casino | 366.281 | - | - | 366.281 | 366.281 | - | 50% | - | 366.281 | - | - | ||
| Máquinas de cocina | 2.342.015 | 654.590 | - | 2.996.605 | 1.238.788 | - | 10% | 272.223 | 1.511.011 | 1.485.594 | 1.103.227 | ||
| Ropa de cama | 807.045 | 283.284 | - | 1.090.329 | 625.109 | - | 50% | 129.799 | 754.908 | 335.421 | 181.936 | ||
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 6.118.651 | 1.020.564 | - | 7.139.215 | 3.242.785 | - | 33,33% | 1.616.139 | 4.858.924 | 2.280.291 | 2.875.866 | ||
| Muebles y útiles | 11.319.423 | 284.559 | 569.927 | 11.034.055 | 8.154.862 | - | 20% | 887.483 | 9.042.345 | 1.991.710 | 3.164.561 | ||
| Vajillas | 893.508 | - | - | 893.508 | 733.130 | - | 33,33% | 102.836 | 835.966 | 57.542 | 160.378 | ||
| Mantelería | 147.789 | - | - | 147.789 | 147.789 | - | 100% | - | 147.789 | - | - | ||
| Barajadores | 996.937 | 823.585 | - | 1.820.522 | 996.937 | - | 20% | 27.453 | 1.024.390 | 796.132 | - | ||
| Equipos de computación y comunicación | 6.458.904 | 533.308 | 83.672 | 6.908.540 | 5.241.682 | 83.672 | 33,33% | 739.494 | 5.897.504 | 1.011.036 | 1.217.222 | ||
| Rodados | 608.666 | 1.375.168 | 399.182 | 1.584.652 | 321.948 | 266.121 | 20% | 173.753 | 229.580 | 1.355.072 | 286.718 | ||
| Instrumental de cocina | 127.876 | 39.843 | - | 167.719 | 52.048 | - | 20% | 32.142 | 84.190 | 83.529 | 75.828 | ||
| Totales al 31/10/2017 | 399.466.846 | 40.527.692 | 2.874.160 | 437.120.378 | 155.293.008 | 1.808.941 | 29.269.198 | 182.753.265 | 254.367.113 | ||||
| Totales al 31/10/2016 | 355.396.195 | 44.116.538 | 45.887 | 399.466.846 | 128.333.417 | 15.294 | 26.974.885 | 155.293.008 | 244.173.838 | ||||
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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ANEXO B
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||||
| Cuenta principal | 31/10/2017 | 31/10/2016 | ||||||||
| Gastos preoperativos | 39.934.013 | - | 39.934.013 | 36.880.256 | 20 | 955.756 | 37.836.012 | 2.098.001 | 3.053.757 | |
| Software de aplicación | 21.968.993 | 4.460.867 | 26.429.860 | 12.017.191 | 20 | 6.500.528 | 18.517.719 | 7.912.141 | 9.951.802 | |
| Marcas y patentes | 55.840 | - | 55.840 | 50.567 | 20 | 3.068 | 53.635 | 2.205 | 5.273 | |
| Totales 31/10/2017 | 61.958.846 | 4.460.867 | 66.419.713 | 48.948.014 | 7.459.352 | 56.407.366 | 10.012.347 | |||
| Totales 31/10/2016 | 55.394.227 | 6.564.619 | 61.958.846 | 42.627.233 | 6.320.781 | 48.948.014 | 13.010.832 | |||
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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ANEXO D
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuotas/ valor nominal | Valor cuota/cotización | Valor de libros | |||
| Cuenta principal y características | Clase | 31/10/2017 | 31/10/2016 | ||
| Fondos comunes de inversión | |||||
| FBA Ahorro Pesos | B | 1.622.944 | 10,54 | 17.107.518 | - |
| FBA Renta Pesos | B | 3.791.901 | 6,02 | 22.816.274 | 767.221 |
| Total inversiones temporarias | 39.923.792 | 767.221 | |||
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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ANEXO E
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
PREVISIONES
al 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del ejercicio | ||
| (1) | Recuperos | Utilizaciones | |||
| (2) | |||||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Corrientes | |||||
| Para juicios | 2.784.452 | 6.015.182 | 212.815 | 4.846.134 | 3.740.685 |
| Totales 31/10/2017 | 2.784.452 | 6.015.182 | 212.815 | 4.846.134 | 3.740.685 |
| Totales 31/10/2016 | 2.545.094 | 2.922.763 | 190.153 | 2.493.252 | 2.784.452 |
(1) Incluidos en Anexo H.
(2) Incluidos en Otros ingresos del estado de resultados.
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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ANEXO F
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
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COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/17 | 31/10/16 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 3.125.206 | 2.023.982 |
| Compras del ejercicio | 34.712.013 | 28.117.269 |
| Costo de los servicios (Anexo H) | 641.959.041 | 513.712.019 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 3.724.626) | ( 3.125.206) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 676.071.634 | 540.728.064 |
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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ANEXO G
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | ||||||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio/ cotización vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||||||
| pesos | pesos | pesos | |||||||||
| ACTIVO | |||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||
| Caja | U$S | 441.758 | 17,540 | 7.748.443 | U$S | 73.211 | 1.098.168 | ||||
| € | 55.128 | 20,600 | 1.135.629 | € | 46.174 | 791.885 | |||||
| 8.884.072 | 1.890.053 | ||||||||||
| Bancos | U$S | 877.695 | 17,540 | 15.394.762 | U$S | 682.746 | 10.241.189 | ||||
| Créditos por ventas | |||||||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 93.009 | 17,540 | 1.631.372 | U$S | 32.691 | 490.372 | ||||
| Otros créditos | |||||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 113.227 | 17,540 | 1.986.007 | U$S | 204 | 3.062 | ||||
| Total activo corriente | 27.896.213 | 12.624.676 | |||||||||
| Total activo | 27.896.213 | 12.624.676 | |||||||||
| PASIVO | |||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Deudas comerciales | |||||||||||
| Comunes | U$S | 203 | 18,850 | 3.835 | - | - | |||||
| Sociedades Art 33 Ley 19.550 | € | 7.627 | 21,600 | 164.735 | - | - | |||||
| Otras partes relacionadas | € | 910 | 21,600 | 17.153 | € | 5.821 | 105.078 | ||||
| Otros pasivos | |||||||||||
| Provisión canon caja de asistencia social | U$S | 93.794 | 18,850 | 1.768.026 | U$S | 98.361 | 1.514.760 | ||||
| € | 94.385 | 21,600 | 2.038.726 | € | 95.783 | 1.728.889 | |||||
| 3.806.752 | 3.243.649 | ||||||||||
| Total pasivo corriente | 3.992.475 | 3.348.727 | |||||||||
| Total pasivo | 3.992.475 | 3.348.727 | |||||||||
U$S: dólares estadounidenses; €: euros
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
5 de enero de 2018 con mi informe de fecha: 5 de enero de 2018
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ANEXO H
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de los servicios prestados | |||||
| Cuenta | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al | ||
| 31/10/17 | 31/10/16 | ||||
| Sueldos y jornales | 171.348.969 | 3.850.538 | 17.327.424 | 192.526.931 | 146.507.703 |
| Cargas sociales | 47.995.536 | 1.078.552 | 4.853.481 | 53.927.569 | 44.764.487 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 26.049.569 | 585.388 | 2.634.241 | 29.269.198 | 26.974.885 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 6.159.246 | 650.053 | 650.053 | 7.459.352 | 6.320.781 |
| Canon | 246.242.495 | - | - | 246.242.495 | 198.013.691 |
| Honorarios por servicios | 13.696.198 | 1.325.551 | 1.194.765 | 16.216.514 | 20.866.380 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.074.999 | 129.369.947 | 16.181.620 | 147.626.566 | 115.872.240 |
| Insumos | 8.442.155 | - | 171.460 | 8.613.615 | 4.804.719 |
| Indemnizaciones | 7.220.020 | - | - | 7.220.020 | 2.828.337 |
| Luz, gas y otros servicios | 19.124.824 | - | 2.474.171 | 21.598.995 | 16.496.545 |
| Gastos de movilidad | 6.657.345 | - | - | 6.657.345 | 5.509.022 |
| Gastos en personal | 12.146.252 | - | - | 12.146.252 | 9.059.886 |
| Alquileres | 15.260.405 | - | - | 15.260.405 | 10.199.949 |
| Servicios de limpieza | 15.269.237 | - | - | 15.269.237 | 12.970.155 |
| Gastos bancarios | 44.138 | 874.162 | 992.957 | 1.911.257 | 1.412.636 |
| Seguridad | 16.050.568 | - | - | 16.050.568 | 12.894.796 |
| Gastos de mantenimiento | 15.513.670 | - | - | 15.513.670 | 17.016.343 |
| Juicios (Anexo E) | - | - | 6.015.182 | 6.015.182 | 2.922.763 |
| Publicidad y promoción | - | 20.110.629 | - | 20.110.629 | 11.450.361 |
| Seguros | - | - | 1.818.081 | 1.818.081 | 1.480.684 |
| Gastos varios | 12.663.415 | 2.323.322 | 1.082.288 | 16.069.025 | 7.884.425 |
| Totales 31/10/17 | 641.959.041 | 160.168.142 | 55.395.723 | 857.522.906 | |
| Totales 31/10/16 | 513.712.019 | 121.777.933 | 40.760.836 | 676.250.788 | |
Véase nuestro informe de fecha: Firmado a los efectos de su identificación
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE AUDITORÍA DE ESTADOS CONTABLES DEL EJERCICIO
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2017, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2017, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables del ejercicio adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad;
- las cifras de los estados contables del ejercicio adjuntos son las siguientes:
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | |
| Activo | 394.665.234 | 340.382.139 |
| Pasivo | 228.843.026 | 164.059.364 |
| Patrimonio neto | 165.822.208 | 176.322.775 |
| 31/10/2017 | 31/10/2016 | |
| Resultado del ejercicio | 95.499.433 | 84.636.130 |
- al 31 de octubre de 2017, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 5.627.463, no siendo exigible a dicha fecha, y
- al 31 de octubre de 2017, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 1.885.188, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 5 de enero de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl
Socio
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Puerto Santa Fe S.A.
Dique uno, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975366-1
De nuestra consideración:
Documentos examinados
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2017, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H, por el ejercicio finalizado en esa fecha.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, hemos revisado la auditoría efectuada por la firma KPMG S.A. en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 5 de enero de 2018 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por la firma profesional. El profesional mencionado ha llevado a cabo su examen sobre los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el exámen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Considero que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Opinión
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 5 de enero de 2018, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la sociedad al 31 de octubre de 2017 los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Informes sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances y surgen de las registraciones del sistema contable de la Sociedad.
Ciudad de Santa Fe, 5 de enero de 2018
Jorge Luis Silvestri
Síndico - Comisión Fiscalizadora
Contador Público (U.M.S.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 141 F° 042
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de octubre de 2017 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl
Socio
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
INFORME ESPECIAL DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
A su pedido y a efectos de su presentación ante Boldt S.A. emitimos el presente informe especial sobre la información detallada en el apartado siguiente.
Información objeto del encargo
Información preparada por CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante “la Sociedad”), contenida en el Anexo I denominado “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas (“Normas Argentinas”) y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 31 de octubre de 2017 y 2016 y por los ejercicios finalizados en dichas fechas”, aprobado por el Directorio de la Sociedad el día de la fecha, el que hemos firmado con propósitos de su identificación con el presente informe.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación de la información objeto del encargo de conformidad con lo requerido por Boldt S.A. para la valuación de la inversión en la Sociedad al valor patrimonial proporcional en los estados financieros de Boldt S.A. al 31 de octubre de 2017.
Nuestra responsabilidad
Nuestra responsabilidad consiste en la emisión del presente informe especial, basado en nuestra tarea profesional, que se detalla en el apartado siguiente, para cumplir con los requerimientos de Boldt S.A..
Tarea profesional
Nuestra tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas sobre informes especiales establecidas en la sección VII.C de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, “RT 37”) y consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en la mencionada norma que consideramos necesarios para emitir el presente informe especial. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos de ética así como que planifiquemos y ejecutemos nuestra tarea que nos permita emitir el presente informe especial.
El alcance de nuestra labor consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que consideramos necesarios para corroborar el cumplimiento por parte de la Sociedad con los requerimientos de
Boldt S.A. y en consecuencia, es inferior al de una auditoría o revisión de estados contables, o al de otro encargo de aseguramiento.
Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos fueron suministrados por la Sociedad. Nuestra tarea se basó en la compulsa de la documentación proporcionada considerando que la misma es precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.
Los procedimientos realizados consistieron únicamente en:
a. Cotejar que los campos denominados "Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de la Sociedad al 31 de octubre de 2017 y 2016. Estos estados contables de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores de Argentina, sobre los cuales hemos emitido con fecha 5 de enero de 2018 nuestro informe de revisión de estados contables al 31 de octubre de 2017;
b. Corroborar que se hayan identificado las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera que aplican a los estados contables indicados en el punto anterior,
c. Corroborar la adecuada medición de las principales diferencias identificadas, según lo indicado en el punto anterior, y su apropiada presentación como partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas" y "Resultado integral neto del ejercicio de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF”, y
d. Reprocesar el cálculo aritmético de las reconciliaciones del patrimonio neto y del resultado al 31 de octubre de 2017 y 2016.
Manifestación
Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el apartado precedente, informamos que de las corroboraciones realizadas, no surgieron hallazgos que afecten la determinación de la información contenida en el Anexo I sobre las principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 31 de octubre de 2017 y 2016 y por los ejercicios finalizados en dichas fechas.
Restricciones al uso de este informe
El presente informe especial ha sido preparado exclusivamente para uso de la Dirección de la Sociedad a efectos de su presentación ante Boldt S.A. para el propósito mencionado precedentemente, y no debe ser distribuido a terceros ni utilizado para ningún otro propósito.
Ciudad de Santa Fe, 5 de enero de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl
Socio
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE OCTUBRE DE 2017 Y 2016 Y POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de octubre de 2017 y 2016 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de otros créditos
Las NIIF no requieren el descuento de los créditos fiscales de largo plazo por no cumplir éstos con la definición de instrumento financiero puesto que no están basados en un contrato entre dos o más partes, y por el contrario nacen a consecuencia de una ley fiscal. Por lo tanto, los créditos fiscales han sido valuados a su valor nominal, sin efectuar descuento alguno, correspondiente a las sumas que se espera recuperar de las autoridades fiscales o compensar con obligaciones de igual naturaleza.
- Medición de bienes de cambio
Las NIIF requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La Gerencia evaluó el impacto de esta diferencia en los Estados Contables y concluyó que la misma no es relevante para la Sociedad, razón por la cual este punto no es expuesto como diferencia en el apartado B.
- Medición de activos intangibles
Las NIIF indican que los desembolsos sobre una partida intangible deberán reconocerse como un gasto cuando se incurra en ellos, a menos que:
-
formen parte del costo de un activo intangible que cumpla con los criterios de reconocimiento establecidos en las NIIF, o
-
la partida sea adquirida en una combinación de negocios, y no pueda ser reconocida como un activo intangible. Cuando éste sea el caso, formará parte del importe reconocido como llave a la fecha de la adquisición.
Por lo tanto, los gastos preoperativos, reconocidos por la Sociedad de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidos como un gasto para las NIIF.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
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Jorge E. Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS (continuación)
- Medición de deudas comerciales
Por aplicación supletoria de las Normas Contables Americanas (USGAAP) y según la actualización 16-2010 de USGAAP, la Sociedad deberá reconocer una provisión por los saldos acumulados en los jackpots progresivos por considerarse deudas devengadas.
Por lo tanto, las sumas acumuladas por los jackpots progresivos al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidas como una deuda para las NIIF.
- Medición de ingresos por ventas y servicios
La Sociedad brinda puntos a quienes se encuentren asociados al Club de Jugadores, en función a las apuestas realizadas. De acuerdo a IFRIC 13, estos beneficios son definidos como "Programa de fidelización de clientes". En consecuencia, los puntos acumulados bajo este programa al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, se han segregado de los ingresos por ventas y se ha diferido el reconocimiento de ingresos relacionados con los mismos, hasta tanto los puntos sean redimidos.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
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Jorge E. Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de octubre de 2017.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 165.822 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de otros créditos | ( 29) |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 2.098) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 714) |
| Ajuste en impuesto diferido | 1.427 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 627) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 163.781 |
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de octubre de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 176.323 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de otros créditos | 328 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 3.054) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 1.208) |
| Ajuste en impuesto diferido | 1.715 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 638) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 173.466 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
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C.P.C.E. PCIA. DE SANTA FE
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas | 95.499 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Efecto cambio de alícuota del impuesto a las ganancias | 318 |
| Ajuste en valuación otros créditos | ( 356) |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 956 |
| Ajuste en deudas comerciales | 493 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 606) |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | 11 |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con NIIF | 96.315 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2016.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas | 84.636 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en valuación otros créditos | ( 2.192) |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 956 |
| Ajuste en deudas comerciales | 555 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 517) |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 33) |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con NIIF | 83.405 |
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha: 5 de enero de 2018
KPMG
C.P.C.E.PCIA. DE SANTA FE-MATR. N° 332
Jorge E. Dietl Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Presidente
Contador Público U.B.A.
Mat. N° 19.940 - Ley 8738
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