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Boldt — Annual Report 2015
Jan 11, 2016
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Memoria y estados contables
al 31 de octubre de 2015
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2015
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de enero de 2015
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Miguel Suqué Mateu
Directores Titulares: Luis Federico Kenny
Guillermo Enrique Gabella
Directores Suplentes: Juan Carlos Salaberry
Alejandro Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 15 de enero de 2015
Síndicos Titulares: Enrique Ernesto Aldazabal
Diego Carlos Maañón
Enrique Cánepa
Síndico Suplente: Jorge Silvestri
Pablo Padilla
Osvaldo Siciliano
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Memoria
PANORAMA ECONOMICO
Contexto internacional:
Luego de la crisis financiera que azotara a la economía global hace unos siete años, las potencias exhiben pocos resultados en sus intentos por reconstituir el desempeño que tuvieran en los años anteriores a la crisis. Un termómetro de este panorama se refleja en la abrupta caída de los precios de los comodities, que impacta de lleno en las economías latinoamericanas; entre ellas la Argentina. Los países emergentes se han visto obligados a devaluar sus monedas y aplicar ajustes fiscales con los fines de palear la reducción de la actividad externa. Un ejemplo cabal de este proceso lo constituye Brasil; que ha tenido que devaluar abruptamente el real y realizar un ortodoxo ajuste en sus políticas fiscales y monetarias; medidas acompañadas al mismo tiempo del cimbronazo político que implicaron los escándalos de corrupción dentro del partido que conduce Dilma Rousseff. Argentina se enfrenta entonces a un doble problema externo, por un lado la referenciada caída en los precios de los comodities; y por otro lado la caída en las exportaciones a su principal socio en lo que a manufacturas se refiere.
A este panorama se suma la suba de 25 puntos básicos en la tasa de interés por parte de la Fed, lo cual significa un cambio de rumbo con respecto a la política de estímulos monetarios en la principal economía del mundo. Se espera que dicha suba pegue de lleno también en los mercados emergentes; debido al encarecimiento del endeudamiento y al deterioro sobre los precios en las materias primas que supone el fortalecimiento de la divisa americana.
Si a los factores anteriormente mencionados se suma la experiencia Griega y el desaceleramiento de China; adicionados a las mejores perspectivas que muestran los países desarrollados, se obtiene un coctel mucho menos favorable para países como Argentina, que el experimentado en la anterior década.
Contexto Nacional:
Sin lugar a dudas el hecho político relevante por excelencia del año 2015, que generará consecuencias desde la perspectiva económica, eran las elecciones de Octubre en donde se elegían los precandidatos a presidente de la Nación, destacándose la segunda vuelta entre Daniel Scioli y Mauricio Macri, resultando victorioso éste último.
En lo estrictamente económico, durante el año 2015 se continuó reduciendo el nivel de reservas argentinas en el Banco Central, alcanzando prácticamente los mismos niveles de julio de 2006. Como consecuencia de ello el Banco Central volvió a reducir drásticamente el cupo de divisas autorizado para el pago automático de importaciones y además continuó ajustando el cepo a la compra de dólares. Por otro lado, el Banco Central incrementó levemente las tasas de interés, buscando que el público en general realizará operaciones en pesos, desalentando la escasa compra de dólares.
El déficit fiscal de nuestro país continúa siendo muy elevado y rondaría los $ 140 millones, lo que representa un 6,5% de nuestro PBI, convirtiéndose en el déficit más alto desde 1982, que al no obtener financiamiento se ve obligado a cubrirlo mediante emisión monetaria.
Las exportaciones del agro cayeron a su nivel más bajo en casi 13 años, las cuales se vieron influenciadas por las bajas cotizaciones internacionales de los granos y productos derivados. Este dato es muy importante ya que los ingresos por exportaciones del agro constituyen un tercio de las divisas que la Argentina obtiene por el comercio exterior, lo cual es clave para las reservas en el BCRA.
El tipo de cambio dólar/pesos se está devaluando permanentemente, rondando los $ 10, ubicándose el dólar marginal en un 60% por encima de dicho valor. La inflación de 2015 fue elevada, cercana al 28% y se espera un similar porcentaje para el 2016.
Desde el sector agropecuario, esperan con mucha expectativa la realización de las promesas realizadas por el presidente electo, las cuales referían a la eliminación de las retenciones en algunos de los productos primarios (trigo, soja, etc.).
Contexto Provincial: Santa Fe
Al igual que en el contexto nacional, el hecho de relevancia por excelencia fueron las elecciones a gobernador, luego de un escrutinio muy reñido entre Miguel Del Sel y Miguel Lifschitz, resultando electo el candidato del Frente Progresista Cívico y Social, lo cual hace suponer una continuidad de las políticas actuales.
Estiman que al cierre de la gestión del actual gobernador Antonio Bonfatti el déficit fiscal rondaría los $ 2.000 millones, argumentando que el mismo responde a la cantidad de obras públicas que se encuentran desarrollando, por encima de lo presupuestado. Dos factores que incidieron en este aspecto fueron las paritarias acordadas con los gremios y además disminuyó la recaudación por partidas coparticipables como consecuencia de la baja de la soja, que fueron menores a lo planificado.
Cabe destacar que la provincia de Santa Fe, tiene una posición acreedora y no deudora con el estado Nacional, relacionado con las partidas coparticipables. Con respecto a este punto, recientemente la Corte Suprema de Justicia de la Nación solicitó al gobierno nacional y al congreso que dicten una nueva ley, además declaró inconstitucional un decreto en la cual se le reducía un 15% de la masa de impuestos coparticipables del Estado nacional, beneficiando a la provincia de Santa Fe con $ 18.000 millones que deberán ser devueltos por una demanda iniciada oportunamente.
Dado que Santa Fe es una provincia cuya actividad principal es la agroindustria, espera ansiosamente el anuncio de las promesas electorales desarrolladas por parte de poder ejecutivo nacional.
Conclusión:
La República Argentina finaliza el año 2015 con alta emisión monetaria por falta de financiamiento internacional, caída de las reservas y elevada inflación. Durante el 2016 se observa un escenario muy similar, con la esperanza de que el nuevo gobierno nacional genere un cambio en el escenario económico.
Hechos destacados, Casino Santa Fe:
Una de las virtudes principales que caracteriza a Casino Santa Fe como Compañía, ha sido destacarse, desde sus inicios, por la excelencia de sus servicios y la originalidad de sus propuestas. El año 2015, ha sido para la Empresa un año de culminación de proyectos e inauguraciones. Siendo, a mediados de éste, la apertura externa a las instalaciones del complejo, del restaurante ALESTE y la finalización y puesta en funcionamiento del estacionamiento y los locales comerciales del Corporate Tower. Particularmente, estos proyectos han marcado un hito en la promoción turística y regional de los servicios gastronómicos y de la oferta comercial en la Ciudad de Santa Fe, por lo que han sido inversiones no sólo corporativas sino para toda la comunidad. La inauguración de ambos espacios han demostrado, una vez más, que Casino Santa Fe, es una empresa sólida, vanguardista y formada por un equipo preparado para llevar adelante todo tipo de desafíos.
Dentro de las instalaciones del Complejo, enmarcado en el plan de mejora continua, se han realizado diversas obras de índole edilicia. Entre las más notables se encuentran la reformulación de El Dorado, el restaurante en Sala de Casino Santa Fe, y la remodelación del restaurante gourmet de Hotel Los Silos, Dique Uno. Conceptualmente, se considera que el éxito de un buen restaurante no depende únicamente de la calidad de sus propuestas gastronómicas, por eso Casino Santa Fe ofrece a sus visitantes un compendio de experiencias.
Mejor de lo mismo, seguir construyendo sobre las bases en que se sostiene la Compañía, es nuestra propuesta para el siguiente año, que encontrará a Casino Santa Fe operando 24 horas diarias y proyectando en pos de ofrecer a sus clientes el mejor de los servicios en entretenimiento, gastronomía y hospedaje.
Ciudad de Santa Fe, 7 de enero de 2016
EL DIRECTORIO
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico N° 10 iniciado el 1 de noviembre de 2014 y finalizado el 31 de octubre de 2015 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación, explotación, administración y mantenimiento de un casino con máquinas tragamonedas, sala de bingo y/o bingo electrónico, hotel, centro de convenciones y centro de exposiciones en la ciudad de Santa Fe. Explotación y administración de locales comerciales, playa de estacionamiento de automóviles y rodados en general, incluyendo la prestación de servicios de valet parking, y la explotación de espacios destinados a publicidad y la explotación de actividades náuticas. Prestación de servicios complementarios como gastronomía, bar y cafetería, gimnasio y spa, servicio de vigilancia y seguridad, explotación de otras áreas rentables a crearse complementarias del casino, el hotel y del centro de convenciones y reparación de inmuebles e instalaciones, incluyendo la construcción y equipamiento de infraestructura dedicada a sala de casino y bingo, hotel y centro de convenciones. Realización de actividades y/o eventos vinculados al turismo, la cultura y el deporte.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 27 de mayo de 2011
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 290.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “A” de valor nominal $ 100 con derecho a 1 voto cada una | 29.000.000 | |||
| 290.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, Clase “B” de valor nominal $ 100 con derecho a 1 voto cada una | 29.000.000 | |||
| 58.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/15 | 31/10/14 | 31/10/15 | 31/10/14 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 31.251.205 | 26.920.600 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 50 | 12.699.563 | Comerciales (Nota 3.4.1) | 31.153.205 | 27.764.801 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 2.663.621 | 1.334.922 | Préstamos (Nota 3.5.1) | 10.490.623 | 4.395.152 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 23.267.340 | 19.074.117 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 30.316.408 | 18.849.711 |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 2.023.982 | 1.075.205 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 18.585.232 | 26.492.115 |
| Otros pasivos (Nota 3.8) | 15.374.713 | 11.904.338 | |||
| Total del activo corriente | 59.206.198 | 61.104.407 | Total deudas | 105.920.181 | 89.406.117 |
| Previsiones (Nota 2.3.8 y Anexo E) | 2.545.094 | 1.471.351 | |||
| Total del pasivo corriente | 108.465.275 | 90.877.468 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 10.011.310 | 9.411.743 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 227.062.778 | 204.349.814 | Comerciales (Nota 3.4.2) | 10.111.487 | 7.025.754 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 12.766.994 | 6.211.935 | Préstamos (Nota 3.5.2) | 16.822.481 | 4.222.222 |
| Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 6.779.449 | 6.119.427 | |||
| Total del activo no corriente | 249.841.082 | 219.973.492 | Total del pasivo no corriente | 33.713.417 | 17.367.403 |
| Total del pasivo | 142.178.692 | 108.244.871 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 166.868.588 | 172.833.028 | |||
| Total del activo | 309.047.280 | 281.077.899 | Total del pasivo y patrimonio neto | 309.047.280 | 281.077.899 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 683.877.556 | 515.772.348 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (409.684.254) | (298.740.078) |
| Ganancia bruta | 274.193.302 | 217.032.270 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (103.831.945) | ( 74.073.215) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 29.916.872) | ( 20.462.989) |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 4.876.033 | 5.383.080 |
| Generados por pasivos | ( 9.571.058) | ( 8.658.201) |
| Otros ingresos y egresos | 1.238.381 | 700.371 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 136.987.841 | 119.921.316 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.9) | ( 47.802.198) | ( 42.950.880) |
| Ganancia del ejercicio | 89.185.643 | 76.970.436 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
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N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Resultados acumulados | ||||||
| Aportes de los propietarios | Ganancias reservadas | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | 7.053.180 | 107.779.848 | 114.833.028 | 172.833.028 | 145.862.592 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 3.848.522 | ( 3.848.522) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | ( 75.000.000) | ( 75.000.000) | ( 75.000.000) | ( 50.000.000) |
| Honorarios del directorio y síndicos | - | - | ( 150.083) | ( 150.083) | ( 150.083) | - |
| Distribución de dividendos en efectivo (2) | - | - | ( 20.000.000) | ( 20.000.000) | ( 20.000.000) | - |
| Ganancia del ejercicio según el estado de resultados | - | - | 89.185.643 | 89.185.643 | 89.185.643 | 76.970.436 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 58.000.000 | 10.901.702 | 97.966.886 | 108.868.588 | 166.868.588 | 172.833.028 |
(1) según Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 15 de enero de 2015 y el 13 de enero de 2014, respectivamente.
(2) según Asamblea General Extraordinaria celebrada el 17 de septiembre de 2015.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 39.620.163 | 12.704.653 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.13) | 31.251.255 | 39.620.163 |
| (Disminución neta) / Aumento neto del efectivo | ( 8.368.908) | 26.915.510 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 89.185.643 | 76.970.436 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 47.802.198 | 42.950.880 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 20.930.664 | 14.925.746 |
| Amortizaciones de activos intangibles | 2.766.324 | 2.714.437 |
| Intereses bancarios | 5.075.802 | 4.340.186 |
| Intereses y diferencia de cambio de títulos valores | - | ( 5.869.061) |
| Deudores incobrables | 6.719 | 20.377 |
| Baja de bienes de uso | 40.005 | 82.993 |
| Recupero previsiones | ( 370.499) | - |
| Aumento de previsiones | 2.644.797 | 853.141 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 1.335.418) | ( 125.357) |
| Aumento en otros créditos | ( 4.792.790) | ( 4.009.315) |
| Aumento en bienes de cambio | ( 948.777) | ( 37.994) |
| Disminución en deudas comerciales | ( 1.700.984) | ( 1.333.040) |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 11.466.697 | 7.678.997 |
| (Disminución) Aumento en cargas fiscales | ( 2.628.986) | 1.045.982 |
| Aumento en otros pasivos | 3.470.375 | 2.748.189 |
| Pagos de honorarios a directores y síndicos | ( 150.083) | - |
| Utilización de previsiones | ( 1.200.555) | ( 461.098) |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 52.420.073) | ( 29.065.557) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 117.841.059 | 113.429.942 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por incorporación de activos intangibles | ( 9.321.383) | ( 3.140.738) |
| Pagos por compras de bienes de uso | ( 35.508.512) | ( 41.485.350) |
| Cobro de intereses de títulos valores | - | 419.063 |
| Venta de títulos valores | - | 18.530.085 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 44.829.895) | ( 25.676.940) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | ( 95.000.000) | ( 50.000.000) |
| Aumento (cancelación) de préstamos | 18.775.790 | ( 6.414.411) |
| Intereses pagados por préstamos | ( 5.155.862) | ( 4.423.081) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 81.380.072) | ( 60.837.492) |
| (Disminución neta) / Aumento neto del efectivo | ( 8.368.908) | 26.915.510 |
Transacciones significativas que no afectan el efectivo del ejercicio:
Compra financiada de bienes de uso por $ 8.175.121 al 31 de octubre de 2015 y por $ 5.610.503 al 31 de octubre de 2014.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de playas de estacionamientos y locales comerciales y otras áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de septiembre de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
e) Servicio de vigilancia.
f) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notificó a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
El canon mencionado en el párrafo anterior se comenzó a pagar a partir de la fecha de inicio de operaciones del Casino.
La Sociedad tiene como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.1) anterior.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente) y la Sociedad.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio (cont.)
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
1.4) Inicio de las operaciones
El 11 de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
1.5) Contrato de concesión para la explotación de salones comerciales y estacionamiento
Con fecha 9 de diciembre de 2010, se celebró un Contrato de Concesión para la construcción de una torre para oficinas administrativas, comerciales y empresariales; salones comerciales de exposición y venta (sector 1); un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna (sector 2), desarrollo de espacio verde y autorización de desarrollo de espacios de uso común fuera del predio (sector 3) concesionado en el Puerto de Santa Fe, entre el Ente y, por la otra parte, Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. (el concesionario).
El objeto del presente contrato, en lo correspondiente a Casino Puerto Santa Fe S.A., es la concesión de una fracción de terreno de 6.752,2 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe, para ser destinados a la construcción de salones comerciales de exposición y venta; un edificio destinado a estacionamiento privado y comercial con puente vial de doble mano y vías de circulación interna.
Finalizada y aprobada la etapa constructiva, el término de la concesión se conviene en treinta años corridos, con la opción a una única prórroga de diez años, al vencimiento del período antes indicado. Como contraprestación se ha establecido un canon fijo mensual, tanto en dólares como en euros.
Boldt S.A., Torre Puerto Santa Fe S.A. y Casino Puerto Santa Fe S.A. poseen responsabilidad solidaria e ilimitada frente al Ente por el pago total del canon y cumplimiento de las restantes obligaciones que surjan del contrato de concesión. Por el cumplimiento del contrato de concesión, el concesionario se obliga a constituir y entregar al Ente alguna de las siguientes garantías: un depósito de garantía por la suma de dólares equivalente a 6 meses de canon, sin bonificación alguna, más IVA o la constitución de una póliza de caución, en dólares, equivalente a 12 meses de canon más IVA, renovable por toda la duración del contrato. Al cierre del presente ejercicio la Sociedad ha constituido dicha póliza de caución.
Con fecha 8 de mayo de 2015, el Ente comunicó a la Sociedad la aprobación de la etapa constructiva y la operatividad de la presente concesión correspondiente al sector 1 y 2.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.6) Contrato de concesión para la construcción y explotación del restaurante y otros servicios turísticos en Costanera Este
Con fecha 17 de junio de 2013 se celebró un contrato de concesión entre la Municipalidad de la Ciudad de Santa Fe y Casino Puerto Santa Fe S.A. de acuerdo a la licitación pública Nº 05/2012 consistente en la construcción y posterior explotación de un complejo gastronómico integral en el sector central de la Costanera Este, y la realización de actividades turísticos-recreativas, deportivas, de esparcimientos y /o culturales de interés para la ciudadanía en general y afines al funcionamiento del balneario en el cual se emplaza. El plazo de la concesión es de veinte años contados a partir de la suscripción del presente contrato, no pudiendo prorrogarse su vencimiento.
En el mes de junio de 2015 se produjo la inauguración del complejo gastronómico.
1.7) Capital de trabajo negativo
Al 31 de octubre de 2015 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 49.259.077 originado básicamente en los compromisos asumidos por la compra de máquinas tragamonedas y obligaciones derivadas de las inversiones antes indicadas. Estas obligaciones serán canceladas con el flujo de fondos que generen las operaciones habituales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Sociedades, las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
A partir de la Resolución Técnica N° 39 y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la “RT 39”), la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (“IPIM”) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (“INDEC”), alcance o sobrepase el 100%. También la norma proporciona una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida (cont.)
A la fecha de cierre del ejercicio, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años ascendió a 66%, por lo que los presentes estados contables no han sido reexpresados.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de las principales materias primas y de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y las tasas de cambio, que afectan los negocios de la Sociedad aún cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la RT 39 para indicar la existencia de un contexto de inflación en Argentina, igualmente afectan la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el rendimiento y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en Nota 2.3.14, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.3) Moneda extranjera (cont.)
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondo común de inversión: al valor de las cuotapartes al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía y merchandising: a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de sus vidas útiles.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Previsiones
Para juicios:
Se ha constituido para cubrir situaciones contingentes de diversa índole que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha tenido en cuenta la opinión de los asesores legales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Bienes de uso | ( 5.355.577) | ( 4.671.550) |
| Activos intangibles | ( 911.325) | ( 292.772) |
| Gastos preoperativos | ( 1.403.330) | ( 1.324.282) |
| Previsiones | 890.783 | 514.973 |
| Gratificaciones | - | ( 136.276) |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | ( 6.779.449) | ( 5.909.907) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 y 2014 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 47.147.219 y $ 43.002.441, respectivamente (Nota 3.7.1). El desglose del mismo es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Impuesto corriente | ( 47.147.219) | ( 43.002.441) |
| Exceso (defecto) provisión de impuesto a las ganancias del ejercicio anterior | 214.563 | ( 271.804) |
| Impuesto diferido | ( 869.542) | 323.365 |
| Total | ( 47.802.198) | ( 42.950.880) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 136.987.841 | 119.921.316 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 47.945.744) | ( 41.972.461) |
| Defecto provisión del ejercicio anterior | - | ( 271.804) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 143.546 | ( 706.615) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 47.802.198) | ( 42.950.880) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el período finalizado el 31 de octubre de 2015 y 2014, la Sociedad no ha constituido provisión para IGMP dado que dicho impuesto es inferior al impuesto a las ganancias.
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de octubre de 2015, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar más intereses devengados asciende a $ 17.816.284 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes (Notas 3.4.1 y 3.4.2).
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 2 grupos electrógenos AERCOM | Banco | 06/02/2013 | 49 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 29.247 (más IVA). Opción de compra: $ 29.258 | $ 358.588 | $ 287.140 |
| Comafi S.A. | |||||
| Audi A4 AMBITTION S | Banco | 30/05/2013 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 12.616 (más IVA. Opción de compra: $ 12.616 | $ 126.957 | $ - |
| Comafi S.A. | |||||
| 10 tragamonedas IGT | Banco | 31/10/2013 | 35 cánones mensuales a partir de septiembre 2014, ascendiendo el primero de ellos de $ 103.939. | $ 926.499 | $ 951.666 |
| Comafi S.A. | |||||
| 18 tragamonedas WMS | Banco | 31/10/2013 | 35 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega de $ 135.303 (más IVA) | $ 1.322.681 | $ 1.008.104 |
| Comafi S.A. | |||||
| 16 máquinas WMS | HSBC Bank Argentina S.A. | 12/12/2012 | 36 cánones mensuales a partir del mes siguiente de la entrega de los bienes. Canon con componente fijo y variable por $ 57.023 más IVA | $ 326.665 | $ - |
| Opción de Compra: $ 46.860 | |||||
| 2 máquinas de cambio | HSBC Bank Argentina S.A. | 05/12/2012 | 36 cánones mensuales a partir del mes siguiente de la entrega de los bienes. Canon con componente fijo y variable por $ 16.774 más IVA | $ 96.214 | $ - |
| Opción de Compra: $ 13.853 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 24 tragamonedas IGT | HSBC Bank Argentina S.A. | 25/09/2013 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 123.179 más IVA | $ 1.496.343 | $ 255.133 |
| Opción de Compra: $ 92.266 | |||||
| 20 tragamonedas IGT | BBVA Banco Francés S.A. | 08/01/2015 | 36 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 202.934 más IVA | $ 1.620.125 | $ 3.390.842 |
| Opción de Compra: $ 247.747 | |||||
| 15 máquinas Aristrocat | BBVA Banco Francés S.A. | 13/01/2015 | 36 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 118.330 más IVA. Opción de Compra: $ 144.793 | $ 834.546 | $ 2.410.104 |
| 10 máquinas IGT | BBVA Banco Francés S.A. | 06/07/2015 | 36 cánones mensuales. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 80.101 más IVA. Opción de Compra: $ 99.250 | $ 596.179 | $ 1.808.498 |
2.3.12) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la previsión para juicios y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.13) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar e inversiones de alta liquidez.
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Caja | 16.418.579 | 14.068.256 |
| Bancos | 14.654.517 | 12.841.631 |
| Valores a depositar | 178.109 | 10.713 |
| Inversiones temporarias | 50 | 12.699.563 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 31.251.255 | 39.620.163 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.14) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 3.1) Caja y bancos | 31/10/15 | 31/10/14 |
| Caja en moneda nacional | 13.786.636 | 8.746.962 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.631.943 | 5.321.294 |
| Bancos en moneda nacional | 4.891.442 | 8.449.523 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 9.763.075 | 4.392.108 |
| Valores a depositar | 178.109 | 10.713 |
| Total | 31.251.205 | 26.920.600 |
| 3.2) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda nacional | 1.334.535 | 699.657 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | - | 2.566 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 178.471 | 141.294 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3 y 5 y Anexo G) | 39.949 | 35.525 |
| Tarjetas de crédito | 1.110.666 | 455.880 |
| Total | 2.663.621 | 1.334.922 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 11.785.318 | 11.620.949 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 256.254 | 113.165 |
| Anticipos de impuestos | 1.402.252 | 129.183 |
| Anticipos a rendir | 980.246 | 613.387 |
| Anticipos de honorarios a directores y síndicos | 170.443 | 140.183 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | - | 20.000 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 525.000 | 565.200 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 530.689 | 122.933 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3. y Anexo G) | 53.942 | 25.470 |
| Gastos pagados por adelantado | 5.496.570 | 5.275.275 |
| Diversos | 2.066.626 | 448.372 |
| Total | 23.267.340 | 19.074.117 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 6.807.140 | 4.424.576 |
| Gastos pagados por adelantado | 3.204.170 | 4.987.167 |
| Total | 10.011.310 | 9.411.743 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| 3.4.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 7.880.655 | 8.982.272 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 46.845 | 152.928 |
| Documentadas en moneda nacional (Nota 2.3.11) | 7.704.797 | 6.378.298 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 1.054.091 | - |
| en moneda extranjera (Notas 2.3.3 y 5 y Anexo G) | 1.780.205 | 3.981.489 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 539.066 | 767.726 |
| en moneda extranjera (Notas 2.3.3 y 5 y Anexo G) | - | 18.794 |
| Fichas y tickets en poder del público | 1.058.682 | 880.536 |
| Provisión facturas a recibir | 10.372.993 | 6.252.120 |
| Cheques diferidos | 715.871 | 350.638 |
| Total | 31.153.205 | 27.764.801 |
| 3.4.2) No corrientes | ||
| Documentadas en moneda nacional (Nota 2.3.11) | 10.111.487 | 7.025.754 |
| Total | 10.111.487 | 7.025.754 |
| 3.5) Préstamos | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Adelantos en cuenta corriente | 2.117.524 | - |
| Bancarios en moneda nacional | 8.373.099 | 4.395.152 |
| Total | 10.490.623 | 4.395.152 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda nacional | 16.822.481 | 4.222.222 |
| Total | 16.822.481 | 4.222.222 |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 7.532.769 | 5.338.740 |
| Cargas sociales | 4.653.848 | 3.252.692 |
| Provisión vacaciones | 5.664.730 | 3.946.356 |
| Provisión sueldo anual complementario | 4.491.686 | 3.242.905 |
| Provisión gratificaciones | 7.051.149 | 2.285.648 |
| Otras deudas sociales | 922.226 | 783.370 |
| Total | 30.316.408 | 18.849.711 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Provisión impuesto a las ganancias (Notas 2.3.9) | 47.147.219 | 43.002.441 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta | ( 32.350.476) | ( 22.718.281) |
| Retenciones a depositar | 1.216.863 | 951.619 |
| Ingresos brutos | 2.359.453 | 1.687.482 |
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 212.173 | 698.390 |
| Derecho de registro e inspección | - | 2.870.464 |
| Total | 18.585.232 | 26.492.115 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | - | 209.520 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.9) | 6.779.449 | 5.909.907 |
| Total | 6.779.449 | 6.119.427 |
| 3.8) Otros pasivos | ||
| Provisión canon caja de asistencia social | ||
| en moneda nacional | 12.291.258 | 9.193.299 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.043.398 | 1.982.800 |
| Diversos | 1.040.057 | 728.239 |
| Total | 15.374.713 | 11.904.338 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Ingresos casino | 632.029.691 | 482.243.384 |
| Ingresos gastronomía | 33.899.664 | 23.936.774 |
| Ingresos hotel | 14.933.103 | 9.579.896 |
| Ingresos alquileres | 776.319 | - |
| Ingresos estacionamiento | 513.983 | 12.294 |
| Ingresos por venta de entradas | 1.724.796 | - |
| Total | 683.877.556 | 515.772.348 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 1.455.723 | 1.528.932 |
| Intereses y diferencia de cambio por títulos valores | 315.499 | 5.869.061 |
| Diferencia de cotización y pérdida por liquidación de bonos | - | ( 2.984.714) |
| Intereses ganados | 2.303.032 | 1.482.999 |
| Deudores incobrables | ( 6.719) | ( 20.377) |
| Valor actual de créditos | 808.498 | ( 492.821) |
| Total | 4.876.033 | 5.383.080 |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 90.549) | ( 657.024) |
| Intereses bancarios | ( 5.075.802) | ( 4.340.186) |
| Intereses impositivos | ( 147.105) | ( 93.812) |
| Intereses comerciales | ( 4.257.602) | ( 3.567.179) |
| Total | ( 9.571.058) | ( 8.658.201) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/10/15 | 31/10/14 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 858.198) | ( 1.930.930) |
| Ventas | 188.449 | 19.518 |
| Pago de dividendos | (47.500.000) | (25.000.000) |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | ( 1.115.490) | ( 1.597.486) |
| Ventas | 460.443 | 28.720 |
| Pago de dividendos | (47.500.000) | (25.000.000) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 196.183) | ( 192.844) |
| Recupero de gastos | - | 2.399 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 1.868.772) | ( 1.536.871) |
| Ventas | 5.869 | 7.091 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/10/15 | 31/10/14 |
| Otras partes relacionadas (cont.) | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Ventas y gastos a recuperar | 258.985 | 967.006 |
| Trilenium S.A. | ||
| Asesoramiento societario y otros servicios | (1.699.937) | (645.429) |
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Ventas | 461.846 | 108.155 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Compras y gastos | ( 20.167) | - |
| Ventas y gastos a recuperar | 80.857 | 25.616 |
| 7 Saltos S.A. | ||
| Ventas | 62.397 | 274.290 |
| Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS | 31/10/15 | 31/10/14 |
| Créditos por ventas | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | - | 2.566 |
| Total | - | 2.566 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | 82.577 | 27.256 |
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 78.417 | 105.971 |
| Casino Melincué S.A. | 15.144 | 7.244 |
| Boldt Impresores S.A. | 2.333 | 823 |
| Manteo S.A. | 39.949 | 35.525 |
| Total | 218.420 | 176.819 |
| Otros créditos | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | - | 20.000 |
| Total | - | 20.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Torre Puerto Santa Fe S.A. | 525.000 | 525.000 |
| Casino Melincué S.A. | - | 40.200 |
| Total | 525.000 | 565.200 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS (cont.) | 31/10/15 | 31/10/14 |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| Inverama S.L. | ( 1.780.205) | ( 1.763.873) |
| Boldt S.A. | ( 1.054.091) | ( 2.217.616) |
| Total | ( 2.834.296) | ( 3.981.489) |
| Otras partes relacionadas | ||
| Trilenium S.A. | - | ( 767.726) |
| Boldt Impresores S.A. | ( 501.986) | - |
| Casino Melincue S.A. | ( 2.580) | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ( 34.500) | ( 18.794) |
| Total | ( 539.066) | ( 786.520) |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| 6.1) Colocaciones de fondos | ||
| a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 50 | 12.699.563 |
| Total de colocaciones de fondos | 50 | 12.699.563 |
Al 31 de octubre de 2015 y al 31 de octubre de 2014, las colocaciones de fondos en fondos comunes de inversión generan rendimientos que varían con la cotización de los mismos.
6.2) Créditos
| a) Monto total de créditos vencidos | ||
| Hasta 3 meses | 553.988 | 113.725 |
| Entre 3 y 6 meses | 346.929 | 105.695 |
| Entre 6 y 9 meses | 111.349 | 18.924 |
| Entre 9 y 12 meses | 173.712 | 12.817 |
| Más de 1 año | 172.032 | 66.628 |
| 1.358.010 | 317.789 | |
| b) Monto total de créditos sin plazo | 15.701.646 | 15.267.829 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 31/10/15 | 31/10/14 |
6.2) Créditos (cont.)
| c) Monto total de créditos a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 7.052.049 | 3.148.530 |
| Entre 3 y 6 meses | 616.689 | 568.589 |
| Entre 6 y 9 meses | 605.530 | 553.355 |
| Entre 9 y 12 meses | 597.037 | 552.947 |
| Más de 1 año | 10.011.310 | 9.411.743 |
| 18.882.615 | 14.235.164 | |
| Total de créditos | 35.942.271 | 29.820.782 |
Al 31 de octubre de 2015 y 2014, los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 2.424.380 | 758.920 |
| 2.424.380 | 758.920 | |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 1.308.943 | 1.258.077 |
| c) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 70.006.854 | 55.383.543 |
| Entre 3 y 6 meses | 17.730.759 | 24.247.727 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.979.311 | 1.680.475 |
| Entre 9 y 12 meses | 1.979.311 | 1.682.223 |
| A más de 1 año | 16.890.936 | 13.145.181 |
| 108.587.171 | 96.139.149 | |
| Total de deudas | 112.320.494 | 98.156.146 |
Al 31 de octubre de 2015, del total de deudas $ 6.970.382 devengan intereses a una tasa que oscila entre el 17% y 20% nominal anual y $ 10.845.902 devenga intereses a una tasa que oscila entre el 30% y 31% nominal anual. Al 31 de octubre de 2014, del total de deudas $ 14.311.962 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre el 17% y 20%.
6.4) Préstamos
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 4.075.334 | 1.395.152 |
| Entre 3 y 6 meses | 1.987.984 | 1.055.556 |
| Entre 6 y 9 meses | 2.180.725 | 1.055.556 |
| Entre 9 y 12 meses | 2.246.580 | 888.888 |
| A más de 1 año | 16.822.481 | 4.222.222 |
| Total de préstamos | 27.313.104 | 8.617.374 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
Al 31 de octubre de 2015, préstamos por $ 2.000.000 devengan intereses a la tasa de 23,75%, por $ 2.222.222 devengan intereses a la tasa Badlar + 4,25%, por $ 18.518.025 devengan intereses a la tasa Badlar + 4,60% y por
$ 2.362.462 devengan intereses a la tasa Badlar + 300 puntos. Al 31 de octubre de 2014, préstamos por $ 4.000.000 devengaban intereses a la tasa de 23,75% y por $ 4.444.444 a la tasa Badlar + 4,25%.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
Al 31 de octubre de 2015 el capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 58.000.000.
Nota 8 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley General de Sociedades, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
Nota 9 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADAS
Con fecha 17 de julio de 2014, la Asamblea de Accionistas aprobó el otorgamiento de avales a las sociedades Manteo S.A. y Naranpark S.A. para que puedan cumplir con sus respectivas obligaciones legales ante la autoridad de contralor y fiscalización. En consecuencia, la Sociedad se ha constituido en fiador solidario, liso, llano, principal pagador y codeudor de todas las obligaciones que contrajeron y/o contraigan en el futuro las sociedades Naranpark S.A y Manteo S.A. con Sancor Seguros S.A., en virtud de cualquier contrato de seguro de caución instrumentado mediante póliza ya emitida o que se emita en el futuro.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables, que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
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C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Trans- ferencias | Dismi- nuciones | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dismi-nuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/15 | 31/10/14 |
| Inmuebles | 60.898.764 | 8.505.207 | 123.480.884 | - | 192.884.855 | 12.007.218 | - | 3,33% | 6.175.300 | 18.182.518 | 174.702.337 | 48.891.546 |
| Equipos varios | 4.713.373 | 2.352.162 | - | - | 7.065.535 | 2.438.602 | - | 20% | 1.175.003 | 3.613.605 | 3.451.930 | 2.274.771 |
| Instalaciones | 33.115.639 | 2.854.940 | 1.962.705 | 11.700 | 37.921.584 | 17.356.699 | 5.563 | 10% | 3.537.736 | 20.888.872 | 17.032.712 | 15.758.940 |
| Máquinas tragamonedas | 76.498.549 | 9.484.887 | - | - | 85.983.436 | 57.345.710 | - | 20% | 7.804.296 | 65.150.006 | 20.833.430 | 19.152.839 |
| Mesas de juego | 3.208.628 | 43.439 | - | - | 3.252.067 | 1.778.785 | - | 10% | 324.054 | 2.102.839 | 1.149.228 | 1.429.843 |
| Equipo de bingo | 199.134 | - | - | - | 199.134 | 99.567 | - | 10% | 19.913 | 119.480 | 79.654 | 99.567 |
| Fichas de casino | 1.570.796 | 77.440 | - | - | 1.648.236 | 937.180 | - | 50% | 159.477 | 1.096.657 | 551.579 | 633.616 |
| Cartas de casino | 366.281 | - | - | - | 366.281 | 288.034 | - | 50% | 72.276 | 360.310 | 5.971 | 78.247 |
| Máquinas de cocina | 1.637.246 | 708.970 | - | 98.436 | 2.247.780 | 865.335 | 64.568 | 10% | 192.084 | 992.851 | 1.254.929 | 771.911 |
| Ropa de cama | 533.389 | 136.692 | - | - | 670.081 | 482.310 | - | 50% | 53.192 | 535.502 | 134.579 | 51.079 |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 1.504.808 | 4.156.809 | - | - | 5.661.617 | 1.469.245 | - | 33,33% | 253.089 | 1.722.334 | 3.939.283 | 35.563 |
| Muebles y útiles | 7.231.409 | 1.327.454 | - | - | 8.558.863 | 6.643.725 | - | 20% | 321.242 | 6.964.967 | 1.593.896 | 587.684 |
| Vajillas | 594.078 | 299.430 | - | - | 893.508 | 579.707 | - | 33,33% | 49.073 | 628.780 | 264.728 | 14.371 |
| Mantelería | 147.789 | - | - | - | 147.789 | 147.789 | - | 100% | - | 147.789 | - | - |
| Barajadores | 996.937 | - | - | - | 996.937 | 964.564 | - | 20% | 16.890 | 981.454 | 15.483 | 32.373 |
| Equipos de computación y comunicación | 4.759.778 | 986.990 | - | - | 5.746.768 | 3.896.819 | - | 33,33% | 639.645 | 4.536.464 | 1.210.304 | 862.959 |
| Rodados | 399.182 | 209.484 | - | - | 608.666 | 147.945 | - | 20% | 127.719 | 275.664 | 333.002 | 251.237 |
| Instrumental de cocina | 37.595 | 27.777 | - | - | 65.372 | 23.650 | - | 20% | 9.675 | 33.325 | 32.047 | 13.945 |
| Obras en curso y anticipos a proveedores | 113.409.323 | 12.511.952 | (125.443.589) | - | 477.686 | - | - | - | - | - | 477.686 | 113.409.323 |
| Totales 31/10/15 | 311.822.698 | 43.683.633 | - | 110.136 | 355.396.195 | 107.472.884 | 70.131 | 20.930.664 | 128.333.417 | 227.062.778 | ||
| Totales 31/10/14 | 264.953.191 | 47.095.853 | - | 226.346 | 311.822.698 | 92.690.491 | 143.353 | 14.925.746 | 107.472.884 | 204.349.814 | ||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||||
| Cuenta principal | 31/10/15 | 31/10/14 | ||||||||
| Gastos preoperativos | 38.938.896 | 995.117 | 39.934.013 | 35.155.233 | 20% | 769.267 | 35.924.500 | 4.009.513 | 3.783.663 | |
| Software de aplicación | 7.078.713 | 8.325.661 | 15.404.374 | 4.668.642 | 20% | 1.989.362 | 6.658.004 | 8.746.370 | 2.410.071 | |
| Marcas y patentes | 55.235 | 605 | 55.840 | 37.034 | 20% | 7.695 | 44.729 | 11.111 | 18.201 | |
| Totales 31/10/15 | 46.072.844 | 9.321.383 | 55.394.227 | 39.860.909 | 2.766.324 | 42.627.233 | 12.766.994 | |||
| Totales 31/10/14 | 42.932.106 | 3.140.738 | 46.072.844 | 37.146.472 | 2.714.437 | 39.860.909 | 6.211.935 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuotas/ valor nominal | Valor cuota | ||||
| Cuenta principal y características | Clase | 31/10/15 | 31/10/14 | ||
| Fondos comunes de inversión | |||||
| FBA Renta Pesos | B | - | 12.699.563 | ||
| FBA Ahorro Pesos | B | 7 | 7,204 | 50 | - |
| Total inversiones temporarias | 50 | 12.699.563 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO E
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
PREVISIONES
al 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del ejercicio | ||
| (1) | Recuperos | Utilizaciones | |||
| (2) | |||||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Corrientes | |||||
| Para juicios | 1.471.351 | 2.644.797 | 370.499 | 1.200.555 | 2.545.094 |
| Totales 31/10/15 | 1.471.351 | 2.644.797 | 370.499 | 1.200.555 | 2.545.094 |
| Totales 31/10/14 | 1.079.308 | 853.141 | - | 461.098 | 1.471.351 |
(1) Incluido en Anexo H.
(2) Incluido en Otros ingresos y egresos del estado de resultados.
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ANEXO F
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 1.075.205 | 1.037.211 |
| Compras del ejercicio | 22.229.734 | 13.664.951 |
| Costo de los servicios (Anexo H) | 388.403.297 | 285.113.121 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 2.023.982) | ( 1.075.205) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 409.684.254 | 298.740.078 |
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO G
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/15 | 31/10/14 | ||||||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio/ cotización vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |||||||
| pesos | pesos | pesos | |||||||||
| ACTIVO | |||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||
| Caja | U$S | 128.574 | 9,455 | 1.215.672 | U$S | 333.218 | 2.799.031 | ||||
| € | 132.983 | 10,650 | 1.416.271 | € | 239.850 | 2.522.263 | |||||
| 2.631.943 | 5.321.294 | ||||||||||
| Bancos | U$S | 1.032.583 | 9,455 | 9.763.075 | U$S | 522.870 | 4.392.108 | ||||
| Créditos por ventas | |||||||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 4.225 | 9,455 | 39.949 | U$S | 4.229 | 35.525 | ||||
| Otros créditos | |||||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 5.705 | 9,455 | 53.942 | U$S | 3.032 | 25.470 | ||||
| Total activo corriente y del activo | 12.488.909 | 9.774.397 | |||||||||
| PASIVO | |||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Deudas comerciales | |||||||||||
| Comunes | U$S | 4.903 | 9,555 | 46.845 | U$S | 17.992 | 152.928 | ||||
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | - | - | U$S | 260.896 | 2.217.616 | ||||||
| € | 158.240 | 11,250 | 1.780.205 | € | 165.429 | 1.763.873 | |||||
| 1.780.205 | 3.981.489 | ||||||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | - | - | - | U$S | 2.211 | 18.794 | ||||
| Otros pasivos | |||||||||||
| Provisión canon caja de asistencia social | U$S | 102.190 | 9,555 | 976.423 | U$S | 104.340 | 886.891 | ||||
| € | 94.842 | 11,250 | 1.066.975 | € | 102.783 | 1.095.909 | |||||
| 2.043.398 | 1.982.800 | ||||||||||
| Total pasivo corriente y del pasivo | 3.870.448 | 6.136.011 | |||||||||
U$S: dólares estadounidenses; €: euros
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2015 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de los servicios prestados | |||||
| Cuenta | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al | ||
| 31/10/15 | 31/10/14 | ||||
| Sueldos y jornales | 95.090.229 | 2.136.858 | 9.615.865 | 106.842.952 | 72.074.526 |
| Cargas sociales | 30.691.895 | 689.705 | 3.103.675 | 34.485.275 | 25.359.541 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 18.628.289 | 418.614 | 1.883.761 | 20.930.664 | 14.925.746 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 2.368.452 | 198.936 | 198.936 | 2.766.324 | 2.714.437 |
| Canon | 156.878.299 | - | - | 156.878.299 | 123.909.621 |
| Honorarios por servicios | 13.058.320 | 1.587.998 | 593.986 | 15.240.304 | 6.105.503 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.912.920 | 80.512.067 | 8.113.473 | 90.538.460 | 68.119.598 |
| Insumos | 5.625.812 | - | 163.143 | 5.788.955 | 3.806.947 |
| Indemnizaciones | 2.347.390 | - | - | 2.347.390 | 1.993.961 |
| Luz, gas y otros servicios | 10.778.651 | - | 976.573 | 11.755.224 | 9.430.741 |
| Gastos de movilidad | 3.326.187 | - | - | 3.326.187 | 2.143.056 |
| Gastos en personal | 8.220.227 | - | - | 8.220.227 | 8.920.417 |
| Alquileres | 6.973.965 | - | - | 6.973.965 | 4.950.471 |
| Servicios de limpieza | 10.386.567 | - | - | 10.386.567 | 7.463.397 |
| Gastos bancarios | 55.930 | 435.234 | 1.191.115 | 1.682.279 | 930.439 |
| Seguridad | 11.081.296 | - | - | 11.081.296 | 7.442.840 |
| Gastos de mantenimiento | 6.095.365 | - | - | 6.095.365 | 5.781.606 |
| Juicios (Anexo E) | - | - | 2.644.797 | 2.644.797 | 853.141 |
| Publicidad y promoción | - | 15.909.156 | - | 15.909.156 | 8.004.964 |
| Seguros | - | - | 1.092.795 | 1.092.795 | 836.562 |
| Gastos varios | 4.883.503 | 1.943.377 | 338.753 | 7.165.633 | 3.881.811 |
| Totales 31/10/15 | 388.403.297 | 103.831.945 | 29.916.872 | 522.152.114 | |
| Totales 31/10/14 | 285.113.121 | 74.073.215 | 20.462.989 | 379.649.325 | |
Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2016
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Mariano R. Balestra Enrique Ernesto Aldazabal Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Informe sobre estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2015, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2015, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la FACPCE;
- las cifras de los estados contables son las siguientes:
| 31/10/15 | 31/10/14 | |
| Activo | 309.047.280 | 281.077.899 |
| Pasivo | 142.178.692 | 108.244.871 |
| Patrimonio neto | 166.868.588 | 172.833.028 |
| Resultado del ejercicio | 89.185.643 | 76.970.436 |
- los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2015 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
- al 31 de octubre de 2015, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 3.717.994, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha,
- al 31 de octubre de 2015, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 2.571.626, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 7 de enero de 2016
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2015, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H, por el ejercicio finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 37 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 7 de enero de 2016, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2015 los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la FACPCE.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables adjuntos se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2015 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 7 de enero de 2016
Enrique Ernesto Aldazabal
Síndico
Comisión Fiscalizadora
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de octubre de 2015 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A..
KPMG
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Socio SíndicoPresidente
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